第一篇：物業公司財務管理

物業公司財務管理

編輯：CFO俱樂部

來源：CFO俱樂部

2008年4月2日

第一章 財務部組織架構

財務部經理

會計

出納

第二章 財務部職責范圍

1．根據國家有關財務制度，結合公司的具體情況，制訂適合物業管理需要的會計核算制度和財務管理制度。

2．根據物業管理合同、物業的功能，編制財務預算，確定合理可行的收費標準和分攤比例。

3．組織日常的會計核算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，對不合法、不真實、不準確、不完整的原始憑證及違反財務制度的收支予以抵制，認真做帳、記帳算帳、查帳、報帳。日清日結，做到帳實相符、帳帳相符，帳表相符。

4．準確計算并及時催收各住戶應交的管理費、水電費等各項費用，按期上繳各種稅收。

5．定期檢查財務預算的執行情況，加強與其他部門的協調，發現問題及時調整，確保管理費收支基本平衡。

6．妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表其他檔案資料。

7．參與重大經濟合同業務以及合同簽約和管理業務開拓的可行性研究，為總經理決策提供參考意見。

第三章 崗位職責

一、財務部經理

1．全面負責本部門各項工作，直接對總經理負責。

2．組織公司的財務管理工作，制定和完善財務管理制度和操作流程，協助總經理進行經營管理。

3．審核會計憑證和各類會計報表，編寫財務分析，送總經理審閱。

4．加強部門建設，開展業務培訓，提高并保持部門員工的總體業務水平。

5．編制財務預算，審核控制各項費用支出，合理安排各項費用。

6．檢查、監督各項收入的及時收繳，保證公司資金的正常周轉。

二、會計

1．進行本部門的日常管理，協助經理做好會計核算工作。

2．負責會計制證和帳務處理，編制會計報表。

3．審核收費通知單，保證收費標準無誤，并做好催繳工作。

4．審核各項費用支出，執行財務預算。

5．檢查銀行、庫存現金、資金帳目，發現問題監督改正調帳，并負責來往帳的清理。

6．登記帳本，妥善保管會計憑證、帳本、會計報表和其他檔案資料。

7．完成經理交辦的其他工作。

三、出納

1．現金收付，登記現金手冊，并編制現金收支日報單。

2．現金及時存行，支票及時進帳，同時保證日常報銷所需要的備用金的支取和款項的收取和支付。

3．負責收據和發票等票據的管理。

4．負責代收代付款項的收取和劃付。

5．登記現金帳、銀行存款帳、管理費用明細帳。

6．計算和發放員工工資。

7．收入類單據的清理并制證或清理后轉入會計制證。

8．完成上級交辦的其他工作

第四章 工作標準

1．會計核算工作能有條不紊地進行。（即從收支兩條線分別來看，收入方面從款項取得直到交納稅款、報表反映；支出方面從款項提取至報表反映，中間各個環節環環相扣，每個環節操作正常以保證整個過程按會計核算的要求進行。）

2．及時準確地提供各項財務信息，包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項經濟業務的效益情況。

3．及時準確地編制會計報表及報表說明、財務分析報告。

4．強收入的管理，保證公司收入不流失。

5．加強支出管理，保證一切支出都在受控制狀態，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費用的支出。

6．加強預算管理，保證日常的收支狀況與財務預算基本一致。

7．制定切實可行的財務管理制度和操作流程，并對部門內員工進行崗位培訓與指導，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責。

8．與稅務、金融等部門溝通良好，不因為公關工作不到位導致公司利益受損失。

第五章 財務管理規定

一、目的。本規定規定了公司資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎工作，正確執行國家財經

紀律和財務制度，更好地為物業管理工作服務。

二、適用范圍

本規定適用于公司財務部對資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理。

三、職責

財務部財務人員嚴格執行本規定，并監督公司全體員工執行本規定。

四、工作內容和要求

1．規定的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務制度，對公司的財務活動實施有效控制，并接受上級有關部門的監督。

2．財務部是公司財務管理部門，在總經理領導下，對公司財務活動實行統一管理。

3．財務人員管理

（1）會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經理直接面試后決定。

（2）公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。

（3）財務人員必須具備專業技術資格，持證上崗。

4.資金管理

（1）原則上應在國有商業銀行開設銀行帳戶，開設或撤銷銀行帳戶時，必須報總經理批準。確需在非國有商業銀行開戶的，在申請開設帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監督帳戶資金限額的執行情況，并對執行結果負責。

（2）必須按銀行及公司規定使用現金。

（3）庫存現金限額，按開戶銀行的規定執行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

5．實物管理

（1）關于材料物資管理的規定：

a）購進的材料物資，原則上應先進倉，后領用。

b）對生產中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規定審批外，必須經項目負責人驗收并簽名，方可報銷。

c）工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續。

d）材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監督盤點，財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。

e）對材料物資出現盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復點。

6．固定資產管理

（1）各管理處、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人，對固定資產的實物管理負責。

（2）固定資產必須設置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名，保管責任人變更的，必須及時變更卡片帳。

（3）在每年的六月，財務人員必須會同固定資產專責及實物保管責任人全面盤點固定資產。會計人員必須實地監督盤點，對盤點結果的真實性負責。

（4）盤點中出現的損溢，必須按規定的程序報批。

7．會計檔案管理

會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業的重要經濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

（1）會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業務部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止；主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

（2）在出納責任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任，按規定于每月28日前傳遞給主管會計。

（3）在主管會計責任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經總經理批準后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續。借用期內借出資料的借用人負責保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。

（4）會計年度終了后，當年的會計檔案半年內仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

（5）會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴格執行安全和保密制度。

8．定期公布管理規定

（1）按業主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

（2）對較大費用的支出要分析情況、加以說明。

9．財務管理安全管理規定

（1）注意防盜，財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留，下班關好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

（2）保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

（3）注意防火，室內嚴禁抽煙，下班切斷電源。

10．財務人員工作要求：

（1）財務部經理

a）貫徹執行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規，遵守國家法律、法令。

b）嚴格遵守財經紀律，建立和健全財務管理制度及核算制度，并負責督促檢查執行情況。

c）負責公司資金的平衡、掌握和監督資金的合理使用，監督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

d）參與策劃重要的經營策略，并對重要經濟合同及投資項目進行評議。

e）向上級領導提供季度分析報告，并提出可行性建議。

f）負責收付憑證的審核、工程結算工作。

g）負責編制公司年度預算，制定各部門考核指標并監督執行。

h）對財務人員進行業務指導。

（2）主管會計

a）按國家會計制度規定，進行認真審核、分錄、算帳，做到手續完備、內容真實，數字準確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

b）根據公司的特殊性，分門別類進行分部門分小區建帳核算，使公司領導和各部門各小區領導能及時掌握盈虧情況，c）編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領導的管理工作提供有關的數據資料。

d）負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

e）編制資產負債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應關系的數字必須保持一致，年終編報財務狀況變動表及財務分析。

f）依據國家稅法規定，按時按規定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發票管理的有關規定，做好發票的保管及發出工作。

g）嚴守機密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

h）指導出納，定期檢查或抽查出納的現金庫存情況。

i）編制每月經營情況分析并提供分析報告。

（3）出納員

a）遵守國家有關財經紀律，嚴格執行現金管理規定和銀行結算制度。

b）負責辦理現金收付各銀行結算業務，負責登記現金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調節表。

c）負責保管庫存現金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。

d）認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規定的一律拒付，并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。

e）負責工資表的編制及發放。

f）出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。

第六章 費用報銷管理規程

一、目的

本規程規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

二、適用范圍

本規程適用于公司各項報銷費用的控制。

三、職責 財務部經理負責報銷單據的及時審核。

2．公司總經理負責報銷費用的審批。

四、報銷程序

1．報銷費用的填制要求

a）費用經辦人原則上應在費用發生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

b）將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

c）用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

d）采購類經營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將進倉單、直拔單附在報銷單據的后面。

e）非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

f）外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。

2．報銷單據的審核

a）費用報銷單據經手人簽名后，由各部門主管簽字確認。

b）財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經理審批。

c）經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

3． 費用的給付

a）報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。

b）單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

c）單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批準后，以現金支付。

d）各費用發生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。

4.費用報銷單據的保管

a 費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。

b 所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

5．本規程執行情況作為財務部相關人員的考評情況之一。

第七章 工資發放規程

一、目的

本規程規范工資發放程序，確保員工能及時、如數、安全地領取工資。

二、適用范圍

適用于物業公司員工的工資發放工作

三、職責

1．行政人事部負責每月員工考評及員工動態資料的編制。

2．財務部出納員負責員工工資計算和《工資發放表》的編制。

3．財務部經理負責《工資發放表》的審核。

4．總經理負責《工資發放表》的審批。

四、工作程序要點

1．員工每月工資的計算

a）財務部負責每月10日發放上月1-30日的工資，遇節假日順延（春節除外）

b）公司人事部、管理處在每月2日前將員工考勤表送出納。

c）出納員每月4日前根據考勤表、員工工資的計算系數計算員工上月工資，并編制《員工工資發放表》。

d）員工工資的計算工式： 員工月工資＝（基本工資＋崗位工資＋業績工資）*當月出勤天數/當月全勤天數。

e）出納員必須在編制完畢的《員工工資發放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月6日前報財務部經理審核。

f）財務部經理應在每月8日前審核《員工工資發放表》。如有疑問，應及時查清并予以更正；如無疑問，應在財務部審核欄內簽署姓名及日期后于11日前報總經理審批。

g）總經理原則在10日前將審批完畢的《員工工資發放表》交回財務部，特殊情況另行處理。

2．年終獎金的計算

a）公司行政人事部在規定日期（具體日期由總經理決定）將總經理審批完畢的上年度《員工考評表》交財務部會計。

b）財務部會計根據當年可分配獎金總額并根據獎金分配方案（由總經理根據當年經營狀況決定）及《員工考評表》計算出每個員工的年終獎金，并據此編制《員工年終獎金發放表》。財務部會計應在編制完的《員工年終獎金發放表》的制表人欄內簽署姓名及日期。

c）財務部經理應嚴格審核《員工年終獎金發放表》。如有疑問應立即查清，予以更正；如無疑問，應在審核欄內簽署姓名及日期。

d）財務部經理應及時將《員工年終獎金發放表》報送總經理審批。

e）總經理在審批的同時應注明具體發放日期。

f）試用期員工不享有年終獎金。

g）獎金發放日離職的員工不享受年終獎金。

3．工資、獎金的發放

（1）銀行代發的工資及獎金：

a）出納員根據審批手續完整的《員工工資發放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發放；

b）新人職的員工由出納員根據人事部提供的員工個人資料及身份證復印件向開戶銀行申請辦理工資代發存折；

c）新辦的工資發放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領取；

d）存折原則上禁止他人代領。如有特殊原因確需他人代領的，代領人必須在領取時出具被代領人的書面委托書、代領人及被代領人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復印后留存；

e）員工可在每月16—18日到出納處領取工資清單；

f）員工的年終獎金由出納在總經理批準的日期內送交公司開戶銀行代發。

（2）現金發放的員工工資及獎金：

a）工資年終獎金原則上應由銀行統一代發，因特殊情況無法辦理銀行代發手續的員工工資由出納員按照（員工工資發放表）用現金發放；

b）員工應在每月規定的工資發放日（或年終獎金發放日）到財務部出納員處簽名領取自己的工資（或年終獎金）；

c）員上在領取現金發放工資的同時可以領取工資單。

4.離職員工工資的計算與發放

a）離職員工憑審批手續完整的（員工離職表）到財務部結算工資。

b）出納員根據《員工離職表》、依照員工工資計算公式在一個工作日內計算該員工離職工資。

c）員工離職工資經財務經理審核、總經理審批后生效。

d）未辦理離職手續，擅自離職的員工將扣發其未領工資。

5．工資資料的查閱及保管

a）如員工對自己的工資存有疑問，原則上應在工資發放后的五日內持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內到財務部申請查閱。

b）員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。

c）每月的工資發放資料由財務部主管會計編制憑證進行相關的賬務處理。

d）財務部經理月末進行系統的審核后，將工資發放資料加密在財務部長期保存。

第八章 管理費收取管理規程

一、目的

本管理規程規范服務收費管理，確保業主（住戶）滿意。

二、適用范圍

本規程適用于對興業新邨管理服務費、水費、公共分攤水電費。

三、職責

1．財務人員負責辦理現金或委托銀行收費的有關手續。

2．保安員協助財務人員向業主（住戶）派發收費憑據或催款通知單。

四、工作要求和內容

1．收費方法，可分為兩種：

a）現金收費：車位使用費（臨時停車）、裝修管理有關費用、物業管理服務費、水費及公共分攤水電費、維修服務費、家政服務費；

b）委托銀行收費：住宅物業管理服務費、住宅水費、住宅公共分攤水電費；

2．委托銀行收費的開戶手續：在業主辦理入住手續時，憑物業公司開的帳戶，到指定銀行存入一定金額，以便每月結算劃帳。

3．對小區內業主（住戶）的收費

（1）住宅物業管理服務費的收取

a）興業新邨兩個月收一次管理服務費，逢單月收費。逢雙月30日前，財務人員通知指定銀行在業主（住戶）帳號上扣除住宅物業管理服務費及其它應收費用。財務人員在收到銀行扣費成功通知后，應在5天

內把收費憑據交管理處服務中心，由服務中心組織分發給業主（住戶）。

b）若業主（住戶）帳戶中金額不足以支付當期費用時，由財務人員用電話通知或發出催款通知單向業主（住戶）催繳。

c）若連續三個月欠繳，由財務人員發出限期繳款通知單，限其3天內繳清欠款及滯納金，否則按有關規定處理。

d）住宅物業管理服務費計算公式：

服務管理費=住宅的銷售面積×住宅管理服務費標準+購買的機動車車位面積×住宅管理服務費標準×50%

（2）住宅水費的收取

a）每雙月25日前，由管理處工程組人員讀取水表值，并計算每戶應交水費（包括公共分攤）。住宅水費同住宅管理費一起收取，收取程序跟住宅管理費一樣。

b）水費計算公式：

業主（住戶）的每月水費=該戶水表讀數（噸）×住宅水費單價＋公共分攤水費攤R：

（3）小區內住宅公共分攤電費的收取

a）每雙月22日前，由管理處工程組人員讀取小區內公共部分電表值，并計算每戶應分攤值；每雙月30日前，財務人員通知指定銀行在業主（住戶）帳號上扣除公共分攤電費及其它費用。

b）公共分攤電費和管理費一起收取。

c）公共電費分攤原則：

Ⅰ）每一座走廊、樓梯、電梯運行、水泵運行等每座樓宇內公共電費，由該座業主（住戶）分攤；

Ⅱ）小區道路、中心公園等小區公共區域的路燈、草坪燈的電費，由小區業主（住戶）及區內商鋪租戶分攤。

第二篇：物業公司財務管理

小區物業財務管理制度

1． 根據國家有關財務制度，結合公司的具體情況，制訂適合物業管理需要的會計核算制度和財務管理制度。

2． 根據物業管理合同、物業的功能，編制財務預算，確定合理可行的收費標準和分攤比例。

3． 組織日常的會計核算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，對不合法、不真實、不準確、不完整的原始憑證及違反財務制度的收支予以抵制，認真做帳、記帳算帳、查帳、報帳。日清日結，做到帳實相符、帳帳相符，帳表相符。

4． 準確計算并及時催收各住戶應交的物業費、管理費、水電費等各項費用，按期上繳各種稅收。

5． 定期檢查財務預算的執行情況，加強與其他部門的協調，發現問題及時調整，確保管理費收支基本平衡。

6． 妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表其他檔案資料。

7． 參與重大經濟合同業務以及合同簽約和管理業務開拓的可行性研究，為總經理決策提供參考意見。

物業部作為公司內部獨立核算單位，由公司財務部向物業部派出會計出納，并單獨設立銀行帳戶，負責進行會計核算，現對有關事宜訂立如下管理細則：

一、會計：根據國家政策法規，財務制度及物業部定額管理方案，對物業部的各項資金運用進行監督，建立嚴格的審核制度，管好用好資金。

1、根據財務制度，按有關會計科目設置總帳、明細帳，進行會計核算管理工作。

2、負責編制物業管理“經營收入”、“成本費用”的計劃；編制月度資金使用計劃；負責在次月的二日向公司財務報送物業部“資金平衡表”、“經營損益表”及財務分析。

3、對定額批示進行財務控制，項目內成本費用支出必有由物業部經理審批生效，經理出差在外，由授權人行使職權。

4、計劃外資金使用及定額外支出，必須事先報公司按有關報批手續，審批后方可 執行。

5、物業部經理的出差和差旅費報銷應經公司領導批準，并按規定程序審批后按公司制度規定實行包干，超支自負，節約歸已。

6、車輛維修、保養由公司行政部統一管理，按指定專門維修點進行維修、保養，費用由銀行轉帳結算。

7、接待費按公司現行規定由總經辦統一安排并按制度標準執行。

8、會議費由物業部提出申請計劃，有關領導審批后，按計劃報銷。

9、購置2000元以上和使用期在一年以上的固定資產必須經總經理批準后方可生效執行。

10、建立財產明細帳，定期清查盤點，并報公司財務部備案，做到帳實相符。

11、物業部對外經濟合同，必須由公司蓋合同章后報公司財務部備案。

12、物業部不得對外舉債、挪用項目資金、借用銀行帳戶予他人使用。

13、對出納庫存現金應定期或不定期進行核查。

14、負責物業部會計檔案保管。

二、出納：根據“現金管理條例”負責進行進行日常現金、銀行存款會計科目核算工作。

1、建立“現金”、“銀行存款”日記帳，編制“銀行存款余額調節表”，編制“現金”、“銀行存款”日報表，做到帳實相符。

2、每月28日負責向公司財務部報送次月現金用量計劃。

3、一切現金收支都必須取得有效原始憑證，作為收付款的書面依據，都必須經過會計審核和簽證的會計憑證為依據。收付現金后，在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記，表示款項已經收付。

4、按規定使用現金100元以上的，用轉帳支票支付，對工資、津貼、勞務費、差旅費及零星開支用等額支票到公司財務部換取等額現金，但必須提前一天通知財務部。

5、物業部當天收入必須如實入帳，不許坐支現金，不得白條頂庫，所有收入應開具公司財務部統一編號的票據，使用完后 將存根聯交財務部核銷，領用新票據。

6、物業部庫存現金定額1000元。

三、年終公司財務部對物業部財務進行審計。

第三篇：某物業公司財務管理手冊制度-----物業稅務管理制度

1.0 總則

本制度明確了稅務工作管理權責劃分，規范了稅務工作管理要求及操作程序，明確了稅務工作管理職責與審批權限，為稅務工作開展提供了制度依據。2.0 范圍

本制度具體針對各公司的稅款繳納、稅務匯（清）算、稅務稽查、稅收籌劃、疑難稅務事項處理以及稅務培訓等工作提出規范及要求。3.0 職責

3.1物業集團財務管理部

3.1.1對本制度的制定、修改與解釋；

3.1.2 日常參與各公司重點稅務事項的籌劃工作；審批各公司的稅務籌劃方案；審批各公司稅務匯（清）算和稅務稽查應對方案；

3.1.3負責稅務新政策共享，整合稅務資源，組織稅務培訓、交流與學習。3.2公司財務部

3.2.1結合具體事項，負責制定合理的稅務籌劃方案并加以落實；

3.2.2負責公司的日常稅務申報、稅款繳納、稅務匯（清）算和稅務稽查應對； 3.2.3負責稅務關系維護。4.0 稅款繳納審批管理

4.1 繳稅項目包含：增值稅及附稅、營業稅及附稅、個人所得稅、企業所得稅（季度/）、費用性稅金等。

4.2 各公司應在每月、每季及每年正常納稅申報截止日前，填寫《稅款繳納審批單》，并按照以下流程進行審批：會計→公司財務負責人→公司總經理。

4.3 各公司涉及稅款滯納金及罰款等特殊稅務事項的支付，應按照以下流程進行審批：會計→城市公司財務負責人→城市公司總經理→區域公司財務負責人→區域公司總經理 →物業集團財務管理部負責人→物業集團總經理→集團財務管理中心總經理→集團主管財務副總裁。4.4 涉及總分公司合并報所得稅的公司，每季度所得稅預繳之前，需將各分公司的會計報表上報至總公司。

4.5發生稅款補繳時，需填寫《稅款補繳審批單》，說明補繳原因、所涉稅種、補繳金額并按照正常繳納流程進行審批。5.0 企業所得稅匯算清繳管理

5.1 各公司在向稅務部門遞交清算資料及中介機構進場前，須先根據項目實際操作情況自行測算及梳理，并將測算結果及擬定的清算方案上報物業集團財務管理部進行審核。5.2 所得稅匯算清繳報告在對外報送之前必須由區域公司財務負責人簽批后上報物業集團財務管理部。

5.3 匯算清繳如涉及繳納稅款的，其繳稅審批流程同一般稅種正常申報的審批流程。5.4 涉及所得稅須由總分支機構合并匯算清繳的，分公司需在終了后的一個季度內將上一會計報表提供給總公司進行合并匯算，總公司在報稅后及時將報稅回執反饋給分公司，在合并報稅中如遇重大問題總公司需告知物業集團財務管理部。6.0 稅務稽查管理

6.1 公司財務部接到稅務稽查通知書當日，須以郵件的形式將稽查通知書及稽查的重點內容告知物業集團財務管理部，如未下達稽查通知書之前即預知的稽查，須在預知時即告知物業集團財務管理部。

6.2 公司財務部接到稅務稽查通知后，應及時對賬務進行詳細的復查，如發現問題及時制定處理措施，針對公司財務狀況，制定稅務調整方案。

6.3 對稅務稽查過程中可能出現的有關問題，尋找稅收政策的支持依據，用以支持企業的判斷，并做出合理解釋。

6.4 公司在稽查過程中如出現對公司不利的重大影響時，須及時告知物業集團財務管理部。6.5 稅務稽查結束后，針對本次稅務稽查中提出的問題，制定或修改相關制度，以便建立長效機制，有助于企業稅務管理的風險控制。稅務稽查后，應以郵件的形式將此次稽查結果及公司的整改及應對情況等重點內容告知物業集團財務管理部。

6.6 區域公司財務部每年應不定期的對公司的賬務處理情況、稅務繳納情況進行稅務自查，以便及時發現問題。

6.7 各公司在稅務稽查過程各環節中所涉及的事項，均需審批到物業集團財務管理部。7.0 稅收籌劃管理

7.1稅收籌劃要充分考慮各個方面的問題，避免由于主觀判斷引起的風險。

7.2 利用稅收政策優惠條款或者政策彈性空間時，要充分考慮該稅收政策的時效性、空間性和地域性。

7.3充分考慮收益與成本的配比原則，做好稅收籌劃，合理減負增收。8.0 稅務清算管理

8.1 公司進行稅務清算前需以書面形式告知物業集團財務管理部。報告內容應包括：公司清算的原因、公司繳稅情況、公司資產、負債處理說明等情況。8.2 稅務清算程序

8.2.1成立清算組，開始清算。

8.2.2通知或公告債權人并進行債權登記，債權人向清算組申報其債權。8.2.3清算組清理公司財產、編制資產負債表和財產清單，并制定清算方案。

8.2.4 處置資產，包括收回應收賬款、變賣非貨幣資產等，其中無法收回的應收賬款應作壞賬處理，報經稅務機關批準后才能扣除損失。

8.2.5 清償債務，公司財產（不包括擔保財產）在支付清算費用后，應按照法定順序清償債務，即支付職工工資、社會保險費用和法定補償金，繳納所欠稅款，清償公司債務。8.2.6 分配剩余財產，公司財產在支付清算費用、清償債務后有余額的，按照出資或持股比例向各投資者分配剩余財產，分配剩余財產應視同對外銷售，并確認隱含的所得或損失。公司財產在未依照前款規定清償前，不得分配給股東。8.2.7制作清算報告，申請注銷公司登記。8.3 稅務清算時注意的問題

8.3.1企業終止持續經營，應把清算期間作為獨立的一個納稅； 8.3.2計算清算所得時應視同資產隱含的所得或損失已實現； 8.3.3清算所得時允許彌補以前發生的虧損；

8.3.4 由于清算期間不屬于正常的生產經營期間，在計算清算所得稅時應注意當地相關優惠政策。9.0 稅務培訓

9.1 為提高集團及各公司財務人員稅務管理水平，更新稅務知識，提升業務能力，物業集團財務管理部定期組織稅務培訓。

9.2 稅務培訓形式包括集團內部培訓、網絡培訓和員工自我培訓。

9.3 各區域公司財務負責人每提交下一培訓意向，物業集團財務管理部收集整理，確定培訓重點、培訓方式，制定培訓計劃并下發各區域公司。9.4 現場培訓由區域公司財務負責人安排相應人員參加。

9.5 物業集團財務管理部應充分利用現有資源，包括公司現有網絡培訓平臺，安排網絡培訓。9.6 物業集團財務管理部專門人員定期收集整理最新稅收政策及相關法規，定期下發。9.7 區域公司財務負責人指定專門稅務人員，定期收集地方稅收政策法規，并上報物業集團財務管理部。

9.8 各區域自行組織參加地方稅務相關培訓，培訓資料于培訓結束后上傳物業集團財務管理部，物業集團財務管理部整理后發放各區域公司，以實現資源共享。10.0 附則

本制度自發布之日起實施，根據物業集團業務發展情況適時修訂。本制度由物業集團財務管理部起草并歸口管理。

第四篇：物業公司

管理處副經理職責一、二、三、崗位名稱：管理處副經理 直接上司：管理處經理 下屬對象：維修班長、衛士隊長、保潔領班、園藝師、技術

員、衛士、保潔員、園丁

四、崗位概要：

協助管理處經理貫徹執行公司的質量方針、目標，落實各項決策指令和計劃，分管管理處工程、清潔、綠化、安全方面的工作，保證公司質量目標分解責任項的落實，確保本轄區各項工作的正常進行。

五、崗位職責：

1.貫徹執行公司的質量方針、目標與各項決策指令，協助物業管理處經理落實管理處工作計劃。

2.接受物業管理處經理的委托或分派，并在物業管理處經理缺職時行使經理職責。

3.負責制定工程、清潔、綠化、安全條線的管理制度，監督、檢查、指導管理處工程、清潔、綠化、安全方面的工作。

4.負責將質量管理體系中相關要素落實到分管工作中，保證分管工作所涉公司質量目標、分解指標的實現。

5.參與工程、清潔、綠化條線采購分供方的評定及對新接物業方案和合同的評審。

6.負責檢查管理處全體員工的工作質量、進度、勞動紀律、儀容儀表。

7.協助管理處經理處理業主的投訴事務，并保證快速落實及時處理。

8.協助管理處經理做好對外聯絡事宜和對內協調工作。

9.定期向上級述職，接受上級對崗位職責履行情況的檢查。

10.完成上級下達的其它各項任務。

六、任職要求：

1.知識要求：熟悉物業管理相關知識，熟悉相關法規，初步了解財務、行政、人事管理知識，大專以上文化背景或具有較豐富的行業管理經驗和較高技術等級。

2.能力要求：有較強的管理能力、人際交往能力、良好的語言和文字表達能力。

3.經歷要求：有二年以上本行業管理崗位經驗。

4.職業道德：認真、負責、廉潔自律、自覺奉獻。

5.身體要求：身體健康、五官端正、精力充沛。

行政人員職責

一、崗位名稱：行政人員

二、直接上司：人事行政部經理

三、崗位概要：

通過對公司合格供方的控制和日常采購工作的控制，為公司提供各類優質、價格適宜的物品，確保公司服務、經營活動的正常、有序進行。

四、主要職責：

1.負責組織合格供方和關鍵物品的評審。

2.及時聽取使用部門對采購工作的意見，并及時改進。

3.負責制定每月工作計劃，并根據經總經理審批的采購計劃進行采購。

4.負責對采購物品的品牌、規格、型號、外觀質量、保質期、生產日期及應提供的合格證、保修卡、使用說明書等內容進行驗證，確保采購符合質量要求。

5.認真貫徹“貨比三家”的采購原則，既講究物品質量，又考慮價格因素，追求最佳性能價格比。

6.及時對不合格物品向供應商聯系退、調事宜，造成損失的，負責向供應商訴求賠償。

7.采購中如遇缺貨，及時反饋，并提出物品代用建議，經所需部門同意后采購。

8.采購物品入庫應與相關人員進行交接，并辦理有關手續。

9.不定期征詢部門、管理處對采購物品的意見。

10.定期向上級述職，并接受上級對崗位職責履行情況的檢查。

11.完成上級交辦的其他工作。

五、任職要求：

1.知識要求：熟悉物業行業各類材料的性能、價格、采購方法和管理知識，熟悉公司質量管理體系關于采購工作的要求。

2.能力要求：有編制采購計劃的能力，有一定的談判能力。

3.經歷要求：有二年以上本崗位相關工作經驗及一年以上駕駛經驗。

4.職業道德：廉潔自律、刻苦耐勞、認真仔細。

5.身體要求：身體健康、能吃苦耐勞。

質管部副經理崗位職責

一、崗位名稱：質管部副經理

二、直接上司：質管部經理

三、崗位概要：

通過協助部門經理加強對公司質量管理體系運行的控制和對服務質量的最終監視，確保體系的有效運行和服務質量的提高。

四、崗位職責：

1.協助經理協調各部門質量活動的接口。

2.負責部門相關文件的編寫和修改工作。

3.參與公司不合格服務的控制工作。

4.參與實施公司內部質量審核工作。

5.參與實施公司管理評審工作。

6.參與體系過程和服務監視工作。

7.參與體系數據分析、持續改進、糾正和預防措施的控制和管理工作。

8.參與配合和實施對體系文件的培訓工作。

9.負責對公司關鍵的服務活動實行不定期的抽查，并對發現的不合格服務整改進行監督。

10.根據需要參與新接物業管理的策劃、投標工作、合同評審工作和新增服務設計工作。

11.參與公司非貫標管理處的內部貫標工作。

12.負責公司樓檢工作的組織實施。

13.參于組織公司相關管理處目標完成情況的檢查、統計和匯總工作。

14.定期向上級述職，并接受上級對崗位職責履行情況的檢查。

15.完成上級交辦的其他工作。

五、任職要求：

1.知識要求：了解物業管理相關知識，熟悉國際質量管理體系文件，大專以上學歷背景。

2.能力要求：較強的知識理解與運用知識的能力，較強的表達能力，一定的組織、管理能力。

3.經歷要求：有本行業三年管理經驗，有一年以上質量管理經驗。

4.職業道德：事業心強、作風嚴謹、剛正不阿，遵守保密制度。

5.身體要求：身體健康、五官端正。

工程（機電）主管崗位職責

一、崗位名稱：機電主管

二、直接上司：工程部助理經理

三、下屬對象：維修班長、技術員

四、崗位概要：

確保轄區電梯系統設備的正常運行，空調主機正常運行和冷凍（卻）水質符合國家標準，協助公司管理各小區空調及強弱電系統設備。

五、崗位職責：

1.負責轄區電梯系統設備及空調主機和冷凍（卻）水的維護管理，編制相應管理制度和規程,提供設備的維護技術指導設備更新改造方案。

2.負責轄區電梯系統材料和空調主機維護材料采購、維護保養計劃的編制，并對維護保養成本進行控制。

3.負責按已審定維護保養計劃對轄區電梯及空調主機和冷凍（卻）水維護保養，定期檢查維護保養質量。

4.轄區電梯及空調主機和冷凍（卻）水發生故障或有疑難問題，立即趕赴現場協調處理，盡可能減少對相關管理處服務的影響。

5.負責轄區電梯、空調設備維護保養記錄的檢查、收集、保障設備檔案記錄的及時性、準確性、完整性。

6.配合公司樓檢及新承接物業的物管驗收工作。

7.參與公司機電方面的分供方評定和相關物品采購的評審工作。

8.負責與責任設備的轄區管理處的溝通、協調工作。

9.負責所轄員工的技術培訓、作業指導及工作績效的考核。

10.定期向上級述職，并接受上級對崗位職責履行情況的檢查。

11.完成上級交辦的其他工作。

六、任職要求：

1.知識要求：熟悉機電及其相關專業的基本理論，熟悉物業管理相關知識，深入了解本專業相關的工作內容和技術要求。

2.能力要求：具有很強的操作能力和應急處理能力，有較好的工作計劃性，有一定的組織、管理能力，有一定的語言和文字表達能力。

3.經歷要求：五年以上本專業的工作經驗。

4.職業道德：經常深入管理處了解相關系統的運行狀況，及時給予相關技術支持，嚴守工作紀律。

5.身體要求：身體健康。

文案策劃職責

一、崗位名稱：文案策劃

二、直接上司：人事行政部經理

三、崗位概要：

通過企業文化、社區文化的有效工作，豐富小區業主的文化生活，加強與業主的交流，宣傳樹立企業的良好形象，并確保公司刊物及對外宣傳等工作達到質量要求。

四、主要職責：

1.負責公司對外廣告、宣傳、聯絡工作。

2.負責公司所轄小區文化工作的計劃、組織和實施。

3.負責編輯、出版公司報刊、雜志。

4.負責公司企業文化建設工作。

5.做好公司訂閱的各種雜志的發送工作。

6.負責公司各類活動的圖片、音像資料的收集、整理工作。

7.配合各部門做好各類對外函件的包裝設計、制作工作。

8.定期向上級述職，并接受上級對本部門崗位職責履行情況的檢查。

9.完成領導或上級交辦的各項工作。

五、任職要求：

1.知識要求：熟悉物業管理行業、有一定的美學知識，大專以上學歷背景。

2.能力要求：有較強的文字和語言表達能力、有較強的社會能力和組織協調能力，能熟練使用攝像、攝影器材。

3.經歷要求：有一定相關工作經驗。

4.職業道德：有奉獻精神，認真負責，熱心為公司員工和訪客服務。

5.計算機技能：熟練運用辦公、編輯軟件。

6.身體要求：身體健康、五官端正、精力充沛。

第五篇：某物業公司財務管理手冊制度-----物業收款管理制度

1.0 總則

本制度明確了收款管理權責劃分，規范了收款管理操作程序，建立了收款管理審批流程，為收款管理工作開展提供了制度依據。2.0 職責

本制度的主責部門為各公司財務部，按本制度規定嚴格執行收款管理要求與流程。3.0 范圍

本制度規范的收款內容包括：物業費收入、車位管理費收入、開發界面收入、租金收入、多種經營收入、押金及代收款等。4.0 各類收款總體要求

4.1財務部全面負責公司各項收款界面的管理，包括收款、收款監督、收款票據領購、下發及核銷等內容。

4.2各類收款業務均需在EAS系統中操作，做到日清日結，如遇特殊原因無法當天錄入的，轉天補錄的業務日期必須與收款日期一致。

4.3財務人員應在每日及每月底將EAS系統中的收款報表與財務系統總賬進行核對，確保數據一致。

4.4收費人員應確保各類票據連號使用，在保證當日票、款、表相符的基礎上，及時將整理好的單據及銀行回執傳遞給公司財務部，相關財務人員應對交來的錢款票據逐筆進行核對。

4.5各類票據使用完后應及時到財務部核銷并領用。

4.6財務人員每月至少兩次對收費現場的庫存現金、票據管理情況等進行盤點抽查并保留檢查痕跡，確保現場收費的操作規范性。5.0 收款管理具體要求

5.1物業費收入、車位管理費收入、租金收入、多種經營收入、押金及代收款

5.1.1每月最后一日，由客服部指定專人對收費軟件中的房屋客戶設置和客戶收費設置進行檢查，財務負責核對，確保計算應收費用前系統設置的真實、準確。

5.1.2財務人員應于每月1日將當月應收取的周期性費用（如物業費、車位費等）及時進行應收費用計算，并在EAS收費系統中生成應收費用數據。

5.1.3臨時性費用（如出入證工本費、場地租金收入、零星服務收入等）根據實際情況生成應收費用，并及時收取。

5.1.4收費人員收費前應核對業主資料（房號、業主姓名、應收款項等信息），口頭告知業主應繳費用的明細及金額，收款后將蓋有公司收款印章的票據交業主作為已繳款憑據。5.1.5收費人員在每日工作結束前，應將當日的收款票據、收款金額、報表核對一致。5.1.6財務人員每日負責對收款事項進行檢查及審核，無誤后進行賬務處理。5.2與開發公司相關的收入

5.2.1范圍：空置管理費（未出售）收入、開辦費收入、售樓處物業收入（服務費）、為開發公司服務收入、前期顧問咨詢服務收入。

5.2.2各公司財務部根據業務部門提交的應收款數據進行審核，督促業務部門及時簽訂相應合同。

5.2.3與開發公司相關收入結算的總體原則是：結算及時并實現資金快速回流。5.2.3.1開發公司與物業公司雙方的各項業務，需由開發公司相關業務部門先立項并簽訂相應合同，而后開始實施。簽訂的合同中要明確服務標準、管理要求、費用結算方式及結算周期。對于由開發公司移交給物業進行后續管理的事項，要求明確承接的現狀，對未盡事宜的責任要界定清晰。

5.2.3.2物業公司根據各項目進度及受托協議的執行情況，由物業公司專人于結算資料齊全后的3個工作日內，向開發公司提交費用結算申請。

5.2.3.3物業公司需持續跟進與開發公司之間的結算進度，確保在結算資料提交后的7個工作日內開發公司方面完成對結算申請的審核及確認。

5.2.3.4物業公司根據開發公司審核確認后的相關審批資料，及時跟進開發公司的立項審批及合同審批進度。

5.2.4財務部根據收到的簽批完整的合同開具相應的發票，跟進開發公司的付款流程及資金安排，待開發公司付款完畢或收到款項時確認收入。

5.2.4財務部應建立開發界面收入臺賬，內容包括：合同編號、簽訂日期、合同名稱、開發界面收入類別、涉及的具體項目/分期、合同期限、合同金額、累計已發生金額、合同余額等。5.3免單收入

5.3.1包括銷售免單、售后減免和內免，主要是指開發公司在房地產銷售階段促進銷售、售后階段解決客戶訴求以及物業公司在承接項目后解決業主遺留問題而開具的減免物業服務相關費用的書面優惠證明。銷售免單和售后減免都是由開發公司和業主簽署的優惠免單；內免是物業公司和業主簽署的優惠免單。

5.3.2物業公司財務部收到業務部門提交的簽批完整的確認單（銷售免單、售后減免）以及開發公司給付的款項時確認收入。確認單上必須有業主、開發公司相關部門負責人的簽章確認。

5.3.3內部免單需由業務部門提交申請，簽批后，在EAS收費系統中對應收費用進行相應調整。

5.3.4物業公司財務部應分別建立開發公司免單及內部免單臺賬，臺賬內容需包含：所屬項目、客戶資料、免單類型、免單金額、免單期限及免單事由，以備查詢。5.4代收款項的管理

5.4.1包含內容：代為收取的水費、電費、公攤水電費、燃氣、煤氣、采暖費等費用，以及代為收取的其他收費，例如代收小區寬帶費等。

5.4.2代收款項應建立相應的代收代付臺賬并及時核對，保證數據的準確性，及時結清代收款項。6.0 收款現場管理

6.1當日收取的款項必須當日送存公司指定銀行賬戶，非工作時間收款須存入經物業集團財務管理部備案的無卡存款銀行賬戶，當日現場無卡存款金額需短信告知財務人員。6.2收費人員入戶收取的各類款項必須當日錄入EAS收費系統。

6.3收費人員交接班要有交接記錄，現金、收款單據等憑證必須經雙方清點后，簽字確認。6.4收費人員當日下班前，必須清點票款，打印POS結算單，核對報表，保證賬實相符。7.0 附則

本制度自發布之日起實施，根據物業集團業務發展情況適時修訂。本制度由物業集團財務管理部起草并歸口管理。