第一篇：郵政金融業務培訓方案

郵政金融業務學習培訓方案

為進一步提高金融從業人員的專業素質與職業操守，增強業務操作能力和規章制度執行力，具備風險防范意識、較高的服務水平，加強網點人員執業資格的培訓，加快持證上崗工作步伐?，F將有關事宜通知如下：

一、參加人員范圍

全縣二類及代理金融網點儲匯從業人員及實習期人員。

二、學習內容

《代理營業機構業務管理制度選編制》、《代理營業機構員工讀本》、《三個規定》、《電子銀行柜面面培訓資料》、《郵政儲蓄業務制度實施細則與理財類業務管理辦法》軍人保障卡、個人跨行匯款等業務知識及操作流程。

三、學習時間及形式

1、網點副支局長組織本所人員于每周二、周四在網點監控下學習60-90分鐘。

2、金融業務局每月10日、20日分兩次對網點人員輪流進行統一培訓。

3、金融業務局根據營業人員學習時間和掌握程度，對每月的學習內容做出指引，營業人員應在充分掌握本月學習內容的基礎上積極主動學習銀行資格考試及證券考試的內容。

4、對于學習流于形式、考試成績落后的人員，另于每周三、周四到金融業務局進行專項培訓。

5、為檢驗學習效果，金融業務局將在每月組織一次月考對上一月所學內容命制試題，組織全體從業人員到縣局進行學習測試。

四、具體實施方案

（一）、十月份培訓方案 1、10月份要求參加銀行從業資格的人員于周二、周四學習報考科目。2、10月13日晚7：00-8：30組織全體從業人員進行摸底考試。

3、針對10月15日-16日參加星級評定補考的人員：10月11日上午9點進行微機錄入、儲蓄上機操作、加打憑條的測試。下午3點進行理論測試與匯兌操作兩項測試，統一采取閉卷筆試的形式。對于測試不合格的人員于13日-14日上午9：00-12：00、下午15：00-18：00進行強化訓練。4、10月10日、20日由金融業務局抽調網點人員到縣局學習個人跨行匯款、個人網上銀行、新增和完善ATM業務功能的相關業務規定。

（二）、十一月份培訓方案

1、要求網點人員周二、周四學習《郵政儲蓄業務制度實施細則與理財類業務管理辦法》。2、11月10日、20日由金融業務局抽調網點人員到縣局學習《郵政儲蓄業務制度實施細則與理財類業務管理辦法》。3、11月4日組織全體從業人員進行月考。

（三）、十二月份培訓方案

1、要求網點人員周二、周四學習三個規定（郵政金融資金安全監督管理暫行規定、郵政金融資金安全檢查規定、郵政金融資金案件責任查究規定）。2、12月10日、20日由金融業務局抽調網點人員到縣局學習三個規定。3、12月9日組織全體從業人員進行月考。

五、考核辦法及相關要求

（一）、高度重視，加強組織。各支局人員要高度認識，立足實際，兼顧長遠，強化責任意識、學習意識、創新意識、實踐意識，提升金融業務從業人員整體隊伍素質，適應現代金融業務經營發展需要。各支局副支局長負責組織本所人員周二、周四學習，加強本網點人員內部的學習和討論，提高理論水平和專業技能，完善知識結構，增強營業人員解決柜面問題的能力和網點人員溝通協調的能力。對于副支局長未按規定時間對人員組織培訓（每周二、周四）、考核的，每少一次罰款50元（學習培訓在監控范圍內）。從業人員無故不參加或不聽從安排者，每次處罰100元。

（二）、確保學習效果真實有效。堅持培訓人員、培訓內容、培訓時間三落實原則，每次學習后登記學習記錄簿。建立學習情況反饋制度，將學習中遇到的問題及時反饋到金融業務局。員工教育培訓及素質提升是一項戰略性、基礎性、系統性的長期工作，金融專業的內容涵蓋經營管理、業務知識、操作技能、風險防控、服務禮儀等各個方面，一線人員要養成良好的學習習慣，自覺形成利用專業知識解決實際工作中存在的問題，提升員工的崗位履職能力。金融業務局不定期抽查網點學習記錄簿及網點人員學習筆記，對于學習流于形式的人員每次處罰100元。

（三）、通報總結、加強交流。支局采取一幫一、一幫多等形式,形成“比、學、趕、幫、超”的良好氛圍。整體成績均靠前的網點交流學習方法，推廣先進經驗，通過多種學習形式帶動從業人員學習積極性，實現員工自我培訓意識的提高?？h局每月將考試成績進行通報，以考試成績作為一項考核指標對從業人員進行動態管理。對于學習流于形式、連續三次月考均在后五名的人員，建議轉其它崗處理。針對縣城網點人員考試成績連續三次均未在前二十名的人員，建議轉農村支局工作處理?？荚嚦煽冞B續三次保持前三名的人員每人獎勵二百元。

第二篇：郵政金融

郵政金融業務發展歷程

一、郵政儲蓄業務的發展

（一）郵政儲蓄的發展歷程：

? 1919年中華民國政府郵政開辦儲蓄業務 方針

? 1930年國民黨政府成立郵政儲金匯業總局

? 1935年與郵政總局合并為郵政儲金匯業局四行下頁

? 1951年人民銀行委托郵政部門代理儲蓄業務

? 1953年郵政儲蓄業務停辦

? 1986年恢復開辦郵政儲蓄業務 ?

（二）郵政儲蓄資金運用方式變化

第一階段（1986-1989）起步階段

1986.3.10 郵電部與人行簽訂《關于開辦郵政儲蓄的協議》。1986年4月1日，正式恢復開辦儲蓄業務。郵政儲蓄吸收的存款全部繳存人民銀行統一使用，人行根據繳存存款的平均余額（月累計日平均）付給2.2‰手續費。

匯兌：小額郵政 大額專業銀行，但與儲蓄資金分開保險：1988年與中國人民保險公司建立代理關系，正式開辦代理保險業務 ?

郵政儲蓄銀團貸款

? 2006年8月，郵政儲蓄加入包括三大政策性銀行，五家國有商業銀行，12家股份制銀行，12家城市商業銀行在內的行業自律組織—中國銀行業協會銀團貸款與交易專業委員會。

? 2006年11月，郵儲獲批正式開展以非牽頭行身份參與政策性銀行、國有商業銀行及股份制商業銀行牽頭組織的銀團貸款業務，但資金僅限于投向重大基礎設施、基礎產業、技術創新項目以及國家戰略物資儲備項目。

第四階段（2007-）專業運作

2007年3月20日，中國郵政儲蓄銀行掛牌成立，注冊資本200億元。2007年12月，銀監會2007（533）號文件批復，可以開辦以下業務：發放短期、中期和長期貸款；

辦理票據承兌；

提供信用證服務及擔保； ?

辦理信用卡業務

二、郵政儲蓄銀行的成立歷程

銀監會2005年工作會議上，銀監會主席劉明康指出，2005年銀監會將根據國務院關于郵政體制改革的統一部署，同步推出郵政儲蓄改革，組建郵政儲蓄銀行，并將其依法納入銀行監管體系。

? 2005年7月20日國務院常務會議討論并原則通過郵政體制改革方案： ? 基本思路：

重新組建國家郵政局，作為國家郵政監管機構

組建中國郵政集團公司，經營各類郵政業務；

加快成立郵政儲蓄銀行，實現金融業務規范化經營。?

2006年12月31日，經國務院同意，銀監會正式批準由中國郵政集團公司以全資方式，出資組建中國郵政儲蓄銀行有限責任公司。

?2007年1月29日，國家郵政局和中國郵政集團公司在人民大會堂揭牌成立。

?2007年3月6日，中國郵政儲蓄銀行在國家工商總局注冊登記，注冊資本200億元。

?2007年3月20日，中國郵政儲蓄銀行掛牌成立。

? 2008年1月28號，最后一批省級分行成立，36家省級分行全部成立。

? 2008年3月27日，中國郵政儲蓄銀行天津分行在全國率先正式開辦公司業務，這預示著中國郵政儲蓄銀行向全功能銀行轉型，將為各企事業單位提供優質、便利、可靠的金融服務。?

第三篇：郵政金融旺季營銷方案簡編

2014首季開門紅旺季營銷方案匯編

《外出務工人員返鄉專項營銷方案》

方案時間：2014年1月3日（農歷臘月初三）至2014年2月18日（農歷正月十九）

（一）開展“新春郵情三重‘送’”主題營銷活動

1、一“送”：存款“送”車票：活動期間，客戶憑2萬元（含）以上新增定期存款憑條或5萬元定期存單復印件即可領取訂票優惠券（加蓋縣區局金融局章戳有效）一張，持訂票優惠券+存款憑證在支局訂購本人火車票即可免單張火車票手續費（建議相關費用由縣區局先行墊付），支局登記完整的客戶信息（詳見附件4）并將相關憑據妥善保存。

2、二“送”：存款“送”知識：活動期間，客戶憑 10萬元（含）以上的存款憑條，可領取中考免費輔導卡一張（加蓋縣區局金融局章戳有效），對于資產15萬以上的客戶子女在享受集中輔導的同時還可享受由郵政儲蓄提供的圖書贈閱服務，支局匯總客戶信息并將相關憑據妥善保存。

3、三“送”：存款“送”關愛：活動期內，客戶憑20萬（含）以上的存款憑條即可獲得兩次慰問機會及免費體檢卡一張（加蓋縣區局金融局章戳有效）享受免費體檢一次（可與當地醫院下鄉體檢進行結合），支局匯總客戶信息并將相關憑據妥善保存。

（二）組織開展“包工頭、打工聯絡人”回饋活動

活動期間，對于符合條件的“包工頭”一是可享受“新春郵情三重‘送’”活動，二是可參與郵政金融高端客戶答謝會活動并享受答謝宴（標準為20元/位），三是可享受郵政贈送的相應檔次禮品。

（三）組織流程

1、聯絡員信息上報：支局將所轄村莊聯絡員的信息（詳見附件1）整理上報至縣區局金融業務局

2、電話、飛信營銷：支局成立由支局長任組長，支局所有人員為組員的電話營銷小組，每天按照營銷話術（詳見附件2）開展電話營銷，每天至少電話營銷10戶/天/人以上，并形成電話營銷記錄；開展飛信營銷工作，利用市局配發的移動座機通過飛信方式發送“新春郵情三重‘送’”活動信息、金融產品信息、祝福短信、天氣預報等信息，充分表達郵政儲蓄的新春祝福之情。

（四）相關政策

1、依據支局上報的村莊聯絡員有效信息且錄入走訪信息系統，按照0.3元/條的標準對支局進行補貼（相關政策詳見同文件《關于明確客戶走訪活動相關政策的通知》，不進行重復獎勵

2、“包工頭、打工聯絡人”高端客戶答謝會，按照100元/場的會議營銷政策標準予以補貼（詳見季度方案政策），完成縣局2014年首季一檔目標計劃的網點，答謝宴相關費用由市局承擔（市局不再追回2013三季度預支網點5000元發展費用，未完成計劃的，將按照差計劃比例進行追回）。

《沿街商鋪及集市商貿戶活動方案》

一、活動時間：

（一）1月3日至1月10日，為活動宣傳、客戶開卡期，同時登記商戶詳細信息，并在此期間做好支局人員斂款培訓，包含網銀使用、手機銀行使用、斂款步驟等細節。

（二）1月11日至1月15日，為商貿戶試斂款期，在此期間，支局所有人員要掌握斂款流程和操作方式，做好斂款信息登記等。

（三）1月16日至2月18日，為支局人員商貿戶的正式斂款期

二、實施方案：

（一）利用上門“換新錢、兌殘幣”等服務方式，對沿街門市、商戶進行走訪，登記客戶資料。活動

第一階段，網點人員持“新零鈔”，借助幫客戶“換新錢、兌殘幣”服務方式，攜帶合適的宣傳品，包括對聯、福字、圍裙等，再次對沿街門市、商戶進行實地走訪，核實客戶信息，落實客戶使用郵政儲蓄業務的具體情況，對尚未使用郵政綠卡的客戶要重點進行宣傳和公關，利用郵政儲蓄的便利性以及手續費優惠，力爭沿街門市、商戶100%擁有一張郵政綠卡。支局人員要詳細登記客戶信息，包括：商戶姓名、店名、聯系電話（可多個）、卡號、身份證號、地址、行業等詳細信息(表樣詳見附件1），上報縣局金融業務局，（二）開展免費“送短信”服務，開通網銀和手機銀行業務。開卡時，一定要為客戶開通免費一個月的試用短信業務，確?？蛻裟軐崟r看到賬戶變動情況。針對年輕群體客戶，要為其開通網上銀行和手機銀行，方便客戶轉賬及節省手續費。

（三）開展為商戶辦金卡業務活動。對季均儲蓄余額達到10萬元的商戶，辦理金卡，提供“免排隊、免短信費、手續費打折”的優惠服務。

（四）開展免費“送媒體”宣傳業務。對尚未把郵政儲蓄作為主辦銀行的沿街門市、商貿超市等，可利用“送媒體”宣傳的形式吸引客戶到我行辦理業務。春節前后，是郵政儲蓄營業廳客戶到訪量最多的時期，營業廳電視媒體宣傳具有良好的宣傳效果。在營銷商貿戶時，可以向客戶推介“在我行辦理業務，可免費做幫您做業務宣傳，可為您在節日期間帶來更好的效益”，站在為客戶利益著想的角度，實現雙方合作共贏的目的。

（五）實施上門斂款業務。

1、前期要做好斂款業務培訓工作，在1月3日至1月10日期間，組織支局所有人員進行網上銀行、手機銀行、商易通業務學習，并熟練掌握操作流程，每人專門開通一張綠卡，在網銀和手機銀行業務上開通大額轉賬支付業務，卡內至少存有2萬元以上資金，以供上門斂款時進行資金周轉。各縣區局要在1月10日之前要將支局斂款人信息上報到市局金融業務局，并且要確?？▋荣Y金與斂款人信息對應。

2.根據前期收集的客戶資料，了解沿街門市客戶、商貿戶資金流動情況，在旺季期間排好班次，每日一次或者兩次逐門逐戶進行斂款，在收到客戶現金后，斂款人員通過手機銀行業務直接將所收到的資金劃轉到客戶卡內，并提示客戶查閱短信通知，核實資金確實已到達客戶賬內。到達一定金額后，回支局后，再將現金存入斂款人員賬戶。

網點所屬行政村的超市和門市，可由投遞員、助農取款點進行攻關營銷，開卡、開通短信后，在旺季期間每日實地斂款。

三、政策考核：

（一）網點每收集和上報一條商戶信息補助采集人員0.3元（政策同走訪信息錄入政策）。

（二）通過網點人員實際上門攬收的款項，將沿街門市、商戶客戶的卡號和網點客戶經理號碼進行關聯，關聯后，通過網銀和手機銀行轉入到卡上的款項，自動計列到網點人員客戶經理號碼上，可以通過“山東客戶經理管理系統”進行查詢，并按照統計數據記入營銷系統積分和兌現斂款人員業務獎勵。

《金融網點廳堂營銷及客戶策反活動方案》

（一）做好網點廳堂服務

1、網點衛生環境要求

（1）營業網點門前環境保持整潔、有序；嚴禁亂張貼、亂懸掛、亂堆放；（2）室內衛生：無紙屑、無明顯污漬及腳印，無雜物；（3）填單臺：材料整齊、完好，無破損、無脫落、無灰塵、無污漬；（4）排隊機、ATM、空調等各種設備：無破損、無污漬、無灰塵，1月15日-2月15日期間空調必須開啟，室內溫度在20℃以上；（5）大客戶室：保持開放狀態，整潔干凈，嚴禁存放雜物。

2、網點人員儀表儀態

統一著工裝，佩戴工號牌，與客戶交流時，要親和友善且面帶微笑；目光注視對方“注視區”（雙眼和鼻尖之間的三角區域）。不得在與客戶對話時看表，禁止對客戶緊繃著臉或愛理不理，禁止長時間盯著客戶上下打量。

3、規范服務用語

（1）網點人員在辦理業務或與客戶交流時，應使用“請、您好、謝謝、對不起、再見”十字文明用語等文明禮貌服務用語；嚴禁有粗話、臟話、頂撞話、指令話、敷衍話、嘲諷話等不文明、不尊敬的語言。

（2）與客戶交談，語意應準確、簡潔、清楚、條理分明；語音、語速適中，吐字清晰；語態親切溫和。

（3）虛心聽取客戶意見、建議，遇客戶抱怨或發生糾紛時，善解人意、耐心傾聽。在需要表明自己的觀點時，應采取謙恭、委婉的方法表達自己的意思。

4、注意事項

（1）活動期間，凡是出現因服務不到位導致的客戶有理由投訴，經市局調查情況屬實的事件，處以直接責任人400元罰款、金融局長300元罰款、協管局長200元罰款、局長100元罰款。情節特別嚴重的，對直接責任人做辭退處理。

（2）活動期間，為節約客戶業務辦理時間，凡是存取款金額在1000元以下的業務，免簽單。

（二）開展開口營銷活動

為更好地了解客戶需求，提供針對性營銷服務，要求網點各層面人員加強與客戶的溝通交流，切實做到開口營銷，做到“多說一句話，說好一句話”。金融保險客戶經理、社會實踐大學生在客戶進入網點或等待過程中進行營銷，網點營業人員在客戶辦理業務時進行營銷，要求各層面人員每服務3名客戶至少對1名客戶進行開口營銷，營銷業務范圍包括：了解客戶需求、策反客戶在其他金融機構的存款情況，推介郵政卡業務、電子銀行業務、保險理財業務、儲蓄短信等。

市局將對網點人員開口營銷活動情況進行定期抽查，利用集中監控中心系統對每個網點隨機調閱視頻錄像半小時時間，查看網點人員是否按照開口營銷活動要求執行。

（三）做好網點分流工作

1、明確專人負責，制定分流機制。

金融保險客戶經理、社會實踐大學生專門負責到訪客戶分流，在客戶剛剛進入營業大廳即開始識別客戶，進行客戶分流。將普通可自助辦理業務的客戶引導至自助區，使用ATM/CRS、商易通、網銀終端機等自助服務設備辦理相關業務，對優質客戶引導至大客戶室提供專屬優質服務，同時指定專人在自助區指導客戶使用自助設備，讓客戶學會并放心使用自助設備，并且要把培養客戶使用自助設備的習慣作為長期性的工作來抓，通過教會每一位客戶使用設備，并與客戶交流使用心得，讓客戶形成主動使用自助設備的習慣，達到“一次分流、長期受益”的效果。為保障分流不脫節、服務不打折，網點金融保險客戶經理、社會實踐大學生要時時在崗，不得擅自脫崗。

2、利用商易通分流客戶

市局要求每個網點在營業廳內適當位置布放兩部助農取款商易通。凡是辦理小額存取款、轉賬業務且不會或不愿使用ATM/CRS的客戶，可引導并協助客戶利用商易通進行相關業務的辦理。

（1）網點需明確專人（建議郵政營業員或渠道經理負責）負責指導客戶利用商易通辦理業務，并提前對其進行商易通培訓，使其熟練掌握商易通各項業務辦理操作流程。

（2）客戶利用商易通辦理存取款、轉賬等業務后，需逐筆登記“銀行卡助農取款服務臺賬”，準

確記錄業務辦理日期、業務類型、客戶身份信息、金額等內容，客戶需簽字確認。

（3）業務辦理成功后，打印交易憑條，一聯交客戶，一聯由網點保管，網點憑交易憑條領取費用補貼。

（4）網點每日營業結束時，需將固話支付設備匯總統計的金額及筆數，與交易憑條、“銀行卡助農取款服務臺賬”、主卡賬戶余額進行核對，如發現異常，應及時查明原因。

（5）網點布放的兩部助農取款商易通辦理的存取款、轉賬業務均享受市局0.3元/筆的費用補貼，且上不封頂。

（6）費用補貼按月兌現。月初網點交易憑條與助農取款服務點臺賬由網點負責人核對后，將交易憑條交至縣局金融局，客戶資源主管核算出相應費用。費用補貼全部發放給負責指導、協助辦理商易通業務的人員，并由其提供低值易耗品發票，經網點負責人、縣區局客戶資源主管及金融局長、協管局長、局長分別審核簽字后，連同憑條交縣區局財務部門走財務報賬流程。

3、利用ATM分流客戶

針對存取金額在2萬元以下的客戶，網點可安排專人（建議社會實踐大學生或渠道經理負責）指導客戶在ATM/CRS等自助設備辦理相關業務。網點要加大自助設備巡訪力度，保障自助設備的正常運行。一是金融保險客戶經理每天不定時到自助設備區巡訪，發現問題及時解決，保證自助設備正常運行及用鈔。同時查看ATM外部衛生，保持自助服務區環境衛生，為客戶提供整潔、干凈的用卡環境，切實提升對外服務形象。二是縣區局設備管理員加強對設備的管理。加強自助設備的維護保養；定期對自助設備進行了全面檢查，及時與技術部門或維護商聯系對有故障的設備進行排查。通過保障措施提高自助設備的使用率，加強分流工作的開展。

（四）積極開展異地客戶及他行客戶存款策反。

1、異地客戶策反

金融保險客戶經理、社會實踐大學生在引導客戶時、柜員在為客戶辦理業務時發現客戶使用異地銀行卡，需向客戶開展營銷，宣傳“本地郵儲存取款沒有手續費，另有精美禮品相送”等，營銷成功后要積極為客戶辦卡，并快速贈送宣傳品。

網點負責指導客戶使用ATM/CRS等自助設備辦理相關業務的人員，如發現客戶使用異地銀行卡，則積極宣傳“只要把外地銀行卡的資金取出來，轉存到本地郵政儲蓄上，一方面在家里存取款沒有手續費，另一方面郵局還有精美禮品相送”，營銷成功后要積極為客戶辦卡，并快速贈送宣傳品。

2.他行客戶策反

金融保險客戶經理、社會實踐大學生、柜員在為客戶提供服務時，要特別向客戶詢問“信用社的存款到期了嗎，在哪存都是存，存在郵政儲蓄，還有精美禮品相送”等?？蛻舯硎居写婵顚⒁狡跁r，做好客戶信息登記，記錄客戶的姓名、聯系方式、存款金額及到期時間，在存款到期日提醒客戶其存款即將到期，憑他行交易憑條，轉存到郵政儲蓄有精美禮品相送。

3.策反營銷獎勵政策

網點人員策反業績歸屬個人，凡是當月策反業績在5萬元以上的，按照2元/萬元的標準獎勵直接營銷人。網點需在次日向縣區局金融業務局上報上一日存款策反情況，上報材料包括他行交易憑條（異地銀行卡取款憑條）照片、交易日志（標注出相應的交易事項）照片，縣區局金融業務局每日匯總網點上一日存款策反情況，并在下午3點前上報市局金融業務局，市局將據此核發相關人員策反營銷獎勵，并定期對網點策反資金情況進行通報。

第四篇：業務培訓方案

棋盤井第七幼兒園教師業務培訓計劃

一、總目標

加強教職工基本功訓練，重視繼續教育，提高學歷層次，不斷提高教職工的思想道德素質和專業文化素養，使教職工具有良好的職業道德，合理的知識結構，勝任本職工作，不斷提高教育教學水平和科研能力，適應新課改的需要。

二、具體措施

1、進一步提高教職工的政治思想素質，從而有效地指導自己的行為。

2、有針對性地組織業務理論學習、實踐和探討，學會反思教育教學行為。

3、開展禮儀教育，理解禮儀對幼兒的重要性，培養幼兒這方面的能力，讓新一代的孩子在文明中成長。

4、教材的合理使用是我們一直學習的地方，通過學習可以讓老師理解教材的真正意圖和使用時的合理建議，在實踐中明白很多，而教材的培訓正是讓我們少走了很多的彎路，從中很受益。

5、家園共育是一個不變的話題，也是我們要精通的一個話題。因為孩子不光是在學校受到教育，在家中更是一個學習的開始。

6、有針對性的讓老師在實踐的教學中學習一些知識，加強了音樂、舞蹈、美術的技能培訓，讓業務學習真正落實到實處。

7、對教師而言，不斷的思考，琢磨就是研究。我們可以通過不斷地寫教學反思，能幫助自己迅速接收反饋信息，留心辨別教學問題，找出教學程序在具體實施過程中的成功與不足，從而為調整教學策略建立可靠依據，使課堂教學不斷優化、高效；同時，寫的過程是一個思想條理化的過程，是研究逐步深入的過程。

8、服務，是教師對學生、家長、社會高質量的服務。教師的服務意識也是很重要的，所以我們把教師的服務意識也提到了業務學習的高度，讓老師在有理論的基礎上還要通過學習一些服務的行為來檢驗實踐學習的結果。

9、教師工作的特殊性是不同于其他職業的特殊要求。教師專業化發展，要求教育機構由只注重專業知識的培養轉向對專業態度、專業技能、專業價值和專業精神等方面的綜合訓練。教師的職業對象是人，教師這一職業又是復雜的腦力勞動，具有極大的創造性和靈活性，具有鮮明的示范性，教育效果具有長期性和長效性。所以教師的專業化發展也是我們學習的一個地方。

10、培養幼兒的創新精神是實施素質教育的重點，激發幼兒的創新潛能，提高幼兒的實踐能力，培養具有創新意識的人才，是我們開展創新教育的奮斗目標。幼兒園要全面推行創新教育，其實施者是教師，而教師自身創造素質如何，對開展創新教育有著關鍵性的作用和意義。

11、開展青年教師拜師的活動，真正實現一幫一，一對紅，迅速提高青年教師的業務水平。

12、進一步提高教師生成新課本的能力，在課程思想的指導下，不斷根據幼兒發展水平及興趣點生成新的課程內容。

三、具體安排

三月份

1、對教師進行綱要及教材的培訓，提高教師的理論水平。

2、布置活動室內外的墻壁，讓班級的環境布置更加富有童趣。

3、開展教師拓展培訓并業務學習筆記。

四月份

1、對教材的案例進行分析討論。

2、創編集體韻律操。

3、教師簡筆畫培訓及簡筆畫比賽活動。

五月份

1、聽骨干教師示范課。

2、小小運動會活動。

3、全園教師教學活動展示及家長開放日。

六月份

1、開展教學筆記交流活動。

2、開展教師技能技巧講故事比賽活動。

3、開展教師鋼琴培訓及比賽活動。

七月份

1、教師《3—6歲兒童學習與發展指南》培訓。

2、教師總結教育教學的得失與收獲。

3、教師禮儀培訓。

棋盤井第七幼兒園

2013年3月

第五篇：郵政金融會計實務

《郵政金融會計實務》2012年1月考試考前練習題

一、單項選擇題

1．下面有關郵政儲蓄協議存款規定說法不對的是（）。A．期限為3年期以上（不含3年）B．最低起存金額為3 000萬元

C．郵政儲蓄協議存款在存款期內可以提前支取

D．存款利率水平、存款期限、結息和付息方式及違約處罰標準等由雙方協商確定 2．下面有關小額貸款天數計算方法中，錯誤的是（）。A．計算貸款的天數采用“算頭又算尾”的方法 B．貸款的還款日采用對年對月對日的確定規則

C．對于選擇適用節假日還款日順延的貸款，貸款到期日為節假日的，節假日期間不計算罰息；但以當期應還貸款本息為基數，按照正常貸款利率計收正常貸款利息 D．非分期類貸款在每月月末日計提利息，在還款日結息

3．郵政儲蓄銀行計提應收銀行利息是由計算機系統根據銀行存款日記賬和應加減積數來計算的。計提時系統自動產生的會計分錄為（）。A．借：應收利息——銀行利息

貸：銀行存款利息 B．借：存放同業款項

貸：應收利息——銀行利息 C．借：應收利息——上級利息

貸：清算利息收入——存款利息收入 D．借：存放上級款項——備付金

貸：應收利息——上級利息

4．為資金運用所設置的分戶是（）。A．外部機構賬戶 B．清算賬戶 C．代收付分戶 D．特殊內部賬戶 5．內部賬戶利息的計算與計提是通過（）實現的。

A．儲種計息參數維護 B．內部賬戶利率號管理 C．儲種利率號

D．利息控制字管理

6．匯兌現金方式收匯業務，總行接收收匯省行的收匯清分信息，系統自動記賬，產生的會計分錄為（）。A．借：應解匯兌款

貸：儲匯清算 B．借：儲匯清算

貸：應解匯兌款 C．借：現金——營業現金

貸：儲匯往來 D．借：儲匯往來

貸：現金——營業現金 7．借：應付款項——其他

貸：活期存款——活期儲蓄

——個人結算

上述會計分錄是核算（）的會計分錄。A．活期存款本地支取 B．活期存款現金方式開戶

C．活期存款支票方式開戶，在支票入賬后為客戶辦理開戶手續 D．活期存款異地支取

8．小額質押貸款發放時，省分行和一級支行按發放貸款的金額，分別編制轉賬憑證和收款憑證，會計分錄為（）。A．省分行

借：短期貸款——存單質押貸款

貸：下級存放款項——存單質押貸款——××市縣賬戶 一級支行

借：存放上級款項——存單質押貸款——××市縣賬戶

貸：活期存款——個人結算——普通結算戶 B．省分行

借：下級存放款項——存單質押貸款——××市縣賬戶款

貸：短期貸款——存單質押貸 一級支行

借：活期存款——個人結算——普通結算戶

貸：存放上級款項——存單質押貸款——××市縣賬戶 C．省分行

借：下級存放款項——備付金——××市縣賬戶

貸：應收利息——存單質押貸款利息 一級支行 借：現金

貸：存放上級款項——存單質押貸款——××市縣賬戶 D．省分行

借：短期貸款——存單質押貸款

貸：存放上級款項——存單質押貸款——××市縣賬戶 一級支行

借：存放上級款項——存單質押貸款——××市縣賬戶

貸：現金

9．按址匯款以現金方式向收款人兌付匯款，網點普通柜員完成兌付交易后，系統自動記賬，產生的會計分錄為（）。A．借：現金——營業現金

貸：儲匯往來 B．借：儲匯往來

貸：現金——營業現金 C．借：應解匯兌款

貸：儲匯清算 D．借：儲匯清算

貸：應解匯兌款

附：參考答案

1． C

2．A

3．A

4．D 5．D 6．B 7．C 8．A

9．C

二、多項選擇題

1．郵政儲蓄銀行開設的郵政儲蓄個人定期存單小額質押貸款業務可以接受的還款方式有（）。

A．現金還款

B．他行卡轉賬還款 C．電話還款

D．質押存單還款 E．轉賬還款

2．公司業務中有關支票的管理規定主要有（）。A．普通支票可用于轉賬或支取現金

B．劃線支票只能支取現金，不得用于轉賬

C．出票人簽發空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票、支付密碼錯誤的支票，銀行應予以退票，對屢次簽發的，銀行應停止其簽發支票 D．支票的提示付款期為出票日起20日內

E．持票人委托開戶銀行收款時，應作委托收款背書

3．某客戶來郵儲銀行網點辦理活期儲蓄存款開戶，存入現金5 000元。此業務的會計分錄 為（）。

A．借：現金000 B．借：活期存款000 C．借：應收款項000 D．貸：活期存款000 E．貸：應付款項000 4．決算準備工作中，清理資金包括（）。A．清理對外結算資金 B．清理銀行存款資金 C．清查庫存現金

D．清理各類在途資金

E．清理內部資金

5．有關利息稅的規定，以下說法正確的有（）。A．利息稅調整將實行分段計算

B．利息稅是在用戶清戶和活期存款結息時，由郵儲銀行代扣代繳的

C．儲蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收個人所得稅；在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20%的比例征收個人所得稅；2007年8月15日后孳生的利息所得，按照5%的比例征收個人所得稅 D．利息稅手續費的計算比例為代扣代繳利息稅稅款的5% E．2008年10月9日后孳生的利息所得停止征收個人所得稅 6．總賬和明細賬平行登記的要點包括（）。

A．對每項經濟業務，一方面記入有關總賬，另一方面要記入該總賬所屬的明細賬 B．將經濟業務記入某一總賬及其所屬的明細賬時，必須記在同一方向上 C．記入總賬的金額必須與記入所屬幾個明細賬的金額之和相等

D．任何一個總賬科目當日余額等于該總賬科目所屬各明細賬余額合計 E．任何一個總賬科目當日借方或貸方發生額等于該總賬科目所屬各明細賬借方或貸方發生額合計 7．有關辦理郵政代理基金業務涉及的中間業務交易賬戶的規定，以下說法正確的有（）。A．客戶辦理郵政代理基金業務，可以不開立中間業務交易賬戶

B．中間業務交易賬戶下各類業務交易子賬戶與相應郵政活期儲蓄賬號一一對應 C．客戶根據中間業務交易賬戶卡辦理各類全國性中間業務

D．同一客戶（包括個人和機構）證件只能開立三個中間業務交易賬戶 E．個人客戶在郵政儲蓄網點憑有效身份證件申請開立中間業務交易賬戶 8．有關POS結算手續費的規定，以下說法正確的有（）。A．消費不向客戶收取任何費用，只向商戶收取結算手續費 B．結算手續費需要在收單行和開戶行之間分配

C．如果是行內本地POS交易，開戶行向商戶收取的結算費全部作為該行的收入，不和其他單位進行分配

D．收單行根據與簽約商戶的合同確定的結算手續費比例，按照消費等交易的金額，計算出商戶應向郵政儲蓄銀行支付的結算費作為手續費收入

E．收到商戶從銀行劃來的POS結算手續費時，POS所屬支行根據銀行回單進行“收到POS結算費”操作 9．“出納現金收入（300113）”交易為出納人員提供處理收到現金的功能。由市縣局出納、二級出納操作。收到現金的渠道包括（）。A．收到繳款 B．提現 C．撥款

D．收到匯兌現金 E．收中間業務現金

10．小額貸款業務會計科目表中“應收貸款利息”科目下所屬的三級科目包括（）。A．計提 B．拖欠 C．正常 D．罰息 E．已減值

11．以下屬于手續費收入的收入項目有（）。A．異地手續費 B．營業外收入 C．跨行收入

D．網上支付手續費 E．結算手續費

12．下列有關計息存期的規定，正確的有（）。

A．二月份跨月按30天計算，不跨月按實際天數計算

B．存期天數的計算，用“算頭不算尾”的方法，即從存款的當天起計算，算至取款的前一天為止，取款的當天不計利息

C．31日視同30日，30日存入當月31日支取，不付利息 D．不論大月、小月、平月和閏月，每月按30天計算

E．定期儲蓄的到期日，一律按對年、對月、對日計算，如遇開戶日為到期月份所缺日期，則以到期月份的最末一天為到期日

13．實行匯兌大集中后，匯兌的業務處理規則發生了較多變化。包括（）。A．舊系統無尾箱，新系統有尾箱

B．軋賬流程發生變化，新系統軋賬輸入實物現金、憑證數，系統核對正確后軋賬成功 C．舊系統柜員簽退時系統不做檢查，新系統簽退時系統檢查柜員尾箱是否已上繳，若未上繳，不允許正式簽退

D．舊系統同一柜員同一時間只能在一臺終端上簽到

E．舊系統機構代碼8位數字，新系統機構代碼9位數字，與儲蓄系統編碼統一 14．小額貸款業務會計科目表中“小額貸款”科目下所屬的三級科目包括（）。A．本金 B．正常 C．利息調整 D．已減值 E．拖欠

15．會計檢查包括以下的內容（）。A．會計憑證的檢查 B．會計賬簿的檢查 C．會計報表的檢查

D．結賬規則和錯賬沖正的檢查

E．檢查各項會計制度、辦法、規定的貫徹與執行情況

16．一級支行信貸業務部核銷貸款時，須進行表外核算，所做的會計分錄為（）。A．付出：應收未收貸款利息——××貸款——拖欠 B．收入：核銷債權本金——核銷貸款——××貸款 C．付出：應收未收貸款利息——××貸款——罰息 D．收入：核銷債權利息——核銷貸款——××貸款

E．借：資產減值損失——計提貸款損失準備——××貸款 17．郵政儲蓄業務支出的核算有以下規定（）。

A．利息支出項目主要是指對儲戶的利息支出，清算利息支出是指在不同核算單位之間進行資金劃撥而設置的清算賬戶所帶來的支出

B．定期儲蓄存款、活期儲蓄存款、通知存款的利息支出是需要在每月進行計提，計提時作為支出項目

C．定活兩便儲蓄存款的利息支出不計提，是在用戶支取存款本金時再進行計算，直接作為支出項目

D．清算利息支出也包括存款利息支出和透支利息支出兩種 E．“其他支出”和“其他收入”科目沒有對應關系

18．在系統自動取出客戶賬戶轉為長期不動戶當日，會計系統自動產生記賬憑證，會計分錄涉及到的借方科目有（）。A．各儲種科目 B．應付利息 C．利息支出

D．應付款項——專用卡 E．其他收入

附：參考答案

1． ADE 2．ACE 3．AD 4．ABCDE 5．ABCE 6．ABCDE 7． BCE

8．ABCDE

9．ABDE

10．ABCD 11．ACDE 12．ABDE 13． ABCE 14．ACD 15．ABCDE 16．ABCD 17．ACDE 18．ABCD

三、判斷題

1．年利率和日利率的換算辦法是：年利率÷365=日利率。2．清算賬戶可以使用透支利率。

3．小額貸款業務內部資金實行行內兩級價格管理的模式。小額信貸基層營業機構向總行信貸部借入的信貸資金，實行行內一級資金價格；總行信貸部向總行資金清算部門借入的信貸資金實行行內二級資金價格。

4．單位定期存款可以全部或部分提前支取，提前支取次數不限。

5．網點柜員、綜合柜員和支行出納員發生錯款時，應遵循以下規定：長款不得侵吞，短款不得自補不報，不得以長補短。

6．預授權只是對賬戶進行限額止付，和查詢業務一樣不會引起賬務處理。

7．分紅方式是指客戶購買基金后獲得一定投資回報的方式，分為現金與再投資紅利兩種。8．個人客戶可在全國范圍內辦理基金基本業務、查詢查復和撤單交易，特殊業務只能在中間業務交易賬戶開戶行辦理。

9．郵政儲蓄會計科目代碼用8位數字表示的，規則是“3＋3＋2”，一級科目用3位數字表示，二級科目用3位數字表示，三級科目用2位數字表示。

10．單位活期存款的開戶涉及表外核算，表外分錄為收：重要空白憑證——客戶證書——在用戶。

11．業務狀況變動表根據表中各項目的總賬或明細賬余額、發生額編制。12．結構分析法和比率分析法都是計算相對數，因此分析作用是一致的。13．應交收入=實現收入＋已劃轉利息稅手續費。

14．網點柜員收到外部支票時，檢查支票的合法性、正確性后進行“支票預處理”。

15．各種定期儲蓄存款到期不取，以后來取，不論過期時間長短，一律不計復息（預約轉存的除外）。

16．中國郵政儲蓄銀行成立以后，郵政金融業務承襲原相對獨立的會計核算體系，并在各自的業務系統處理和存儲會計賬務數據。

17．小額信貸基層營業機構每月月底結轉損益，每季度將結轉的損益交對公系統，對公系統匯總核算后交銀行財務。

18．出納現金結存核對（300110）由市縣局會計操作，本交易提供市縣局會計對出納庫存現金與系統現金日記賬余額核對的功能，完成對轄內出納庫存現金的檢查。

19．儲蓄存款鞏固率=（儲蓄存款收入總額－支出總額／儲蓄存款平均余額）×100% 20．POS退貨和POS消費撤消所引起的會計核算處理是相同的。21．定活兩便儲蓄存款和通知存款利息平時不計提，是在用戶支取或清戶時直接作為利息支出核算。

22．應付定期利息和應付活期利息的計提，是通過儲種計息參數維護實現的。23．利息收入結轉至利息差額科目的借方，利息支出結轉至利息差額的貸方。

24．小額質押貸款發放時，必須通過“貸款發放”交易將資金直接轉入借款人在本市縣內郵政儲蓄聯網網點開立預留密碼的個人活期結算賬戶，也可以現金形式發放貸款。

25．順查法是根據會計核算的程序進行檢查的一種方法，首先檢查憑證，其次檢查賬簿，再檢查報表。

26．ATM分為集中式管理和分布式管理兩種。

27．每日當班營業結束，如果已經做了強行軋賬，可以不作正式軋賬操作。

28．計息時每月按30天計算，31日視同30日。30日到期于31日支取，不算過期。31日到期30日支取，不算作提前支取，30日存入當月31日支取不付息。29．對于在現金出庫過程中發生的未按繳款單出款的情況，可通過沖正方式對原上繳單金額進行調整。

30．對采用分期還款方式的貸款，客戶每連續N期正常還款，第N＋1期的貸款利息予以免除，N的取值范圍為5—11。

31．活期存款賬戶下分為活期儲蓄和個人結算兩類，儲蓄卡、IC卡賬戶都屬于個人儲蓄賬戶。活期儲蓄賬戶可以辦理現金開戶、續存、支取、清戶業務，個人結算賬戶除上述業務外還可辦理代收付等結算業務。32．系統中尾箱的結存記錄必須與實際錢箱的結存記錄相符，尾箱編號與錢箱編號不必一一對應。

33．按址匯款、密碼匯款、入賬匯款這三種匯款在收匯的業務處理環節上有較大的區別，但從會計核算的角度來看，其區別主要體現在收匯是采用現金方式還是賬戶扣收方式。34．人民銀行和郵政儲蓄銀行計算的人行存款利息不一致，若郵政儲蓄計提多，則科目“應收利息－人行利息”的余額在貸方。

35．郵政代理基金業務會計核算系統采用全國會計信息集中存儲、統一處理的模式。各省行為最基本的會計核算單位，支行作為省行的報賬單位。

36．進行損益結轉時，公司業務的各項收入轉入本年利潤的貸方，各項支出轉入本年利潤的借方。

附：參考答案（A表示正確，B表示錯誤）

1．B

2．A

3．B

4．B

5．A

6．A

7．A

8．B

9．A

10．B

11．A

12．B 13．B 14．A

15．A

16．A

17．A

18．A

19．B

20．B

21．A 22．A 23．B 24．B 25．A 26．A 27．B 28．B 29．B 30．A 31．B

32．B

33．A 34．B

35．B

36．A

四、業務處理題

1．網點以銀行轉賬方式向支行上繳資金100 000元，請分別作出網點和支行的會計分錄。

2．某支行開展小額貸款業務，11月8日是某筆分期類貸款第一個結息日，借款人應歸還貸款本金2 500元，利息300元。但是借款人未還款，8號日終轉拖欠。借款人11月10日歸還本金2 500元，利息300元，罰息15元。請作出11月8日貸款結息和利息轉拖欠的會計分錄和11月10日柜面歸還貸款會計分錄。

3．某客戶以現金方式辦理整存整取存款一筆，金額為8 000元。到期后在本地清戶，利息為400元，代扣的利息稅為20元。請作出開戶、清戶時的會計分錄。

4．某網點受理了一張支票，金額為8 900元，出票人與持票人在行內不同核算單位開戶，已將支票處理完畢。請分別作出出票人開戶行和持票人開戶行的會計分錄。

5．假設某網點當日辦理的收匯業務全部以現金方式收款，金額為50 000元，兌付業務所用現金為40 000元，營業終了向儲蓄繳款10 000元。請做出上述業務的會計分錄。

6．總行信貸部按月計提從總行資金清算部門借入資金應支付的利息10 000元，同時總行資金清算部門計提向總行信貸部借出款應收的利息10 000元，請分別寫出總行信貸部、總行資金清算部門針對利息計提所做出的會計分錄。

附：參考答案 1．（1）網點繳款

借：資金往來——轄內往來

000

貸：存放同業款項——商業銀行活期

000（2）支行收到繳款

借：存放同業款項——商業銀行活期

000

貸：資金往來——轄內往來

000 2．11月8日貸款結息和利息轉拖欠的會計分錄

（1）

借：應收貸款利息——××貸款利息——正常利息

300

貸：貸款利息收入——××貸款利息

300（2）

借：應收貸款利息——××貸款利息——拖欠

300

貸：應收貸款利息——××貸款利息——正常

300 11月10日柜面歸還貸款會計分錄（1）補提罰息

借：應收貸款利息——××貸款利息——罰息

貸：貸款利息收入——××貸款利息

15（2）收回貸款利息

借：存放行內款項－一般存款——信貸資金815

貸：小額貸款——短期農戶聯保貸款——本金500

應收貸款利息——××貸款利息——拖欠利息

300

應收貸款利息——××貸款利息——罰息3．（1）開戶

借：現金——庫存現金000

貸：定期儲蓄存款——整存整取 8 000（2）到期清戶

按本金編制付款憑證，摘要為“付整存整取清××筆”，會計分錄為： 借：定期儲蓄存款——整存整取

000

貸：現金——庫存現金000 按清戶稅后利息編制付款憑證，摘要為“付整存整取息××筆”，會計分錄為： 借：應付利息——定期利息

380

貸：現金——庫存現金

380 按清戶時代扣利息稅額編制轉賬憑證，摘要為“扣定期稅××筆”，會計分錄為：借：應付利息——定期利息

貸：應付款項——利息稅

4．（1）出票人開戶行編制記賬憑證，會計分錄為：

借：單位活期存款——××活期存款——本金××出票人戶900

貸：存放行內款項——資金清算

900（2）持票人開戶行編制記賬憑證，會計分錄為：

借：存放行內款項——資金清算900

貸：單位活期存款——××活期存款——本金××持票人戶 8 900 5．(1)收匯

借：現金——營業現金

000

貸：儲匯往來

000(2)兌付

借：儲匯往來

000

貸：現金-營業現金

000(3)日終繳款

借：現金——運送中現金000

貸：現金——營業現金000 借：儲匯往來

000

貸：現金——運送中現金 10 000 6．（1）總行信貸部記賬：編制轉賬憑證，摘要“計提清算部借款利息”

借：行內往來利息支出——行內借入資金000

貸：應付行內往來利息——行內借入資金

000（2）總行資金清算部門記賬：編制轉賬憑證，摘要“計提行內借款利息” 借：應收利息——信貸借款利息000

貸：清算利息收入——信貸借款利息收入

000

五、案例分析題

1．趙某于2000年至2003年期間，利用擔任某縣郵政局儲匯出納職務之便，采用截留儲蓄資金等手段，先后多次挪用公款246萬元用于購買體育彩票營利。案發后，趙某未將挪用款退還。法院以挪用公款罪，依法判處趙某有期徒刑14年。請分析可以采用哪些手段避免此類案件的發生。

2．在對某儲蓄會計賬務處理流程檢查時，發現該局收到外部支票和代發工資處理流程存在以下問題。

(1)“代收付分戶—代發工資分戶”余額為－619 003.92元，經檢查發現，系網點人員在支行收到代付業務款之前批量代發工資造成，支行事后將收到款項補錄入系統。

(2)該局儲蓄網點在收到委托單位交來代發工資的外部支票時，前臺營業人員未認真審核外部支票的合法性和正確性，也未及時在系統內辦理“收到外部支票的預處理”。辦理代發工資業務時，網點直接以現金方式續存至用戶存折，然后網點按照續存金額向儲蓄出納空繳現金，出納在未收到現金實物的情況下辦理“收到繳款”，然后將網點上交的外部支票拿到銀行入賬并辦理“交銀行款”，最后把銀行回單交會計做“存銀行款入賬”。

要求：請分析上述做法的錯誤之處，并提出解決辦法。

3．某支行下屬兩個儲蓄網點，在月末日庫存現金850萬元，超過核定限額的500%。經調查，客戶次月第一日全部提取，該支行私自決定現金不上繳。請分析上述做法存在的風險以及防范措施。

附：參考答案

1．嚴格遵循繳撥款流程、及時對賬、檢查是否賬實相符。2．現象分析：

（1）儲蓄機構并未收到外部機構的代付款項但卻提前將資金付出，實質上是占用了儲蓄業務資金。

（2）提前代發存在的資金風險：

網點人員在不知市縣局是否收到外部機構的代發工資款的情況下給客戶提前代發，有多支出利息的風險，還有收不到款但存入的款項已被支取的可能。

網點人員在沒有經得市縣局的同意情況下操作，如無對代收付分戶的實時監控，存在空存實取的可能。

啟示：

（1）從系統角度出發，完善系統功能，按分戶對余額方向進行控制，在一定程度上，可以控制對代收付分戶的隨意透支，防止占用儲蓄業務資金，并控制虛增儲蓄余額的風險。（2）從管理角度出發，一是建立代發工資的授權審批制度，在代發各類款項之前，必須由相關人員進行授權，二是加強對代收付分戶的監控對賬工作，以保證代付資金發放準確、真實。加強各崗位之間的互相制約，完善內控機制，從一定程度上控制資金風險。3．（1）分析：在效益方面，企業未獲取任何效益，同時還需負擔該部分資金的利息成本。在風險控制方面：資金安全管理的風險加大，存在洗錢的嫌疑。

（2）防范措施：應加強合規、合法經營意識。上述做法，沒有為企業取得效益，同時加大了資金管理風險和合規經營風險。該種做法為空存空取行為創造了可能，必須禁止。