第一篇：農(nóng)信社改革應(yīng)以組建地市農(nóng)商行為主

農(nóng)信社改革應(yīng)以組建地市農(nóng)商行為主 時間：2010-08-16 13:20

編者按：近年來，關(guān)于農(nóng)村信用社改革方向和路徑問題，一直是國內(nèi)監(jiān)管部門、業(yè)內(nèi)學(xué)術(shù)界研究和關(guān)注的熱點問題。本文作者通過對2003年以來我國農(nóng)村信用社體制改革現(xiàn)狀和問題分析，提出以市為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行，進一步深化農(nóng)村信用社改革的政策建議。本報將分三期進行連載。

改革現(xiàn)狀2003年6月，國務(wù)院出臺《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》。與之相配套，銀監(jiān)會專門制定了《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》和《關(guān)于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人工作的指導(dǎo)意見》，由此形成了我國農(nóng)村信用社改革的三種模式。

第一是農(nóng)信社模式，主要有兩種形式：一種是以縣為單位統(tǒng)一法人。上世紀90年代末，江蘇在全國率先試點，將農(nóng)村信用社與縣聯(lián)社各為法人合并為一個法人。實踐證明，這種做法有利于明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，有利于減少管理環(huán)節(jié)、提高管理效率。截至2010年6月末，全國組建以縣（市）為單位統(tǒng)一法人機構(gòu)1695家。另一種仍保留鄉(xiāng)鎮(zhèn)法人。全國尚有83個縣的800多家農(nóng)村信用社未實現(xiàn)統(tǒng)一法人。目前全國農(nóng)村信用社資產(chǎn)和負債總額分別為59693億元和57245億元。

第二是農(nóng)合行模式，已成立了205家農(nóng)村合作銀行，包括兩種形式：一種是縣級農(nóng)合行。2003年3月成立的寧波鄞州農(nóng)村合作銀行是我國首家股份合作制銀行，目前全國共有203家縣級農(nóng)合行；另一種是市級農(nóng)合行。主要是江西新余、吉林延邊合并全市農(nóng)村信用社成立了市級農(nóng)村合作銀行。目前，全國農(nóng)村合作銀行資產(chǎn)負債規(guī)模分別為14454億元和13560億元。

第三種是農(nóng)商行模式。到今年6月末，全國已成立了55家農(nóng)村商業(yè)銀行，并組建了5家省級農(nóng)村商業(yè)銀行。北京、上海、重慶等地組建了分支機構(gòu)，以直轄市為單位組建了省級農(nóng)村商業(yè)銀行；寧夏在自治區(qū)聯(lián)社和銀川市聯(lián)社的基礎(chǔ)上組建黃河農(nóng)村商業(yè)銀行，對自治區(qū)內(nèi)19家農(nóng)村信用社分別參股20%，通過持股公司模式，以資本為紐帶來管理轄內(nèi)法人機構(gòu)，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)；天津則分別組建了天津、濱海兩家農(nóng)村商業(yè)銀行；深圳、武漢、廣州、東莞、成都、常州和馬鞍山等地以市為單位組建了地市級農(nóng)村商業(yè)銀行，注冊資本金大多數(shù)超過40個億，資產(chǎn)規(guī)模大多在1000億以上；張家港、常熟等42個縣（市）以縣為單位成立縣級農(nóng)村商業(yè)銀行。從已組建的農(nóng)商行來看，產(chǎn)權(quán)關(guān)系比較明晰，公司治理較為完善，內(nèi)部控制和風(fēng)險抵御能力較強，多項核心經(jīng)營指標達到國內(nèi)商業(yè)銀行先進水平。這些銀行類機構(gòu)成立后，通過引進戰(zhàn)略投資、投資參股其他機構(gòu)、跨區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)和積極籌備上市等措施，業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展。目前，全國55家農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債規(guī)模分別為20997億元和19771億元。

存在的主要問題首先是三種產(chǎn)權(quán)制度加大了改革成本。2003年后，我國農(nóng)村信用社改革采取農(nóng)信社、農(nóng)合行和農(nóng)商行三種產(chǎn)權(quán)模式，制度設(shè)計明顯不合理，人為加大了改革成本。我國農(nóng)村信用社名義上是合作制，事實上在結(jié)構(gòu)、特征、機制等方面早已完全背離合作制的宗旨。由于國家在稅收和準備金優(yōu)惠政策制度設(shè)計上，人為對農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行實行比農(nóng)村商業(yè)銀行明顯的優(yōu)惠政策，導(dǎo)致絕大部分早已達到農(nóng)村商業(yè)銀行條件的農(nóng)村信用社不愿改制或僅改制為農(nóng)村合作銀行。

其次是縣級法人模式規(guī)模約束效應(yīng)明顯。我國農(nóng)村信用社改革主要采取以縣為單位實行一級法人模式，資產(chǎn)規(guī)模小、資產(chǎn)質(zhì)量低、人才儲備少、抗風(fēng)險能力弱的矛盾日益突出。一些農(nóng)村信用社一手扶持起來的企業(yè)發(fā)展壯大后無奈流失，在和其他商業(yè)銀行的競爭中處于明顯劣勢。由于規(guī)模小，在教育培訓(xùn)、人才培養(yǎng)、信息化建設(shè)和產(chǎn)品開發(fā)等方面受明顯制約，特別是在IT技術(shù)成本投入與產(chǎn)出效益、業(yè)務(wù)宣傳上難以達到規(guī)模效應(yīng)，與股份制商業(yè)銀行和城商行在信息化水平方面的差距越來越大。另外，農(nóng)村信用社無論是產(chǎn)品開發(fā)、風(fēng)險管理還是經(jīng)營理念方面與其他商業(yè)銀行比都有較大差距，中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，盈利主要靠存貸款利差。

第三是公司治理內(nèi)外部人控制問題嚴重。由于經(jīng)營規(guī)模小、產(chǎn)權(quán)不清、責(zé)權(quán)不明，形成治理結(jié)構(gòu)上內(nèi)外部人控制局面。一是現(xiàn)有高管人員內(nèi)部人控制。從形式上看，農(nóng)村信用社全面推行理事長、主任、監(jiān)事長“三長”分設(shè)制度，普遍建立了“三會一層”管理架構(gòu)，但實際運行中，決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)沒有得到有效分離。理事長大多由省聯(lián)社提名指定，理事會很難對信用社法人代表實施有效的監(jiān)督和制約，“一長獨大”的問題越來越嚴重；廣大入股股東盡管擁有農(nóng)村信用社大部分所有權(quán)，但由于股權(quán)分散且單股股金額度較小，實際上只是“名義股東”，對信用社基本失去監(jiān)督、參與、管理和決策權(quán)利；監(jiān)事會缺乏獨立性，制衡和監(jiān)督作用沒有真正體現(xiàn)，實際上只能充當(dāng)內(nèi)部簡單的稽核、審計職能，根本體現(xiàn)不了監(jiān)督作用，約束和制衡乏力。二是省聯(lián)社外部人控制。省聯(lián)社不擁有農(nóng)村信用社任何產(chǎn)權(quán)，但卻對其高管人員配備、業(yè)務(wù)經(jīng)營、制度設(shè)計、人員招聘、薪酬分配等重要事項進行直接干預(yù)，有的省聯(lián)社甚至直接或間接審批大額貸款和財務(wù)開支，這種管理方式忽視了信用社獨立的法人地位，直接削弱了農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營自主權(quán)。

（未完待續(xù)）（作者單位：中國銀監(jiān)會江蘇監(jiān)管局）

目前，我國農(nóng)村信用社改革、發(fā)展正處于一個關(guān)鍵的轉(zhuǎn)折點上，如何抓住機遇實現(xiàn)跨越式發(fā)展，充分發(fā)揮在農(nóng)村金融領(lǐng)域中的骨干作用，取決于國家有關(guān)部門的決心和力度

對改革模式的爭論主要爭論是：“是否要堅持縣級法人地位不動搖的問題”。近幾年，央行多次在貨幣政策報告、農(nóng)村金融服務(wù)報告中提出“堅持農(nóng)村信用社縣（市）法人地位的長期穩(wěn)定”，甚至提出“對保持縣（市）法人地位的農(nóng)村信用社，繼續(xù)按照現(xiàn)行規(guī)定，執(zhí)行利率優(yōu)惠的再貸款政策和實施較低的法定存款準備金率。對保持縣（市）法人地位長期穩(wěn)定、且涉農(nóng)信貸投放比例較高的農(nóng)村信用社，擬進一步加大再貸款支持力度，支持加入銀行間同業(yè)拆借市場，同時建議有關(guān)部門對其采取相對優(yōu)惠的利費補貼和稅收減免政策”。銀監(jiān)會也有領(lǐng)導(dǎo)表示“以縣為單位的農(nóng)村合作金融機構(gòu)的法人地位這是不能動搖的，這個趨向，這個改革的方向不能動搖。這是農(nóng)村信用社深化改革的基本底線”。當(dāng)前輿論界也有不少人認為“小銀行常比大銀行更有效率”、“我國不缺大銀行，而是缺少小銀行”，但也有不少學(xué)者認為“我國現(xiàn)在既不缺大銀行，也不缺小銀行，而是缺少真正為中小企業(yè)和‘三農(nóng)’服務(wù)的銀行”、“農(nóng)村信用社改革不在于定位為哪級法人，不在于銀行大小，而在于要根據(jù)我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的實際狀況對信用社進行改革，沒有必要堅守縣級法人地位不動搖。”

目前，我國農(nóng)村信用社改革、發(fā)展正處于一個關(guān)鍵的轉(zhuǎn)折點上，如何抓住機遇實現(xiàn)跨越式發(fā)展，充分發(fā)揮在農(nóng)村金融領(lǐng)域中的骨干作用，取決于國家有關(guān)部門的決心和力度。筆者認為，我國農(nóng)村信用社進一步深化改革的時機已經(jīng)成熟，改革不需要再進行“農(nóng)信社—農(nóng)合行—農(nóng)商行”梯次推進。必須按照市場原則、股份制方向，對農(nóng)村信用社進行大刀闊斧的突破性改革，進一步進行資源整合，權(quán)衡利弊，最優(yōu)選擇是以地（市）為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行，力爭通過三到五年的努力，將農(nóng)村信用社改革成產(chǎn)權(quán)明晰、治理完善、服務(wù)高效、經(jīng)營有特色的現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行。

改革可行性：一是有較好現(xiàn)實基礎(chǔ)。我國農(nóng)村信用社的改革，特別是從2000年以后開始的改革，已取得重要進展和階段性成果，農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，經(jīng)營狀況明顯好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務(wù)進一步改善，總體上已經(jīng)步入良性發(fā)展軌道。到2010年3月末，全國農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社各項存貸款分別高達7.6萬億元和5.2萬億元，比深化改革前的2002年末分別增長2.8倍和2.7倍，分別占全國金融機構(gòu)各項存貸款總額的11.65%和11.46%。

二是改革方向已明確。經(jīng)過多年的改革爭論，近兩年，農(nóng)村信用社改革堅持市場化、商業(yè)化、實行股份制已成為各方共識。今年年初，銀監(jiān)會主席劉明康在第三期農(nóng)村信用社省聯(lián)社理（董）事長培訓(xùn)班結(jié)業(yè)儀式上表示“我國農(nóng)村信用社早就不是真正意義上的合作制組織，必須承認歷史，尊重現(xiàn)實，不能走回頭路”。

三是有一批成功范例。江蘇常州、廣東東莞等8個市以市為單位成立農(nóng)商行進行了成功的探索，已取得了良好的成效。不僅有效化解了部分機構(gòu)的不良資產(chǎn)包袱，也極大增強了“三農(nóng)”金融服務(wù)的實力，有效解決了公司治理內(nèi)外部人控制的問題。

改革必要性首先是為了化解農(nóng)村信用社歷史包袱的需要。近年來，農(nóng)村信用社通過央行票據(jù)置換和自身經(jīng)營利潤處置了大量歷史包袱，但由于歷史原因，部分農(nóng)村信用社仍存在較重的歷史包袱，業(yè)務(wù)經(jīng)營仍很困難，如不給予必要的政策扶持，單靠其自身努力，很難有實質(zhì)性改觀。目前全國農(nóng)村信用社整體資本充足率遠未達到8%的最低要求，不良貸款率仍超過10%，貸款損失準備充足率還有較大缺口，還有不少農(nóng)村信用社嚴重資不抵債，對地方金融穩(wěn)定構(gòu)成潛在威脅。通過以市為單位合并成立農(nóng)商行，進一步整合金融資源和拓展市場空間，提高風(fēng)險抵御和綜合競爭能力，可以較低成本消除部分農(nóng)村信用社的歷史包袱。

其次是滿足了農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的要求。目前各類金融機構(gòu)逐漸進入農(nóng)村金融服務(wù)領(lǐng)域，農(nóng)村信用社在資金實力、集約化管理、產(chǎn)品開發(fā)和人力資源方面都面臨著新的競爭和挑戰(zhàn)。為增強市場競爭力和抗風(fēng)險能力、便于集約化管理，根據(jù)我國的經(jīng)濟發(fā)展水平和農(nóng)村信用社發(fā)展的實際，改革后農(nóng)村信用社機構(gòu)設(shè)置規(guī)模既不能過小，也不能過大。對農(nóng)村信用社按市進行合并重組，將“小舢板”拼組成有一定規(guī)模的“大輪船”，這樣不僅能增強資本實力，而且可以統(tǒng)一調(diào)度資金、統(tǒng)一實施財務(wù)管理，提高資產(chǎn)運用效率并節(jié)約機構(gòu)成本。同時，通過健全治理結(jié)構(gòu)、改革組織體系、優(yōu)化經(jīng)營機制、加強內(nèi)部管理、引進優(yōu)秀人才、完善電子建設(shè)，可以顯著提高其內(nèi)在素質(zhì)，使合并重組后的農(nóng)商行成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運行安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、具有較強市場競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力的現(xiàn)代金融機構(gòu)。

最后是基于我國農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的要求。隨著新農(nóng)村建設(shè)的深入，我國城鄉(xiāng)一體化進程明顯加快，企業(yè)規(guī)模化擴張，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，農(nóng)村信用社原有體制、機制和網(wǎng)點優(yōu)勢弱化，而品牌、科技和服務(wù)方面的劣勢日益突出。要解決這一矛盾，必須對農(nóng)村信用社體制、機制進行根本性改革創(chuàng)新。以市為單位進行合并重組成立農(nóng)商行，能最大限度地發(fā)揮全市農(nóng)村信用社資源潛力，利用良好的品牌和信譽，迅速做大做優(yōu)做強，更好服務(wù)“三農(nóng)”和促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟統(tǒng)籌發(fā)展。（蔡友才 中國銀監(jiān)會江蘇監(jiān)管局）

改革的原則第一，必須堅持“三農(nóng)”服務(wù)方向。農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍，無論怎么改革，必須要始終堅持服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨和服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)縣域經(jīng)濟的市場定位，既要滿足農(nóng)民基本信貸需求，又要適應(yīng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)方式提升的新特點、新變化，與時俱進，為促進農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村各項事業(yè)提供更好的金融服務(wù)。

第二，必須采取“必要”行政方式。目前農(nóng)村信用社高管層和省聯(lián)社對農(nóng)村信用社已形成了內(nèi)部人和外部人控制，這些利益集團對改革十分敏感，為防止他們通過改革來維護或轉(zhuǎn)化既得利益，或以服務(wù)“三農(nóng)”為幌子千方百計阻撓改革，目前的改革還不能完全依靠市場力量來主導(dǎo)，必須采取必要的行政方式和監(jiān)管手段推動。

第三，必須完善“法人”治理機制。必須通過改革，促進農(nóng)村商業(yè)銀行形成所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離、相互制衡、相互監(jiān)督的完善法人治理結(jié)構(gòu)，從而真正走向自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險和自我發(fā)展的良性軌道，成為真正意義上的現(xiàn)代金融機構(gòu)。

第四，必須合理“設(shè)置”股權(quán)結(jié)構(gòu)。在股權(quán)設(shè)置上，要充分考慮農(nóng)村中小金融機構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”特點，既不能太分散，也不能太集中，要形成包括國有股在內(nèi)的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，形成大股東間的相互制衡局面。同時，要借鑒上市公司公開發(fā)行股票的形式，公開、公正通過市場化的方式向轄內(nèi)企業(yè)、自然人和員工募集股本金。

改革步驟首先要全面清產(chǎn)核資，合理評估股權(quán)。通過清產(chǎn)核資摸清參與組建機構(gòu)的真實資產(chǎn)狀況，確定參加合并重組各機構(gòu)的可折股凈資產(chǎn)，再按照每股凈資產(chǎn)和現(xiàn)金流折現(xiàn)等方法，合理確定折股系數(shù)。對央行票據(jù)置換超過現(xiàn)有注冊資本金的，無論有多少凈資產(chǎn)，折股系數(shù)不得超過“1”；對房地產(chǎn)評估增值部分不增加凈資產(chǎn)，不良資產(chǎn)的用于消化不良，沒有要處理不良資產(chǎn)的專項用于增加資本公積；對凈資產(chǎn)低于實收資本的，按實確定折股系數(shù)。

其次是采取市場方式，消化不良資產(chǎn)。一是資產(chǎn)評估增值消化方式。利用現(xiàn)有土地、房產(chǎn)評估增值的方式消化不良資產(chǎn)；二是溢價發(fā)行股份消化方式。根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果確定新募股金的溢價，將溢價形成的資本公積，全部置換不良貸款及處置非信貸不良資產(chǎn)；三是發(fā)行信托計劃方式。借鑒江蘇銀行組建時處置不良資產(chǎn)方式，將不良資產(chǎn)打包給信托公司，由信托公司發(fā)行一定期限的信托產(chǎn)品，對相關(guān)金融機構(gòu)發(fā)售，再由新成立的銀行在規(guī)定期限內(nèi)，通過清收不良資產(chǎn)和每年新增利潤等途徑全額回購，信托產(chǎn)品的利息由原形成不良資產(chǎn)的機構(gòu)承擔(dān)。

再次要募集充實資本，增強機構(gòu)實力。依據(jù)資本充足率8%以上的最低監(jiān)管要求、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟狀況和新成立銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定增資擴股方案，依據(jù)監(jiān)管要求和新銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確定股本總額和新股價格，征集發(fā)起人，按照分散化、多元化原則，實施定向募集。對一些歷史包袱較重的貧困地區(qū)農(nóng)村信用社，可通過引進境內(nèi)戰(zhàn)略投資者或允許地方政府以合法方式進行階段性持股等方式，解決資本金不足問題。

最后是組建設(shè)立機構(gòu)，實行統(tǒng)一法人。可采取兩種組建方式：一是新設(shè)合并方式。不設(shè)合并重組主體，采取新設(shè)合并統(tǒng)一法人方式，將市內(nèi)參與合并機構(gòu)成立一家單一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行，原參與合并的各農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行法人資格取消，債權(quán)債務(wù)由新銀行承繼。新銀行總部從各參與合并機構(gòu)抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干成立相關(guān)職能管理部門和營業(yè)部，實現(xiàn)一級法人管理。二是吸收合并方式。以一家規(guī)模較大、綜合實力較強的農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行或農(nóng)村商業(yè)銀行為龍頭，吸收市內(nèi)其他農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社，成立單一法人地方農(nóng)村商業(yè)銀行，取消被合并機構(gòu)的一級法人地位，實行統(tǒng)一經(jīng)營管理。

改革配套措施一是結(jié)束省聯(lián)社尷尬歷史使命。隨著農(nóng)村信用社改革進程的不斷深化，省聯(lián)社行業(yè)管理體制的弊端也日漸顯現(xiàn)，與深化農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革、建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度有著不可調(diào)和的矛盾，建議根據(jù)農(nóng)村信用社改革進程逐步撤銷全國各省聯(lián)社，盡快結(jié)束其尷尬的歷史使命。

二是成立全國農(nóng)商行行業(yè)聯(lián)盟。為解決撤銷各省聯(lián)社后全行業(yè)的行業(yè)管理和服務(wù)職能，建議借鑒中國銀聯(lián)或山東城商行合作聯(lián)盟有限公司的形式，由全國各農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社共同出資成立全國農(nóng)村商業(yè)銀行行業(yè)金融服務(wù)公司，主要職能是為會員單位提供后臺服務(wù)支持平臺，滿足成員行共同的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、信息系統(tǒng)開發(fā)、新產(chǎn)品研發(fā)、資金清算和教育培訓(xùn)等公共服務(wù)，聯(lián)盟對成員行沒有管理、協(xié)調(diào)職能，也不經(jīng)營具體銀行業(yè)務(wù)。

三是成立真正的農(nóng)村合作金融組織。為解決農(nóng)村真正的合作金融需求，建議有關(guān)部門要聆聽市場訴求，支持農(nóng)民專業(yè)合作社開展生產(chǎn)、銷售合作的基礎(chǔ)上在信用合作，允許農(nóng)民真正按照“自愿、民主、互助、合作”的原則建立規(guī)模適度的資金互助合作組織。（蔡友才 中國銀監(jiān)會江蘇監(jiān)管局）

第二篇：農(nóng)信社改革應(yīng)以組建地市農(nóng)商行為主

農(nóng)信社改革應(yīng)以組建地市農(nóng)商行為主

2010年8月20日 7點23分來源：上海金融報作者：蔡友才

相關(guān)標簽：農(nóng)信社改革

目前，我國農(nóng)村信用社改革、發(fā)展正處于一個關(guān)鍵的轉(zhuǎn)折點上，如何抓住機遇實現(xiàn)跨越式發(fā)展，充分發(fā)揮在農(nóng)村金融領(lǐng)域中的骨干作用，取決于國家有關(guān)部門的決心和力度

對改革模式的爭論主要爭論是：“是否要堅持縣級法人地位不動搖的問題”。近幾年，央行多次在貨幣政策報告、農(nóng)村金融服務(wù)報告中提出“堅持農(nóng)村信用社縣（市）法人地位的長期穩(wěn)定”，甚至提出“對保持縣（市）法人地位的農(nóng)村信用社，繼續(xù)按照現(xiàn)行規(guī)定，執(zhí)行利率優(yōu)惠的再貸款政策和實施較低的法定存款準備金率。對保持縣（市）法人地位長期穩(wěn)定、且涉農(nóng)信貸投放比例較高的農(nóng)村信用社，擬進一步加大再貸款支持力度，支持加入銀行間同業(yè)拆借市場，同時建議有關(guān)部門對其采取相對優(yōu)惠的利費補貼和稅收減免政策”。銀監(jiān)會也有領(lǐng)導(dǎo)表示“以縣為單位的農(nóng)村合作金融機構(gòu)的法人地位這是不能動搖的，這個趨向，這個改革的方向不能動搖。這是農(nóng)村信用社深化改革的基本底線”。當(dāng)前輿論界也有不少人認為“小銀行常比大銀行更有效率”、“我國不缺大銀行，而是缺少小銀行”，但也有不少學(xué)者認為“我國現(xiàn)在既不缺大銀行，也不缺小銀行，而是缺少真正為中小企業(yè)和‘三農(nóng)’服務(wù)的銀行”、“農(nóng)村信用社改革不在于定位為哪級法人，不在于銀行大小，而在于要根據(jù)我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的實際狀況對信用社進行改革，沒有必要堅守縣級法人地位不動搖。”

目前，我國農(nóng)村信用社改革、發(fā)展正處于一個關(guān)鍵的轉(zhuǎn)折點上，如何抓住機遇實現(xiàn)跨越式發(fā)展，充分發(fā)揮在農(nóng)村金融領(lǐng)域中的骨干作用，取決于國家有關(guān)部門的決心和力度。筆者認為，我國農(nóng)村信用社進一步深化改革的時機已經(jīng)成熟，改革不需要再進行“農(nóng)信社—農(nóng)合行—農(nóng)商行”梯次推進。必須按照市場原則、股份制方向，對農(nóng)村信用社進行大刀闊斧的突破性改革，進一步進行資源整合，權(quán)衡利弊，最優(yōu)選擇是以地（市）為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行，力爭通過三到五年的努力，將農(nóng)村信用社改革成產(chǎn)權(quán)明晰、治理完善、服務(wù)高效、經(jīng)營有特色的現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行。

改革可行性一是有較好現(xiàn)實基礎(chǔ)。我國農(nóng)村信用社的改革，特別是從2000年以后開始的改革，已取得重要進展和階段性成果，農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，經(jīng)營狀況明顯好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務(wù)進一步改善，總體上已經(jīng)步入良性發(fā)展軌道。到2010年3月末，全國農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社各項存貸款分別高達7.6萬億元和5.2萬億元，比深化改革前的2002年末分別增長2.8倍和2.7倍，分別占全國金融機構(gòu)各項存貸款總額的11.65%和11.46%。

二是改革方向已明確。經(jīng)過多年的改革爭論，近兩年，農(nóng)村信用社改革堅持市場化、商業(yè)化、實行股份制已成為各方共識。今年年初，銀監(jiān)會主席劉明康在第三期農(nóng)村信用社省聯(lián)社理（董）事長培訓(xùn)班結(jié)業(yè)儀式上表示“我國農(nóng)村信用社早就不是真正意義上的合作制組織，必須承認歷史，尊重現(xiàn)實，不能走回頭路”。

三是有一批成功范例。江蘇常州、廣東東莞等8個市以市為單位成立農(nóng)商行進行了成功的探索，已取得了良好的成效。不僅有效化解了部分機構(gòu)的不良資產(chǎn)包袱，也極大增強了“三

農(nóng)”金融服務(wù)的實力，有效解決了公司治理內(nèi)外部人控制的問題。

改革必要性首先是為了化解農(nóng)村信用社歷史包袱的需要。近年來，農(nóng)村信用社通過央行票據(jù)置換和自身經(jīng)營利潤處置了大量歷史包袱，但由于歷史原因，部分農(nóng)村信用社仍存在較重的歷史包袱，業(yè)務(wù)經(jīng)營仍很困難，如不給予必要的政策扶持，單靠其自身努力，很難有實質(zhì)性改觀。目前全國農(nóng)村信用社整體資本充足率遠未達到8%的最低要求，不良貸款率仍超過10%，貸款損失準備充足率還有較大缺口，還有不少農(nóng)村信用社嚴重資不抵債，對地方金融穩(wěn)定構(gòu)成潛在威脅。通過以市為單位合并成立農(nóng)商行，進一步整合金融資源和拓展市場空間，提高風(fēng)險抵御和綜合競爭能力，可以較低成本消除部分農(nóng)村信用社的歷史包袱。

其次是滿足了農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的要求。目前各類金融機構(gòu)逐漸進入農(nóng)村金融服務(wù)領(lǐng)域，農(nóng)村信用社在資金實力、集約化管理、產(chǎn)品開發(fā)和人力資源方面都面臨著新的競爭和挑戰(zhàn)。為增強市場競爭力和抗風(fēng)險能力、便于集約化管理，根據(jù)我國的經(jīng)濟發(fā)展水平和農(nóng)村信用社發(fā)展的實際，改革后農(nóng)村信用社機構(gòu)設(shè)置規(guī)模既不能過小，也不能過大。對農(nóng)村信用社按市進行合并重組，將“小舢板”拼組成有一定規(guī)模的“大輪船”，這樣不僅能增強資本實力，而且可以統(tǒng)一調(diào)度資金、統(tǒng)一實施財務(wù)管理，提高資產(chǎn)運用效率并節(jié)約機構(gòu)成本。同時，通過健全治理結(jié)構(gòu)、改革組織體系、優(yōu)化經(jīng)營機制、加強內(nèi)部管理、引進優(yōu)秀人才、完善電子建設(shè)，可以顯著提高其內(nèi)在素質(zhì)，使合并重組后的農(nóng)商行成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運行安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、具有較強市場競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力的現(xiàn)代金融機構(gòu)。

最后是基于我國農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的要求。隨著新農(nóng)村建設(shè)的深入，我國城鄉(xiāng)一體化進程明顯加快，企業(yè)規(guī)模化擴張，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，農(nóng)村信用社原有體制、機制和網(wǎng)點優(yōu)勢弱化，而品牌、科技和服務(wù)方面的劣勢日益突出。要解決這一矛盾，必須對農(nóng)村信用社體制、機制進行根本性改革創(chuàng)新。以市為單位進行合并重組成立農(nóng)商行，能最大限度地發(fā)揮全市農(nóng)村信用社資源潛力，利用良好的品牌和信譽，迅速做大做優(yōu)做強，更好服務(wù)“三農(nóng)”和促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟統(tǒng)籌發(fā)展。

（作者單位：中國銀監(jiān)會江蘇監(jiān)管局）

第三篇：關(guān)于農(nóng)信社改制組建農(nóng)商行工作的思考

關(guān)于農(nóng)信社改制組建農(nóng)商行工作的思考

發(fā)表日期：2013年10月10日

按照中國銀監(jiān)會《關(guān)于加快推進農(nóng)村合作金融機構(gòu)股權(quán)改造的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕92號）總體目標要求及相關(guān)政策精神，縣級農(nóng)信聯(lián)社不斷加快推進農(nóng)村信用社改制組建農(nóng)商行工作，并取得了積極成果。推進農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)制度改革，加快縣級農(nóng)信聯(lián)社改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行，是農(nóng)村信用社構(gòu)建完善的公司法人治理機制，全面提升經(jīng)營管理水平，不斷增強市場競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展，加快建立現(xiàn)代金融企業(yè)的關(guān)鍵步驟，是壯大增強農(nóng)村金融機構(gòu)服務(wù)支持地方經(jīng)濟發(fā)展有效實力的必然要求，也是順應(yīng)當(dāng)前國際經(jīng)濟形勢，應(yīng)對復(fù)雜金融環(huán)境的必然趨勢。

一、農(nóng)信社改革發(fā)展的現(xiàn)狀

在持續(xù)推進農(nóng)信社體制改革過程中，2005年以來全省縣級農(nóng)信聯(lián)社在原兩級法人社的基礎(chǔ)上，相繼成立了以縣為單位的統(tǒng)一法人縣級農(nóng)信聯(lián)社，結(jié)束了轄內(nèi)農(nóng)村信用社多個法人、分散經(jīng)營的歷史。通過一級法人體制改革，農(nóng)信社風(fēng)險防范能力和經(jīng)營管理水平均得到了有效提高。改革期間，農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，資本充足率大大提高，內(nèi)部管理有效加強，經(jīng)營機制進一步轉(zhuǎn)換，對“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟支持力度不斷加大。而且多數(shù)縣級聯(lián)社經(jīng)過不懈努力，成功兌付了專項央行票據(jù)，置換了歷年虧損掛賬與不良貸款，享受到國家稅收減免等方面的優(yōu)惠政策，歷史包袱得到有效化解，深化農(nóng)村信用社改革初見成效。

當(dāng)前，農(nóng)村信用社改革工作雖取得了階段性成果，但改革發(fā)展中存在的問題仍需高度重視，業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡、法人治理機制不完善、股金穩(wěn)定性差、外部股東作用發(fā)揮不充分、資本充足率相對較低、經(jīng)營機制亟需進一步轉(zhuǎn)換、外來干預(yù)不同程度存在、競爭力有待增強、風(fēng)險防范能力依然薄弱等問題仍比較突出。隨著新資本管理辦法的頒布實施，國內(nèi)銀行業(yè)正在與國際先進同行業(yè)逐步接軌，按照銀監(jiān)部門要求，使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體，并通過建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)、完善的風(fēng)險管理機制和內(nèi)控制度，達到資本充足、產(chǎn)權(quán)明晰、治理完善、內(nèi)控嚴密、財務(wù)良好、服務(wù)高效，成為具有較強競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力的現(xiàn)代金融企業(yè)—農(nóng)村商業(yè)銀行，還任重而道遠。

二、推進農(nóng)信社改制組建農(nóng)商行的思路

加快農(nóng)信社股份制改革組建農(nóng)村商業(yè)銀行既是銀監(jiān)會著眼于農(nóng)信社長遠發(fā)展的總體要求，也是農(nóng)信社完善法人治理結(jié)構(gòu)、提升經(jīng)營服務(wù)水平、提高核心競爭力的必由之路。改制組建農(nóng)商行工作并非是一朝一夕之事，也非簡單地上報籌建材料，得到銀監(jiān)部門的審核批準的簡單過程，而是一個復(fù)雜系統(tǒng)化的自身改造工程，是一個由量變到質(zhì)變的不斷積累的過程。因此，農(nóng)信社要實現(xiàn)向農(nóng)商行質(zhì)的轉(zhuǎn)變，必須嚴格按照銀監(jiān)部門文件要求與市場化運作原則，綜合考慮，統(tǒng)籌兼顧，全面推進，加強經(jīng)營管理，努力夯實發(fā)展基礎(chǔ)，科學(xué)推動改制組建農(nóng)商行工作。

（一）提高思想認識，明確改制目標。一是發(fā)動全員，統(tǒng)一思想，把員工的思想提高到改制事關(guān)農(nóng)信社未來發(fā)展方向上來，糾正部分人改制僅是更名換牌子的偏頗認識，提高改制組建 1 農(nóng)商行的信心與決心。二是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，成立專門組織機構(gòu)，分工協(xié)作，全力推進，形成共同促進農(nóng)信社改制組建農(nóng)商行工作的合力。三是進一步明確目標，合理制定中長期規(guī)劃，增強工作的預(yù)見性和主動性，充分調(diào)動員工積極主動性。四是以股份制為主導(dǎo)進一步推進產(chǎn)權(quán)改革。堅持以股份制農(nóng)村商業(yè)銀行為標桿，通過轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，量質(zhì)并舉發(fā)展，消化歷史包袱等措施，加快農(nóng)村商業(yè)銀行推進步伐。

（二）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，增強經(jīng)營發(fā)展活力。一要嚴格按照《公司法》、《商業(yè)銀行公司治理指引》等法律、規(guī)定要求，進一步理清股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層的工作職責(zé)和權(quán)力界限，不斷完善議事規(guī)則和工作程序，形成決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效、運轉(zhuǎn)規(guī)范、相互制衡的法人運行機制。同時要加強外部約束監(jiān)督，按照銀監(jiān)部門要求建立起透明公開的信息披露機制。二是完善績效考核機制。本著“按效、按績、按勞分配”的原則，探索推行崗位績效工資制，激發(fā)調(diào)動廣大干部員工的工作積極性和創(chuàng)造性。三是創(chuàng)新高管人員選拔機制。建立健全高級管理人員選拔任用工作制度，優(yōu)化高管隊伍結(jié)構(gòu)，全面提高領(lǐng)導(dǎo)班子整體素質(zhì)。

（三）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，強化股權(quán)約束。按照《中國銀監(jiān)會關(guān)于加快推進農(nóng)村合作金融機構(gòu)股權(quán)改造的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕92號）文件要求，一是積極引導(dǎo)股權(quán)向法人股東集中，重點引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)法人股東收購自然人股權(quán)，進一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。加強與轄區(qū)內(nèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)交流，加快吸引法人企業(yè)入股，提高法人股占比。二是適當(dāng)提高股東入股起點，改善股權(quán)分散現(xiàn)狀，逐步形成規(guī)范有效的法人治理機制。三是積極引導(dǎo)股權(quán)有序流轉(zhuǎn)，規(guī)范股東持股行為，強化股東資質(zhì)審查，對戰(zhàn)略投資者的引進，要確保股東入股動機合理、防止股東控股風(fēng)險。

（四）統(tǒng)籌兼顧，努力提高準入指標。一是努力降低不良貸款占比。創(chuàng)新風(fēng)險代理、打折清收、公告催收、不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓、引進發(fā)起人購買不良資產(chǎn)等清收方式，全力壓縮存量不良貸款。二是提高資本充足率。積極向符合條件的中小企業(yè)募集投資股，增加資本凈額；在確保按計劃提足各項撥備的前提下，最大可能提高創(chuàng)收盈利能力，逐步提高稅后盈余公積額和一般準備分配比例。三是制定規(guī)劃，提足撥備。目前，就農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量現(xiàn)狀而言，普遍存在較大的撥備缺口。為此，一要努力壓降不良貸款，減輕撥備提取壓力。二要合理制定撥備提取達標計劃，在兼顧其它目標任務(wù)的前提下，注重策略，千方百計創(chuàng)收，增加盈利，適當(dāng)降低存款應(yīng)付利息提取，加大撥備提取力度。最后，在著力抓好以上指標的同時，更要統(tǒng)籌兼顧，抓好存款組織、貸款營銷、中間業(yè)務(wù)拓展等其他日常業(yè)務(wù)，努力提高市場份額，為推進改革發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。

（五）強化內(nèi)控管理，構(gòu)建科學(xué)有效的全面風(fēng)險管理體系。一要通過開展合規(guī)文化專題教育、組織合規(guī)文化競賽、進行違規(guī)警示教育等多種形式，使各級高管和全體員工牢固樹立合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值的合規(guī)理念，做到依法管理、依法合規(guī)經(jīng)營、業(yè)務(wù)規(guī)范化操作。二要進一步完善規(guī)范信貸管理，從貸前調(diào)查、風(fēng)險評估、貸款審批發(fā)放到貸后管理，逐環(huán)節(jié)進一步理順規(guī)范操作流程，劃清各層級風(fēng)險責(zé)任，做到信貸業(yè)務(wù)操作流程科學(xué)嚴密、職能和責(zé)任清楚、管理規(guī)范。三要整章建制，強化執(zhí)行抓落實。縣級農(nóng)信聯(lián)社要全面修訂完善本聯(lián)社的各項管理制度，堵塞漏洞，提高管理制度的科學(xué)有效性和合法合規(guī)性，實現(xiàn)風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)全覆蓋。要從強化基礎(chǔ)管理工作入手，逐業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)崗位進一步完善各項業(yè)務(wù)操作流程，全面推行規(guī)范化管理，促進依法合規(guī)經(jīng)營。加大對風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)的稽核監(jiān)督力度，防范操作風(fēng)險，消除案件風(fēng)險隱患，為改制后的良性發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

作者：賈有利

單位：河北省聯(lián)社唐山辦事處

第四篇：學(xué)習(xí)組建農(nóng)商行改革經(jīng)驗匯報

關(guān)于赴xx市、xx縣、xx縣學(xué)習(xí)考察組建

農(nóng)村商業(yè)銀行情況的匯報

尊敬的縣委、政府領(lǐng)導(dǎo)：

2011年11月7至8日，縣政府領(lǐng)導(dǎo)xxx同志帶領(lǐng)xx縣農(nóng)村信用聯(lián)社理事長xxx、分管業(yè)務(wù)副主任xxx、財政局副局長xxx以及信用聯(lián)社相關(guān)部門負責(zé)人一行7人組成考察組，赴xx市、xx縣、xx縣學(xué)習(xí)組建農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)驗和操作辦法。現(xiàn)將學(xué)習(xí)情況匯報如下： 一、三縣、市及當(dāng)?shù)匦庞寐?lián)社基本情況

（一）、xx市是湖南省xx市的一個縣級市，位于xx省西部，是一個多民族聚居的地區(qū)，現(xiàn)有侗、苗、瑤、回、土家等20個少數(shù)民族，土地總面積2164.4平方公里，山川秀麗，風(fēng)光旖旎，環(huán)境優(yōu)美，名勝古跡、自然風(fēng)景甚多。現(xiàn)轄25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，共有316個村，35個居委會。xx是一個多民族聚居的地區(qū)，現(xiàn)有侗、苗、瑤、回、土家等20個少數(shù)民族，有深渡xx鄉(xiāng)、xx瑤族鄉(xiāng)兩個民族鄉(xiāng)。2010年全市生產(chǎn)總值（GDP）為42.6億元，增長13.1%。xx市信用聯(lián)社截止2011年10月31日，各項存款余額達到17.1億元，各項貸款余額9.1億元，不良貸款占比3%，資本凈值1.35億元，資本充足率11.48%，核心資本充足率8.3%，應(yīng)提貸款損失撥備1118萬元，實提4381萬元，撥備覆蓋率159%，貸款撥備率4.84%。

（二）、xx侗族自治縣，位于xx省西部，地處xx山系南麓云貴高原東部余脈延伸地帶，縣城距市僅37公里。素有“xxxx、xxxx”之稱。總面積2099平方公里，轄28個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，總?cè)丝?6萬，其中侗族等少數(shù)民族人口占50%以上。2010年全縣城鎮(zhèn)居民人均可支配收入達到5912元，比上年增長8.2%；農(nóng)民人均純收入2186元，比上年增長4.7%。xx縣信用聯(lián)

社截止2011年10月31日，各項存款余額達到18.27億元，各項貸款余額9.22億元，不良貸款占比1.34%，資本凈值1.35億元，資本充足率12.12%，核心資本充足率8.5%，應(yīng)提貸款損失撥備1308萬元，實提4521萬元，撥備覆蓋率156%，貸款撥備率5.14%。

（三）、xx縣，位于湖南省西南部，東枕雪峰山脈，南倚云貴高原，是共和國大將xx的故鄉(xiāng)，也是馳名全國的“xxx鄉(xiāng)”。面積2244.46平方公里，轄8鎮(zhèn)17鄉(xiāng)（含1998年設(shè)立的6民族鄉(xiāng)），人口35.4萬，侗、苗、瑤、滿等17個少數(shù)民族人口占63.6%。xx、xx兩河流經(jīng)全境。2010年全縣實現(xiàn)生產(chǎn)總值30.98億元，增長14.8%，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入達10765元、農(nóng)民人均純收入達3243元，同比分別增長12.8%、32.1%。xx縣農(nóng)村信用社截止2010年9月末，各項存款余額達到14.41億元，各項貸款余額5.85億元，不良貸款占比13.09%，資本充足率6.71%，核心資本充足率6.72%，貸款損失撥備1441萬元，撥備覆蓋率24.63%。二、三縣、市組建農(nóng)村商業(yè)銀行的做法及經(jīng)驗

xx市、xx縣、xx縣農(nóng)村信用聯(lián)社分別于2009年12月、2011年1月、2010年3月正式啟動農(nóng)村商業(yè)銀行組建的有關(guān)工作。在當(dāng)?shù)乜h委政府的強力推動、各級銀監(jiān)部門的大力支持和行業(yè)主管部門的精心指導(dǎo)下，xx市經(jīng)近一年的努力完成了產(chǎn)權(quán)模式的升級，2010年7月獲得中國銀監(jiān)會批準，成為我市第一家掛牌開業(yè)的縣級農(nóng)村商業(yè)銀行。xx縣聯(lián)社2011年9月獲得中國銀監(jiān)會批準，準備于2011年11月底掛牌開業(yè)，xx縣聯(lián)社正在積極籌建過程中。

考察組在xx農(nóng)商行和xx、xx聯(lián)社聽取了農(nóng)商行董事長和聯(lián)社理事長、政府相關(guān)負責(zé)人關(guān)于組建情況和經(jīng)驗介紹，調(diào)閱了部分相關(guān)信息資料，并就有關(guān)細節(jié)和難點問題進行了咨詢和討論。根據(jù)他們的介紹，我們認為有以下四個方面的做法值得借鑒和學(xué)習(xí)：

（一）、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，大力推動改革進程。

三縣、市委、政府把本縣、市農(nóng)商行的組建作為推進本縣、市經(jīng)濟建設(shè)、增加信貸投入、培植地方財源的頭等大事來實施。縣、市委政府一致的共識是：與其勞心費力去外地招商引資，不如著力辦好一家地方性的、自己的商業(yè)銀行，“以錢賺錢”是最便捷、最有效的經(jīng)濟發(fā)展途徑。為了確保組建成功，各縣、市均成立了籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，以下是三個縣、市的情況。

xx市委、xx成立了xx市農(nóng)商行籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，市委書記、xx銀監(jiān)分局局長、xx市農(nóng)村信用聯(lián)社理事長等任顧問，市委副書記、市長任組長，市委常委、常務(wù)副市長任常務(wù)副組長、市政府副調(diào)研員任專職副組長、xx市銀監(jiān)分局副局長、xx市農(nóng)村信用聯(lián)社副主任、市人大副主任、市政協(xié)副主席等任副組長，政府辦、財稅辦、財政局、xx銀監(jiān)分局農(nóng)村金融機構(gòu)非現(xiàn)場檢查科、xx市聯(lián)社業(yè)務(wù)指導(dǎo)科、人民銀行、監(jiān)察局、公安局、檢察院、法院、司法局、工商局、國土局、房管局、國稅局、地稅局、農(nóng)業(yè)局、工業(yè)經(jīng)濟局、農(nóng)村信用合作聯(lián)社等部門負責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)農(nóng)村信用合作聯(lián)社，由理事長兼任辦公室主任。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下設(shè)二個工作組，綜合組和不良貸款清欠組。籌建小組曾先后派人赴江西xx、湖南xx、xx考察三地組建農(nóng)商行的成功經(jīng)驗。為改革工作曾多次召開常委會和專題會議。2010年6月，市長帶隊就農(nóng)商行改革工作專題向省銀監(jiān)局、省聯(lián)社匯報，取得了銀監(jiān)局確認和省聯(lián)社的書面批復(fù)，籌建工作得到正式啟動。

xx縣市人民政府成立了由縣委副書記、政府縣長任組長，縣委常委、常務(wù)副縣長和縣委常委、分管城建的副縣長、xx市銀監(jiān)分局副局長、xx人行中心支行分管副行長、xx省農(nóng)村信用聯(lián)社xx辦事處分管副主任任副組長，縣政府辦、財政局、監(jiān)察局、建設(shè)局、xx銀監(jiān)分局非現(xiàn)場科、人行xx中心支行計劃信貸科、省農(nóng)村信用聯(lián)社xx辦事處、縣聯(lián)社等單位相關(guān)負責(zé)人為成員的

籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組。籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)“一辦三小組”，即辦公室、不良貸款清收組、清產(chǎn)核資組和綜合協(xié)調(diào)組。不良貸款清收工作組負責(zé)對不良貸款開展清收盤活；清產(chǎn)核資工作組負責(zé)縣聯(lián)社內(nèi)部清產(chǎn)核資；綜合協(xié)調(diào)組負責(zé)綜合協(xié)調(diào)工作，對照商業(yè)銀行準入條件逐項核實數(shù)據(jù)。辦公室主任由理事長兼，負責(zé)日常事務(wù)工作。籌備領(lǐng)導(dǎo)小組制定了xx農(nóng)村商業(yè)銀行《籌建方案》、《可行性報告》、《清產(chǎn)核資、整體資產(chǎn)評估及資產(chǎn)分配方案》等辦法，指導(dǎo)籌建工作。將籌建工作列入縣委、政府的重要議事日程。2011年3月31日，縣政府召開了第三十九次常務(wù)會議，專題研究決定了對農(nóng)商行改革的資產(chǎn)捐贈、不良貸款清收與臵換、稅費減免及經(jīng)費撥付等事項。4月20日，縣政府召開了籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組專題會議，重申農(nóng)商行改革的重要意義，就改革工作事項進行深化部署。

xx縣，一是縣委、政府高度重視，將聯(lián)社改革工作寫入會同縣第十一次黨代會和縣人民政府六屆全會工作報告，作為一件利民、利縣的好事情來促成；二是縣委、政府分別召開常務(wù)會議作專題研究，并形成會議紀要，目的是積極穩(wěn)妥推進信用社改革，力爭打造會同農(nóng)商行；三是成立了由縣委書記、xx市銀監(jiān)分局局長、省農(nóng)村信用聯(lián)社xx辦事處主任任顧問，縣委副書記、政府縣長任組長，縣委常委、常務(wù)副縣長任常務(wù)副組長，縣人大副主任、縣政協(xié)副主席、xx市銀監(jiān)分局副局長、xx人行中心支行分管副行長、省農(nóng)村信用聯(lián)社xx辦事處分管副主任任副組長，縣政府副調(diào)研員任專職副組長，市、縣相關(guān)部門負責(zé)人為成員的農(nóng)商行籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組。縣聯(lián)社人員主要負責(zé)維持正常經(jīng)營管理、提供后勤保障、提交資料信息。為改革工作籌備領(lǐng)導(dǎo)小組曾先后安排人員前往xx、xx市等地學(xué)習(xí)考察成功做法和先進經(jīng)驗。并積極向上級有關(guān)部門匯報銜接，爭取省聯(lián)社，銀監(jiān)局、人行的大力支持，有力的促進了籌建工作的落實。以上三縣、市對改革工作的支持可見力度之大，重視之高。

（二）突出組建工作重點，狠抓資產(chǎn)優(yōu)化。

根據(jù)監(jiān)管部門的準入條件，成立商業(yè)銀行的一個重要門檻就是不良貸款占比不能超過3%。而xx、xx縣、xx縣農(nóng)村信用聯(lián)社籌備初期不良貸款率分別為20.12%、15%、17%（報表數(shù)據(jù)），高出額定比例16.88、9、14個多百分點，成為各縣、市其申報農(nóng)商行的嚴重桎梏。為此，三縣市均通過工作組進駐，把清收不良貸款、優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量作為籌建工作的重點實施突破。xx市通過，一是市委、政府從公、檢法、司、財政、信用社等部門抽調(diào)人員組成四個工作小組，對不良貸款進行突擊催收和強制清收。市委、政府專門制定了《清收農(nóng)村信用社不良貸款專項整治活動》。二是堅持依法合規(guī)，合理處臵不良資產(chǎn)。針對當(dāng)?shù)貧v史形成的涉政貸款和個人在政策調(diào)整中確實的虧損，根據(jù)企事業(yè)單位和個人實際，采取降低利率、重訂借款協(xié)議再融資、處理殘值、資產(chǎn)臵換等措施，促其還貸。三是動用宣傳媒體廣泛告知。在縣電視臺連續(xù)7天滾動播放市人民政府《關(guān)于清收農(nóng)村信用社不良貸款的通告》，并將此通告在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、集市廣泛張貼。《通告》規(guī)定：自發(fā)布之日起，15天后債務(wù)人不主動歸還貸款本息，是中共黨員、國家公務(wù)人員的由紀檢監(jiān)察機關(guān)依照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任；是人大代表、政協(xié)委員的，由同級人大、政協(xié)停止其履職權(quán)力；是村組干部的，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府作出組織處理；對惡意拖欠貸款不還的賴賬戶、“釘子戶”，堅決采取司法手段強制清收。在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)懸掛大量的清收不良貸款標語。由此形成強大的清收氛圍和聲勢。四是動用行政力量進行督導(dǎo)。縣委、縣政府多次召開鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長會議，專門布臵信用社不良貸款清收工作。縣紀委召開全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直各部門紀委書記會議，要求紀檢監(jiān)察部門對拖欠信用社貸款未還的公職人員進行誡勉談話，并對限期不還的實行“三停五不”措施（即停職、停薪、停崗；不提拔、不調(diào)動、不評先、不加薪、不晉級）。并實行各鄉(xiāng)鎮(zhèn)清收任務(wù)責(zé)任

制，明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)長為第一責(zé)任人。凡不能按期完成清收任務(wù)的，縣政府將從其各項超收分成和工作經(jīng)費中扣減。xx縣情況是：一方面由法院牽頭抽調(diào)20名法官組成清收工作小組，對不良貸款進行突擊催收和強制清收。另一方面是通過信用社內(nèi)部進行清收。三是利用宣傳媒體廣泛告知。通過幾個月努力，xx、xx縣農(nóng)村信用社貸款清收面達到95%以上，從而為農(nóng)商行申報奠定了較好基礎(chǔ)。xx縣的清收工作正準備綜合xx、xx的做法展開。

（三）職能部門積極配合，開通了綠色通道。

三縣、市人民法院為了配合信用社貸款清收工作，從有關(guān)庭、局抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成“特別法庭”，專門受理縣信用聯(lián)社起訴的債務(wù)案件，本著“從簡、從快”的原則，實行“快立、快審、快結(jié)”，審判程序一律從簡，對已經(jīng)公證的借款合同實行直接進入執(zhí)行程序。有效地促進了債務(wù)糾紛的盡快審結(jié)和執(zhí)行。公安局、檢察院承諾依法堅決打擊侵占、詐騙信用社貸款的經(jīng)濟犯罪行為，幫助農(nóng)村信用社最大限度的挽回經(jīng)濟損失。房產(chǎn)、國土、工商部門主動放棄部門利益，減免辦證費用，提高辦事效率；財政局為做好支農(nóng)資金的歸集，促使存款向縣域經(jīng)濟領(lǐng)域回流，專門協(xié)調(diào)有關(guān)單位和國有商業(yè)銀行，一定期限內(nèi)將財政性資金和其它對公存款劃轉(zhuǎn)信用聯(lián)社存儲，要求本縣、市95%的行政、企事業(yè)單位工資由信用社代發(fā)。國土、城鎮(zhèn)規(guī)劃等部門為配合政府搞好土地臵換不良貸款，加班加點對臵換土地進行勘測、評估、上報和發(fā)證。可以說，三縣、市農(nóng)商行申報組建期間，一切黨政部門都做到了“效能優(yōu)化”。

（四）政府為涉政不良貸款“買單”，向農(nóng)村商業(yè)銀行注資“輸血”。三縣市農(nóng)商行組建前不良貸款比例較高，其中涉及縣鄉(xiāng)政府及其職能部門、行政事業(yè)單位的不良貸款近一半。盡管以較大的力度組織清收，但這么大額的不良資產(chǎn)要在短期內(nèi)化解，是絕對不可能的事。

1、xx縣委、政府以180畝優(yōu)質(zhì)商用土地臵換信用社涉政1.22億元不良貸款。并出資120萬元，用于縣聯(lián)社改革開辦費用。為了確保農(nóng)商行資本充足率達到準入標準，市政府協(xié)調(diào)爭取到城建投、xx農(nóng)商行和xx集團等有實力的企業(yè)分別注資1000萬元以增加其實收資本，使其企業(yè)法人股本金達51%。

2、xx縣政府召開了常務(wù)會議，專題研究決定對農(nóng)商行資產(chǎn)捐贈、不良貸款清收與臵換、稅費減免及經(jīng)費撥付等事項。政府將原值為298.6萬元的30個門面資產(chǎn)捐贈給縣聯(lián)社并簽署《資產(chǎn)捐贈協(xié)議書》，隨后辦理了國土和房產(chǎn)證相關(guān)手續(xù)。

3、xxx縣政府出臺了《關(guān)于籌建xx縣農(nóng)村商業(yè)銀行落實扶持政策的實施方案》，由政府出資3000萬元現(xiàn)金臵換聯(lián)社涉政不良貸款，并積極組織清收不良貸款和募集股本金等工作，同時落實稅收減免政策，實行縣級部分稅費全免。

（五）縣信用聯(lián)社努力練好內(nèi)功，確保平穩(wěn)過渡。

在縣委政府的大力支持與推進下，三縣、市信用聯(lián)社一班人團結(jié)奮進，努力提高經(jīng)營管理水平，一方面強化內(nèi)部管理，改善金融服務(wù)，不斷更新經(jīng)營產(chǎn)品和服務(wù)手段，增強企業(yè)內(nèi)部活力；另一方面加大對縣域經(jīng)濟的信貸資金投入，促進本縣城鄉(xiāng)經(jīng)濟繁榮，取得了較好的經(jīng)營成果。

三、農(nóng)商行組建成功的作用與意義

農(nóng)村商業(yè)銀行的成功組建，不僅是農(nóng)村信用社改革的化繭為蝶，更是縣域經(jīng)濟發(fā)展進步的一個新的起點。

一是地方財政收入增加了一個新的亮點。例如，xx農(nóng)商行未來三年的規(guī)劃預(yù)算；即2011—2013年全行實現(xiàn)財務(wù)總收入分別達到9000萬元、12000萬元、15000萬元，年均增長30%以上；經(jīng)營利潤分別達到3000萬元、4000萬元、5000萬元，年均增長25%以上；創(chuàng)稅收可達到1000萬元、1200萬元、1500萬元;xx縣國、地稅部門就籌建xx農(nóng)商行進行了專題調(diào)研，客觀的評價：建好xx農(nóng)商行一年的稅收相當(dāng)于目前xx縣引進的最大一家企業(yè)

---xx紙業(yè)一年稅收的三倍，相當(dāng)于最大一家木材加工企業(yè)xx木業(yè)的15倍。xx聯(lián)社預(yù)計今年經(jīng)營效益將達3000萬元，直接創(chuàng)稅近1000萬元。經(jīng)過認真測算，xx農(nóng)信社改制成農(nóng)商行后，預(yù)計2012年實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入9000萬元、利潤6281萬元、稅收1991萬元；2013年實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入12000萬元、利潤8757萬元、稅收2785萬元；2014年實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入15000萬元、利潤 11168萬元、稅收 3879萬元。農(nóng)商行改革完成后必將成為該縣的頭等納稅大戶，這是一般工商企業(yè)不可企及的。

二是產(chǎn)權(quán)升級后，地方金融自主權(quán)進一步擴大，單戶貸款審批權(quán)隨之增大。按照銀監(jiān)部門對農(nóng)村信用社的監(jiān)管規(guī)定，縣一級單戶貸款一般不超過500萬元，而三縣、市農(nóng)村信用聯(lián)社改制為農(nóng)商行后，單戶貸款審批權(quán)即時上升為2000萬元。可大大提高支持地方經(jīng)濟建設(shè)的力度。

三是就農(nóng)村信用社而言，轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行后，真正走上了一條商業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展道路，在產(chǎn)權(quán)明晰、公司化治理結(jié)構(gòu)等方面具備了現(xiàn)代金融企業(yè)的特征，能夠更加靈活自主的為縣域經(jīng)濟提供金融服務(wù)。

四是就社會效益來看，由于服務(wù)功能的健全、經(jīng)營自主權(quán)的擴大和靈活，在促進縣域經(jīng)濟發(fā)展上農(nóng)商行將憑借自身優(yōu)勢發(fā)揮出更大的作用。大量信貸資金投入必將增加農(nóng)民收入、刺激商品生產(chǎn)流通、促進工商業(yè)快速發(fā)展，進而給地方帶來更多的財稅收入，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟產(chǎn)生巨大的催化與啟動作用。用xx一位縣領(lǐng)導(dǎo)的話講，組建一個江華商業(yè)銀行，勝過十個招商引資項目。

四、我縣組建農(nóng)商行具備的條件及存在的主要問題

2011年9月30日xx縣農(nóng)村信用社各項存款14.41億元；各項貸款5.85億元，其中不良貸款1.8億元（預(yù)計實際核定數(shù)據(jù)）；占比30.7%；股本金5519萬元，核心資本充足率、資本充足率分別為6.71%和6.72%；撥備余額1441萬元，撥備覆蓋率24.63%。客觀而論，我縣縣域環(huán)境與該

縣差不多，我縣農(nóng)村信用社截止到10月31日，各項存款余額9.82億元，占全縣金融機構(gòu)存款總額的35.3%，比年初凈增14281.85萬元，總量與增量均居全縣各金融機構(gòu)首位；各項貸款余額5.05億元，占全縣金融機構(gòu)貸款總額的58.72%，比年初增加6251.13萬元，貸款總量和貸款投放力度居全縣行業(yè)第一；貸款管理系統(tǒng)自動生成的不良貸款占比為23.35%，如果通過第三方機構(gòu)按照貸款五級分類的標準定義來核定貸款的分類，那么我縣的不良貸款占比可能更高；今年1—10月，實現(xiàn)各項收入5033.71萬元；實收資本1300萬元，資本充足率3%，核心資本充足率2.96%；已提取撥備4300萬元，按照貸款管理系統(tǒng)當(dāng)前報表反映的數(shù)據(jù)測算撥備覆蓋率約74.65%。與xx縣相比較我縣的不良貸款占比和撥備覆蓋率均高于該縣，但資本充足率切偏低。組建農(nóng)商行有4個關(guān)鍵指標：即：資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%，不良貸款比例低于3%，貸款撥備覆蓋率150%以上。從改革要求的角度看，我縣目前的指標距離組建農(nóng)商行差距較大、最核心的問題是不良貸款的壓降和股本金的增加。只要這兩個問題解決了，其他問題便迎刃而解。根據(jù)縣信用聯(lián)社風(fēng)險部提交的報表信息，我縣農(nóng)村信用社現(xiàn)有不良貸款總額為1.17億元。其中各基層社目前了解匯總上報涉政不良貸款本金約2132.62萬元，應(yīng)收利息約3303.31萬元，本息合計約5436萬元。這些不良資產(chǎn)大都是八九十年代、甚至七十年代形成的，經(jīng)過多年消磨，現(xiàn)已成了硬骨頭。若沒有縣委、縣政府的大力介入，化解的可能性不大。

五、幾點工作建議

（一）農(nóng)村信用社改革深化，逐步向地方性商業(yè)銀行過渡是大勢所趨。國務(wù)院《關(guān)于印發(fā)農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā)【2003】15號）和《xx省人民政府關(guān)于大力推進農(nóng)村信用社改革發(fā)展的通知》（湘政發(fā)【2006】6號）文件都對農(nóng)村信用社改革發(fā)展提出了明確的要求，根據(jù)銀

監(jiān)部門透露的信息，農(nóng)村信用社必須在3-5年內(nèi)改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，如期不能升級的，先期組建的農(nóng)商行將實行延伸收購、兼并，屆時被兼并的農(nóng)村信用聯(lián)社則只能成為其分支機構(gòu)，其經(jīng)營利稅由兼并行所在地享受，而且其信貸計劃、財務(wù)計劃也都只能接受兼并行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與約束，那將是一個非常尷尬的局面。因此，建議縣委、政府及時推進，盡快的把我縣農(nóng)村商業(yè)銀行組建納入議事日程。

（二）我省xx市、xx瑤族縣農(nóng)商行已于2010年掛牌開業(yè)，其操作流程值得借鑒，并對本省農(nóng)商行籌建工作更具參考性。改革后的經(jīng)濟和社會效益反映得更真實，改革后的意義顯得更突出。建議由縣委或政府主要領(lǐng)導(dǎo)帶隊前往進一步考察學(xué)習(xí)。

（三）希望縣委、政府盡快成立籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，以便有序的開展各項前期工作。

xx縣人民政府赴xx等三縣學(xué)習(xí)考察組

2011年11月10日

第五篇：淺析組建農(nóng)商行原有股權(quán)如何定價(定稿)

淺析組建農(nóng)商行原有股權(quán)如何定價

當(dāng)前，農(nóng)村信用社改制組建農(nóng)商行工作已全面鋪開，在具體推進實施中諸如老股金如何清理、規(guī)范，新股金如何定價等問題沒有一個統(tǒng)一的理解和做法，造成一些農(nóng)村信用社改制組建過程中是出現(xiàn)了很多疑惑和難點。就如何妥善做好改制組建過程中原有股金的評估和定價，以某地區(qū)農(nóng)信聯(lián)社為例作如下探析。

一、某聯(lián)社基本情況

2011年末，某聯(lián)社現(xiàn)有社員股東2458人，股金總額14945萬元；資產(chǎn)總額195.27億元，較上年增加24.50億元，增幅為14.35％；存款余額182.48億元，較年初上升29.11億元；貸款余額75.98億元，實體貸款較上年增加17.95億元；不良貸款較年初下降3737萬元；各項業(yè)務(wù)收入達12.83億元，其中，貸款利息收入6.96億元；實現(xiàn)利潤總額3.41億元，凈利潤24636萬元。

2011年末，該聯(lián)社主要改革監(jiān)管數(shù)據(jù)、撥備足額提取等指標，均達到或超過良好商業(yè)銀行監(jiān)管標準：

---資本凈額1.23億元；核心資本凈額61542.8萬元；---資本充足率15.68%，較年初上升5.04個百分點；---不良貸款占比2.97％（符合最低3%以下良好標準）；---貸款損失準備充足率984.11%，較年初上升458.45個百分點；---撥備覆蓋率為290.89%，較年初上升133.31個百分點。

二、三種股權(quán)估價定價方法分析

（一）按照股金凈資產(chǎn)定價分析測算。

該聯(lián)社現(xiàn)有股金14945萬元，2011年末凈資產(chǎn)達12.31億元，按靜態(tài)測算采取扣除所有者權(quán)益中的一般風(fēng)險準備2.02億元和各項未提足撥備0萬元，凈資產(chǎn)仍到達到10.29億元，按照現(xiàn)有股金總額測算，股金比值達到1：6.88，現(xiàn)每股賬面凈值6.88元（凈資產(chǎn)/股金總額）。所以該股金定價為6.88元/股較為合理。

（二）按照市場機會成本定價進行分析測算。

2011年末，某聯(lián)社股金14945萬元，資產(chǎn)總額195.27億元，增幅為14.35％；總負債187.94億元，增幅為12.95％；所有者權(quán)益7.32億元，增幅為67.89％；各項業(yè)務(wù)收入達12.83億元；實現(xiàn)利潤總額3.41億元，凈利潤2.46億元。目前，各方公認的市場機會成本10%（金融業(yè)相對偏高），即100元的資金平均收益率為10元。按靜態(tài)測算可知該聯(lián)社當(dāng)年每股收益1.65元（每股收益=稅后利潤/總股數(shù)），當(dāng)年收益率為165%（收益率=利潤/股金總額），按照同行業(yè)盈利水平和年增長的平均水平，機會成本定為10%測算，該股價應(yīng)該為：1:16.5，即定價為16.5元/股較為合理。同時，說明該聯(lián)社股金極具投資價值，按照固有的凈資產(chǎn)和一比一轉(zhuǎn)換股金勢必會造成低估現(xiàn)有股金價值，損害農(nóng)信社的利益。

（三）按照和銀行業(yè)現(xiàn)行市凈率定價分析測算。結(jié)合該聯(lián)社近三年的發(fā)展趨勢和經(jīng)營能力可以預(yù)測各項增幅及盈利能力不會低于20%年增長，我們篩選了上市公司的銀行股和該聯(lián)社進行比較分析，截至5月底市場公布的數(shù)據(jù)，農(nóng)業(yè)銀行股價2.62元、市凈率0.38%；招商銀行股價11.54元、市凈率1.23%；南京銀行股價8.62元、市凈率0.47%；該聯(lián)社尚未上市面值為1元/股、市凈率靜態(tài)測算為0.14%。一般來說市凈率較低的股票，投資價值較高，相反，則投資價值較低。通過以上對比分析按照通算推理可以得出，各銀行合理股價應(yīng)分別為6.8元、9.38元、18.34元左右，但是，判斷投資價值時還要綜合考慮當(dāng)時的市場環(huán)境、占有率以及公司經(jīng)營情況、盈利能力、抗風(fēng)險能力等因素。結(jié)合這些影響因素以及該聯(lián)社的實際情況，我認為該聯(lián)社定價可以采用主要指標為參考值對比分析選定。目前該聯(lián)社如果按照1元/股定價明顯偏低，背離實際價值，該聯(lián)社股價如果進行募集，股金定價應(yīng)在6-10元/股之間較為合理。

三、綜合結(jié)論

綜上所述，我認為該聯(lián)社在推進農(nóng)信社改革和組建農(nóng)商行的進程中，采用凈資產(chǎn)定價和市凈率定價方法較為符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟和自身實際，股價發(fā)行價值定在每股8-10元較為合適。這樣不僅充分考慮對于利用自身努力發(fā)展達到組建標準的農(nóng)信社原有社員股東的權(quán)益和標榜效應(yīng)。同時，還正確引導(dǎo)農(nóng)信社利用外部資源較好地降低風(fēng)險權(quán)重和有效地推進改革，為更好地支持“三農(nóng)”和地方經(jīng)濟的發(fā)展添磚加瓦，實現(xiàn)了農(nóng)信社資產(chǎn)的保值增值。