第一篇：個人結售匯分拆解讀

《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》

相關問題的內部答復口徑

《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》（匯發[2009]56號，以下簡稱《通知》）已于2009年11月19日發布實施，經對各分局、外匯管理部和主要外匯指定銀行進行政策培訓，現匯總培訓集中討論的問題形成答復口徑，供各分局、外匯管理部內部掌握：

1、執行《通知》過程中，對于發生在同一銀行網點不同柜臺、同一銀行不同網點、不同銀行分拆結售匯行為的監管要求？ 答：應該認識到發現和處理分拆結售匯行為工作是銀行前臺臨柜人員、后臺管理人員、分行和總行管理人員、外匯局分支局和總局共同的工作，不可能完全依靠銀行臨柜人員解決所有的問題。各銀行應至少做好同一網點的工作，監管能力較強、技術條件較好、有一定業務量的銀行應做好本銀行系統事前和事后監管、以及核查報告工作。《通知》的執行效果主要取決于銀行的落實情況。外匯局也將采取有效措施進行管理，目前外匯局已經著手綜合利用個人結售匯系統數據和國際收支系統個人跨境交易數據，開發相關軟件進行分析預警，這樣可以有效地發現和查找分拆結售匯線索，這即是對銀行分拆業務管理的完善和補充，也是對銀行積極加強分拆結售匯管理的督導。

2、《通知》第一條中有關“同日、隔日或連續多日”的表述如何理解？

答：這主要表達相對集中的一段時間。同日指同一天；隔日包括隔一日也包括隔幾日；連續多日中間可以有間斷，時間跨度包括匯入到結匯，或購匯到匯出全過程，按照1個月執行，以后根據政策執行情況以及相關技術手段和管理制度的完善進行調整。

3、結售匯接近年度總額、提鈔接近1萬美元、手持現鈔結匯接近5000美元的資金范圍如何認定？

答：按照與限額下浮20％掌握，即結售匯接近年度總額的資金范圍為等值4－5萬美元、提鈔接近1萬美元為8000－10000美元、手持現鈔結匯接近5000美元為4000－5000美元。

4、關于分拆到5人或5次以上有沒有金額范圍的要求？ 答：《通知》第一條規定的分拆到5人或5次以上的涉嫌分拆結售匯行為主要關注問題3中近限額的交易。但如果存在大量分拆到3萬或者4人的明顯規避《辦法》和《通知》規定的分拆行為，也應按照《通知》第一條第六款進行相應的關注和處理。

5、《通知》第一條第四款關于7日內從同一賬戶5次以上提鈔的要求如何理解？ 答：這里的7天指7個銀行營業日，但如果發現個人每7天提鈔4次，故意規避《通知》規定的也應按照第一條第六款處理。

6、《通知》第一條第四款關于5個人以上個人同一日內，共同在同一銀行網點辦理現鈔結匯如何理解？

答：這里的“共同”是指這5個以上個人是有相互聯系的，是一伙和有組織的，在同一日內在同一銀行網點辦理分拆現鈔結匯違規業務。如果一天內有一百人在同一網點辦現鈔結匯，但都互相沒有任何關聯關系，那也不是我們監管的目標。此外，這里的現鈔結匯是指手持現鈔結匯，5000美元的限額是與《通知》第三條相對應的。

7、《通知》第一條第五款有關直系親屬分拆的范圍如何認定，對于延伸直系親屬進行分拆如何管理？

答：這里的直系親屬的分拆包括本人對其父母、子女、配偶的分拆業務，對于在此基礎上的延伸直系親屬的分拆業務也應按照第一條第六款處理。

8、境外匯款人和收款人為匯款公司應如何認定？ 答：對于境外匯款人和收款人為合法匯款公司的，主要關注是否有集中的接近年度總額匯出或匯入款的情況，如果有異常情況，銀行可以要求匯款公司提供交易對手的信息進行核查。外匯局可以要求銀行先對可疑交易了解情況并報告，但外匯局無法給 銀行列出所有合法匯款公司的清單。對于收到的可疑交易報告，外匯局沒有發現其他異常時可不做定論，以后出現情況再處理。但如果境外匯款人或收款人集中為貿易公司或投資公司等的則應認為具有可疑情況。

9、《通知》第一條第六款關于其他通過多人次、多頻次規避限額管理的分拆行為如何理解？

答：由于分拆行為的種類很多，總局在《通知》中歸納了監管中發現的主要類型，但隨著業務的發展還會有類似的情況出現，將與第一條第一至第五款有類似特征的其他通過多人次、多頻次規避限額管理的分拆行為統一歸入第一條第六款進行規范，有利于保證管理的完整性。

10、《通知》第二條對于符合特征個人分拆結售匯行為的處理要求，銀行應如何掌握，如何報告，如何避免違規業務再次發生？

答：根據《通知》第二條，對于銀行人員能夠直接確認的分拆行為，應不予辦理結售匯業務；對于銀行人員有懷疑但尚不能確認的，應要求個人提供相應的證明材料，證明材料比照超過年度總額結售匯的不同項目提供的證明材料，例如年度總額以下可疑的贍家款結匯應比照超過年度總額的情況，要求結匯的個人提供直系親屬關系證明、收入證明等材料；對于辦理業務時混雜在正常業務中確實難以發現的分拆業務，銀行應建立不同級別的事 后核查機制，發現可疑業務應盡快報告所在地外匯局，經過外匯局和銀行的核查認為屬于分拆行為的，銀行應及時收集線索，建立一定的應對機制，例如采取對該業務涉及的個人加注標簽等方式，以后這些個人再辦理相關業務應要求其到柜臺出具相應的證明材料才予以辦理。

11、《通知》第二條不予辦理是不結售匯還是不予入賬并退匯？是否匯款均給予入賬？

答：根據法規的本意，不予辦理是不予結售匯。但資金入賬時，應考慮個人不同外匯賬戶的收支范圍，根據《個人外匯管理辦法》第三十二條，個人外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類型的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉，因此如果明顯為貿易款或資本項目資金不應入個人外匯儲蓄賬戶。

12、是否對銀行上報和外匯局處理涉嫌分拆結售匯交易格式和程序進行統一和規范？

答：建議先摸索一段時間再規范格式和程序。各分局先按照自身的管理需要對所轄銀行提出報送的內容和格式要求，積累一段時間經驗后，明年總局準備給銀行風險提示，明確全國上報可疑交易的格式和程序，同時調整每月向全國各分局進行個人非現場核查情況通報的格式。

13、是否要求銀行開發相關系統功能或做某些實現分拆監測的改造？

答：建議有條件的銀行根據自身管理和內控需要開發相關分拆識別功能，同時建立相應的管理制度和反應機制，但外匯局不做硬性要求。

14、《通知》第三條對于超過年度結匯總額，手持現鈔結匯提供來源證明如何理解？

答：個人結匯已超過年度結匯總額的，只要再進行手持現鈔結匯，不論金額大小都應提供現鈔來源證明。對于手持外幣現鈔沒有來源證明要結匯的特殊情況，一種處理方法是要求其按照存鈔管理的政策存入個人外匯儲蓄賬戶，再按照現匯結匯政策結匯；另一種方法是在代兌點或代兌機構進行貨幣兌換。

15、手持外幣現鈔系統支持有關問題，目前沒有系統支持如何進行累計處理？

答：總局正在著手修改個人結售匯系統相關功能，從而實現個人手持外幣現鈔當日累計結匯額度管理的要求，并會盡快上線運行。在目前沒有系統支持的情況下，銀行應累計本行的手持外幣現鈔當日結匯金額，并按照《通知》要求辦理相關業務。

16、目前按現鈔管理的旅行支票如何管理和結匯？現鈔賬戶資金結匯又如何處理？ 答：總局實現個人結售匯系統手持外幣現鈔當日累計結匯額度管理功能后，將單獨列出“手持現鈔結匯”資金形態一項，用于累計是否超過結匯額度；對于按現鈔管理的旅行支票將通過其他項進行統計管理，旅行支票結匯時按照年度總額政策進行管理，目前不需要提供現鈔來源證明。在現在沒有系統支持的情況下，旅行支票結匯仍選資金形態為“現鈔”，但應在備注欄注明為旅行支票和支票號，并不進行當日累計5000美元額度的計算。此外，個人現鈔賬戶資金結匯，應選擇資金屬性“賬戶資金”，并按照年度總額5萬美元的政策進行結匯，不需現鈔來源證明。

17、《通知》第四條個人經常項目項下非經營性購匯來源的要求如何理解？

答：個人年度購匯總額政策的初衷是用于滿足本人自身合理的用匯需求，因此，個人應使用人民幣現鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶、銀行卡內資金辦理經常項目項下非經營性購匯，不應使用他人資金購匯。

18、個人非經營性購匯資金來源要求與代辦結售匯管理要求是否矛盾？

答：不矛盾。個人非經營性購匯資金來源的要求是基于個人年度總額自用的原則，個人應使用本人和其直系親屬的人民幣資金辦理購匯，不能使用他人人民幣資金而利用本人年度總額購匯，這是變相的分拆行為。而代辦結售匯的管理是為了方便本人 不能親臨銀行柜臺辦理業務，可以按規定委托他人辦理的要求，即本人年度總額以內的購匯業務可以由其直系親屬代辦，但使用的人民幣資金和年度總額均應為本人的；本人年度總額以上的購匯業務可以由他人代辦，但使用的人民幣資金和證明材料均應為本人的，購匯金額也應統計在本人名下。

19、如果《通知》在各地執行力度不一致，如何解決結售匯業務由管理嚴的地區流動到管理松的地區的問題？

答：總局將通過培訓、給分局發布內部指導意見和問題解答、定期通報的辦法，統一全國分局和銀行對分拆結售匯業務的管理力度，各銀行總行也應按照《通知》要求制定全國統一的內控制度，保證同一銀行辦理業務的一致性。

20、如何解決案件線索移交檢查困難、查處難度大的問題？ 答：總局經常司將與管檢司加強溝通和信息交流，歡迎他們進一步介入個人結售匯監管系統和相關分析軟件，推動檢查部門積極接收可疑線索，有效查處違規案件。

第二篇：個人限額制度背景下分拆結售匯

個人限額制度背景下分拆結售匯“關注名單”管理效果分析及完善對策

(2013-03-27 22:17:57)轉載 ▼

2013-03-27 21:59:29| 分類： 金融監管與內控 |

出自: 新財經·上半月 2012年08期

摘 要：隨著個人外匯收支規模不斷擴大和電子銀行的迅速普及發展。近年來，規避限額管理個人分拆結售匯案件頻發，影響了外匯管理法規實施的有效性。為進一步加強個人結售匯管理，維護正常外匯市場秩序，國家對個人分拆結售匯實行“關注名單”管理。本文針對“關注名單”管理效果及完善建議進行分析與探究，并提出相關建議。

關鍵詞：個人結售匯；限額制度；“關注名單”管理

中圖分類號：F830.5

文獻標識碼:B 文章編號：1674-0017-2012(6)-0063-04

限額制度作為一種管理模式和方法，應用范圍很廣泛，但無論是在哪個領域或因何種需要而采用，都必然伴隨著規避限額制度行為發生的問題，在一定程度上弱化了政策執行力。為保障外匯市場健康發展，無外乎兩種對策，一是“堵”，另一個是“疏”。

一、個人分拆結售匯“關注名單”管理的背景意義

我國自2007年對個人結售匯實行總額管理，規定境內個人結售匯限額為等值5萬美元，限額以內不再區分資金性質，超過限額結售匯，銀行需對交易背景進行真實性審核后辦理，個人資本項下需經外匯局核準。隨著我國涉外經濟快速發展，個人持有和使用外匯需求不斷擴大，銀行業務創新呈現出電子化、網絡化的發展趨勢，在便利個人辦理業務，減輕銀行柜臺壓力的同時，規避限額管理分拆結售匯案件頻發。尤其是通過電子渠道以分拆形式掩蓋真實交易性質（網上銀行、自助銀行、電話銀行），且案件手段呈多樣化、復雜化趨勢，成為個人外匯管理的重點問題之一。2011年12月，國家外匯管理局頒布實施了《關于銀行開辦電子渠道個人結售匯業務試行個人分拆結售匯“關注名單”管理的通知》（以下簡稱41號文），其主要內容包括：

對“關注名單”的構建、篩查、核查、添加、范圍、報告及處理進行了明確規定，為外匯管理部門和銀行依法行政提供了依據。通過限制“關注名單”內的個人辦理結售匯業務的便利程度，達到行政處罰以外的警示和預防違規行為的作用，對個人實行區別分類管理。電子渠道與銀行柜臺個人外匯業務管理原則一致，通過技術支持，實現在同一銀行全渠道業務數據的定期篩查管理和名單共享。在關注期限內，銀行不得為“關注名單”內的個人辦理電子銀行結匯和購匯業務，通過柜臺為其辦理結售匯業務時，應比照超過總額的結售匯要求，經常項下需進行真實性審核，資本項下需經必要的核準。“關注名單”的關注期限為被納入“關注名單”之日起的當年及之后2年。

二、個人分拆結售匯“關注名單”篩查標準

根據監管部門和銀行操作的需要，41號文對“關注名單”篩查標準做了明確規定。經篩查核實，在篩查期間內個人結售匯交易符合下列任何一類行為標準的，應被認為進行了分拆結售匯交易。

（一）5人（含，下同）以上分別發生總額以內結匯；且結匯金額均接近總額，并每人劃轉接近總額的等值人民幣資金至同一個人或機構賬戶。

（二）5人以上分別發生總額以內購匯，且購匯金額均接近總額，并每人匯出接近總額的外匯資金至境外同一個人或機構，或劃轉至境內同一個人（根據現行規定，境內外匯劃轉雙方應為本入及其直系親屬關系）。

（三）5人以上分別發生總額以內購匯，且購匯金額均接近總額，其在購匯前均收到來源于同一個人或機構劃轉的接近總額的等值人民幣資金。

（四）5人以上分別發生總額以內結匯，且結匯金額均接近總額，其在結匯前均收到來源于境外同一個人或機構接近總額的外匯匯款，或境內同一個人接近總額的外匯劃轉。

三、個人分拆結售匯“關注名單”管理效果分析

據國家外匯管理局統計，2011年1-11月，全國各分局共發現異常交易線索3574件，金額合計15.32億美元，涉及30,863人；向外匯檢查部門移交案件和線索420件，金額合計2.15億美元，涉及5457人。其中，已查處案件144件，涉及1,227人，金額0.48億美元。2011年，陜西省發現涉嫌分拆結售匯交易線索32件，金額1126萬美元，納入“關注名單”201人。從社會效果看，實行“關注名單”管理是確保國家個人外匯管理法規有效實施，維護正常外匯市場秩序采取的必要監管方式，對分拆交易行為具有一定遏制和警示作用。以下通過典型案例進行“關注名單”管理效果分析。

（一）境外匯入外匯、分別結匯、人民幣轉存同一賬戶，包括以下3個典型案例：

案例

1、貿易項下分拆結匯。2011年8月，香港A公司分散匯給境內王某等12人15筆外匯，合計金額51萬美元，分別結匯后將人民幣轉存某公司法人何某賬戶。據了解，與該公司合作的進出口公司面臨破產，而該公司未辦理進出口備案登記和開立外匯結算賬戶。因此，讓香港A公司將貨款分散匯給公司員工，通過個人渠道結匯并轉存至公司賬戶，王某等人被納入“關注名單”，并移交檢查部門。

案例

2、資本項下分拆結匯。2011年6月，由境外母公司匯給在境內子公司員工高某等8人每人4.9萬美元，合計金額39,2萬美元，分別結匯后將人民幣轉存該子公司賬戶。據了解，結匯資金用于子公司增資和補充流動資金，高某等人被加入“關注名單”，并移交檢查部門。

案例

3、勞務項下分拆結匯。2012年2月，境內蘇某香港注冊公司法人，其通過網銀將外匯匯給境內肖某等6人每人5萬美元，合計金額30萬美元，經銀行柜臺結匯全部提現，并分別以人民幣現鈔形式返還給蘇某。為了應對外匯現場核查，蘇某還與有關人員簽訂了勞務合同，合同金額為年收入5萬美元。

（二）人民幣境內劃轉、分別購匯、匯出境外同一賬戶，包括以下2個典型案例:

案例4： 2012年3月，境內蔣某將購買總額外匯所需人民幣資金通過網銀分別劃轉至權謀等12人賬戶，經銀行自助渠道購匯并匯出境外，收款人為境外同一機構，合計金額等值60萬美元，權某等人被納入“關注名單”，并移交檢查部門。案例5: 2011年7月，境內19人通過電子渠道分拆購匯并匯款至香港李某賬戶，金額共計94萬美元，購匯所需人民幣資金來源于境內同一賬戶劃轉，該賬戶戶主為李某丈夫，相關人員納入“關注名單”和反洗錢名單。

四、產生原因

（一）政策因素。一是按照我國現行《個人外匯管理辦法》和《個人外匯管理辦法實施細則》規定，尚未完全放開對境內個人資本項下的外匯收支，如：境內個人直接對外投資，移民境外財產轉移等，即使有相關政策，因提供所需材料繁瑣，審批程序復雜，財產轉移限額控制過于嚴格，使有境外投資、移民、購房需求的個人通過自費留學、旅游等經常項下用途采取分拆來實現。二是目前從事對外貿易的個人取得相應執照登記和對外貿易經營權成本較高，有一定難度，同時基于避稅方面考慮，辦理相關證照的意愿較弱，有些從事對外貿易經營的個人往往會選擇分拆，借個人非經營項下流通或匯兌。

（二）銀行因素。我國屬外匯管制的國家，個人經常項下完全放開，但超過限額仍需進行真實性審核。銀行是確保國家外匯管理法規實施有效性的前沿，追求市場利潤最大化是銀行的經營理念和目標。由于銀行代位監管意識薄弱，真實性審核不嚴，受各種人情關系的影響，對異常情況難以發現，在一定程度上為個人分拆結售匯起到了某介作用。

（三）科技因素。當前，我們正處在一個現代科學技術日新月異快速發展的新時期，且全面覆蓋和滲透到我們工作和生活的每個領域，電子銀行既符合市場發展規律，也是未來銀行業發展的趨勢。電子銀行為社會提供極大便利，節約管理成本，減輕柜臺壓力的同時，一些惡意分拆者利用電子渠道的便利性和隱蔽性來擾亂正常的外匯秩序。從涉嫌分拆案件情況看，絕大多數是通過電子銀行渠道完成的。

五、社會影響

（一）弱化外匯政策執行力。規避個人結售匯限額管理的分拆行為，是惡意繞開了我國按照經常項下和資本項下交易背景，區分資金性質，實行分類管理的外匯管理框架和原則，影響了外匯管理法規實施的有效性。

（二）擾亂外匯市場秩序。個人分拆結售匯行為，擾亂了貿易、服務貿易、個人、證券等金融市場正常的外匯秩序。從查處案例情況看，有的借個人分拆資金流入貿易貨款，逃避聯網核查；有的借個人分拆資金流入外債，逃避外債監管；有的借個人分拆將非法資金轉移境外或通過分拆造成熱錢流入境內，加大了外匯監管的難度。

（三）外匯統計數據失真。通過外匯管理部門核查取證情況看，涉嫌分拆的個人在填寫或申報相關欄目中都沒有填寫真實的外匯用途和來源。如：分拆購匯匯出用途填寫為教育培訓或咨詢服務，分拆結匯來源填寫境外勞務或贍家款等，反映了分拆結售匯行為扭曲了外匯收支、供求關系、交易背景的真實性，導致個人結售匯統計不真實,給國家決策依據數據基礎帶來一定影響。

六、“關注名單”管理存在的問題

隨著電子銀行的迅速普及和發展，“關注名單”管理在實踐中取得了良好的社會效果，對規避限額分拆行為起到了警示和限制的積極作用，同時也反映了一些疏漏和不完善之處，值得關注。

（一）“關注名單”管理系統功能不一致。由于各銀行在人力、技術、現有系統承受力等方面參差不齊，因此形成“關注名單”管理系統功能設置不一致的現狀。如：中國銀行由基層網點人工負責篩查工作，添加“關注名單”后報上級管理部門；工商銀行由各省級行電子銀行部負責篩查工作，并添加“關注名單”；招商銀行由總行負責基礎數據的統一篩查，將“關注名單”下發至各省級行自行添加。由于科技手段和人工操作篩查有一定差別，易出現銀行人員責任心不強，篩查添加不及時，管理不規范等問題。

（二）“關注名單”管理信息不能共享。我國個人分拆結售匯“關注名單”管理尚處試行階段，“關注名單”管理信息僅適用于同一銀行的柜臺和電子渠道共享，受技術等方面因素影響，即使在同一銀行內也難以滿足查詢需要。由于“關注名單”信息在全國范圍內未實現各銀行之間、銀行與外管局之間共享，給跨銀行、跨區域、跨渠道再次實施分拆行為造成機會，沒有徹底遏制和杜絕分拆結售匯行為發生。

（三）“關注名單”管理提示程序不規范。按照國家外匯管理局41號文件規定，要求銀行應采取適當方式提前提示個人將納入“關注名單”管理，未明確適當方式涵蓋哪些具體內容。監管發現銀行采取的提示方式不統一，也存在不提示的問題，在“關注名單”提示程序方面法律依據不夠嚴謹，容易引起銀行和監管部門與被關注個人之間的法律糾紛。

（四）“關注名單”關注期限定位不準。按照41號文件規定，“關注名單”的關注期限為個人被納入“關注名單”之日起的當年及之后2年。在具體執行中發現，由于當年年初與當年年末的被關注時間跨度較大，有的甚至相差半年以上，結果出現納入“關注名單”的實際執行期限不一致，在一定程度上對個人有失公平。

（五）為分拆提供人民幣資金“關注名單”不明確。按照現行規定，5人以上分別發生總額以內購匯，其在購匯前均收到來源于同一個人或機構劃轉的接近總額的等值人民幣資金，應被認為進行了分拆購匯交易。但為實施分拆提供人民幣資金的個人如何關注法規不明確。銀行認為，境內劃轉人民幣不受任何限制，且本人未購匯或結匯，納入“關注名單”法律依據不足，銀行內部也沒有相關規定，造成以上行為游離于外匯管理之外的現狀。

七、“關注名單”管理機制完善思路與建議

（一）完善政策合理引導。提高外匯管理法規的社會認知度。逐步放開個人資本項下管理與服務。當前，我國個人外匯管理的難點問題是，資本、貿易項下外匯資金借非經營性個人經常項下渠道流動和匯兌。為適應個人外匯收支呈現多元化發展的趨勢，外匯管理應對個人資本項下資金流出入問題進行研究和論證，妥善處理好個人收支便利和風險可控的矛盾，疏堵結合，開正門，堵歪道，在堅持真實、合理原則前提下，為滿足個人資本項下外匯收支需求提供合法渠道和政策支持。

進一步完善“關注名單”管理機制。一是規范“關注名單”提示法律程序。通過電子渠道辦理個人外匯業務是每個公民享有的合法權利，一旦該權利由于某種原因被加以限制時，相關職能部門必須履行一定程序告知當事人。因此，建議總局在“關注名單”提示或通知的法律程序上進一步明確細化，便于銀行在執行中做到統一規范化，避免因此產生糾紛。二是統一“關注名單”關注期限。由于當年被納入“關注名單”之日起的時間不一致，為公平起見，建議將“關注名單”關注期限為被納入關注之日起計算滿3年。三是為分拆提供人民幣資金納入“關注名單”管理。建議將以分拆結售匯為目的提供人民幣資金的個人納入“關注名單”管理，銀行應按照外匯管理要求，建立健全內部管理制度。

（二）強化綜合信息管理與共享。構建全國“關注名單”管理系統平臺。目前，我國個人分拆結售匯“關注名單”管理尚處試行階段，在管理方式和數據渠道利用方面比較單一，未起到防范個人通過跨銀行、跨區域交易，規避外匯監管的合力作用。建議在總結個人分拆結售匯“關注名單”管理試行基礎上，進一步優化完善系統資源設置，依托個人結售匯系統平臺，增加“關注名單”信息管理模塊，不受時間和地域限制，實現全國范圍內共享，便于銀行辦理業務時登陸查詢，進一步提高“關注名單”數據發布及運用監管的實效性。

將個人分拆結售匯與個人征信管理掛鉤。在市場經濟快速發展的今天，誠信問題已經滲透到我們工作和生活的各個領域，引起社會普遍關注，能否自覺遵守外匯管理法規，反映了個人對社會的信用程度。因此，外匯管理應加強與人民銀行征信部門、反洗錢部門之間的監管協作。通過數據清理、接口程序開發、數據測試，對不遵守國家外匯管理法規、出借限額、實施分拆結售匯添加到個人征信系統，有利于提升聯合監管水平，促進社會形成遵紀守法的良好氛圍，通過信用體系對外匯管理起到法規宣傳、信息披露、履行義務的提示和輻射作用。

參考文獻

[1]丁艷.如何構建外匯業務發展體系[J].現代金融,2011,(8):56-58。

[2]黃瓊.外匯業務在互聯網的應用現狀及風險[J].金融科技時代,2011,(8):87-88。

[3]謝聲時,施衛華,陳海鴻.外匯業務數據和信息系統整合的分析[J].華南金融電腦,2010,(12):48-49。

[4]徐光潤.陜西省保險機構外匯業務萎縮探析與建議[J].西部金融,2011,(3):62-63。

[5]張航,趙正偉.個人外匯業務信息系統監管模式探討[J].金融電子化,2010,(9):88-89。

Role of Attention List in Detaching Individual Settlement and Sale of Foreign Exchange under the Background of Individual Quota System

Xu Guangrun

(The PBC Xi'an Branch, Shaanxi, Xi'an, 710075)

Abstract:With the expansion of individual foreign exchange and rapid popularization of electronic bank, in recent years, the cases of detaching individual settlement and sale of foreign exchange to evade the quota management have frequently happened, which affects the validity of foreign exchange administration.To further strengthen the administration of individual settlement and sale of foreign exchange, maintain a normal order of foreign exchange market, the SAFE introduced attention list for individual detaching settlement and sale of foreign exchange.The paper analyzes the management effect and puts forward suggestions.Keywords: individual settlement and sale of foreign exchange;quota system;attention list

相關鏈接: http://qd80896666.blog.163.com/blog/static/16343447020***47/ 個人分拆結售匯“關注名單”管理效果分析

《內蒙古金融研究》2013年 第5期 | 周建東 趙明 中國人民銀行錫林郭勒盟中心支行 錫林浩特026000 中國人民銀行二連浩特市支行 二連浩特011100

第三篇：個人結售匯

產品名稱：個人結匯

產品說明：個人結匯是指個人通過中國銀行將外匯結算成人民幣，按照國家外匯管理政策，中國銀行對境內個人客戶和境外個人客戶結匯實行總額管理，個人結匯總額為5萬美元。

產品特點：將客戶手中閑置的外幣，根據境內資金需要，結成人民幣。

辦理流程

1.經常項目項下憑本人身份證件和有交易額的相關證明等材料在銀行辦理。

2.資本項目項下按資本項目有關管理規定辦理。

溫馨提示

根據您結匯的需求，攜帶相關證明文件。

產品名稱：個人購匯

產品說明：如果您有出國旅游、留學、探親、商務考察等需求時，您可以持人民幣在中國銀行兌換成所需的外幣，方便在境外使用。

產品特點

1.個人購匯（即因私購匯）業務營業網點遍布全國。

2.17種貨幣供您選擇（具體幣種以各地中國銀行營業網點提供信息為準）。

3.購匯后可直接辦理境外匯款（包括電匯和銀行匯票）、旅行支票以及銀行卡。

4.購匯無戶口所在地限制。

辦理流程：持本人有效身份證件及相關資料到中行網點辦理。

相關規定

1.中國銀行遵照國家外匯管理相關政策，按中國銀行公布的實時匯率辦理居民個人購匯業務。

2.境內居民個人購匯實行總額管理，總額為每人每年等值5萬美元。

3.如您在總額內購匯，憑本人真實身份證明并向銀行申報用途后即可辦理購匯。

4.如超過總額購匯，銀行按外匯管理規定審核您的真實需求憑證后即可辦理購匯。

第四篇：個人結售匯問題解答

個人結售匯問題解答

1、《個人外匯管理辦法實施細則》對個人結匯和境內個人購匯是如何規定的？

答：對個人結匯和境內個人購匯實行總額管理。總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據國際收支狀況，對總額進行調整。個人購匯和個人結匯業務，都按自然計算個人累計總額。

個人總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理。

2、銀行為個人辦理結售匯業務流程？

答：應當按照下列流程辦理：

（一）通過與外管局聯網的個人結售匯系統查詢個人結售匯情況；

（二）按規定審核個人提供的證明材料；

（三）在個人結售匯系統上逐筆錄入結售匯業務數據；

（四）通過個人結售匯系統打印“結匯/購匯通知單”，作為會計憑證留存備查。

3、哪些個人結售匯業務不納入個人結售匯系統？

答：除以下情況外，銀行辦理個人結售匯業務都應納入個人結售匯系統:

（一）通過外幣代兌點發生的結售匯；

（二）通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯；

（三）外幣卡境內消費結匯；

（四）境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔；

（五）境內卡境外使用購匯還款。

4、個人外匯賬戶的分類有哪些？

答：按主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質區分為外匯儲蓄賬戶、外匯結算賬戶、資本項目賬戶。

個人可憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶；

個人進行工商登記或辦理其他執業手續后可開立個人外匯結算賬戶；

開立個人資本項目賬戶憑書面申請、身份證件、有關主管部門出具的證明材料向外匯局申請。

5、常用的個人結售匯和個人外匯買賣交易代碼有哪些？

答：2001個人售匯交易，2002個人結匯交易，2706個人外匯買賣現鈔交易，2707個人外匯買賣轉賬交易，1354結售匯匯率查詢，2175鈔折匯交易。

6、個人外幣現鈔存入外匯儲蓄賬戶的規定是什么？

答：個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。銀行應在相關單據上標注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。

7、個人外幣現鈔存入外匯儲蓄賬戶的規定是什么？

答：個人提取外幣現鈔當日累計等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行

憑本人有效身份證件和經外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》為個人辦理提取外幣現鈔手續。

8、個人外匯儲蓄賬戶間資金境內劃轉，如何辦理？

答：按以下規定辦理：

（一）本人賬戶間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理；

（二）個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理；

（三）境內個人和境外個人賬戶間的資金劃轉按跨境交易進行管理。

9、個人委托他人代為辦理購匯、結匯的相關規定？

答：個人委托其直系親屬代為辦理總額內的購匯、結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供本細則規定的相關證明材料。

直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關系證明指能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關系證明。

10、境內個人經常項目項下非經營性結匯超過總額的，如何辦理？

答：憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

（一）捐贈：經公證的捐贈協議或合同。捐贈須符合國家規定；

（二）贍家款：直系親屬關系證明或經公證的贍養關系證明、境外給付人相關收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等；

（三）遺產繼承收入：遺產繼承法律文書或公證書;

（四）保險外匯收入：保險合同及保險經營機構的付款證明。投保外匯保險須符合國家規定；

（五）專有權利使用和特許收入：付款證明、協議或合同;

（六）法律、會計、咨詢和公共關系服務收入：付款證明、協議或合同；

（七）職工報酬：雇傭合同及收入證明；

（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;

（九）其它：相關證明及支付憑證。

11、境內個人經常項目項下非經營性購匯超過總額的，如何辦理？

答：憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料在銀行辦理。

12、境內個人經常項目項下非經營性購匯超過總額的都有哪些憑證要求？

答：境內個人經常項目項下非經營性購匯超過總額的，按《國家外匯管理局綜合司關于下發〈經常項目外匯賬戶和境內居民個人購匯操作規程〉的通知》匯綜發[2006]32號辦理。

13、境外個人經常項目項下非經營性結匯超過總額的，如何辦理？

答：憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

（一）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發票或支付通知；

（二）生活消費類支出：合同或發票；

（三）就醫、學習等支出：境內醫院（學校）收費證明；

（四）其它：相關證明及支付憑證。

上述結匯單筆等值5萬美元以上的，應將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人

民幣賬戶

14、境外個人經常項目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，如何辦理？ 答：按以下規定辦理：

（一）在境內取得的經常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料（含稅務憑證）辦理購匯。

（二）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；對于當日累計兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。

15、境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出，如何辦理？

答：外匯儲蓄賬戶內外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

手持外幣現鈔匯出當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

16、境外個人經常項目外匯匯出境外，如何辦理？

答：按以下規定在銀行辦理：

（一）外匯儲蓄賬戶內外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；

（二）手持外幣現鈔匯出，當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，還應提供經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

17、個人經常項目項下經營性外匯收支如何辦理？

答：按以下規定辦理

（一）個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本人的外匯結算賬戶進行；其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構管理。

個人對外貿易經營者指依法辦理工商登記或者其他執業手續，取得個人工商營業執照或者其他執業證明，并按照國務院商務主管部門的規定，辦理備案登記，取得對外貿易經營權，從事對外貿易經營活動的個人。

（二）個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理進口的，本人憑其與代理企業簽定的進口代理合同或協議購匯，所購外匯通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉至代理企業經常項目外匯賬戶。

個體工商戶委托有對外貿易經營權的企業辦理出口的，可通過本人的外匯結算賬戶收匯、結匯。結匯憑與代理企業簽訂的出口代理合同或協議、代理企業的出口貨物報關單辦理。代理企業將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。

（三）境外個人旅游購物貿易方式項下的結匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關單辦理。

18、境內個人對外直接投資，如何辦理？

答：應按國家有關規定辦理。所需外匯經所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應的境外投資外匯登記手續。

境內個人及因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的境外個人，在境外設立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。

19、本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金劃轉有何規定？

答：可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。



20、個人對外貿易經營者、個體工商戶通過外匯結算賬戶辦理的經常項目項下經營性外匯購結匯，是否應納入個人結售匯系統？

答：個人對外貿易經營者、個體工商戶經常項目項下經營性外匯購結匯，應通過其外匯結算賬戶辦理，外匯結算賬戶統一納入外匯賬戶信息系統進行管理。對通過外匯結算賬戶發生的結匯、購匯，不納入個人結售匯系統。

21、境外個人在境內取得的經常項目合法人民幣收入如何辦理購匯？

答：（1）境外個人經常項目合法人民幣收入按規定無需納稅的，購匯可以不提供稅務憑證。

（2）境外個人在境內取得的經常項目合法人民幣收入購匯，可以匯出、可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以按規定攜出境外。

22、外匯局開具的《提取外幣現鈔備案表》有效期多長？

答：外匯局開具的《提取外幣現鈔備案表》自簽發之日起30天內一次使用有效，逾期作廢。

23、個人外幣買賣，如個人將持有的美元兌換為歐元，是否應通過個人結售匯系統辦理？ 答：個人外幣買賣不需通過個人結售匯系統辦理。個人結售匯系統主要統計的是個人本幣與外幣的兌換。個人外幣買賣只涉及一種外幣與另一種外幣的兌換，故不需通過個人結售匯系統辦理。

24、個人委托外貿公司出口，是否必須通過個人外匯結算賬戶收匯及結匯？

答：個人委托外貿公司出口時，可以由外貿公司代為收匯，也可以本人收匯。本人收匯、結匯的，應通過其開立的個人外匯結算賬戶辦理。

25、違反《個人外匯管理辦法》及《個人外匯管理辦法實施細則》的，如何處罰？

答：違反《個人外匯管理辦法》及《個人外匯管理辦法實施細則》規定的，外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定予以處罰；對于《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定沒有明確規定的，對銀行和個人應分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。

第五篇：分拆上市案例總結

母公司為國內上市公司，分拆子公司在中國上市Mother company is listed in China and subsidiary launches IPO in China 2010 年4 月召開的創業板發行監管業務情況溝通會傳出消息主板公司分拆子公司上市創業板，需要滿足6 個條件:（1）上市公司公開募集資金未投向發行人業務；（2）上市公司最近三年盈利，業務經營正常；（3）上市公司與發行人不存在同業競爭且出具未來不競爭承諾，上市公司及發行人的股東或實際控制人與發行人之間不存在嚴重關聯交易；（4）發行人凈利潤占上市公司凈利潤不超過50%；（5）發行人凈資產占上市公司凈資產不超過30%；（6）上市公司及下屬企業董、監、高及親屬持有發行人發行前股份不超過10%。

2、要滿足創業板上市規則: 最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000 萬元，且持續增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于500 萬 元，最近一年營業收入不少于5000 萬元，最近兩年營業收入增長率均不低于30%；

3、要滿足戰略性新興產業政策的要求：新能源、新材料、生命科學、生物醫藥、信息網絡、海洋空間開發、地質勘探、節能環保技術等領域。No.Parties Fact 1 ST 東北高速 分拆為龍江交通和吉林高速（特殊歷史背景）2 中興通訊 中興通訊參股 26%的國民技術華麗登陸資本市場，發行價 87.5 元，開盤便翻倍至 161 元。國民技術的前身是由中興通訊 出資60%發起設立，歷史上通過股權轉讓、增資等，中興通訊持有國民技術的股權在上市前稀釋到26% 3 康恩貝 2010 年12 月10 日，創業板發審委2010 年底84 次會議通過浙江左力藥業股份有限公司成功實現創業板分拆上市。康恩貝 系左

力藥業的股東，為扶持其上市出讓控股權，轉讓3720 萬股成為第二大股東，目前持有左力藥業26%股權。4 中國保安 貝特瑞熱炒，但似乎沒有下文。母公司為國內上市公司，分拆子公司海外上市Mother company is listed in China and subsidiary launches IPO in overseas No.Parties Fact 1 同仁堂 同仁堂科技 30 October 2000, 北京同仁堂股份有限公司（600085）控股的北京同仁堂科技發展股份有限公司（同仁堂科技）在香港創業板掛 牌交易，本次在港上市的7280 萬股，僅向專業和機構投資者進行了配售發行，和黃、北大方正集團是其主要機構投資者 北京同仁堂科技發展股份有限公司(以下簡稱同仁堂科技)是由北京同仁堂股份有限公司(以下簡稱同仁堂)將其所屬的同仁堂 制藥二廠、同仁堂中藥提練廠、進出口分公司和研發中心四部分進行投資,聯合中國北京同仁堂(集團)公司和六位自然人(即 趙丙賢、殷順海、田大方、王兆奇、梅群、田瑞華)共同發起設立的股份有限公司.2000 年2 月 14 日,同仁堂科技在北京市工 商行政管理局辦理了名稱預先核準登記,領取了北京市工商行政管理局核發的(京)企名核內字[2000]第 10157614 號《企業名 稱預先核準通知書》.2000 年 2 月 22 日,北京同仁堂股份有限公司臨時股東大會通過了設立同仁堂科技的議案.2000 年 3 月 9 日北京市人民政府以京政函[2000]17 號文批準設立同仁堂科技.2000 年 3 月 9 日,北京同仁堂科技發展股份有限公司召開創立 大會暨第一次股東大會。2000 年 3 月 22 日,同仁堂科技在北京市工商行政管理局登記注冊,領取了注冊號為 100001124466(2-2)的 《企業法人營業執 照》。2000 年 3 月 9 日，同仁堂科技召開了創立大會暨首次股東大會.會議通過了設立北京同仁堂科技發展股份有限公司和公司轉 為社會募集公司、申請在香港創業板公開發行上市股份的決議,并授權同仁堂科技董事會積極爭取申請到香港發行股票并在 香港創業板上市的各項報批、招股、推介、融資、上市等事宜.同仁堂科技股東大會已依法定程序作出了批準本次發行及上 市的決議。同仁堂科技發行及上市的申請于 2000 年 6 月 19 日取得中國證券監督管理委員會《關于同意北京同仁堂科技發展股份有限 公司發行境外上市外資股的批復》,文號為證監發行字[2000]78 號。2000 年 10 月 31 日,同仁堂科技在香港聯交所創業板掛牌交易,發行價 3.28 港元,首日開盤價 4.00 港元,下午以 4.30 港元報收, 全日最高價5.20 港元,最低價4.00 港元,當天成交量2771.5 萬股,成交金額12455.2 萬港元.同仁堂科技此次在港發行h 股7280 萬股(不含超額認購部分,股票面值 1.00 元人民幣,每股發行價 3.28 港元,集資二億三千八百七十八萬元港幣(不含超額認購部 分),獲二十多倍超額認購.交易首日以4.30 港元報收,比其招股價高出近三成,升幅高達31%.這是一次非常成功的上市。同仁堂科技設立時發起人認購的同仁堂科技的全部股份為 11000 萬股,公開發行(h 股)前同仁堂 a 股持有同仁堂科技 90.9%的 股份,公開發行后同仁堂a 股持有同仁堂科技54.7%的股份。2 聯想集團”和 分拆后的神州數碼，2001 年 6 月在香港成功上市 2001 年,聯想集團分拆神州數碼在香港主板上市是分拆上市的著名案例。在 “神州數碼 此案中,原聯想集團實際上被分立為聯想集團和神州數碼兩家公司,這兩家公司在

分立剛剛完成時,具有完全相同的股東。分拆 后,聯想集團與神州數碼實際上是兄弟公司。2001 年 4 月 24 日,聯想集團有限公司董事會宣布了一項股息分配:以聯想集團有 限公司所持神州數碼集團有限公司的全部股份(共計 756 181 609 股)支付給聯想集團的全部股東作為股息。該項股息發放的條 件與神州數碼新股發行的條件相同。該項特殊的股息發放實際上就達到了分立的目的:股息發放的結果是:神州數碼集團有限公司不再是聯想集團的子公司,聯想集 團的股東直接持有神州數碼集團有限公司。神州數碼成了聯想集團的兄弟公司。2001 年5 月,神州數碼集團有限公司發行新股88 260 000 股。3 托 普 軟 件（000583）退市 2001 年 2 月 16 日，中國證監會批復同意成都托普科技股份公司發行境外上市外資股，“同意公司股票的每股面值由人民幣 1 元拆 細為人民幣0 1 元” 2001 年 3 月 30 日，托普軟件發布公告，稱公司分拆其控股的成都托普科技股份有限公司在香港創業板市場正式掛牌上市（股票 名稱和代碼：托普科技、8135）——此舉開創了滬深兩市第一家Ａ股上市民營企業分拆赴港掛牌的先河。托普科技以配售的方式發行1 69 億H股（不含超額配售部分），每股面值0 1 港元，每股配售價為0 72 港元，共籌措資金1 2 億多港元（不含超額配售部分）。發行的新股，占公司增資后股本的 25％。托普科技上市后，公告顯示，公司主業有三：政府管 理部門信息化項目、職能部門電子化項目、城市基礎設施的數字化。4 2003 年友誼 股 份（600827）控股子公司“聯華超市”在香港主板成功上市。友誼股份（６００８２７）控股５１％、上實

聯合（６００６０７）參股３１·７ ３％的聯華超市股份有限公司在香港聯交所主板開始公開發行Ｈ股，5 海王生物(000078)公司控股子公司深圳市海王英特龍生物技術股份有限公司分拆海外上市獲得中國證監會批準。公告稱，根據中國證監會批復，海王英特龍獲準發行不超過 27217.05 萬股境外上市外資股，每股面值人民幣 0.1 元，每股 股票面值由人民幣1 元拆細為0.1 元。作為英特龍的控股股東，海王生物共持有其分拆前的90%股權，按計劃，英特龍首次 境外發行H股的發行量預計為發行總股本的25%，而發行后，海王生物股權將變為67.5%，但仍保持著控股股東地位。2005 年9 月8 日上市 6 新疆天業（600075）新疆天業節水灌溉股份有限公司香港上市 2008 年 1 月 18 日新疆天業公告稱：新疆天業股份有限公司（以下簡稱本公司）下屬控股子公司新疆天業節水灌溉股份有限 公司轉至香港交易所主板上市，已獲中國證券監督管理委員會（證監許可〔2008〕69 號）《關于同意新疆天業節水灌溉股 份有限公司轉至香港交易所主板上市的批復》文件批準，此前香港聯交所已原則同意新疆天業節水灌溉股份有限公司轉板 上市事宜。新疆天業節水灌溉股份有限公司轉至香港交易所主板上市時間定為 2008 年 1 月 24 日，股票代碼由 8280 變更為 840 7 同 方 股 份 2011 年 4 月 11 日公司于 2011 年 4 月 8 日收到中國證券監督管理委員會《關于同方股份有限公司下屬境外公司境外上市有 根據中國證監會《上市公司所屬企業到境外上市工作指引》的規定，上市公司所屬企業申請到境外上市，應當符合下列8 個條件： 1.上市公司在最近三年連續盈

利； 2.上市公司不得以最近三個會計內發行股份及募集資金投向的業務和資產，作為對所屬企業的出資申請境外上市； 3.上市公司最近一個會計合并報表中按權益享有的所屬企業的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的50%； 4.上市公司最近一個會計合并報表中按權益享有的所屬企業的凈資產不得超過上市公司合并報表凈資產的30%；(600100)關事宜的函》(國合函[2011]35 號），同意公司下屬新加坡科諾威德有限公司向香港交易所提交發行上市申請。新加坡科諾 威德有限公司將于近期向香港交易所提交此次上市的相關文件。2011 年 10 月 27 日, 經中國證券監督管理委員會《關于同方股份有限公司下屬境外公司境外上市有關事宜的函》(國合函 [2011]35 號）批準，公司下屬新加坡科諾威德有限公司(以下簡稱為“科諾威德”)已向香港交易所提交發行上市申請，其股票 于 2011 年 10 月 27 日在香港聯交所主板上市交易，股票代碼為 1206，股票簡稱為科諾威德。本次科諾威德共發行 12200 萬 股，發行完成后科諾威德總股本為 48520 萬股，公司合計持股 35.45%，為其第一大股東。其中公司直接持有科諾威德 9200 萬股股份，占其發行完成后總股本的 18.96%，公司下屬全資子公司 Resuccess Investments Limited 持有其 8000 萬股，占其 發行完成后總股本的 16.49%。8 TCL 集團 青鳥環宇 復旦微電子 較早案例，不做贅述 失敗案例 9 長 春 高 新（000661）2003 年 5 月，長春高新（000661）分拆控股子公司長生生物赴香港上市，結果被證監會否決，其保薦人日盛嘉富中國區總 經理黃立沖證實，證監會的理由就是分

拆部分資產利潤超過了母公司30％的上限。10 華 聯 控 股（000036）華聯控股（000036）分拆控股子公司波司登到香港上市方案，不過華聯控股在 2003 年 6 月 20 日刊發了澄清公告，稱早在 2002 年就得到了證監會正式的同意函。但為華聯控股何至今未能成行，卻沒有看到其他解釋。11 中青旅 中青旅控股子公司烏鎮旅游于 2010 年 8 月 2 日召開 2010 年第一次臨時股東大會，審議批準其在境外公開發行境外上市外 資股票并在香港聯合交易所有限公司主板上市交易事宜并授權董事會辦理申請首次公開發行股票并上市相關事宜。中青旅 亦于2010 年8 月12 日召開2010 年第四次臨時股東大會審議批準了該事宜。中青旅昨日公告 2011 年 8 月 24 日，鑒于烏鎮旅游上市事宜在預審中未得到有關部門支持，烏鎮旅游董事會一致同意終止 本次上市事宜。5.上市公司與所屬企業不存在同業競爭，且資產、財務獨立，經理人員不存在交叉任職； 6.上市公司及所屬企業董事、高級管理人員及其關聯人員持有所屬企業的股份，不得超過所屬企業到境外上市前總股本的10%； 7.上市公司不存在資金、資產被具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯人占用的情形，或其他損害公司利益的重大關聯交易； 8.上市公司最近三年無重大違法違規行為。在A 股分拆到國內創業板上市中，目前政策沒有明確在擬分拆上市企業中管理層的持股比例，但如果根據中國證監會之前發布的兩個文件，分別為 《關于規范境內上市公司所屬企業到境外上市有關問題的通知》和《上市公司股權激勵管理辦法(試行)》，在未來分拆上市的公司中，其管理層持股達 到 10%完

全是有可能的。其一，在《關于規范境內上市公司所屬企業到境外上市有關問題的通知》可以看出，該文件規定，“上市公司及所屬企業董 事、高級管理人員及其關聯人員持有所屬企業的股份，不得超過所屬企業到境外上市前總股本的 10%”。其二，《上市公司股權激勵管理辦法(試行)》規 定，上市公司全部有效的股權激勵計劃所涉及的標的股票總數累計不得超過公司股本總額的 10%。非經股東大會特別決議批準，任何一名激勵對象通過 全部有效的股權激勵計劃獲授的本公司股票累計不得超過公司股本總額的1%。母公司為海外上市公司，分拆子公司在中國上市Mother company is listed overseas and the subsidiary launches IPO in China No.Parties Fact 1 Wonder Auto Technology, Inc.(Nasdaq: WATG)北京時間 12 月 20 日晚，在納斯達克交易所上市的萬得汽車宣布，旗下子公司錦州漢拿電機有 限公司已經向深交所提交了上市申請。萬得汽車預計錦州漢拿電機有限公司在深交所成功上市 后，公 司 依 然 持 有 錦 州 漢 拿 電 機 有 限 公 司 73% 的 股 份。這家在納斯達克交易所上市的公司子公司選擇向深交所提交上市申請。公司給出的解釋是子公 司在深交所上市的目的是利用深交所的估值優勢最大限度的擴大公司市值，并為發展業務籌 集額外的資本。Wonder Auto Technology announced that it has launched a project to list(the “Listing”)its subsidiary Jinzhou Halla Electrical Equipment Co., Ltd.(“Jinzhou Halla”)on China's Shenzhen Stock Exchange(“SZSE”).As part of the Listing, the Company anticipates that Jinzhou Halla will conduct an initial public offering of its

new shares on SZSE, and WATG's shareholders will still hold more than 73% of shares of Jinzhou Halla after the IPO.但目前并沒有結果。2 上海實業控股(00363)2001 年 3 月15 日，由上海實業分拆而出的上海家化(600315)的8000 萬股在上交所上市(孫公司)2006 年 11 月 1 日,上海實業公告稱，擬以 33668 萬元的價格出售其全資子公司上實日化控股有 限公司所持有的內地A股上海家化28.15%的股權，回購方為上海家化本身。3 億都控股 港交所主板上市公司億都（國際控股）有限公司（00259，HK）2008 年 12 月 4 日日宣布，其 擁有50%權益的南通江海計劃發行A股上市.2010 年9 月香港聯交所上市公司“億都控股”（系百慕大注冊的公司）持有香港億威100%股 權, 香港億威是南通江海電容器股份有限公司（002484）第一大股東（持股比例為50%）.