第一篇：中國農業銀行工業貸款按企業信用等級管理辦法

中國農業銀行工業貸款按企業信用等級管理辦法

（１９９１年２月７日發布）

第一章 總則

第一條 為了貫徹“區別對待，擇優扶持”的信貸原則，優化貸款投入，促進企業改善經營管理，提高信貸資金使用效益，特制定本辦法。

第二條 凡在農業銀行開立基本帳戶的國營工業企業、城鎮集體工業企業、鄉村辦工業企業、各類聯營及股分制工業企業（以下簡稱企業）都須按照信用等級標準評定信用等級，并按企業信用等級的管理政策辦理貸款。

關停企業、新建未投產企業、投產不足１年的新企業不評定信用等級。

第三條 按企業信用等級辦理貸款，必須遵循國家的經濟和金融政策、法規；必須堅持貸款的基本原則；必須堅持科學公平、扶優限劣講求效益的原則。

第二章 信用等級標準

第四條 企業信用等級評定以定量分析為主，定量與定性相結合、靜態數據與動態情況相結合、現實狀況與發展條件相結合。企業信用等級評定標準主要內容：

一、資金信用。資產負債率；自有流動資金比率；到期貸款償還率；貸款挪用率；應付貨款清償率；自有流動資金補充率。

二、經營管理。產值銷售收入率；完成計劃利潤率；資金利稅率；銷售收入占用流動資金率；全部流動資金中三項資金（產成品、發出商品、應收款）占用率。

三、發展條件。執行國家產業政策情況；產品市場前景；原材料（含能源）的保證程度；生產設備的先進程序；企業領導人和職工的素質。

第五條 信用等級評定實行“百分制”。資金信用和經營管理以定量評定為主。資金信用為總分的５０％；經營管理為總分的４０％。發展條件以定性評定為主，為總分的１０％。（附：工業企業信用等級評分指標及計算說明）

第六條 企業信用等級分為四級：即特級信用企業、一級信用企業、二級信用企業、三級信用企業。

第七條 具備下列條件者可評為一級信用企業：

一、總積分在８０分以上（含８０分）；

二、年末逾期貸款率低于５％，并且無呆滯貸款；

三、產銷率在８０％以上；

四、產品符合國家產業政策；

五、各分行根據評定原則和具體情況確定的其他條件。

第八條 具備下列條件的一級信用企業可評為特級信用企業：

一、總積分在９０分以上（含９０分）；

二、年末無逾期貸款；

三、全部資產負債率在５０％以下；

四、自有流動資金占定額資產的５０％以上；

四、產成品、發出商品、應收款在全部流動資金中的比例低于４０％；

六、產銷率在９０％以上；

七、各分行根據評定原則和具體情況確定的其他條件。

第九條 總積分在６０至７９分者可評為二級信用企業。

第十條 總積分在５９分以下（含５９分）或有下列情況之一者，應評為三級信用企業：

一、全部資產負債率超過７０％的；

二、虧損并無彌補來源的；

三、不符合國家產業政策的；

四、各分行根據評定原則和具體情況確定的其他情況。

第三章 信用等級評定

第十一條 評定方法。在主管行長領導下，由農業銀行工業信貸職能機構結合貸款管理，自下而上地逐級評定。

第十二條 評定組織。省、地（市）、縣三級行分別成立企業信用等級評審組。評審組設組長１人，副組長１至２人，組員若干。組長原則上由主管行長兼任，副組長由１名信貸處（科、股）長擔任，組員由同級行的（或吸收下級行的）信貸業務骨干組成。評審組原則上要有半數以上的具有中級技術職稱的專業人員。

第十三條 評審權限。特級信用企業在國家或省區內影響較大的重點骨干企業，均由省、自治區、直轄市分行和計劃單列市分行的評審組評定，特級信用企業報總行備案（備案表式樣附后）。一、二、三級信用企業的評審權限，由各分行確定。

第十四條 評定程序：

一、縣級行工業信貸職能機構協助同級評審組組織對企業信用等級進行初評，測算企業評級指標，提出企業等級的評審意見，并將測算結果、初步意見連同有關資料報上級行審定。

二、省、地級行評審組，在同級信貸職能機構協助下，對上報的評審材料，逐個對照條件進行審定。

第十五條 評審材料。對被評審的企業均應逐個寫出書面評審報告，內容包括：

一、企業概況（包括評定年度各類經濟指標計劃安排情況，評定期上一年的基本經濟指標實際數）；

二、資金信用評定；

三、經營管理評定；

四、發展條件預測；

五、企業信用度綜合評價；

六、各類有關的附件說明。

第十六條 評定的結果要分別通知企業及其主管部門。對評定為特級和一級信用的企業，可以發給相應的“信用等級證書”。

第十七條 評定時效。企業信用等級一年評定一次，時效期為１２個月。

第十八條 評定費用。評定企業信用等級需用的表格、證書等的印刷費用，可適當向企業收取成本費。

第四章 信貸管理

第十九條 嚴格按企業信用等級管理貸款。

一、對一級信用企業積極給予貸款支持。

（一）優先供應正常生產、經營活動所需的流動資金貸款，并按年核定企業貸款最高限額，由企業周轉使用；

（二）優先安排固定資產貸款，解決企業技術改造、設備更新的資金需要；

（三）優先辦理商業匯票的承兌與貼現；

（四）對流動資金貸款利率優惠；

（五）對流動資金貸款原則上實行信用貸款方式。

二、對特級信用企業除按一級信用企業管理貸款外，還可提供下列優惠：

（一）流動資金貸款可以實行信用貸款方式；

（二）企業可根據結算制度靈活選擇結算方式；

（三）優先辦理企業經批準發放的股票、債券。

三、對二級信用企業適當控制貸款。

（一）發放流動資金貸款實行以銷（產品銷售）定貸，以清（清理不合理資金占用）定貸和以補（補充自有流動資金）定貸；

（二）流動資金貸款實行逐筆申請、逐筆審批發放；

（三）流動資金貸款原則上實行抵押、擔保貸款方式；

（四）嚴格控制固定資產貸款。

四、對三級信用企業嚴格控制貸款。

（一）原則上停止發放新貸款，逐步收回舊貸款；

（二）對確特殊需要而發放的新貸款，原則上須經縣級支行審批，并實行抵押、擔保貸款方式。

第二十條 企業信用等級評定后要加強對借款企業的管理與監控。

一、及時對借款企業逐個建立“工業貸款企業信用等級管理卡”（式樣附后），作為銀行內部記錄企業信用等級的檔案資料和貸款管理的重要依據。

二、對評審中發現企業在資金信用、經營管理和發展條件中存在的主要問題，要督促企業做出改進計劃，促進企業達標升級；發現有違反銀行制度、規定的，視其情況及時糾正或給予信貸制裁。

三、對企業定期進行信用等級檢查，每季至少檢查一次。檢查出企業弄虛作假、騙取信用等級的，要撤銷原評定等級，并給予信貸制裁；發現企業信用等級標準實績下降，應及時進行調整，并通知企業及其主管部門，銀行按新等級管理貸款。第二十一條 銀行依照本《辦法》對評定出的企業信用等級，只限于在開戶行作為信貸管理的依據，適用于本《辦法》規定的信貸政策。

第五章 附則

第二十二條 本《辦法》由中國農業銀行制定，解釋、修改亦同。

第二十三條 外商投資工業企業可參照本辦法進行信用等級評定和貸款管理。

第二十四條 各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行可根據本《辦法》制定實施細則，并報送總行備案。

附：

工業企業信用等級評分指標及計算說明

一、資金信用評分指標滿分為５０分

（一）資產負債率＝（借入資金＋結算資金及其他資金來源＋有償性投資）÷（專項資產＋固定及長期資產＋全部流動資金－未補虧損－待處理損失及待攤費用虛數）×１００％

此項指標滿分１０分。資產負債率低于５０％者為滿分，高于５０％者按下式計算：

應得分值＝（１－實際比率）÷５０％×１０

（二）自有流動資金率＝自有流動資金平均余額÷定額流動資金平均余額×１００％

此項指標滿分為１０分。企業自有流動資金達到規定比例者為滿分，否則按下式計算：

應得分值＝實際比率÷規定比率×１０

（三）年末到期貸款償還率＝年償還到期貸款累計額÷年到期貸款累計額×１００％

此項指標滿分為８分。到期貸款償還率達到１００％者為滿分。否則按下列公式計算：

應得分值＝實際到期貸款償還率×８

（四）貸款挪用率＝年挪用貸款累計數÷年累計貸款數×１００％

此項指標滿分為７分。貸款挪用率為０得滿分，大于０的按下式計算：

應得分值＝７－（貸款挪用率×７）

（五）應付貨款清償率＝本期清償貨款累計÷本期到期貨款累計×１００％

此項指標滿分為７分。應付貨款清償率達到１００％的為７分，否則按下式計算：

應得分值＝實際應付貨款清償率×７

（六）自有流動資金補充率＝自有流動資金實際補充數÷規定自有流動資金應補數×１００％，此項指標滿分為８分。自有流動資金補充率達到１００％的為滿分，否則按下式計算：

應得分值＝自有流動資金補充率×８

二、經營管理評分指標滿分為４０分

（一）產值銷售收入率＝實現產品年銷售收入÷實現年產值（現行價）×１００％

此項指標滿分為８分。企業產值銷售達到９０％（含９０％）的為滿分，低于９０％的按下式計算：

應得分值＝企業實際產值銷售率÷９０％×８

（二）資金利稅率＝本期實際利稅總數÷（本期固定及長期資產平均占用＋本期全部流動資產平均占用）×１００％

此項指標滿分為８分。企業資金利稅率達到本地區同行業、同規模企業平均水平的為滿分，低于平均水平的按下式計算：

應得分值＝企業實際資金利稅率÷本地區同行業、同規模企業平均水平×８

如在本地區沒有可比對象，可比照鄰近地區的平均水平，也可比照本企業前３年的平均水平計分。

（三）完成計劃利潤率＝年實現利潤額÷年計劃利潤總額×１００％

此項指標滿分為８分，企業完成計劃利潤得滿分，否則按下式計算：

應得分值＝完成計劃利潤率×８

（四）銷售收入占用流動資金率＝全部流動資金平均余額÷銷售收入總額×１００％

此項指標滿分為８分。銷售收入占用流動資金率達到本地區同行業、同規模企業平均水平的為滿分，高于平均水平的按下式計算：

應得分值＝本地區同行業平均水平÷企業實際銷售收入占用流動資金率×８

如在本地區沒有可比對象，可比照鄰近地區平均水平，也可比照本企業前三年平均水平計分。

（五）三項資金占用率＝（產成品＋發出商品＋應收款）÷全部流動資金×１００％

此項指標滿分為８分。占用率低于５０％的為滿分，高于５０％的按下式計算：

應得分值＝５０％÷實際比率×８

三、發展條件評分指標。滿分為１０分

（一）產業政策執行情況。滿分為２分。

（二）企業產品市場前景。滿分為２分。

（三）原料能源保證程度。滿分為２分。

（四）設備工藝先進程度。滿分為２分。

（五）企業領導及職工素質。滿分為２分。

工業企業信用等級管理卡

一九

年度

中國農業銀行

支行

──────┬────┬──────┬──────┬────┬──────── 企業名稱 │法人代表│企業信用等級│固定資產原值│企業性質│主管信貸員──────┼────┼──────┼──────┼────┼────────

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│──┬───┴────┴─┬──┬─┴──────┼────┴─┬─────考核│

評 分 項 目

│得分│ 第 季度檢查 │第 季度檢查│

季度檢查內容│

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│──┼──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│資 金 信 用

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├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│資產負債率

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│資 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│自有流動資金率

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│金 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│到期貸款償還率

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│信 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│貸款挪用率

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│用 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│應付貨款清償率

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├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│自有流動資金補充率 │

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│經 營 管 理

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│經 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│產值銷售率

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│營 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│資金利稅率

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│管 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│完成計劃利潤率

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│理 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│銷售資金率

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├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│三項資金占用率

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│發 展 條 件

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│發 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│產業政策執行情況

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│展 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│企業產品市場前景

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│條 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│原料（能源）保證程度│

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│件 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│設備及工藝先進程度 │

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├──────────┼──┼────────┼──────┼──────

│企業領導及職工素質 │

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│──┴──────────┼──┼────────┼──────┼──────

得 分 累 計

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│───┬─────────┴─┬┴────────┴──┬───┴────── 檢 │第季度

│ 第季度

│第季度 查 ├───────────┼────────────┼────────── 意 │

檢查人簽章 │

檢查人簽章 │

檢查簽章 見 │

日期

│

日期

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日期───┴───────────┴────────────┴──────────

第二篇：企業信用等級評價管理辦法

信用資質等級評價管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范企業信用評級工作，根據國家有關法律、法規，結合企業信用評級工作特點和實際，制定本企業信用評級管理辦法。

第二條 企業是指從事生產、流通或服務等活動，為滿足社會需要進行自主經營、自負盈虧、承擔風險、實行獨立核算，具有法人資格的基本經濟單位。

第三條 企業信用評級是信用評級服務專業機構根據規范的評級指標體系和標準，運用科學的評級方法，履行嚴格的評級程序，對市場參與者的信用記錄、內在素質、管理能力、經營水平、外部環境、財務狀況、發展前景等進行全面了解、考察調研、研究分析后，就其在未來一段時間履行承諾的能力、可能出現的各種風險作出綜合判斷。

第四條 企業信用評級工作實行由北京質協信用評價中心（以下簡稱中心）統一監管、社會力量參與，各負其責的管理模式。

第五條 企業信用評級不得損害企業合法權益，不得妨礙社會公共利益和安全，按照自愿原則進行。

第二章 信用評級方法和內容 第六條 中心按照獨立性、客觀性、公正性、科學性、審慎性的原則設定指標體系，確保信用評級的科學性。

第七條 評級要采用宏觀與微觀、動態與靜態、定量與定性相結合的科學分析方法評定企業信用等級。

第八條 信用評價內容包括對受評企業全面考察宏觀經濟背景、產業政策導向、行業發展趨勢、監管運行環境、企業基本素質、企業競爭地位、法人治理機制、經營和履約能力、現金流及償債能力、特殊事件風險等。

第九條 中心將按不同行業與開展工作需要分別制定相應的評級體系、方法和標準。

第十條 評級機構向受評企業及相關部門征集但不限于如下信用信息：

(一)基本信息：工商注冊信息、稅務登記信息、組織機構代碼信息、各種特別許可信息、資格認定證等信息；

(二)生產經營和納稅信息：主要產品、業務的種類和數量、納稅信息等；

(三)財務和資信信息：財務數據、會計核算方法和金融機構的資信證明等；

(四)無形資產信息：各種獎勵情況、馳名、著名和重點保護商標、專利、著作權等信息；法定代表人主要簡歷和榮譽記錄等；(五)不良行為信息：偷、逃、騙、抗稅信息；制假、販假信息；虛假出資信息；惡意逃廢債務信息、受行政處罰信息等；(六)其他信用信息。

第三章 信用評級程序

第十一條 企業信用評級的基本程序：

(一)評級機構與受評企業簽訂“信用評級委托合同書”，并交納評級技術服務費；

(二)信用評級工作進入網絡工作平臺申請受評企業信用檔案編號；

(三)受評企業按合同規定向信用評級機構提供所需的真實、完整的有關資料、報表，支付評級費用；

(四)評級機構收到受評企業資料、報表后，在規定期限內按照評級體系、方法和標準對信用信息進行加工、處理；對受評企業的生產、經營、服務的現場進行調查和核實；

(五)評級機構將搜集宏觀、行業等與受評企業有關的信息資料，經分析判斷后撰寫企業信用評級報告；

(六)召開信用評級專家評審委員會會議，評定企業信用等級；

(七)評級機構向受評企業反饋評級結果和評級報告。如企業有充分理由認為評級結果與實際情況存在較大差異，可在規定的時限內向評級機構提出復評申請；受評企業對復評結果仍有異議的，可要求評級機構再評，受評企業不能提供充分證據的，評級機構將不接受受評企業的復評或再評申請；

(八)評級機構向北京質協信用評價中心報送評級結果，中心對受評企業評級結果在有關媒介上向社會公示；

(九)對公示公告無異議的，頒發信用等級證書和授牌；(十)在企業信用等級有效期內，對發生的失信違約等情況足以影響信用等級變化的企業，中心取消其已獲得的信用等級，并在有關媒體上公布。

第四章 信用等級

第十二條 企業信用等級分為三等九級，分別用AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等符號表示，目前評級工作只受理和公示A級及以上級別，含義如下：

AAA級：信用卓越。企業信用程度高、債務風險小。該類企業資金實力雄厚，資產質量優良，各項指標明顯處于行業領先水平，經營狀況佳，盈利能力強，經濟效益明顯，發展前景廣闊，清償支付能力強，不確定性因素對其經營與發展的影響極小，企業陷入財務困境的可能性極小。

AA級：信用優良。企業信用程度較高，債務風險較小。該類企業資金實力較強，資產質量較好，主要指標明顯處于行業領先水平，經營狀況較佳，盈利水平較高，經濟效益穩定，發展前景較為廣闊，有較強的清償與支付能力。不確定性因素對其經營與發展的影響很小。A級：信用尚佳。企業信用程度良好，在正常情況下償還債務沒有問題。該類企業資金實力、資產質量尚可，各項經濟指標處于行業中上等水平，經營處于良性循環狀態，但是可能存在一些影響其未來經營與發展的不確定因素，進而削弱其盈利能力和償債能力。

BBB級：信用較好。企業信用程度一般，償還債務的能力一般。該類企業資產和財務狀況一般，各項經濟指標處于行業中等水平，但其經營狀況、盈利水平及未來發展易受不確定因素的影響，償債能力有波動。

BB級：信用一般。企業信用程度較差，償債能力不足。該類企業資產和財務狀況差，各項經濟指標處于行業中偏下水平，未來發展前景不明朗，清償與支付能力不佳，容易受到不確定因素影響，有風險。該類企業具有較多不良信用紀錄，含有投機性因素。

B級：信用較差。企業的信用程度差，償債能力較弱。該類企業一旦處于較為惡劣的經濟環境下，有可能發生逃債，風險較大，但目前尚有能力還本付息。

CCC級：信用很差。企業信用很差，企業盈利能力和償債能力很弱。該類對投資者投資安全保障較小，存在重大風險和不穩定性，幾乎沒有償債能力。

CC級：信用極差。企業信用極差，企業已處于虧損狀態，對投資者而言具有高度的投機性，沒有償債能力。C級：沒有信用。企業無信用，企業無力償還債務本息，虧損嚴重，頻臨破產。

第十三條 等級控制標準：

（一）企業有下列情形之一的，其信用等級不能被評為A級及以上：

1、上工商年檢為B級的；

2、上經營性虧損，本扭虧無望的；

3、近二年內被稅務機關處罰的；

4、近二年內因產品或服務質量被有關部門處罰的；

5、法定代表人被判刑出獄未滿一周年的；

6、未制訂本單位治安保衛制度，或對重點要害部位未落實“人防、物防、技防”等安全防范措施，或對發現的安全隱患未能及時整改的；

7、創立不足一周年的；

（二）企業有下列情形之一的，其信用等級不能被評為AA級及以上：

8、近三年有非客觀原因造成合同違約的；

9、近三年法定代表人有違法犯罪記錄，或職工違法率超過千分之十，或犯罪率超過千分之三的；

10、近二年有欺騙消費者行為被有關部門記錄的；

11、近二年有拖欠職工工資的，或近二年有勞資糾紛并負有責任的；

12、近二年有逾期貸款及欠息的；

13、近一年單位內部發生10萬元以上侵財型案件和惡性案件，或萬元以上侵財型案件超過職工總數的萬分之二，或刑事案件數超過職工總數的千分之五的；

14、近一年治安案件數超過職工總數的千分之十的；

15、近一年單位內部發生影響社會政治、治安穩定的群體性事件，或敏感時期有重點人員滋事事件；

16、近一年單位內部發生火災、爆炸等治安災害事故；

17、近一年內因安全生產事故造成人員死亡的；

18、法人治理結構存在較大缺陷的，或股東會、董事會、監事會不健全及職責不明的；

19、創立不足二周年的；

（三）企業有下列情形之一的，其信用等級不能被評為AAA級：

20、近三年有知識產權、商業秘密侵權責任事件的；

21、近三年平均資產負債率高于行業平均水平的；

22、近三年有不正當競爭行為的；

23、有環境污染，治理未達標的；

24、創立不足三周年的（高新技術企業不受此限）。

第五章 監督與管理

第十四條 中心對參加信用評價的企業，建立企業信用檔案；提供社會公眾公開查閱、查詢。

中心對參加信用評價的企業在經營活動中的信用信息進行記錄，歸入該企業的信用檔案。

第十五條 如發現企業在申報中隱瞞真實情況、弄虛作假的，中心認定或重新認定該企業為CC或C級，并在三年內不受理該企業信用等級認定的申報。

第十六條 未取得企業信用等級證明的企業，偽造等級證明從事經營活動的，中心予以記錄并存檔，三年內不受理該企業信用評級的申報。

第十七條 已取得企業信用等級證明的企業，冒用較高等級名義從事經營活動的，自律組織應予以記錄并存檔，三年內不受理該企業信用等級評價的申報。

第十八條 企業自取得信用等級之日起，有下列情形之一的，中心會及時對該企業信用等級進行再次認定：

（1）訂立、履行合同過程中因自身嚴重過錯，造成重大損失的；

（2）利用合同進行詐騙等嚴重違法活動的；

（3）其他嚴重違反法律法規規定的。

第十九條 中心向社會公示信用等級A級以上（含A級）的企業名單。

中心向社會公布第十四條、第十五條所列情形的企業有關情況。

第二十條 企業信用等級實行統一的監督檢查制度。監督檢查由北京質協信用評價中心組織進行，每年一次。

第二十一條 檢查人員可以到企業進行現場檢查，也可以根據需要要求被檢查對象提供有關資料進行非現場檢查。

第二十二條 信用等級認定三年有效。信用等級證書有效期為一年，每年年檢時進行更換。獲證單位應每年進行一次自查，并將自查結果報中心備案；中心對獲證單位每年進行一次年檢，每三年進行一次換證檢查和必要的非例行監督檢查。

第二十三條 北京質協信用評價中心在組織認定推薦過程中不收費用。按照市場機制，本著自愿原則，第三方信用評級機構的技術服務費由申報企業自行協商負擔。

第六章 附則

第二十四條 本辦法由北京質協信用評價中心負責解釋、修訂。

第二十五條 本辦法自2010年1月1日起執行

第三篇：企業信用等級評價管理辦法

企業信用等級評價管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范企業信用評級工作，根據國家有關法律、法規，結合企業信用評級工作特點和實際，制定本管理辦法。

第二條 企業是指從事生產、流通或服務等活動，為滿足社會需要進行自主經營、自負盈虧、承擔風險、試行獨立核算，具有法人資格的基本經濟單位。

第三條 企業信用評級是信用評級服務專業機構根據規范的評級指標體系和標準，運用科學的評級方法，履行嚴格的評級程序，對市場參與者的信用記錄、內在素質、管理能力、經營水平、外部環境、財務狀況、發展前景等進行全面了解、考察調研、研究分析后，就其在未來一段時間履行承諾的能力、可能出現的各種風險做出綜合判斷。

第四條 企業信用評級工作實行統一監督、各負其責的管理制度。

第五條 企業信用評級不得損害企業合法權益，不得妨礙社會公共利益和安全。

第二章 信用評級方法和內容

第六條 XX機構按照獨立性、客觀性、公正性、科學性、審慎性的原則設定指標體系，確保信用評級的準確性。第七條 XX機構對受評企業全面考察宏觀經濟背景、產業政策導向、行業發展趨勢、監管運行環境、企業基本素質、企業競爭地位、法人治理機制、經營和履約能力、現金流及償債能力、特殊事件風險等方面的內容。

第三章 信用等級

第八條 企業信用等級分為四級，分別用A、B、Ｃ、Ｄ符號表示，含義如下：

Ａ級：信用優良。企業信用程度高，債務風險小。該類企業資金實力雄厚，資產質量優良，各項指標明顯處于行業領先水平，經營狀況佳，盈利能力強，經濟效益明顯，發展前景廣闊，清償支付能力強，不確定性因素對其經營與發展的形象小，企業陷入財務困境的可能性小。

Ｂ級：信用較好。企業信用程度較好，在正常情況下償還債務沒有問題。該類企業資金實力、資產質量尚可，各項經濟指標處于行業中等水平，但經營狀況、盈利水平及未來發展易受不確定因素的影響，償債能力有波動。

Ｃ級：信用一般。企業信用程度較差，償債能力不足。該類企業一旦處于較為惡劣的經濟環境下，有可能發生逃債，風險較大，但目前尚有能力還本付息。

Ｄ級：信用極差，企業信用極差，企業已處于虧損狀態，對投資者而言具有高度的投機性，沒有償債能力。

第九條

等級控制標準

（一）企業有下列情形之一，其信用等級不能被評為Ａ級：

１、上工商年檢為Ｂ級的；

２、上經營性虧損、本扭虧無望的； ３、近兩年內被稅務機關處罰的；

４、近兩年內因產品或服務質量被有關部門處罰的； ５、未制定本單位治安保衛制度，或對重點要害部位未落實“人防、物防、技防”等安全防范措施，或對發現的安全隱患未能及時整改的。

第四章 監督與管理

第十條

XX機構對參加信用評價的企業在經營活動中的信用進行記錄，歸入該企業的信用檔案。

第十一條 如發現企業在申報中隱瞞真實情況、弄虛作假的，中心認定或重新認定企業為Ｃ級或Ｄ級，并在三年內不受理企業信用等級申報。

第十二條 企業信用等級實行統一的監督檢查制度。監督檢查由XX機構組織進行，每年一次。

第五章 附則

第十三條 本管理辦法由XX機構負責解釋、修訂。第十四條 本管理辦法自２０１５年９月１日起執行

第四篇：中國農業銀行房地產開發企業信用等級評定辦法(試行)

中國農業銀行關于印發《中國農業銀行房地產開發企業信用等級評定辦法（試行）》的通知

各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行：

為規范和加強農業銀行房地產開發貸款管理，提高貸款決策水平，現將《中國農業銀行房地產開發企業信用等級評定辦法（試行）》印發你們，請遵照執行。

如執行中遇到問題，請及時報告總行（信貸管理二部）。

附：

中國農業銀行房地產開發企業信用等級評定辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為規范農業銀行房地產開發貸款管理，完善貸款客戶信用分類標準，優化客戶結構，提高房地產貸款質量，特制定本辦法。

第二條 房地產開發企業信用等級評定是指農業銀行以房地產開發企業為評定對象，按照統一的財務指標和測算標準，對開發企業資信、經營狀況進行綜合評價和信用等級確定，從而區分企業信用狀況的一種信貸管理方法。

第三條 房地產開發企業信用等級評定應遵循企業實事求是、公平合理、科學規范的原則。貸款企業必須進行信用等級評定，其他企業應遵循企業自愿的原則。

第四條 農業銀行在評定房地產開發企業信用等級過程中，涉及企業有關資料，未征得企業同意不得對外提供。

第二章 評定對象和條件

第五條 農業銀行房地產開發企業信用等級評定對象：

（一）已與農業銀行建立了借貸關系的房地產開發企業；

（二）向農業銀行申請建立信貸關系的房地產開發企業；

（三）需要農業銀行提供資信證明的房地產開發企業；

（四）其他需要評級的房地產開發企業。

農業銀行房地產開發企業信用等級評定對象不包括房地產開發項目公司。

第六條 農業銀行房地產開發企業信用等級評定對象的基本條件：

1.具備企業法人資格；

2.具有有權部門批準的房地產開發資質證明；

3.從事房地產開發兩年以上，且經營正常；

4.企業財務制度健全，財務報表真實。

第三章 評定指標

第七條 房地產開發企業信用等級評定指標為：到期貸款償還率、貸款付息率、售（租）房款歸行率、資質等級、資產負債率、應收賬款周轉率、利潤率、總資產報酬率、投資進度完成率、開發產品銷（預）售率、開發產品優良率、企業領導者素質及經營機制等。其中前5項指標為主要評定指標，后7項指標為輔助評定指標。

第八條 房地產開發企業信用等級評定實行百分制。依據評定指標及權重，根據企業信用的現實風險和潛在風險，確定各項指標的具體分值（見附表）。

第九條 房地產開發企業信用等級分為AAA、AA、A、B四個等級。

AAA級企業：得分在90分以上（含90分），且符合下列條件：

1.貸款付息率、到期貸款償還率、資產負債率為滿分；

2.參與同行業評定的，應為省級十強房地產開發企業；

3.有優秀的履約業績，在同業與銀行界具有較高的信譽；

4.有穩定的高于同業平均水平的獲利能力；

5.領導者素質佳，經營機制好。

AA級企業：得分在80分－89分（含80分），且資產負債率不高于60％，貸款付息率、到期貸款償還率為滿分，為省級骨干企業。

A級企業：得分在70分－79分（含70分），且資產負債率不得高于70％，有良好的償債能力；

B級企業：得分在60分－69分（含60分）。

第四章 評定組織和程序

第十條 房地產開發企業信用等級由各省、自治區、直轄市分行和直屬分行（以下簡稱分行）集中評定，信貸部門（房地產信貸部）具體操作或委托有資格的咨詢評估機構評定，省級分行以下無評定的權利。受托評估機構應按照本辦法規定的指標和標準組織評定，評定結果須經農業銀行信貸部門（房地產信貸部）認可。

第十一條 房地產開發企業信用等級評定程序包括受理申請、組織初評、組織評審、等級確認。受理申請、組織初評、組織評審的具體操作比照《中國農業銀行企業信用等級評定辦法》執行。信用等級AA級以上（含AA級）的房地產開發企業由分行貸款審查委員會確認。

第十二條 評定時效。房地產開發企業信用等級每年評定一次。評定的房地產開發企業信用等級有效期1年。房地產開發企業信用等級評定工作每年一季度進行。在征得開發企業同意后，4月份公布評定結果。

第十三條 各分行及所屬分支行都要按審批權限對評定了信用等級的房地產開發企業分別建立經濟檔案。AAA級信用等級企業名單，要報總行信貸二部備案。

第五章 附則

第十四條 本辦法由總行負責制定、解釋和修訂。

第十五條 本辦法從發布之日起試行，試行期為一年。

附件一：

中國農業銀行房地產開發企業信用等級評定考核計分表

企業名稱：

標準分100階段

實際得分：

評定級別：

┏━┯━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━━━┯━━┯━━┓

┃序│考核指標│

計算公式及數據

│實際│ 標準值 │滿分│實際┃

┃號│

│

│值 │

│

│得分┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃1 │到期貸款│

到期貸款償還額／貸款額

│

│

100%

│10 │

┃

┃ │還率

│

│

│

│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃2 │貸款付息│

實際付息額、應付利息額

│

│

100%

│10 │

┃

┃ │率

│

│

│

│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃3 │售（租）│

售（租）房款歸行額／

│

│ 90%以上 │10 │

┃

┃ │房款歸行│（銷售收入×農行貸款權重）│

│（含90%）│

│

┃

┃ │率

│

│

│

│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃4 │資質等級│ 一級12分、二級8分、三級4分 │

│

│12 │

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃5 │資產負債│

負債總額／資產總額

│

│ 50%以下 │15 │

┃

┃ │率

│

│

│（含50%）│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃6 │應收賬款│ 銷售收入／應收賬款平均余額 │

│ 100%以上 │

5│

┃

┃ │周轉率 │

│

│（含100%）│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃7 │利潤率 │

利潤總額／銷售總額

│

│ 15%以上 │5

│

┃

┃ │

│

│

│（含15%）│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃8 │總資產報│（利潤總額＋利息支出）／ │

│ 8%以上 │5

│

┃

┃ │酬率

│

總資產

│

│（含8%）│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃9 │投資進度│

實際投資額／計劃投資額

│

│ 90%以上 │

4│

┃

┃ │完成率 │

│

│（含90%）│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃10│開發產品│當期開發產品銷預售面積／當期│

│ 40%以上 │15 │

┃

┃ │銷（預）│開發產品面積（含完工面積）│

│（含40%）│

│

┃

┃ │售率

│

│

│

│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃11│開發產品│完成的質量優良開發產品面積／│

│ 35%以上 │4

│

┃

┃ │優良率 │完成的開發產品面積

│

│（含35%）│

│

┃

┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨

┃12│企業領導│（1）好5分；（2）較好3分；（│

│

│5

│

┃

┃ │者素質及│3）一般1分；（4）差0分

│

│

│

│

┃

┃ │經營機制│

│

│

│

│

┃

┗━┷━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━━━┷━━┷━━┛

附件二：

房地產開發企業評級指標計分辦法

分值

1.到期貸款償還率

100％

10分

100％以下

0分

2.貸款付息率

100％

10分

100％以下

0分

3.售（租）房款歸行率

90％以上（含90％）

10分

90％以下

0分

5.資產負債率

50％以下（含50％）

15分

50％－60％（含60％）13分

60％－70％（含70％）10分

70％以上

0分

6.利潤率

（實際值÷標準值）×5

7.總資產報酬率

（實際值÷標準值）×5

8.應收賬款周轉率

100％以上（含100％）

5分

100％以下

0分

9.投資進度完成率

（實際值÷標準值）×4

10.開發產品銷預售率

（實際值÷標準值）×15

11.開發產品優良率

（實際值÷標準值）×4

注：1.在計算1、2兩個指標時，老企業按在農行的貸款計算；新企業按在其他行的貸款計算，若企業無銀行貸款高1、2兩個指標滿分。

2.在計算開發產品優良率時，完成的質量優良開發產品面積和完成的開發產品面積是指截止到考察期累計的質量優良開發產品面積和累計完成的開發產品面積。

3.計算各指標分值時，均應采用年末結算報表。

4.對實際值大于標準值的，均按滿分計算。

第五篇：中國農業銀行縣域醫院貸款管理辦法

中國農業銀行縣域醫院貸款管理辦法 第一章 總

則

第一條 為規范中國農業銀行（以下簡稱農業銀行）縣域醫院貸款業務經營行為，促進相關業務健康發展，根據國家有關法律法規和農業銀行信貸管理制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的縣域醫院貸款指農業銀行向縣級公立（或國有資本占主導地位）醫院發放的貸款。

第三條 發展縣域醫院貸款業務應堅持以下基本原則：

（一）擇優支持。重點支持二級乙等（含）以上、在當地具有相對領先優勢，或非限定性收入達到一定規模的公立醫院。

（二）風險可控。根據客戶償還能力審慎確定貸款額度，科學約定貸款期限，有效防范信貸風險，保證縣域醫院貸款業務穩健發展。第二章 貸款對象、種類及條件

第四條 貸款對象?？h域醫院貸款對象為注冊地在縣域內（縣、縣級市）的縣級公立或國有資本占主導地位的醫院。

第五條 縣域醫院向農業銀行申請貸款應同時具備以下基本條件：

（一）所有權性質為公立或國有資本占主導地位。

（二）醫院等級在二級乙等（含）以上（未進行評級的醫院，由有權衛生部門出具相應等級認定證明，也可同等對待），上年非限定性收入在３０００萬元（含）以上或非限定性收入在縣域排名首位。

（三）中醫醫院藥品收入占醫院年總收入的比率＜６０％，綜合醫院藥品收入占醫院年總收入的比率＜５０％。

（四）事業基金和待分配結余之和不小于０。

（五）信用等級在ＢＢＢ－級（含）以上。

（六）當期負債總額低于上非限定性收入。

（七）在農業銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，自愿接受農業銀行信貸監督和結算監督。

第六條 貸款種類?？h域醫院貸款分為流動資金貸款、一般固定資產貸款和項目融資。縣域醫院流動資金貸款是指為滿足醫院客戶正常經營過程中藥品采購、設備維修等日常經營周轉需要發放的貸款?？h域醫院一般固定資產貸款是指針對醫院擴建、改建、裝修、醫療設備購置等固定資產投資而發放的貸款?？h域醫院項目融資是指針對醫院整體搬遷建設而提供的貸款。

第七條 貸款種類條件?？h域醫院申請下列貸款種類，除具備第五條規定的基本條件外，還應同時滿足以下條件：

（一）中期流動資金貸款。

１．信用等級原則上在ＢＢＢ級（含）以上。２．與農業銀行合作關系良好，無不良信用記錄。

（二）一般固定資產貸款。

１．信用等級原則上在ＢＢＢ級（含）以上。２．自有資金比例不低于３０％。

（三）項目融資貸款。除滿足一般固定資產貸款條件外，還需同時符合以下條件：

１．上一非限定性收入大于５０００萬元。２．提供符合農業銀行要求的抵押（保證）擔保。３．與農業銀行簽訂事業法人《賬戶監管協議》。第三章 貸款額度、期限、方式及還款方式

第八條 縣域醫院貸款納入客戶授信額度管理，同時：

（一）上非限定性收入不超過５０００萬元（含）的縣域醫院客戶，貸款額度原則上不高于上非限定性收入的５０％。

（二）上非限定性收入超過５０００萬元的縣域醫院客戶，貸款額度原則上不高于上非限定性收入的７０％。

（三）項目融資貸款額度一般不高于上一非限定性收入的８０％。第九條 縣域醫院流動資金貸款期限原則上在１年以內，最長不超過３年?？h域醫院固定資產貸款期限按照《中國農業銀行固定資產貸款管理辦法》的規定，以經評估的借款人預計現金流情況合理確定，原則上不超過１０年，最長不超過項目建設期加上１５年。貸款期限超過１０年的應按規定報當地監管部門備案。

第十條 縣域醫院貸款分為信用貸款和擔保貸款。擔保貸款按照中國農業銀行相關規定執行。

第十一條 借款人以信用方式辦理醫院貸款時，應同時滿足下列條件：

（一）信用等級原則上在ＢＢＢ級（含）以上。

（二）項目貸款還款額低于前兩年非限定性收入平均值的２０％。

（三）前三年經常性收支結余之和大于零。

（四）用信后資產負債率在５０％（含）以下。

（五）無惡意不良信用記錄，無不良貸款余額。

（六）在借款主合同之外，同時簽訂《賬戶監管協議》并滿足如下管理要求：

１．須將主要收費歸集賬戶設定為監管賬戶。

２．監管賬戶余額原則上不得低于借款人在我行貸款余額的５％；存款份額不低于我行貸款份額。

第十二條 縣域醫院流動資金貸款還款方式應根據借款人現金流量和風險控制要求確定，期限在一年（含）內的，可采用到期一次性還本方式。

第十三條 中期流動資金貸款和固定資產貸款應采用分期還款方式，根據客戶未來現金流狀況，合理確定還款計劃，并分別填寫借款借據。還款方式原則上采用按季（半年）方式，不采用按年還款的方式。固定資產貸款提款有效期一般不超過１年，還款寬限期一般不超過項目建設期加上２年。第四章 貸款操作流程

第十四條 辦理縣域醫院貸款業務的基本流程為：客戶申請→受理→調查（評估）→審查→審議（合議）→審批→（報備）→貸款發放→貸后管理→貸款收回。

第十五條 貸款調查（評估）、審查、審議（合議）與審批。在縣域醫院貸款調查（評估）、審查、審議（合議）與審批過程中，除遵照農業銀行法人信貸業務相關管理規定外，還應重點關注以下內容，科學評估影響。

（一）借款人借款行為是否已取得主管部門批準；過去３年和未來３年內是否有大型固定資產項目支出；當地政府財力和信用狀況，借款人主要領導個人信用狀況。

（二）有效資產是否虛高。應收醫療款中是否存在大量壞賬未剔除；主要固定資產是否以原值計入報表或資產減值有沒有合理反映。

（三）貸款品種、額度是否合理。根據借款人資產、負債、收入、結余、預期收入增長情況，確定投資規模、貸款額度是否合理。

（四）除遷建項目外，一般固定資產貸款評估可不做項目內部收益率、凈現值分析。

（五）盈利能力分析?？蓞⒄諆糍Y產的增加額確定，具體為事業基金、固定基金、專用基金的修購基金、待分配結余四項增加額。

（六）同業分析。醫療水平、條件和非限定性收入在當地行業地位如何，對藥品收益的依賴性是否過高。

（七）借款人自有資金來源分析。除外部撥款外，主要資金來源于事業基金、專用基金的修購基金、待分配結余、建設期收支結余。

（八）市場容量分析。當地人口、輻射人口、與大中城市的距離、參加新農合人數是否還有增長幅度。

（九）合理預測收支變化情況。主要參照前幾年收支變化趨勢及同業、市場容量分析預測今后收支情況。

（十）科學制定還款計劃。項目貸款還款額是否低于前兩年非限定性收入平均值的２０％。

第十六條 貸款發放。經營行根據審批內容、合同約定、項目進程和借款人商定項目用款計劃，并根據貸款人受托支付的有關規定發放貸款。第十七條 貸后管理?？蛻艄芾硇泻徒洜I行應嚴格按照農業銀行貸后管理規定和借款合同約定進行貸后管理，建立風險預警制度和重大風險報告制度。在借款期限內，出現下列情況及農業銀行貸后管理規定中列明的風險預警信號，危及信貸資金安全的，要按規定及時預警和報告，并采取相應的風險控制和化解措施。

（一）院長、主管財務副院長和財務負責人發生變動的。

（二）由于國家醫改政策和醫保調整，導致借款人收費水平下降，可能對貸款還款資金來源產生不利影響的。

（三）借款人有新建項目對貸款還款來源可能產生重大不利影響的。

（四）借款人向其他金融機構貸款，且其總負債額超過我行授信額度理論值。

（五）借款人或擔保人涉及訴訟，可能影響貸款安全的。

（六）縣域內其他醫院發展導致借款人競爭力下降的。

第十八條 貸款收回。經營行應于還款日前３０個工作日向承貸主體發送還款提示。第五章 附

則

第十九條 本辦法適用于已納入三農金融部管轄的各分支機構。第二十條 本辦法未盡事宜按照中國農業銀行相關信貸制度辦法執行。

第二十一條 本辦法由中國農業銀行總行負責制定、解釋和修訂，自印發之日起執行，原《中國農業銀行縣域醫院貸款管理辦法（試行）》（農銀辦發〔２００９〕８２３號）同時廢止。