第一篇：資金收、付管理程序

宜化-楚星公司-管理程序 財務管理系統-資金管理模塊 GLCX-CW-02-01

資金收、付管理程序

概念：提高工作效率，規范資金收取、支付管理，提高資金的利用率，規避資金收付風險，制定本制度。1 適用范圍

適用于公司所有現金、銀行存款、銀行承兌匯票等資金的收取、支付款項。2 資金收付款分類

2.1公司內部：收取各部門員工還款、各部門留存等；支付各部門員工借款、報賬費用、各部門留存等。

2.2公司外部：收取公司客戶貨款、往來款、押金、罰款等；支付各客戶各類貨款、押金等款項。3 資金收取 3.1 現金和電匯收款

3.1.1到銀行繳納現金的相關人員必須及時將銀行回單拿到財務部開取現金收據。3.1.2電匯收款由出納及時到銀行拿取回單。3.1.3收款記帳時間與回單日期最長不得間隔三天。3.2 轉帳支票、銀行匯票收款

3.2.1 接收銀行匯票、轉帳支票的相關人員應最遲在到期日前一天送到財務部（周末不順延）。

3.2.2接收的銀行匯票、轉帳支票應最遲在次日到銀行進帳。

3.2.3進帳后必須向銀行確認資金到本公司帳戶后才能給客戶開具發票或收據。3.3銀行承兌匯票收款 3.3.1銀行承兌匯票接收要求

3.3.1.1除了農村信用社和商業銀行的不能接收外其他銀行的票據均可接收。3.3.1.2銀行承兌匯票必須印章、字跡清晰、背書連續、票面整潔、要素填寫準確。3.3.1.3銀行承兌匯票單張票面金額不超過100萬元（含100萬元）。

3.3.1.4送交財務部的銀行承兌匯票必須是該承兌匯票離到期日不少于15天。3.3.2銀行承兌匯票接收程序

3.3.2.1業務員填寫銀行承兌匯票審批表并由業務單位第一責任人簽字。3.3.2.2業務員將審批表及承兌匯票交財務部出納初審。

3.3.2.3出納將審核后的承兌匯票按照集團統一格式的票據登記簿登記臺帳后,復印一式三份，一份同銷售會計開具的收據記賬聯一起入帳，一份附到承兌匯票后面待支付時做帳，另一份在次日送簽發行進行查詢，并及時跟蹤查詢結果。

3.3.2.4承兌匯票在查詢無誤后，出納將收據發票聯交業務部門會計，并及時入帳。

起草：蔡曉燕 審核：曹傳鵬 批準:王世杰 更改狀態：B/0 簽發日期：2010年8月31日

宜化-楚星公司-管理程序 財務管理系統-資金管理模塊 GLCX-CW-02-01 3.3.2.5業務部門會計收到收據發票聯后次日交給業務員，由業務員交給客戶。3.3.2.6 財務部銷售會計監督出納銀行承兌匯票上帳的及時性、真實性。4 資金支付 4.1現金支付范圍

4.1.1發放給職工的工資、獎金、津貼等。4.1.2付給個人的醫藥費、福利費和其他支出。4.1.3支付個人勞務報酬，如運輸費及其他服務費用。4.1.4出差人員必須隨身攜帶的差旅費。4.2銀行存款支付

4.2.1出納付款，應只接受由往來會計轉過來的單據，特殊單據，必須有往來會計或財務部長通知方可辦理。

4.2.2辦理付款業務時，出納簽發有效票據，要素填寫完整，加蓋財務印鑒章。4.2.3保管法人印鑒的人員對票據進行復核，并加蓋法人章。

4.2.4使用網銀支付的，由兩人以上完成，操作員和復核員嚴格分開，嚴守各自密碼。4.3銀行承兌匯票支付（轉讓）。

4.3.1出納根據審批后的“申請匯款單”進行對外支付（轉讓）銀行承兌匯票。4.3.2對沒有相同金額的匯款單，銀行承兌匯票的支付金額可以超過審批金額的5%，但不得超過往來會計核實的可付金額。

4.3.3轉讓銀行承兌匯票時，必須加蓋背書、寫清被背書人單位再交付款經辦人，經辦人在簽收表上簽收，且經辦人在將銀行承兌匯票送交供應商時，必須在20個工作日內取得收款方有效的收款收據。

4.3.4制證崗位憑“申請匯款單”、收款收據、加蓋背書印鑒章和寫清被背書人單位的銀行承兌匯票復印件入帳。暫未取得收據的由出納根據臺帳在取得收據后附到相應的憑證后。

4.4一般情況下資金支付時間與銀行保持一致，為周一到周五下午4:30前。5 退匯重辦

5.1因各種原因導致資金付出后款項不能到達客戶賬戶而退回到公司賬戶,重新辦理的由經辦人重新填報申請匯款單,注明“退匯重辦”字樣,單位負責人審批后,往來會計核實,財務部負責人簽批后到出納處重新辦理。

5.2因客戶提供信息錯誤、或者經辦人填寫申請匯款單信息錯誤的，收取每筆50元工本費和手續費。本程序由財務系統負責解釋、考核，從下發之日起開始執行。

起草：蔡曉燕 審核：曹傳鵬 批準:王世杰 更改狀態：B/0 簽發日期：2010年8月31日

第二篇：寶付資金托管-產品介紹

寶付資金托管-產品介紹

寶付資金托管平臺是寶付針對P2P行業推出的資金托管賬戶系統，為P2P平臺提供第三方資金托管服務。投資人僅需在寶付資金托管系統開設虛擬賬戶，就能保證其在P2P平臺的投資資金，完全通過寶付的支付系統來運行，而不是經過P2P平臺自身的銀行賬戶，通過建立虛擬賬戶使資金流和信息流完全分離，寶付資金托管系統可以完善交易監控及建立風險預警措施，最大程度的規避了P2P平臺挪用交易資金、系統安全性、跑路等風險，確保了投資人的資金安全，為每一筆投資交易提供安全保障。

一、寶付資金托管使用方式

投資人和借款人分別在寶付建立賬戶，投資人能看到自己資金的準確去向;平臺也在寶付開通商戶號，通過商戶號查看該平臺借貸雙方的資金信息，但是商戶不能對其資金托管賬戶內的資金進行轉賬和提現操作。滿標后，資金即會從投資人的寶付賬戶進入借款人的寶付賬戶;流標后投標資金會直接退回到投資人的寶付賬戶。

具體流程圖如下： 1.開通寶付資金托管賬戶 ? 投資/借款人在P2P平臺開通托管賬戶時同步注冊寶付賬戶 ? 寶付P2P資金托管賬戶資金僅能用于其自身P2P平臺的交易

2.資金托管賬戶-充值

? 投資/借款人通過P2P充值的資金僅能用于其自身P2P平臺的交易

3.資金托管賬戶-投資人投標

? 投資人通過P2P平臺投標

? P2P平臺將扣款申請發送至寶付，投資人可以通過托管賬戶余額或網銀支付進行投資

? 完成扣款后，寶付將資金從投資人的托管賬戶轉入商戶的托管賬戶，同時該筆金額不可提現，并通知商戶扣款結果。4.資金托管賬戶-投標完成

? P2P平臺發起投標完成，并將標的金額和借款人寶付賬戶通過接口傳送給寶付 ? 寶付將投標資金扣除P2P平臺手續費后，其他資金打入借款人的寶付資金托管賬戶，寶付不收取任何費用

5.資金托管賬戶-流標

? P2P平臺發起流標，并將標的金額和投資人寶付賬戶通過接口傳送給寶付 ? 寶付將標的資金原路返回退回到投資人寶付賬戶或銀行卡，流標時寶付不收取手續費

6.資金托管賬戶-提現 ? 借款人/投資人通過P2P平臺發起提現申請，P2P平臺通過接口將提現用戶的寶付賬戶信息提交寶付

? 用戶提現資金將從寶付賬戶轉入用戶的提現銀行卡，提現銀行卡必須同名

7.資金托管賬戶-還款

? 借款人通過P2P平臺發起還款，P2P平臺通過接口將投資人的寶付賬戶信息提交到寶付

? 寶付將資金從借款人的寶付賬戶轉入投資人的寶付賬戶

二、寶付支付平臺優勢

1.國內領先的獨立第三方支付服務提供商 2.榮獲央行頒發的《支付業務許可證》 3.銀行通道齊全，覆蓋國內99%的銀行 4.通過了十余項權威機構安全認證 5.結算方式靈活多樣，費率優惠

6.網銀收款，自助下發，大額收付結算及時 7.7x24小時一對一顧問式服務

三、寶付資金托管產品優勢

1.避免非法集資 資金托管賬戶避免商戶非法集資的風險 2.避免信用風險

投資者擔心資金的安全問題，只會加大投資者的提現頻率，增加不可控力 3.避免道德風險

公司內部李鬼防不勝防，資金安全難以控制

四、寶付資金托管產品優勢

1.與商戶系統無縫對接

寶付資金托管為商戶提供賬戶綁定、充值、提現、發標、投標、滿標、流標、還款接口，與商戶系統實現無縫對接 2.結算方式多樣化

支持365天實時結算、T+0、T+1到賬對賬服務

3.三免政策助力商戶成長

寶付資金托管系統免接入費，免年費，免保證金，完全不增加平臺商運營成本 4.托管賬戶自由開通

寶付資金托管賬戶的開通可根據用戶的意愿自主開通 5.多項安全認證方式

托管賬戶進行用戶身份安全認證、銀行卡驗證、手機短信驗證 6.自動設置模式

寶付資金托管平臺支持自動投標、自動還款接口 7.資金安全有保障

用戶投資金額均在寶付資金托管賬戶，保證用戶投資資金的安全

五、寶付多重權威機構安全認證

寶付通過了十余項國內外權威機構安全認證：包括全球最嚴格的PCI DSS安全認證、VerisignSSL加密服務、GeoTrust,Inc、支付業務許可證、增值電信業務經營許可證、紅盾認證、可信網站認證等，為寶付資金托管平臺提供安全保障。

六、寶付合作銀行

寶付與工商銀行、招商銀行、交通銀行、建設銀行、農業銀行等國內30余家金融機構合作，覆蓋國內99%的銀行，全面支持各大銀行互聯網支付業務，同時還和中國電信、中國移動通信、中國聯通、VISA、MasterCard、JCB、AE等國際信用卡組織建立了戰略合作伙伴關系。

第三篇：付興小學公用資金管理制度

付興小學公用資金管理制度

一、現金管理

1、根據國家現金管理的有關規定，現金主要用于支付國家規定的職工工資、各項工資性補貼、勞保、福利費、出差人員必須攜帶的差旅費等零星小額支出。

2、庫存現金限額不超過銀行核定的限額，如情況有變，需重新向銀行申請辦理核定手續。

3、各項收入應及時解繳銀行，不得坐支。

4、辦理現金收支，必須以合法的原始憑證為依據。收到現金及時開出相應的收據；付出現金后應及時入帳，每天要結出余額，做到日清月結，帳款相符。

二、銀行存款管理

1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時進行對帳。

2、對銀行存款收支應進行嚴格控制，監督存款的使用，使單位的貨幣收支活動符合會計制度及預算計劃的完成。

3、開設一個基本銀行帳戶，只供本單位使用，不轉讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動，都通過銀行轉帳結算，不使用現金。

4、及時與銀行對帳單進行核對，保證帳帳相符，帳實相符。

付興小學 報賬員崗位責任制

一、報賬員必須堅持原則，廉潔奉公；具有會計專業技術資格；熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，掌握本行業業務的有關知識；熱愛本職工作，努力鉆研業務。

二、持證上崗，定期參加財政部門規定的業務培訓，不斷提高自身素質和業務技能。

三、按照上級要求設立會計核算科目，建立帳冊，設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現金日記帳。

四、做好會計核算工作，對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

五、對本單位的收入、支出進行全面的預測，按照收支情況，編制預算計劃，并嚴格按照預算計劃執行。

六、正確分清各類收支，按月向校長匯報學校財務執行情況，協助校長做好學校財務管理工作。

七、學校所有的收費項目按物價局規定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設帳外帳。

八、對往來款項設立明細帳，及時清理；對應上繳的款項，不拖欠挪用，及時上繳。

九、加強對學校資產的管理，確保學校資產不流失，按規定進行核算，固定資產的購入、使用、報廢清理手續完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

十、做好年終決算工作，全部報表做到數字真實、計算準確、內容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時說明詳實。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

十一、按《會計檔案管理辦法》的規定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。

十二、報賬員工作調動或因故離職，必須將本人所經管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。

第四篇：借款資金代收代付協議

借款資金代收代付協議

甲方（出借方）：__________

乙方（借款方）：__________

丙方（代收代付方）：__________________

甲乙雙方簽訂合同編號為的《典當借款合同書》為保證借款資金安全，甲乙丙三方協商一致，對借款資金實行代收代付，三方約定如下：

1．乙方向甲方借款人民幣元，期限及利息等內容詳見合同編號為的《典當借款合同書》。

2．甲乙雙方委托丙方對于上述借款本金代收代付，詳細情況為：委托丙方代收，即甲方于簽訂本協議之日起5日內，一次性存入丙方在_________銀行設立的專用帳戶（賬戶詳細情況為：開戶銀行：______________戶名：__________________帳號：__________________）；委托丙方代付，丙方在收到甲方的款項后，甲方應在5日內將上述款項一次性存入乙方在_________銀行設立的專用帳戶（賬戶詳細情況為：開戶銀行：______________戶名：__________________帳號：__________________）

3．甲方將應付的借款資金存入丙方專用帳戶后，甲乙雙方借款合同約定的甲方的付款義務完成。

4．有下列情形的，丙方有權解除本協議，并將乙方已存入丙方專用帳戶的借款資金退還乙方。由此引起的糾紛與丙方無關

（1）甲乙雙方約定解除《典當借款合同》的；

（2）乙方未在協議規定期限內將借款資金存入丙方專用帳戶的；

（3）其他造成丙方不能有效實施借款資金代收代付的情形。

5．甲乙雙方簽訂《房產買賣協議》后，單方提出解除協議的，丙方應中止本協議的執行。人民法院或仲裁機構作出生效判決或仲裁后，丙方按生效的法律文書執行。

6．本協議自三方簽字蓋章之日起生效。

7．本協議未盡事宜三方另行協商解決。

8．本協議一式三份，三方各執一份。

9．本協議發生爭議，三方協商解決。協商不成時，任何一方有權向甲方所在地人民法院提起訴訟解決。

甲方（簽章）：_________乙方（簽章）：_________丙方（簽章）：_________

_________年____月____日_________年____月____日_________年____月____日

第五篇：天津市財政性資金建設項目政府采購管理程序

天津市財政性資金建設項目政府采購管理程序

第一章

總 則

第一條

為了加強政府采購管理，規范財政性資金建設項目政府采購行為，按照《天津市工程建設領域突出問題專項治理工作實施方案》的要求，根據《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標投標法》和《天津市預算單位政府采購管理暫行辦法》等法規制度，結合本市實際，制定本管理程序。

第二條

本程序所稱財政性資金建設項目，是指國家機關、事業單位和團體組織（以下統稱采購人）全部或部分使用財政性資金采購政府集中采購目錄以內或采購限額標準以上的建設項目及與建設項目有關的貨物和服務。

建設項目，包括建筑物和構筑物的新建、改建、擴建、裝修、拆除、修繕等，適用本管理程序。

與建設項目有關的貨物，包括建設項目所必需的鍋爐、電梯、中央空調、燈具、家具等設備和材料，適用政府采購有關貨物管理程序。

第三條

本程序所稱財政性資金，是指財政預算資金和納入財政管理的其他資金。

第四條

財政性資金建設項目涉及項目立項、可行性研究、擴初設計等管理程序的，按照國家法律法規及我市有關規定履行審批手續；屬財政投資評審管理范圍的，應當由財政部門委托財政投資評審機構依法實施財政投資評審。

第二章

預算和計劃管理

第五條

財政性資金建設項目實行政府采購預算和采購計劃管理制度。

第六條

采購人在編制政府采購預算時，應依據有關部門批復的工程概算編制財政性資金建設項目政府采購預算，并按程序逐級上報，由主管部門審核同意后報同級財政部門。各級財政部門負責對本級政府采購預算進行審定。

第七條

采購人應當依據批復的政府采購預算，在項目實施招標活動前按照財政部門有關要求編制政府采購計劃，并依據經財政部門審核同意的政府采購計劃實施政府采購活動。

第八條

財政性資金建設項目不得進行無預算、無計劃或超預算、超計劃采購。無計劃的財政性資金建設項目，各采購代理機構不得受理。因特殊原因需調整采購預算和采購計劃的，須由采購人按規定程序履行相關手續，經批準后方可繼續執行。

第三章

采購程序管理

第九條

采購人應當按照國家法律法規和我市有關規定實施財政性資金建設項目的招標投標活動。

屬于政府集中采購目錄以內的，應當委托集中采購機構組織實施；屬于政府集中采購目錄以外的，應當委托具有政府采購資格的代理機構組織實施。

具有政府采購資格的代理機構是指經財政部或天津市財政局認定的具有甲級或乙級政府采購資格的招標代理機構。

第十條

財政性資金建設項目委托采購代理機構組織招標采購的，采購人應當按照規定與采購代理機構簽訂政府采購委托代理協議，明確雙方的權利義務。

采購人和采購代理機構簽署政府采購委托代理協議后，要嚴格按照協議約定的事項實施政府采購，不得隨意中止或終止采購活動。

第十一條

財政性資金建設項目除按照相關主管部門規定發布信息公告外，還應當同時按照規定在天津市政府采購信息公告指定發布媒體《天津市政府采購網》上予以發布，且信息公告內容應當一致。

第十二條

財政性資金建設項目達到我市必須招標項目范圍和規模標準以上的，應當采用招標方式實施采購，其具體招投標程序適用《中華人民共和國招標投標法》及其相關規定；在必須招標項目范圍以外或規模標準以下、但屬政府采購限額標準以上的財政性資金建設項目，應當按照政府采購程序實施采購，其具體采購程序適用《中華人民共和國政府采購法》及其相關規定。

第十三條

財政性資金建設項目的采購人與中標供應商在中標通知書發出三十日內，按照采購文件確定的事項簽訂書面合同。自書面合同簽訂之日起七個工作日之內，采購人應當將合同副本報同級財政部門和有關部門備案。

第十四條

財政性資金建設項目涉及相關費用的支付程序和方法按照國庫集中支付或經財政部門確認的資金支付方式執行。

第十五條

財政性資金建設項目納入政府采購信息統計管理范圍。采購人應當依據財政性資金建設項目合同，按照我市政府采購信息統計工作有關規定向同級財政部門報送政府采購信息統計數據。

第四章

監督檢查

第十六條

政府投資主管部門、行業主管部門、財政部門、監察部門、審計部門和其他有關部門依照法律、行政法規的規定，在各自職責范圍內，對財政性資金建設項目進行監督檢查。

第十七條

采購人和采購代理機構在組織實施財政性資金建設項目采購活動中，應主動接受財政、監察和審計等相關部門的監督檢查。

第十八條

任何組織和個人發現財政性資金建設項目采購過程中存在違背本程序行為的，可以向財政部門反映問題，提供線索，財政部門應當認真調查核實并依法處理。

第五章

附則

第十九條

本管理程序由市財政局負責解釋。