第一篇：xx公司油品效能監(jiān)察實施方案

xx公司油品效能監(jiān)察實施方案

為了進一步提高公司油品的管理水平，在合理控制經(jīng)營風(fēng)險和滿足市場需要的前提下，通過規(guī)范油品的管理程序和監(jiān)督，降低各環(huán)節(jié)的商品損耗，減少企業(yè)效益流失，有效預(yù)防和發(fā)現(xiàn)各類違法違紀(jì)行為的發(fā)生，從而達到提升公司整體的管理水平和盈利能力的目的，審計監(jiān)察處組織開展油品的效能監(jiān)察，具體實施方案如下：

一、監(jiān)察依據(jù)

1、《中國石油天然氣股份有限公司煉油與銷售分公司成品油計量管理暫行規(guī)定》

2、《中國石油xx銷售分公司成品油外采管理辦法》

3、《中國石油xx銷售分公司成品油價格管理辦法》

4、《中國石油xx銷售公司成品油質(zhì)量管理實施細則》

5、其他相關(guān)制度規(guī)定。

二、監(jiān)察范圍

（一）監(jiān)察業(yè)務(wù)時間范圍： 2012年1月1日-2012年12月31日

（二）監(jiān)察業(yè)務(wù)部門范圍：

1、油庫。

2、加油站按照5%的比例選擇性監(jiān)察。樣本選樣原則為：一是監(jiān)察期間銷售量大，二是綜合損耗率高。兩個原則平衡后選擇樣本。

三、監(jiān)察主要內(nèi)容

（一）查閱有關(guān)油品的管理制度，關(guān)注制度建設(shè)是否完善及執(zhí)行情況。

1、油品管理制度的建立情況。審查制定的各項制度及相關(guān)控制表單是否符合公司管理要求，是否覆蓋油品業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)，是否達到應(yīng)有控制效果。

2、油品管理制度的執(zhí)行情況。結(jié)合現(xiàn)場監(jiān)察，檢查采購、倉儲、配送、銷售、核算、分析等環(huán)節(jié)已有制度是否有效執(zhí)行，制度和現(xiàn)實工作是否有不一致的地方，是否存在管理盲區(qū)或失控環(huán)節(jié)，是否存在控制流于形式或人為舞弊失去監(jiān)控的情況。

（二）分析庫存油品狀況，確定對生產(chǎn)經(jīng)營的主要影響。

1、通過對監(jiān)察期間庫存油品的成本和市場價值的對比，確定潛盈潛虧因素對經(jīng)營的影響程度。

2、通過對監(jiān)察期間庫存油品占用資金分析，確定其對經(jīng)營的影響程度。

3、通過對監(jiān)察期間公司整體油品存貨周轉(zhuǎn)率、油庫存貨周轉(zhuǎn)率的分析，對比行業(yè)水平，確定其對經(jīng)營的影響程度。

（三）分析油品損耗的各項指標(biāo)，通過其結(jié)構(gòu)和變化趨勢，確定油品損耗的主要方面，以及對經(jīng)營的影響。

（四）現(xiàn)場檢查制度執(zhí)行情況，核查實存和帳存是否存在差異，重點關(guān)注綜合損耗率較高的單位損耗的真實性、產(chǎn)生的原因。

四、檢查方案及開展步驟

（一）制度審核

1、自公司各處室取得所有和油品管理相關(guān)的制度以及內(nèi)控管理手冊，審核兩者之間是否一致，是否符合中油股份公司的內(nèi)控管理要求。

2、選取和油品管理相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，編制內(nèi)控測試表單，結(jié)合現(xiàn)場監(jiān)察，測試制度執(zhí)行的有效性。發(fā)現(xiàn)例外，要了解產(chǎn)生原因。

3、訪談相關(guān)崗位人員，了解其工作中的好的做法和存在的問題，是否需要完善有關(guān)制度。

（二）庫存油品數(shù)據(jù)分析

1、潛盈潛虧分析。

1）取得2012年7月1日、2012年12月31日、2013年6月30日的油品庫存數(shù)據(jù)，計算庫存油品的采購成本，和同一時點的采購價格相比，確定在當(dāng)前庫存下，價格變動對當(dāng)期經(jīng)營損益的潛在影響程度。

數(shù)據(jù)依據(jù)：監(jiān)察期間的庫存盤點明細表、監(jiān)察期間的油品采購價格表 2）庫存油品資金占用及資金成本分析

取得2012年7月1日、2012年12月31日、2013年6月30日的油品庫存數(shù)據(jù)，計算庫存油品的存貨成本和存貨占用資金的費用以及占總費用的比例，確定在當(dāng)前庫存下，存貨占用資金費用對當(dāng)期經(jīng)營損益的影響程度。

數(shù)據(jù)依據(jù)：監(jiān)察期間的油品庫存帳存表、資金成本率、利潤表、科目明細余額表

3）存貨周轉(zhuǎn)率分析

取得2012年7月1日、2013年6月30日的油品庫存數(shù)據(jù)，分別計算油品存貨周轉(zhuǎn)率、油庫整體庫存周轉(zhuǎn)率、各油庫庫存周轉(zhuǎn)率，確定對經(jīng)營效率的影響程度。

數(shù)據(jù)依據(jù)：監(jiān)察期間的油品庫存帳存表、各油庫庫存帳存表、行業(yè)平均存貨周轉(zhuǎn)率或上級規(guī)定的存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

（三）油品損溢分析

取得2012年7月1日、2012年12月31日、2013年6月30日的油品損溢統(tǒng)計表，分析當(dāng)前油品損溢的結(jié)構(gòu)以及監(jiān)察期間油品損溢率的變化趨勢，確定今后降低損耗的挖潛方向。

數(shù)據(jù)依據(jù)：監(jiān)察期間的油品損溢統(tǒng)計表、油品損溢定額、行業(yè)平均水平指標(biāo)。

（四）現(xiàn)場監(jiān)察

通過內(nèi)部控制測試表，重點檢查以下內(nèi)容是否按照制度執(zhí)行： 1）油品入庫管理

A.審核油品業(yè)務(wù)單據(jù)的齊全。檢查隨貨單據(jù)、到港通知單、質(zhì)量檢驗報告、油品接卸記錄、油品計量單、成品油調(diào)撥單上的內(nèi)容記錄是否齊全，并進行檢查核對。

B.油品入庫數(shù)量核對。結(jié)合最近一次油品入庫情況，實地進行測量，反推算油品入庫數(shù)量并做好記錄，與油品調(diào)撥單或發(fā)貨通知、入庫單進行核對，并與確認(rèn)的損耗數(shù)再進行核對。

2）油品出庫管理

A.審核油庫出庫手續(xù)是否完備，有無白條出庫或無手續(xù)發(fā)油的情況，有無通過其他途徑致使油品流出的行為發(fā)生。

B.抽查油庫當(dāng)日發(fā)生的提貨手續(xù)，核對油品出庫通知單、復(fù)核證據(jù)、發(fā)貨憑證、出庫登記表及發(fā)油臺帳；

3）加油站銷售管理

A.抽查油品入罐的交接記錄、入賬數(shù)據(jù)是否完備統(tǒng)一。

B.抽查加油站交接班記錄、加油機走碼數(shù)、計量表、銷售日報表及貨款收取情況，檢查發(fā)油數(shù)量是否一致，發(fā)油環(huán)節(jié)是否得到控制，控制是否到位。C.實測罐存油品，反推當(dāng)日發(fā)油數(shù)量，與發(fā)油記錄及相關(guān)證據(jù)進行核對。

4）油品盤點管理

A.抽查月末盤點記錄，是否按照規(guī)定進行存貨盤點。

B.對庫存商品進行現(xiàn)場監(jiān)盤。重點現(xiàn)場監(jiān)盤油品密度及投尺記錄，檢查是否存在人為調(diào)整密度，掩蓋油品損失或虛報盈余情況。監(jiān)盤投尺記錄，檢查是否存在人為調(diào)節(jié)投尺刻度的情況。

C.對庫存商品實存、帳存數(shù)據(jù)的真實性進行核實。重點檢查是否存在白條出庫、賒銷、客存紅字、虛假損耗、預(yù)留銷量、掩蓋商品損失等違規(guī)行為，剔除客存、進貨在途、銷售在途、貨到未入帳、自用油等情況與實盤數(shù)進行核對。如出現(xiàn)不符，查找原因并進行分析，確定問題性質(zhì)。

5）客存油品管理

A.對客存油品單位進行函證或?qū)ぃp方簽認(rèn)對帳結(jié)果或取得客戶客存油品確認(rèn)書，確保客存油品真實、準(zhǔn)確。

B.檢查客存油品是否存在賒銷、客存紅字。

C.檢查客存油品客戶是否建立檔案、協(xié)議簽訂情況、發(fā)油程序以及審批。

D.通過實盤，核對客存油品臺帳及報表，核對客存油品的庫存、發(fā)售情況，確定是否與實際數(shù)量相符，如不符分析原因并進行跟蹤檢查。

6）油品損耗管理

A.了解從采購、入庫、倉儲、發(fā)運、銷售等各環(huán)節(jié)的損耗標(biāo)準(zhǔn)及體積換算，分環(huán)節(jié)按正常情況下計算正常情況下的整體損耗率。

B.查閱審查范圍內(nèi)損耗分析及說明，與正常情況下計算的損耗率進行比較，再比較各環(huán)節(jié)損耗變動情況，抽查部分變動較大或差異較大的業(yè)務(wù)進行詳細分析，查找變動原因，檢查損耗真實性及準(zhǔn)確性，檢查損耗處理合規(guī)性。

C.審查自用油及檢測用油，在存在人為舞弊或容易致使油品流出的環(huán)節(jié)加大檢查力度，特別是審批程序的履行及數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性方面。

五、監(jiān)察各步驟時間安排

1、制度審核步驟和整個監(jiān)察工作期間同步進行。

2、庫存分析及油品損溢分析步驟為2013年8月19日-2012年9月1日。

3、現(xiàn)場監(jiān)察步驟為2013年9月2日-2012年9月15日，具體各油庫、加油站現(xiàn)場監(jiān)察時間，另行通知。

六、人員組成 組長： 副組長： 成員：

五、工作要求

為確保本次庫存商品效能監(jiān)察工作順利實施，達到預(yù)期的工作目標(biāo)，對本次監(jiān)察工作的組織與開展要求如下：

（一）監(jiān)察組要做好工作準(zhǔn)備，提前和被監(jiān)察單位溝通，合理組織監(jiān)察工作的開展，確保監(jiān)察工作有序進行。

（二）各單位要高度重視本次庫存商品效能監(jiān)察的意義，本著充分暴露問題，解決問題，完善管理，健全制度的原則，全面配合監(jiān)察組的工作開展。自接到監(jiān)察通知之日起，安排好相關(guān)資料和工作有關(guān)人員，以免影響監(jiān)察工作的正常開展。

（三）監(jiān)察組要嚴(yán)守監(jiān)察工作的組織紀(jì)律，認(rèn)真履行職責(zé)，對發(fā)現(xiàn)問題要做到查清事實，落實責(zé)任。

xx銷售公司審計監(jiān)察處

第二篇：效能監(jiān)察實施方案(一般通用模版)

效能監(jiān)察實施方案（一般通用模版）

模版原創(chuàng)：樊光中

根據(jù)XX公司X年效能監(jiān)察計劃總體安排，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，對XX項目（部門）圍繞XX業(yè)務(wù)管理進行專項（綜合）效能監(jiān)察，監(jiān)察方案策劃如下：

一、監(jiān)察對象

本次效能監(jiān)察對象是XX項目的XX等業(yè)務(wù)流程。

二、效能監(jiān)察目的通過對XX管理全程效能監(jiān)察，確保XX管理過程內(nèi)部控制制度健全、適宜、專業(yè)業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)XX管理的階段性控制目標(biāo)和最終目標(biāo)，為XX管理提供了經(jīng)驗積累。

三、效能監(jiān)察總體思路

本次效能監(jiān)察在公司領(lǐng)導(dǎo)小組總體領(lǐng)導(dǎo)下，在項目（部門）工作小組具體實施工作中，上下密切配合，按效能監(jiān)察體系文件規(guī)定的內(nèi)容、“四性測試與評價模型”方法、程序要求組織進行，并完成效能監(jiān)察工作，對公司（項目）經(jīng)濟指標(biāo)的實現(xiàn)起到良好的保證作用。

四、計劃實施時間

立項時間：X年X 月 X 日，終結(jié)時間：X年X 月 X 日。

五、監(jiān)察抽樣覆蓋時間范圍

X年X 月 X 日——X年X 月 X 日。

六、監(jiān)察依據(jù)

1、XXXXX現(xiàn)行XX管理制度規(guī)定

2、XXXX公司制定的現(xiàn)行XX管理制度規(guī)定

3、效能監(jiān)察體系文件，其中作業(yè)指導(dǎo)書按體系文件《XX效能監(jiān)察作業(yè)指導(dǎo)書》

4、國家法律、法規(guī)、廉潔從業(yè)各項規(guī)定要求等

七、效能監(jiān)察內(nèi)容

1.XX業(yè)務(wù)管理制度建設(shè)充分性，檢查業(yè)務(wù)執(zhí)行全過程、目標(biāo)監(jiān)測、風(fēng)險管理、廉潔從業(yè)監(jiān)督等方面是否均有制度規(guī)定，監(jiān)察企業(yè)現(xiàn)有制度建設(shè)的充分程度；

2.XX業(yè)務(wù)執(zhí)行過程符合性，檢查實際執(zhí)行業(yè)務(wù)過程是否符合企業(yè)現(xiàn)有制度各項要求，監(jiān)察業(yè)務(wù)過程按照制度要求執(zhí)行的符合程度；

3.XX業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果有效性，檢查業(yè)務(wù)執(zhí)行后實際達到的工作效果是否有效實現(xiàn)企業(yè)預(yù)期的管理目標(biāo)，監(jiān)察業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果達到管理目標(biāo)的有效程度；

4.XX業(yè)務(wù)管理流程適宜性，檢查企業(yè)現(xiàn)有制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程制度是否內(nèi)控、清楚、簡捷、直觀、可操作、管用。

八、監(jiān)察人員要求及原則

1、效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組成員有XXXXXX公司黨政領(lǐng)導(dǎo)組成2、效能監(jiān)察工作小組成員有項目部（部門）主要領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)專業(yè)負責(zé)人組成3、業(yè)務(wù)專業(yè)負責(zé)人回避效能監(jiān)察

九、組織機構(gòu)

1、效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：XXX

副組長：XXXXXX

成員：（若干）

2、效能監(jiān)察工作小組

組長：XXX

副組長：XXXXXX

成員：（若干）

十、小組分工

1、效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組：負責(zé)效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)工作、定期聽取效能監(jiān)察進展情況，并設(shè)你監(jiān)察建議、決定與報告。

2、效能監(jiān)察工作小組：執(zhí)行效能監(jiān)察方案，編寫建議、決定與監(jiān)察報告。

十一、抽樣與方法

本次效能監(jiān)察樣本獲得均采用統(tǒng)計抽樣的形式，測試方法主要采用詢問法與審閱法相結(jié)合，穿行測試法、指標(biāo)對比法，具體按效能監(jiān)察體系文件《效能監(jiān)察方法與技術(shù)控制程序》。

十二、附錄

1．現(xiàn)場四性測試與評價實施流程（略）

2.效能監(jiān)察組織分工計劃

3.效能監(jiān)察日程安排計劃

第三篇：效能監(jiān)察實施方案

第一紀(jì)工委監(jiān)察分局

關(guān)于開展102國道長春至德惠段改建項目

效能監(jiān)察的實施方案

根據(jù)《中華人民共和國行政監(jiān)察法》的有關(guān)規(guī)定，按照市紀(jì)委監(jiān)察局2010年重點工作部署要求，為加強對政府投資重大項目的監(jiān)督管理，確保項目順利實施，把102國道長春至德惠段改建項目建設(shè)成為優(yōu)質(zhì)、廉政、高效工程，結(jié)合項目實際情況，制定本效能監(jiān)察實施方案。

一、總體要求

通過對102國道長春至德惠段改建項目實施效能監(jiān)察，嚴(yán)格規(guī)范項目業(yè)主的管理行為和項目參建單位的建設(shè)行為，及時發(fā)現(xiàn)、認(rèn)真整改不規(guī)范行為，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法問題。促進項目法人單位強化責(zé)任，科學(xué)決策，嚴(yán)格管理，督促市直有關(guān)部門認(rèn)真履行職責(zé)，改進工作作風(fēng)，提高辦事效率，保證工程建設(shè)目標(biāo)順利實現(xiàn)。

二、工作目標(biāo)

102國道長春至德惠段改建項目效能監(jiān)察以“工程規(guī)范建設(shè)、干部廉潔優(yōu)秀”為目標(biāo)，重點監(jiān)察在工程建設(shè)領(lǐng)域易發(fā)生腐敗或不當(dāng)管理的環(huán)節(jié)，主要做到“四防”、“三監(jiān)督”。

（一）五防

1、防止貪污受賄、挪用公款等違法違紀(jì)行為發(fā)生；

2、防止因官僚主義、失職瀆職行為造成工程質(zhì)量下降、質(zhì)量安全事故的發(fā)生及建設(shè)資金流失；

3、防止違反建設(shè)工程有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章行為的發(fā)生；

4、防止發(fā)生損害群眾利益行為。

（二）三監(jiān)督

1、監(jiān)督工程建設(shè)資金安全使用，提高資金使用效能；

2、監(jiān)督工程建設(shè)優(yōu)質(zhì)高效，有序?qū)嵤雌谕旯ぃ?/p>

3、監(jiān)督合同正常履行，工程建設(shè)管理達到國家要求。

三、監(jiān)察內(nèi)容

102國道長春至德惠段改建項目效能監(jiān)察的主要內(nèi)容是：項目建設(shè)全過程的跟蹤監(jiān)督，加強對工程概算、預(yù)算和決算的控制與監(jiān)督，對相關(guān)單位和管理人員在項目建設(shè)中依法履行職責(zé)的能力、效率、效果、行為規(guī)范的檢查評價，以及對項目建設(shè)過程中違法失職行為的查處。效能監(jiān)察要重點突出以下重要環(huán)節(jié)：

（一）項目審批。是否按國家有關(guān)基本建設(shè)程序的規(guī)定辦理立項、報批等有關(guān)手續(xù)。

（二）征地拆遷工作。是否符合國家政策、高效地開展征地拆遷工作，建立土地征用、拆遷補償?shù)挠嘘P(guān)制度和監(jiān)督制約機制。

（三）建設(shè)隊伍選擇。是否嚴(yán)格執(zhí)行國家和省有關(guān)規(guī)定，實行公開招標(biāo)。

（四）設(shè)備、材料采購。是否嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)和政府采購規(guī)定。

（五）資金管理。資金管理制度是否建立，資金使用、撥付的審批和監(jiān)督機制是否完善；工程款的支付和竣工決算是否嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。

（六）工程變更設(shè)計。是否嚴(yán)格履行國家和省有關(guān)變更設(shè)計程序，變更理由是否充分，變更費用是否合理。

（七）竣（交）工驗收工作。是否按有關(guān)規(guī)定程序組織交工驗收，是否及時申請組織竣工驗收，竣工驗收時評定的工程質(zhì)量是否與合同承諾一致。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

第一紀(jì)工委監(jiān)察分局負責(zé)對此次效能監(jiān)察工作進行組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌推進。成立效能監(jiān)察協(xié)調(diào)小組，由第一紀(jì)工委書記、監(jiān)察分局局長李瑩任組長，市交通局紀(jì)委書記郝廣智任副組長，成員由第一紀(jì)工委監(jiān)察分局和市交通局紀(jì)委監(jiān)察室工作人員構(gòu)成，日常工作由第一紀(jì)工委監(jiān)察分局辦公室承擔(dān)，負責(zé)組織協(xié)調(diào)、情況綜合、檢查督辦等事宜。

五、工作方式

102國道長春至德惠段改建項目效能監(jiān)察工作方法以看、查、聽的方式進行。即看項目建設(shè)有關(guān)資料；查帳目、規(guī)章制度和有關(guān)政策規(guī)定落實情況，調(diào)查群眾舉報和在檢查發(fā)現(xiàn)的突出問題；聽取項目法人單位領(lǐng)導(dǎo)對工程管理、勤政廉政綜合情況的匯報，以及職工和有關(guān)部門、工程建設(shè)單位對管理人員各方面情況的反映、評價。對監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況進行跟蹤檢查，直至整改完畢，確保整改落實到位。

六、實施步驟

此項效能監(jiān)察工作時間定為 2010年5月--2010年12月。工作主要分三個階段進行。

（一）明確立項，制定監(jiān)察方案階段（5月初—5月中旬）按照市紀(jì)委監(jiān)察局重點工作部署要求，做好調(diào)查研究，確定工作內(nèi)容，制定方案，填寫《102國道長春至德惠段改建項目效能監(jiān)察立項審批表》，報市紀(jì)委、監(jiān)察局主管領(lǐng)導(dǎo)審批，正式立項。立項后報市紀(jì)委、監(jiān)察局備案。

（二）實施監(jiān)察，整改問題，具體開展工作階段（5月下旬—11月底）

一是組織部署，思想發(fā)動。組織市交通局相關(guān)處室和項目代建單位，共同研究確定效能監(jiān)察的內(nèi)容、時間、要求、目的等有關(guān)事項，以《監(jiān)察通知書》的形式，書面通知相關(guān)部門和單位；二是認(rèn)真開展工作。按階段、突出重點環(huán)節(jié)組織綜合檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時下達《效能監(jiān)察建議書》，責(zé)令進行整改，并對整改情況進行跟蹤檢查；三是分清責(zé)任，嚴(yán)肅處理。對在監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的失職、瀆職等違法違紀(jì)重大問題，立即向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報并及時開展調(diào)查；四是建章立制，加強管理。圍繞領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔自律和

重點環(huán)節(jié)管理，督促建立規(guī)章制度，注重預(yù)防，規(guī)范程序，堵塞漏洞。

（三）整理材料，組卷歸檔階段（12月初—12月中旬）監(jiān)察項目結(jié)束后，對效能監(jiān)察成果進行歸納分析并寫出效能監(jiān)察工作報告。同時，認(rèn)真填寫《效能監(jiān)察結(jié)項審定表》、《效能監(jiān)察成果核定表》和《效能監(jiān)察綜合評價表》，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后，報市紀(jì)委、監(jiān)察局備案。效能監(jiān)察的全部資料要按照要求裝訂成冊，組卷歸檔，妥善保管。

七、具體要求

（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識。102國道長春至德惠段改建項目使用的是公共資金或財政資金，事關(guān)公共利益和廉潔政府建設(shè)形象。市交通局的相關(guān)處室和項目代建單位一定要高度重視，充分認(rèn)識開展效能監(jiān)察的重要性和必要性，通過協(xié)調(diào)配合，形成合力，共同完成效能監(jiān)察工作任務(wù)，努力把 102國道長春至德惠段改建項目建成優(yōu)質(zhì)、高效、廉潔的“陽光工程”。

（二）完善制度，有效預(yù)防。市交通局各相關(guān)處室要依據(jù)各自職責(zé)，完善本部門職責(zé)范圍內(nèi)的管理制度，依法履職、依法盡職；代建單位作為項目建設(shè)的責(zé)任主體，要加強制度建設(shè)，按照招投標(biāo)、合同管理、工程聯(lián)系變更、資金管理、工程管理、物資采購、竣工驗收等工程建設(shè)的流程、環(huán)節(jié)和特點，制定相應(yīng)的管理制度和程序，針對工程建設(shè)鏈、設(shè)計監(jiān)督管理鏈，做到工程監(jiān)

管與工程建設(shè)環(huán)環(huán)相扣，進一步規(guī)范工程建設(shè)管理行為，有效預(yù)防職務(wù)犯罪的發(fā)生。

（三）突出重點，強化監(jiān)管。此次效能監(jiān)察的重點主要放在跟綜問效上，注重整改，強化監(jiān)管。特別是對監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時提出限期整改意見，并進行全程的跟蹤監(jiān)察和嚴(yán)格的現(xiàn)場復(fù)查，確保整改落實到位。要把效能監(jiān)察和調(diào)查研究結(jié)合起來，積極探索政府重大投資建設(shè)項目有效監(jiān)管的新途徑，逐步建立有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、違法受追究的政府投資責(zé)任追究機制，為今后開展專項效能監(jiān)察積累經(jīng)驗、奠定基礎(chǔ)。

（四）規(guī)范程序，加強溝通。一是建立定期召開例會制度。領(lǐng)導(dǎo)小組要按階段召開效能監(jiān)察工作例會，分析研究檢查情況，提出監(jiān)察意見，制定整改方案，抓好工作落實。第一紀(jì)工委監(jiān)察分局、市交通局與項目代建單位三方之間要加強溝通，及時了解情況；二是抓好效能監(jiān)察檢查階段的工作質(zhì)量和檢查報告的質(zhì)量，抓好問題整改處理以及檔案資料的整理工作；三是要在效能監(jiān)察項目實施的過程中，探索效能評價的方式、方法。

第四篇：效能監(jiān)察實施方案(一般通用模版)

效能監(jiān)察實施方案（一般通用模版）

模版原創(chuàng)：樊光中

根據(jù)XX公司X年效能監(jiān)察計劃總體安排，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，對XX項目（部門）圍繞XX業(yè)務(wù)管理進行專項（綜合）效能監(jiān)察，監(jiān)察方案策劃如下：

一、監(jiān)察對象

本次效能監(jiān)察對象是XX項目的XX等業(yè)務(wù)流程。

二、效能監(jiān)察的目的通過對XX管理全程效能監(jiān)察，確保XX管理過程內(nèi)部控制制度健全、適宜、專業(yè)業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)XX管理的階段性控制目標(biāo)和最終目標(biāo)，為XX管理提供了經(jīng)驗積累。

三、效能監(jiān)察總體思路

本次效能監(jiān)察在公司領(lǐng)導(dǎo)小組總體領(lǐng)導(dǎo)下，在項目（部門）工作小組具體實施工作中，上下密切配合，按效能監(jiān)察體系文件規(guī)定的內(nèi)容、“四性測試與評價模型”方法、程序要求組織進行，并完成效能監(jiān)察工作，對公司（項目）經(jīng)濟指標(biāo)的實現(xiàn)起到良好的保證作用。

四、計劃實施時間

立項時間：X年X 月 X 日，終結(jié)時間：X年X 月 X 日。

五、監(jiān)察抽樣覆蓋時間范圍

X年X 月 X 日——X年X 月 X 日。

六、監(jiān)察依據(jù)

1、XXXXX現(xiàn)行XX管理制度規(guī)定

2、XXXX公司制定的現(xiàn)行XX管理制度規(guī)定

3、效能監(jiān)察體系文件，其中作業(yè)指導(dǎo)書按體系文件《XX效能監(jiān)察作業(yè)指導(dǎo)書》

4、國家法律、法規(guī)、廉潔從業(yè)各項規(guī)定要求等

七、效能監(jiān)察內(nèi)容

1、制度建設(shè)情況

（1）控制環(huán)境方面

（2）風(fēng)險與評估方面

（3）控制活動方面

（4）信息溝通、交流與管理方面

（5）監(jiān)督方面

2、效能監(jiān)察點（效能監(jiān)察點測試內(nèi)容清單）

3、最終效果情況（有效性測試清單）

4、制度建設(shè)適宜合理情況（適宜性測試清單）

八、監(jiān)察人員要求及原則

1、效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組成員有XXXXXX公司黨政領(lǐng)導(dǎo)組成2、效能監(jiān)察工作小組成員有項目部（部門）主要領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)專業(yè)負責(zé)人組成3、業(yè)務(wù)專業(yè)負責(zé)人回避效能監(jiān)察

九、組織機構(gòu)

1、效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：XXX

副組長：XXXXXX

成員：（若干）

2、效能監(jiān)察工作小組

組長：XXX

副組長：XXXXXX

成員：（若干）

十、小組分工

1、效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組：負責(zé)效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)工作、定期聽取效能監(jiān)察進展情況，并設(shè)你監(jiān)察建議、決定與報告。

2、效能監(jiān)察工作小組：執(zhí)行效能監(jiān)察方案，編寫建議、決定與監(jiān)察報告。

十一、抽樣與方法

本次效能監(jiān)察樣本獲得均采用統(tǒng)計抽樣的形式，測試方法主要采用詢問法與審閱法相結(jié)合，穿行測試法、指標(biāo)對比法，具體按效能監(jiān)察體系文件《效能監(jiān)察方法與技術(shù)控制程序》。

十二、附錄

表1工作程序（略）

表2現(xiàn)場實施流程（略）

表3效能監(jiān)察組織計劃

標(biāo)4效能監(jiān)察日程安排計劃

第五篇：效能監(jiān)察實施方案(2010)

信陽石油分公司

2010年效能監(jiān)察工作實施方案

根據(jù)集團公司和省公司對2010年效能監(jiān)察工作的有關(guān)要求，為進一步加強企業(yè)經(jīng)營管理，確保效能監(jiān)察工作深入開展，結(jié)合我公司實際，特制定效能監(jiān)察工作實施方案如下：

一、指導(dǎo)思想：

深入貫徹落實中紀(jì)委十七屆五次全會、集團公司、省分公司紀(jì)檢監(jiān)察工作會議精神，堅持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，緊緊圍繞2010年各項工作目標(biāo)，強化關(guān)口前移、源頭介入及過程控制力度，推進反腐倡廉制度建設(shè)，從源頭上防治腐敗，進一步促進效能監(jiān)察工作深入開展，為全年目標(biāo)任務(wù)的完成提供有力保證。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保效能監(jiān)察工作有序開展，市分公司成立效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組，其工作職能：負責(zé)效能監(jiān)察工作的選題立項和實施方案的審批、督導(dǎo)、檢查及成果的評審。

市分公司效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組： 組 長：李秀山 張學(xué)忠 副組長：丁 勇 高 鵬 成 員：吳慶順 陳星榮 黃其虎 趙 荔 張宗瑜 蔣文鑫 耿春華 劉燕

辦公室設(shè)在政工辦負責(zé)效能監(jiān)察工作的組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查和日常工作。

三、工作重點

（一）做好效能監(jiān)察工作。繼續(xù)堅持效能監(jiān)察“分級立項、分級實施、分級管理”的工作機制，做好效能監(jiān)察立項實施工作。

1.統(tǒng)一立項項目。2010年省分公司效能監(jiān)察統(tǒng)一立項項目有2項：（1）200萬元以上新建工程建設(shè)項目效能監(jiān)察，重點對2008年以來投資立項、在建和竣工的總投資額超過200萬元（含）的建設(shè)項目進行專項監(jiān)察。（2）新收購、租賃、建設(shè)加油站管理效能監(jiān)察。凡涉及省分公司統(tǒng)一立項項目的單位，均必須立項開展效能監(jiān)察。

2.重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)項目。各部門要結(jié)合實際，針對加油站管理、物資采購、成品油外部采購、工程建設(shè)、直銷分銷、非油品經(jīng)營等重點環(huán)節(jié)，“三重一大”民主決策制度落實、“小金庫”專項治理等方面，重點選擇1-2個項目開展效能監(jiān)察,進一步強化管理，挖潛增效，提高效益。

3.專項監(jiān)察項目。繼續(xù)對核銷100萬元以上對外經(jīng)濟交往形成不良股權(quán)、債權(quán)核銷開展專項監(jiān)察。

（二）深化業(yè)務(wù)公開工作。在業(yè)務(wù)公開正式上線運行的基 礎(chǔ)上，保證重點業(yè)務(wù)公開信息系統(tǒng)正常運行；進一步開發(fā)在線監(jiān)察功能；加強監(jiān)督檢查，充分發(fā)揮網(wǎng)上巡視組的作用。

（三）繼續(xù)做好《監(jiān)督辦法（試行）》的貫徹執(zhí)行工作。按照《省公司7項監(jiān)督辦法實施細則（試行）》中規(guī)定的監(jiān)察點進行監(jiān)督檢查，進一步加大對7項監(jiān)督辦法實施細則的督查力度。

四、工作步驟及時間安排

（一）工作方法：

依照《河南石油分公司效能監(jiān)察實施細則(試行)》的要求,效能監(jiān)察工作的開展，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、各負其責(zé)、抓好落實”的工作方法，即效能監(jiān)察工作在市分公司效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進行。市分公司的效能監(jiān)察工作方案和選題立項，由效能監(jiān)察辦公室組織制訂，各有關(guān)職能部門具體組織實施。并按要求呈報有關(guān)報表和文字材料。

（二）工作步驟(四個階段)：

第一階段：調(diào)查摸底、選題立項。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會同有關(guān)部門，對監(jiān)察范圍內(nèi)的項目進行調(diào)查摸底，掌握各項目的基本情況，上報效能監(jiān)察立項統(tǒng)計表和效能監(jiān)察工作方案(每年一季度前上報)。

第二階段：制訂方案、分步實施。組成效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組對加油站管理、清理不良資產(chǎn)呆壞帳、資金管理開展監(jiān)察。嚴(yán)格把握各項目的主要監(jiān)察內(nèi)容和環(huán)節(jié)，加大重點部位和關(guān)鍵性 問題的監(jiān)察力度，做到方法適當(dāng)，措施得力，確保監(jiān)察工作的整體效果。

第三階段：清查問題、分析原因。根據(jù)監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題和先進典型，予以認(rèn)真分析、總結(jié)和推廣，提出監(jiān)察建議。

第四階段：督促整改、呈報結(jié)果。市分公司有關(guān)部門效能監(jiān)察項目實施結(jié)果報告表、統(tǒng)計表和工作總結(jié)于每年十一月上報，以便市分公司效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組對工作進行全面總結(jié)，及時上報省公司。

五、工作要求

各部門要認(rèn)真貫徹落實省分公司紀(jì)檢監(jiān)察工作會議精神，按照省分公司的統(tǒng)一部署和要求,切實把效能監(jiān)察作為源頭治理的有力抓手，強化領(lǐng)導(dǎo)，創(chuàng)新方法，加大督查力度，進一步做好效能監(jiān)察工作。

（一）深入推進業(yè)務(wù)公開工作。各部門要進一步提高思想認(rèn)識，圍繞經(jīng)營管理活動重點，明確范圍，落實責(zé)任，加強對業(yè)務(wù)公開情況的督查，對暗箱操作，不公開或假公開，造成重大經(jīng)濟損失或嚴(yán)重不良影響的，按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。不斷完善業(yè)務(wù)公開信息系統(tǒng)，確保重點業(yè)務(wù)公開到位，使業(yè)務(wù)公開成為強化權(quán)力運行和制度約束的有效方式，真正實現(xiàn)“以公開促民主、以公開促清廉、以公開促效益”。

（二）進一步加強制度建設(shè)。各部門要進一步強化制度建設(shè)，進一步梳理、細化、完善內(nèi)部監(jiān)督管理制度，提高制度規(guī) 范化、科學(xué)化水平。做到“用制度管權(quán)、按制度辦事、靠制度管人”。繼續(xù)以推進《內(nèi)控制度》的貫徹執(zhí)行為主線，抓住存在的問題，加強《監(jiān)督辦法》執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，針對重點業(yè)務(wù)流程中易發(fā)多發(fā)問題的薄弱環(huán)節(jié)，強化檢查，深入剖析，采取措施，消除制度缺陷，堵塞管理漏洞，提高制度的針對性和實效性，切實強化事前監(jiān)督、過程監(jiān)督和制度監(jiān)督。

（三）深入開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題的專項治理。各部門要認(rèn)真貫徹落實《信陽石油分公司開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理工作實施方案》，結(jié)合實際，細化制定實施方案。要抓住項目決策及審批、工程設(shè)計、施工招投標(biāo)等環(huán)節(jié)嚴(yán)格監(jiān)督檢查，整改薄弱環(huán)節(jié)，完善相關(guān)管理制度和措施，建立健全工程建設(shè)監(jiān)督機制。要深入治理工程建設(shè)中領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)插手干預(yù)工程建設(shè)、規(guī)避招標(biāo)、圍標(biāo)串標(biāo)、違規(guī)分包轉(zhuǎn)包等問題。全面排查違規(guī)違紀(jì)問題，對典型案件要堅決查處，決不手軟。

（四）提高效能監(jiān)察人員素質(zhì)。效能監(jiān)察開展的領(lǐng)域愈來愈廣泛，對效能監(jiān)察人員提出了更高的要求。各部門要根據(jù)實際需要，配備好效能監(jiān)察工作人員,要加強教育培訓(xùn)，不斷提高效能監(jiān)察人員專業(yè)化水平和素質(zhì)。效能監(jiān)察人員要增強責(zé)任意識、創(chuàng)新意識, 不斷學(xué)習(xí)新知識、研究新問題、增長新本領(lǐng)，掌握國家法律法規(guī)、內(nèi)控制度規(guī)定及重點業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)范程序嚴(yán)格監(jiān)督檢查，認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，確保順利開展效能監(jiān)察工作。