第一篇：2011江蘇省農信社農商行考試試題庫全集

2011江蘇省農信社農商行考試試題庫全集（1）

商業(yè)銀行導論

一、單項選擇題

1.人們公認的早期銀行的萌芽，起源于（）

A.公元前六世紀的古巴比倫

B.公元前四世紀的的希臘

C.公元前200年的羅馬 D.文藝復興時期的意大利 2.資本主義現(xiàn)代銀行制度開始形成是以（）的設立為標志的。

A.英格蘭銀行 B.圣喬治銀行 C.紐倫堡銀行 D.威尼斯銀行 3.中國現(xiàn)代銀行的產生是以（）設立為標志的。

A．戶部銀行 B.中國通商銀行 C.交通銀行 D.中國銀行 4.存款保險制度產生于20世紀30年代金融大危機的（）

A.英國 B.日本 C.美國 D.德國

5.商業(yè)銀行利用吸收的存款，發(fā)放貸款衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供應量，體現(xiàn)的職能是（）

A.信用中介職能

B.支付中介職能

C.信用創(chuàng)造職能

D.金融服務職能 6.資本主義商業(yè)銀行產生的最主要途徑是（）A.由高利貸性質的銀行轉變而來 B.按照資本主義原則建立的股份制商業(yè)銀行銀行

C.政府組建 D.開明地主階級出資組建

7.不屬于《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行經營原則的是（）A.安全性 B.合法性 C.效益性 D.流動性 8.保證商業(yè)銀行安全性的最重要措施是（）

A.擴大資產負債規(guī)模 B.防范和控制各種風險 C．加強利差管理 D．大力發(fā)展零售銀行業(yè)務 9.影響商業(yè)銀行流動性的最主要因素是（）

A.租賃業(yè)務的變化 B.信托業(yè)務的變化

C.存貸款業(yè)務的變化 D.對咨詢業(yè)務需求狀況的變化 10.商業(yè)銀行最基本，最能反映其經營活動特征的職能是（）

A.支付中介 B.信用中介 C.信用創(chuàng)造 D.金融服務 11.銀行持股公司發(fā)展最普遍的國家是（）

A.英國 B.日本 C.德國 D.美國 12.股份制商業(yè)銀行的最高權力機構是（）

A.股東大會 B.董事會 C.各種常設委員會 D.監(jiān)事會 13.目前對我國銀行業(yè)進行監(jiān)督管理的機構是（）

A.中國人民銀行 B.銀監(jiān)會 C.保監(jiān)會 D.證監(jiān)會

二、多項選擇題

1.被稱為歐洲早期著名的銀行包括（）（）（）（）（）

A.威尼斯銀行 B.圣喬治銀行 C.紐倫堡銀行 D.英格蘭銀行 E.漢堡銀行 2.商業(yè)銀行的性質可以理解為（）（）（）（）（）A.是政府的銀行 B.是銀行的銀行 C.是企業(yè) D.是一種特殊的企業(yè) E.是一種特殊的金融企業(yè) 3.商業(yè)銀行作為一種特殊的企業(yè)，主要表現(xiàn)在（）（）（）（）（）A.經營對象特殊 B.經營內容特殊 C.責任特殊 D.對整個社會經濟影響特殊 E.受社會經濟影響特殊 4.根據我國現(xiàn)行法規(guī)，商業(yè)銀行的業(yè)務范圍包括（）（）（）（）（）A.吸收公眾存款 B.發(fā)放短期、中期、長期貸款 C.辦理國內外結算 D.買賣、代理買賣公司股票、債券 E.買賣、代理買賣外匯

5.單一銀行制的優(yōu)點包括（）（）（）（）（）A.有利于自由競爭，限制銀行業(yè)壟斷

B.有利于銀行與地方政府的協(xié)調，適合本地區(qū)需要 C.易于吸收存款，調劑資金，提高銀行的安全性 D.獨立性、自主性很大，經營較靈活

E.管理層次少，有利于中央銀行管理和控制 6.分行制的缺點有（）（）（）（）（）

A.銀行規(guī)模較大，不利于采用現(xiàn)代化設備，業(yè)務發(fā)展和創(chuàng)新受到限制

B.銀行業(yè)務多集中于某一地區(qū)、某一行業(yè)，容易受到經濟波動的影響，風險集中 C.分支機構多，經營成本高，不易取得規(guī)模經濟效益 D.容易造成大銀行對小銀行的吞并，形成壟斷，妨礙競爭 E.內部層次、機構較多，管理困難。

7.商業(yè)銀行保持流動性的主要方法是（）（）（）（）（）

A.建立分層次的準備資產制度 B.提高資本充足率 C.向中央銀行借款 D.變現(xiàn)部分資產 E.發(fā)行大額可轉讓定期存單 8.商業(yè)銀行具有的職能包括（）（）（）（）（）

A.信用中介職能 B.支付中介職能 C.信用創(chuàng)造職能 D.金融服務職能 E.最后貸款人職能 9.股份制商業(yè)銀行的決策機構包括（）（）（）（）（）

A.股東大會 B.董事會 C.各種常設委員會 D.行長 E.行長領導下的各委員會。10.政府對銀行業(yè)實施監(jiān)管的原因包括（）（）（）（）（）

A.保護借款人的利益 B.保護儲蓄者的利益 C.防范道德風險 D.商業(yè)銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者 E.商業(yè)銀行的國際化、綜合化經營

三、判斷題

1.資本主義商業(yè)銀行的產生，基本上都是新興的資產階級按照資本主義銀行原則組織的股份制銀行。（）

2.商業(yè)銀行的最高權力機構是董事會。（）

3.商業(yè)銀行的決策機構包括股東大會、董事會、行長及行長領導下的各委員會。（）4.存款保險制度起到了保護銀行體系穩(wěn)定的作用，但也在一定程度上加劇了銀行的道德風險。（）

5.資本主義銀行的產生，都是通過舊的高利貸性質的銀行演變而來的。（）

四、名詞解釋 商業(yè)銀行 信用中介 支付中介 信用創(chuàng)造 安全性 流動性 效益性 單一銀行制 分行制 Camel原則

銀行控股公司

五、問答題

1.如何認識現(xiàn)代商業(yè)銀行的職能作用？

2.銀行組織形式有哪些？近年來，銀行控股公司為什么發(fā)展迅速？ 3.分析我國的金融控股公司發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題。4.世界各國對銀行業(yè)進行監(jiān)管的內容包括哪些？ 5.如何理解商業(yè)銀行的經營原則？ 6.什么是分行制？分行制有何優(yōu)缺點？

7.什么是單一銀行制？單一銀行制有何優(yōu)缺點？

第二篇：2015年江蘇省農商行考試練習

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2015年江蘇省農商行考試練習

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1.紀實文學贏得讀者的最大原因是它們把鋒芒指向大家最關心的各種社會問題。這些問題正是他們所思、所感或正為之所苦。如劉心武的《公共汽車詠嘆調》所涉及的北京公共交通擁擠問題;《陰陽大裂變》中的婚姻家庭問題。這些作品一般都擁有充分的調查材料，并且對各類人物的不同心態(tài)有生動的描繪和細致的分析。

下列不屬于紀實文學贏得讀者的原因的是()。

A.它描寫的大都是公眾關心的問題

B.它的報道和描寫是實事求是的 C.它的描寫生動，分析精到

D.它描寫的都是讀者所思、所感或為之所苦的問題

2.農田基建，科技興農，農業(yè)產業(yè)化，綜合開發(fā)等均是每個農業(yè)產業(yè)化發(fā)展中的一個十分重要的環(huán)節(jié)，但均不是一個產業(yè)發(fā)展的全部。因此，建議上級財政改革支農資金分配使用的方式，在一個省、地市、縣區(qū)內選擇幾個有地域特色和市場開發(fā)價值的優(yōu)勢骨干產業(yè)，以產業(yè)為對象，對瓶頸薄弱環(huán)節(jié)和重點部位進行系統(tǒng)扶持，在一個省范圍內形成幾個全國獨具優(yōu)勢，在一個地區(qū)或縣范圍內形成幾個全省乃至全國獨具優(yōu)勢的主導產業(yè)。

這段話主要支持了這樣一種論點，即()。

A.農田基建，科技興農，農業(yè)產業(yè)化，綜合開發(fā)等雖然均是每個產業(yè)化發(fā)展中的一個十分重要的環(huán)節(jié)，但均不是一個產業(yè)發(fā)展的全部

B.充分發(fā)揮財政資金投入對產業(yè)結構優(yōu)化的帶動作用

C.國家要通過財政改革，加大支農力度

D.每一地區(qū)都要有一個在全國獨具優(yōu)勢的主導產業(yè)

3.人們一談到要培養(yǎng)兒童成長，首先考慮的是如何提高他們的智力，如何提高他們的學習成績。似乎成績好的孩子將來就有出息。其實，這種看法是不全面的。不少研究資料表明，世界上有名的科學家、企業(yè)家、社會活動家，其成功的因素中，智力因素才占三分之一，而非智力因素卻占了三分之二。

這段話主要支持的觀點是()。

A.考慮如何提高孩子的智力是錯誤的

B.只注重孩子的智力因素是不全面的，同時也應該注重孩子非智力因素的培養(yǎng)

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C.有名科學家的成功大都歸功于非智力因素

D.學習成績好的孩子未必有出息

4.《紅巖魂——白公館、渣滓洞革命斗爭史展覽》繼在京城轟動之后，又在全國五十多個大中城市的巡回展出中連接引起轟動。盡管每次展覽時間一再延長，但展廳內外依舊人如潮涌。

最能準確復述這段話主要意思的是()。

A.《紅巖魂》在北京及全國五十多個大中城市展出

B.《紅巖魂》展覽在展出城市引起轟動

C.《紅巖魂》應該多舉辦幾次

D.《紅巖魂》是很不錯的展覽

5.服裝新標志是由人的身高、胸圍和體型三部分組成的。如172/90A，斜線前面的數字表示身高172厘米，斜線后面的數字表示胸圍90厘米，最后的英文字母表示體型。A表示一般體型，B表示微胖型，C表示胖體型，Y表示胸大腰細的體型。

這段話談的是有關哪方面的內容?()

A.介紹服裝的標志 B.介紹172/90A是什么意思

C.介紹英文字母所表示的體系 D.介紹172表示身高

6.中世紀是西方社會最黑暗的時期。基督教處于萬流歸宗的地位。“中世紀的世界觀本質上是神學的世界觀”，“中世紀把意識形態(tài)的其他一切形式——哲學、政治學、法學都合并到神學中，使之成為神學中的科目”。因此，獨立的法學消失了。

對這句話理解錯誤的是()。

A.獨立的法學消失了，因此法學思想也隨之消失了

B.中世紀之所以沒有獨立的法學，是因為宗教處于統(tǒng)治地位

C.法學思想糅合在神學中，被保存和發(fā)展下來

D.獨立的法學消失了，法學作為神學的科目都被保存和發(fā)展下來

7.宗教在其發(fā)展過程中，與各種文化現(xiàn)象結下了不解之緣。縱觀人類歷史發(fā)展，幾乎所有的文化形態(tài)都與宗教有著密切的聯(lián)系。不但那些直接標志著人類文明的哲學、科學、文學藝術、書法繪畫、雕塑建筑等無不打上宗教印痕，就連那些作為各個時代上層建筑核心的政治制度、法律思想、道德規(guī)范等，也都受宗教的制約。至于宗教對于各個歷史時期、各個民族的生活習俗、社會心理、文化特征的影響，就更是無處不在，難以盡說。

這段話主要支持了這樣一個論點，即()。

A.宗教在發(fā)展過程中也在影響著其他各種文化現(xiàn)象

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B.宗教在人類歷史上具有不可磨滅的功績

C.宗教是人類文明的標志

D.宗教無時不在，無處不有，深刻地影響著人類生活的各個方面

8.在合川縣，我們親眼目睹了農村小學受欺凌的事。造成這種狀況的主要原因是干部、群眾對教育事業(yè)缺乏認識。黨的三中全會以后，黨中央一再強調教育的重要意義，但是在一些基層干部中并未引起足夠的重視，他們頭腦里往往只有生產，沒有教育。他們對于教育在社會主義現(xiàn)代化建設中的作用，教育同國家利益和個人利益的關系認識不清。因此在處理學校與各方面的關系時，往往是壓抑學校。

關于這段話，下列哪個說法不正確()。

A.合川縣，農村小學受欺凌是因為人們處理教育和其他各方面問題失調所致

B.文中“他們”指代基層干部和群眾

C.造成農村受欺凌的現(xiàn)象，除了基層干部外，群眾也負一定的責任

D.教育同國家利益和個人利益有很大的關系

9.隨著宏觀經濟調控政策的逐步落實，我國經濟增長速度會適度放緩，對石油天然氣資源的需求有所減少，供求矛盾在一定程度上將得到緩解。根據國際能源署的最新預測，今年我國原油產量將達1.75億噸，比去年增長1%;而原油消費量將有可能突破3億噸，比去年增長12%左右;進口將會超過1億噸，有可能接近1.2億噸，比去年增長30%左右。

根據這段文字,我們可以知道()。

A.我國原油供給緊張 B.我國原油消費主要靠進口

C.我國對進口原油的依賴加大 D.我國對能源的需求會越來越少

10.鈔書既是看得見摸得著的資料準備，也是一種寫作技巧，還可以養(yǎng)成讀書思考的好習慣，何樂而不為?不過，這里也有陷阱，就像周作人提醒的，“學我者病”。“文鈔公”需要有自己的價值尺度與審美標準，否則，拿起來就鈔，誰不會?弄不好變成偷懶甚至抄襲的借口。之所以在這個時候談論古人的“鈔書”，當然是有感而發(fā)。今人看書，普遍過于浮泛，如蜻蜒點水，不若古人之沉潛把玩。這是因為現(xiàn)在需要看的東西太多了，沒時間，只好一目十行，都是“知道了”。還有一點，五四以前，我們太尊信古人;五四以后，我們又太藐視古人。都想開天辟地，都是前無古人，寫自己的書都來不及，哪還有心思鈔別人的書?

與文意不符的是()。

A.必須是有資料價值和審美價值的書才鈔

B.一過鈔書一邊思考

C.今人看書不如古人看書用心

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D.只有學習古人鈔書之法，才可以克服當今浮泛之風

參考答案解析：

1.D【解析】由第一句可知紀實文學贏得讀者的最大原因為它們把鋒芒指向了大家最關心的各類社會問題，但并非是都是讀者所思、所感或正為之所苦的問題。故應選D項。

2.B【解析】原文共兩句話，“因此”后面表示分析結果的語句是全文的中心句。所以原文的中心是改革支農資金分配使用的方式，充分發(fā)揮財政資金投入對產業(yè)結構優(yōu)化的帶動作用。故正確答案為B。

3.B【解析】文段的第一、二句話主要是批評單方面考慮孩子智力的作法，后一句通過研究的資料來說明非智力因素，對于成功的重要性，說明了在孩子的成長中要注重孩子的智力因素和非智力因素的培養(yǎng)，故正確答案為B。

4.B【解析】A、D兩項的內容正確，但并非是該片段的主要意思;C項的內容無法從文段中得出;故正確答案為B。

5.A【解析】片段首句即指出服裝新標志是由人的身高、胸圍和體型三部分組成的，后文則通過舉例來形象的說明這個標志，所以選擇A。

6.A【解析】由“哲學、政治學、法學都合并到神學中，使之成為神學中的科目”知法學的思想只是融入了神學之中，并沒有真正的消失，故A項說法是錯誤的。

7.A【解析】文段的第一句是本題的重點內容，后面的幾句只是通過不同的方面來對第一句的闡述，正確答案為A。

8.B【解析】通過文本“但是在一些基層干部中并未引起足夠的重視，他們頭腦中往往只有生產，沒有教育”可知“他們”指的是基層干部。故選項B正確。

9.C【解析】由文段第一句知我國對于原油供求關系上的矛盾在一定程度上得到了緩解，故A項說我國原油供給緊張的說法錯誤;由最后一句知我國對原油消費依靠進口的不超過50%，故B項說法錯誤;通過對全文段的理解知D項的說法是不正確的，故正確答案為C。

10.D【解析】在文段中并沒有提到克服當今浮泛之風的方法，故D項說法是錯誤的。

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第三篇：江蘇省農商行主辦會計考試試題

一、填空題（共22分，每空0.5分）(更多復習資料)

1、銀行業(yè)監(jiān)督管理法規(guī)定的審慎經營規(guī)則包括（）、（）、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯(lián)交易、資產流動性等內容。

2、商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務往來，應當遵循（）、（）、（）和誠實信用原則

3、單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵循的原則是（，）；（，）；（）。

4、深化農村信用社改革，中央銀行資金扶持有中央銀行（）和中央銀行（）兩種形式可供選擇。

5、根據《擔保法》的規(guī)定，具有代為清償債務能力的法人、其他組織或公民，可作為（）。

6、簽訂借款合同應具備的要素有貸款種類、借款用途、()、()、還款期限、還款方式、()和雙方認為需要約定的其他事項。

7、根據《貸款通則》第八條的規(guī)定，農村信用社貸款按期限可劃分為（）、（）和（）。

8、存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為（）、（）、（）和（）。

9、農戶小額信用貸款采取（）、（）、（）、（）的管理辦法。

10、農村信用社貸款應遵循（）、（）、（）的原則。

11、“三防一保”的“三防”是指（）、（）、（）；“一保”是指（）。

12、按照《儲蓄管理條例》的規(guī)則，儲蓄網點工作人員不得少于（）人。

13、信用社會計核算質量要求的“五無”是指（）、（）、（）、（）、（）。

14、出納錯款是指在辦理現(xiàn)金（）、（）、（）和調撥工作中發(fā)生的長、短款和現(xiàn)金丟失等事故的總稱。

15、我國對儲蓄存款實行（）的政策。

二、單項選擇題（共10分，每題2分）(更多復習資料)

1、商業(yè)銀行已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可能對該銀行實行（）。

A.行政處罰；B.現(xiàn)場檢查；C.風險預警；D.接管。

2、人民幣銀行結算賬戶管理辦法規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、和預算單位開立專用存款賬戶實行（）。A.報批制度；B.備案制度；C.核準制度；D.申請制度。

3、兩級法人農村信用社，中央銀行專項票據兌付時資本充足率必須達到（）。A.0%； B.2%； C.4% `

4、農村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法中規(guī)定，各級負責人授意、指使、強令、脅迫工作人員簡化或變通業(yè)務操作程序，造成一定后果的，給予負責人的處分是（）。

A.警告至記過處分，造成嚴重后果的，給予記大過至撤職處分；B.警告至記大過處分，造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分；C.警告至嚴重警告處分，造成嚴重后果的，給予記過至記大過處分.5、按借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認已無法收回的貸款指的是（）。A.呆賬貸款；B.呆滯貸款；C.逾期貸款；D.特定貸款

三、多項選擇題（共15分，每題3分。多選或少選不得分）(更多復習資料)

1、年初工作會議上，聯(lián)社在三年目標總體規(guī)劃中提出應堅持的八字方針是（）。A.求真；B務實；C.和諧；D.規(guī)范；E.整頓；F.求實； G.發(fā)展

2、下列哪些屬于信用社負債類科目（）。

A.2011活期存款； B.1422入股聯(lián)社資金； C.2661應付利潤； D.1391其他應收款。

3、信用社可以根據貸款合同及相關法律規(guī)定，按照法定程序取得抵債資產的所有權和使用權或處置權。其取得的方式有（）。

A.由借款人、貸款人、擔保人三方協(xié)商并簽訂具有法律效力的協(xié)議書； B.借、貸雙方共同協(xié)商； C.經仲裁機構仲裁決定； D.人民法院判決或裁定； E.法院裁決確定的價值。

4、按照《擔保法》的規(guī)定，下列財產不得作為抵押的有（）。

A.土地所有權；B.耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權；C.所有權、使用權不明或者有爭議的財產；D.抵押人所有的房屋和其他地上定著物；

E.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產。

5、信用社下列開支不能計入成本的有（）。

A.利息支出；B.被沒收的財產、支付的滯納金；C.罰款、罰息；D.違約金以及工作單位：贊助等支出；E.繳納營業(yè)稅。

四、判斷題（共10分，每題1分）(更多復習資料)

1、任何單位和個人不得將公款以個人名義轉為儲蓄存款。（）

2、會計要素包括，資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤，其恒等關系式為：資產=負債-所有者權益，利潤=收入+費用。（）

3、商業(yè)銀行依法向借款人收回到期貸款的本金和利息，受法律保護，信用社有所不同。（）

4、農村信用社認購的專項中央銀行票據，由人民銀行按年利率1.98%向農村信用社支付利息。（）

5、信用社會計憑證傳遞要做到，準確及時、手續(xù)嚴密、先內后外、先急后緩、辦妥交接。（）

6、信用社的營業(yè)收入包括，利息收入、金融機構往來收入、手續(xù)費收入和其他營業(yè)收入。（）

7、活期儲蓄存款10元起存，開戶時由農村信用社發(fā)給存折，憑折存取，開戶后可隨時存取。（）

9、出納帳簿是記載現(xiàn)金和重要物品的收付情況，控制現(xiàn)金收付憑證，反映現(xiàn)金、實物結存數額的簿冊，也是辦理現(xiàn)金、實物交接轉移，明確經濟責任的原始記錄。（）

10、貸款后的檢查方法有，跟蹤檢查、定期檢查、不定期檢查和專題檢查。（）

五、簡答題（共25分，每題5分）

1、農村信用社在什么情況下可以實行以縣（市）為單位統(tǒng)一法人？ 答：

2、什么是農戶小額信用貸款？

答：

3、農村信用社的基本會計憑證有幾種，都是什么？

4、出納工作的基本制度有那些？ 答：

5、我國的儲蓄政策、原則是什么？ 答：

六、論述題（共18分，每題9分）

1、結合案件專項治理工作和正風守紀教育活動，談一談如何加強內控制度建設？

2、針對你所競聘的崗位，談一談你對這次信用社“三定”工作的認識？

試卷答案(更多復習資料)

一、填空題（共22分，每空0.5分）

1、風險管理、內部控制。

2、平等、自愿、公平。

3、恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不予墊款。

4、專項借款、專項票據。

5、保證人。

6、金額、利率、違約責任。

7、短期貸款、中期貸款、長期貸款。

8、基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶。

9、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用。

10、安全性、效益性、流動性。

11、防盜竊、防詐騙、防搶劫、保證資金和人身安全。12、4。

13、賬務無積壓、結算無事故、記息無差錯、記賬無串戶、存款無透支。

14、收付、整點、保管。

15、保護和鼓勵。

二、單項選擇題（共10分，每題2分）

1、D。

2、C。

3、B。

4、A。

5、A。

三、多項選擇題（共15分，每題3分。多選或少選不得分）

1、DCFG。

2、AC。

3、ACD。

4、ABC。

5、BCD。

四、判斷題（共10題，每題1分）

1、√

2、×

3、×

4、×

5、×

6、√

7、×

9、√

10、×

五、簡答題（共5題，每題5分）

1、答：按照《關于農村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的指導意見》規(guī)定，在人口相對稠密或糧面商品基地縣（市），可以縣（市）為單位將農村信用社和

縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人，具體條件是：（1）全轄農村信用社統(tǒng)算，帳面資能抵債；（2）基層農村信用社自愿；（3）縣（市）聯(lián)社有較強的管理能力；（4）統(tǒng)一法人后股本金達到1000萬元以上，并使資本充足率在任何時點不低于2%。

2、答：農戶小額信用社貸款是指信用社基于農戶的信譽，在核定的額度和期限內向農戶發(fā)放的不需抵押、擔保的貸款。農戶是指具有農業(yè)戶口，主要從事農村土地耕作或者其他與農村經濟發(fā)展有有關的生產經營活動的農民、個體經營戶等。

3、答：農村信用社基本記帳憑證按其記帳性質分為8種，具體為：現(xiàn)金收入憑證、現(xiàn)金付出憑證、轉帳借方憑證、轉帳貸方憑證、特種轉帳借方憑證、特種轉帳貸方憑證、表外科目收入憑證和表外科目付出憑證。

4、答：根據出納工作的性質和任務，出納工作的主要有以下10項基本制度：分管制度、四雙制度、復核制度、雙先制度、登記制度、日清日結制度、交接制度、查庫制度、報告制度和持證上崗制度。

5、答：（1）我國實行統(tǒng)一的利率政策；（2）我國對儲蓄存款實行保護和鼓勵的政策；（3）我國的儲蓄原則是：存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密。

六、論述題（共2題，每題9分）

1、略

2、略

第四篇：2015江西農信社熱點：農信社轉制農商行

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2015江西農信社熱點：農信社轉制農商行

2015年農信社考試招聘公告暫時還沒出來，中公金融人提示您早點備考

4月5日，德勤中國發(fā)布《2012年中國銀行業(yè)十大趨勢與展望》報告。對于2012年農村金融機構的股份制改革，其發(fā)言人，德勤中國王鵬程表示：“過往的一年，很多農村金融機構開始轉制為農村商業(yè)銀行，農村金融勢必也會伴隨著三農的推進，向這個領域挺進。”目前我國的農村金融機構，主要由農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用社組成，其主要業(yè)務是為農村家庭以及微小型企業(yè)提供貸款。而自2003年國家允許私人參股信用社改革股權結構以來，股份制的改革一直成為了農村信用社改革的主導方向。

2011年銀監(jiān)會提出，現(xiàn)有農村合作銀行要全部改制為農村商業(yè)銀行，并且要通過5年左右的時間全面完成農信社股份制改革。截止2011年8月，全國農村信用社資格股占比已降到30%以下，已組建農村商業(yè)銀行155家，農村合作銀行210家，農村銀行機構資產總額占全國農村合作金融機構的41.4%。

在股權改革不斷推進和深化的同時，農村信用社改革發(fā)展的不平衡現(xiàn)象越發(fā)突出。報告分析稱：“目前，在經濟發(fā)達領域和中西部偏遠地區(qū)呈現(xiàn)出十分不同的發(fā)展步伐，進而導致了明顯的‘二元化’現(xiàn)象，體現(xiàn)出傳統(tǒng)農業(yè)地區(qū)金融服務不足的緊要和迫切。”

報告稱，盡管農村合作金融機構總資產超過了10萬億，但各地農合機構的資質相差懸殊，規(guī)模自幾百億到近萬億不等，資本充足率、不良率、盈利能力、體制機制等差別甚大。而且許多農村信用合作社由于存在較高的不良資產總量，出現(xiàn)了資不抵債的現(xiàn)象。

報告顯示，江蘇省農村信用社2009年不良貸款余額為109.73億元，占全省農合機構的不良貸款總額的59.3%;不良貸款率為7.46%，分別比農商行和農合行高5.71和3.23個百分點;資本充足率為7.2%，分別比農商行和農合行低5.34和3.05個百分點。

因此，如何降低不良貸款，實現(xiàn)農村金融機構的股份制改革，成為了我國農村金融體制改革所面臨的最大挑戰(zhàn)。目前，我國農村信用合作社正逐步轉變?yōu)檗r村商業(yè)銀行，以更好服務于農村地區(qū)的發(fā)展。

2010年12月，重慶農村商業(yè)銀行在港交所成功上市，成為全國第一家社會公眾持股的農村金融機構。在此之前，2008年3月，銀監(jiān)會公開表示鼓勵條件成熟的農村商業(yè)銀行擇機上市，支持引進境內外戰(zhàn)略投資者。而張家港、吳江、常熟、江陰等多家農商行自2007年就積極謀劃上市，但IPO工作一度進程緩慢。

2009年以來，擬組建銀行機構的農信社也均選擇了農商行模式，這對于農信社來說是一個很大的改變。德勤中國的報告分析稱;“農商行之所以發(fā)展比較快。正是因為產權明晰，制度規(guī)范，定位正確，理念也比較超前。”

報告顯示，2010年農商行資產總額達到27670億元，占比農村金融機構19.53%，占比銀行金融機構2.90%。而近幾年來，農村商業(yè)銀行的利潤增長也很快，農村商業(yè)銀行2010年的

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稅后利潤達到279.9億元，2007年至2010年的四年平均增長達到87%，而農村信用社的4年年均增長率僅有6%。

各地的農村金融機構在深化產權改革的同時，也加緊了對外擴張的步伐。開始異地支行，主發(fā)起設立控股村鎮(zhèn)銀行和對外投資參股是當前農村金融機構的三種主要模式。

目前，張家港農商行，已開設了3家異地支行和主發(fā)起設立的2家村鎮(zhèn)銀行，業(yè)務經營均實現(xiàn)放量增長。未來三年內，重慶農村商業(yè)銀行將到四川，陜西等7省市設立分行。張家港農商行，也已開設了3家異地支行和主發(fā)起設立的2家村鎮(zhèn)銀行，業(yè)務經營均實現(xiàn)放量增長。除此之外，許多金融機構也選擇開設村鎮(zhèn)銀行。北京農村商業(yè)銀行、上海農村商業(yè)銀行、常熟農村商業(yè)銀行等都已設立了村鎮(zhèn)銀行。

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第五篇：農信社與農商行的區(qū)別

從農信社到農商行：變與不變

3月18日，宜章農村商業(yè)銀行掛牌成立，換下了宜章縣農村信用聯(lián)社的招牌。從2010年5月瀏陽農村商業(yè)銀行成立至今，我省已有5家縣級農村信用聯(lián)社（農村合作銀行）通過改革組建農村商業(yè)銀行。來自湖南省農村信用社聯(lián)合社的消息表明，目前我省還有至少8家縣級農村信用聯(lián)社啟動了農村商業(yè)銀行組建工作。

從農信社到農商行，有哪些變與不變？ 產權制度變革：邁向股份制

農信社改為農商行，表面上是稱謂的變化，實質上卻是產權制度的變革，標志著我省農信社改革進入“深水區(qū)”。

我省新一輪農信社改革始自2004年。當年8月，我省被國務院納入全國第二批21個擴大深化農村信用社改革試點省份。2005年成立的湖南省農村信用社聯(lián)合社，成為直屬省政府領導和管理的具有獨立企業(yè)法人資格的省級地方性金融機構。根據省政府授權，湖南省農村信用社聯(lián)合社對全省農信社履行管理、指導、協(xié)調和服務職能，并對全省農村信用社實行垂直管理。同時，省委明確，全省農村信用社黨的工作實行垂直領導和統(tǒng)一管理。省聯(lián)社成立后，以深化改革為主線，圍繞管理體制和產權制度兩個重點，積極穩(wěn)妥推進全省農信社改革工作。

作為全省第一家農村商業(yè)銀行，由農村合作銀行（前身為農村信用聯(lián)社）改革而來的瀏陽農商行較有代表性。

此前的瀏陽農村合作銀行股本金1億元，其中資格股1000萬元，投資股9000萬元，共有股東8380戶，最大法人股東持股金額僅為350萬元，最小自然人股東持股金額僅為1000元，股權十分分散，結構極不合理，股東關注度難以有效提高。同時，產權也不明晰。瀏陽農村合作銀行是股份合作制企業(yè)，由于股東入股金額小、股權分散，因而在實際運作中，股權僅僅是一種資格證明，股東并不真正具備投資者的理念，導致所有者現(xiàn)實缺位。從2009年下半年開始，他們推進股份制改革，通過增資擴股、清理股本等措施，一改以往股本極度分散的狀況，建立了規(guī)模適宜、結構相對合理、股權適度集中的股權結構。于2010年5月成功組建的瀏陽農商行，股本5億元，其中法人股占比59.6%，最大一個股東持股比例10%，職工股占比12%，股東人數138人，較改革前大幅減少8000多人。

合作制的社員無論投入多少資金，都只擁有一票的權利，因而其資本結構不能反映股東的權利和應承擔的風險，而股份制就解決了這個問題。瀏陽農商行董事長羅成林介紹，改革后的瀏陽農商行，優(yōu)化了股權結構，明晰了產權關系，完善了法人治理，服務“三農”能力大幅提高。2010年，該行累計發(fā)放各項貸款67.93億元，其中涉農貸款50.17億元，較當年初凈增12.87億元，新增涉農貸款占新增貸款總額的91.34%。近幾年來，湖南省農村信用社聯(lián)合社以深化改革為主線，圍繞管理體制和產權制度兩個重點，積極穩(wěn)妥推進全省農信社改革，基本形成了“國家宏觀調控、加強監(jiān)管，省級政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的新的監(jiān)督管理體制。目前，全省農信社共有機構網點4100家。至2010年末，全省農信社各項存、貸款余額分別為2682億元和1611億元，比上年末增加455億元和260億元，增長20.2%和16.3%，存、貸款總量均居全省金融機構第2位。在業(yè)務規(guī)模擴大的同時，資產質量也進一步提升，不良貸款實現(xiàn)“雙降”，縣級行社全部實現(xiàn)盈利。

應對農村金融變局：農信社唯有改革自強

“形勢逼人！”湖南省農村信用社聯(lián)合社理事長張明久這樣分析農信社面臨的嚴峻挑戰(zhàn)。

我省農信社改革發(fā)展仍處于負重爬坡的關鍵階段，長期累積形成的發(fā)展瓶頸和制約因素亟需破解。比如，農信社歷史包袱重的局面仍未根本改變，抗風險能力、市場競爭力不強的局面仍未根本改變，產權分散、法人治理效能不高的局面仍未根本改變，管理基礎薄弱、隊伍整體素質不高的局面仍未根本改變。

宏觀層面上，中央今年宏觀調控的取向強調積極穩(wěn)健、審慎靈活，貨幣政策由“適度寬松”向“穩(wěn)健”轉變。穩(wěn)定價格總水平在宏觀調控中的位置更加突出，央行通過動態(tài)調整差別存款準備金等措施，對包括農信社在內的金融機構信貸投放進行調控。從去年11月至今，中小金融機構存款準備金率已由13.5%上調至16.5%，宏觀調控直接傳導到農信社身上。

微觀層面上，農村金融多元化格局正在加快形成，對農信社的壓力撲面而來。農行、農發(fā)行、郵政儲蓄銀行在縣域進一步擴張，對農村優(yōu)質資源的爭奪力度加大；全省村鎮(zhèn)銀行已設立9家，正著手組建的有6家，今年新設步伐將會更快，來勢逼人；小額貸款公司已設立44家，批準籌建的有11家，今年將會增加到80家左右，在小額貸款領域表現(xiàn)活躍；新成立的華融湘江銀行今年將在各市州設立分支機構，對農村信用社的影響不可低估；上海農村商業(yè)銀行等省外機構正在湖南縣域選址、設點，金融租賃公司、信托公司等也向縣域擴展，對農村信用社業(yè)務發(fā)展的影響不容忽視。

張明久認為，農村金融格局的多元性、開放性、競爭性不可逆轉且日趨增強。面對日益加劇的競爭壓力，農信社唯有改革自強，特別是以構建現(xiàn)代農村金融企業(yè)為標桿，著力深化產權制度改革。從瀏陽等改制農商行的實踐看，產權制度改革是農村信用社改革的核心，是走市場化、商業(yè)化路子的必然選擇。

張明久介紹，當前，要把深化改革作為破解難題、提升能力、促進發(fā)展的治本之策。重點是推進以下工作：一是推進股份制改造。今年，全省三分之一的縣級聯(lián)社完成資格股向投資股過渡工作，5年內所有縣級聯(lián)社消滅資格股。二是推進農村商業(yè)銀行組建工作。按照“能商(農村商業(yè)銀行)則商、能股(股份制)則股”的原則，支持縣級聯(lián)社自愿選擇合適的組織形式，符合條件的可組建農村商業(yè)銀行。鼓勵省內有條件的農村商業(yè)銀行參股投資，支持引進省內外戰(zhàn)略投資者。三是提高資本充足水平，通過擴充資本金，優(yōu)化資本結構，清收、處置或置換不良資產，促進資本充足率逐步達到監(jiān)管標準。

農信社改革：不變服務“三農”方向

在過去幾十年中，農信社一直承擔著“支農”的重任，同時也享受著國家在存款準備金率、利率以及稅收上的優(yōu)惠政策。農信社在股份制改革后，會不會改變服務“三農”的方向？

不必諱言的是，農信社推進股份制改革，也出現(xiàn)了商業(yè)化與服務“三農”、行業(yè)管理與法人治理等新的矛盾。比如，由于農商行資本股份化、經營商業(yè)化，以追求最大利潤為目標，因此，經營方向上取決于股東意愿。相對于城市來說，農村有效信貸需求相對不足，貸款風險高、金額小、成本高，股東基于利益的驅動，經常會有把農商行業(yè)務市場主要定位于城市的沖動。

農商行的核心優(yōu)勢還是在“三農”，這也將成為農商行的核心競爭力。宜章農商行董事長廖陽彪說，農信社已經在農村形成了一個龐大的金融網絡和大批優(yōu)質客戶。而且經過幾十年的積淀，農信社已經與農民建立了深厚的情感，這也是農商行生存發(fā)展的根基。今年以來，宜章農商行累計發(fā)放貸款8095萬元，其中涉農貸款占比92.3%。瀏陽農商行董事長羅成林總結多年來服務“三農”的經驗時說，小額存款最穩(wěn)定、小額貸款最安全。我們始終堅持做小做優(yōu)做強，形成了“小”的優(yōu)勢和較強的競爭力。目前，在競爭激烈的瀏陽市金融市場，瀏陽農商行存、貸款市場份額占了44%和38%，中小企業(yè)客戶資源占了80%以上。

服務“三農”是推進農信社改革的出發(fā)點和歸宿。農信社的改革，不應改變服務“三農”的方向。張明久介紹，農信社改革要實現(xiàn)兩大目標，即最大限度地滿足“三農”金融服務需求和有效防范、化解農村信用社風險。要以這兩個目標為基本點、關鍵點和著力點，確保改革不偏向、不走樣、不走調。在推進改革過程中，要積極爭取當地政府的大力支持，幫助農村信用社解決各種困難和問題；注意選擇與農村信用社戰(zhàn)略利益趨同的股東，嚴把股東準入關，科學設計股權結構，促進股權適度集中；注意通過增強資本約束促進健全法人治理結構，提升法人治理效能，進一步提升支農服務能力和水平。

如何保證改革不變方向？張明久說，必須堅持深化改革的四項原則不動搖，即：堅持股份制、商業(yè)化的改革方向不動搖，按股份制內在要求推進產權制度改革，著力推動農信社向現(xiàn)代農村金融企業(yè)邁進；堅持服務“三農”、服務社區(qū)的市場定位不動搖，提高支農服務能力和水平，著力強化農村金融主力軍地位和作用；堅持穩(wěn)定縣域、做實農村的總體要求不動搖，下大力氣做實做強縣級行社，著力增強縣級行社的競爭能力和經營管理水平；堅持機構體系框架完整性不動搖，把保持體系框架完整作為推進改革的大前提，在深化改革中不斷鞏固和擴大由此內生的核心競爭力和整體優(yōu)勢，著力提高省聯(lián)社為縣級行社服務的能力和水平。