第一篇：內部管理監督機制建設研究(最新)（范文）

專賣創新課題研究論文

內部管理監督機制建設研究

市局內部專賣管理監督科

內部管理監督機制建設研究

市局內管科課題研究組

【摘要】：煙草行業正在開展的內部專賣管理監督工作，是鞏固和完善煙草專賣制度、保持行業健康快速發展、樹立煙草行業負責任形象的一項重大決策。如何通過建立內部專賣管理監督長效機制，把內部專賣管理監督這一事關全局、事關長遠的工作抓緊抓好，并取得明顯成效，我們從內部專賣管理監督開展的意義、現狀和問題、建立長效機制的措施幾個方面，進行了積極的探討，以期取得更加規范有效的監督管理效果。

【關鍵詞】：監督 機制 建設 研究

平涼市局（公司）的內部專賣管理監督工作自2005年開展以來，通過幾年堅持不懈的努力，“兩個至上”行業共同價值觀逐步深入人心，干部職工自律意識、監管意識、責任意識進一步增強，內部專賣管理監督制度體系基本形成，卷煙經營規范運作，內部專賣管理監督初見成效。但如何建立內管長效機制,仍需要不斷去思考和完善。

一、我市內部專賣管理監督機制建立的現狀和存在的問題

（一）開展專賣內管工作的認識不斷深化，但仍存在思想認識不到位的問題

2005年開展內部專賣管理監督工作以來，市局干部職工對內管工作的思想認識不斷深化，思想轉變經歷了三個階段：一是從2005年11月至12月底，針對個別單位頂風違紀、存在體外循環的問題，市局黨組與各單位領導班子進行了誡勉談話，從講政治的高度統一各級干部的思想，采取了領導包片責任制，建立了卷煙規范經營聯系點，嚴格執行內部專賣管理監督制度，切實提高兩級班子規范經營的執行力，在職工進一步明確制止體外循環與行業規范的關系的基礎上，全市行業集中力量，開展治理體外循環專項整治行動，自查自糾，有效遏制了體外循環問題。二是按照省局 “規范年”的要求，2006年開展了以踐行“兩個至上”行業共同價值觀、牢固樹立科學發展觀為主要內容的教育活動。把“治理體外循環，規范財經秩序”上升到依法治煙的高度，以“兩項檢查”為重點，抓問題查處、抓制度建設、抓機制完善。特別是下半年，市局（公司）新一屆領導班子組建以來，在全市行業開展了“三查三糾三提高”主題教育，通過自查、互查、上級查的方式，徹底查找和解決干部職工思想認識上的慣性思維、工作方式上的推諉扯皮、制度落實上的打“擦邊球”等問題，著力提高干部職工對內部專賣管理監督工作重要性的認識，增強了規范經營的自覺性。在規范經營的前提下，經過努力，當年全市行業經濟效益經受住了減利和增支兩個方面的考驗，更加堅定了干部職工全面解決不規范問題的信心和決心。三是2007年以來, 全市行業認真貫徹落實省局“管理年”和“深化管理年”活動要求，在全市范圍內確定了精細實管理試點單位，推行精細實管理。組織編寫了40章26萬字的《平涼煙草員工手冊》，從單位（部門）職能入手，定崗定責，明確各個崗位職責、工作流程和工作要求，細化目標，分解任務。制定了《平涼市煙草專賣局內部專賣管理監督規范（試行）》，內容涉及專賣管理、卷煙營銷、資金監管的5個重點環節、21個重點節點和28個流程規范，用制度和流程進一步規范了各項經營管理行為。確立了“責任、精致、榮譽”的企業發展理念，在全市行業組織開展了大討論活動和主題演講比賽，細化責任意識，引導員工認真履行自己的崗位職責，遵守公司各項行政管理制度、營銷工作規定；推進精細實管理，實現管理思想、管理方式和發展模式的轉變；全體干部職工從根本上摒棄違紀違規的思想意識和行為，服從管理，保質保量地完成本崗位的各項工作任務。通過不懈努力，全市行業規范意識明顯增強，貫徹落實行業方針政策的執行力顯著提高。

但同時在規范過程中，仍然有個別單位負責人及內管人員思想認識沒有完全到位，主要表現在：一是為了完成銷售任務，存在個別客戶經理套購卷煙、送貨員違規送大戶等不規范問題。二是一些員工存在內部專賣管理監督僅僅是內管部門的事的片面認識，主動接受監管的意識不是太強。三是國家局對我省內管工作重點抽查后，個別干部職工存在“國家局檢查完專賣內管工作就結束了”的錯誤思想，從根本上放松了對內管工作的要求，內管工作存在時松時緊的問題。

（二）內管組織機構和制度不斷完善，但存在責任追究不明確，專職內管員工作不專職等問題

2005年11月，全省召開加強內部專賣管理監督規范經營秩序緊急會議后，我市、縣（區）局都成立了由主要負責人任組長的領導小組，下設辦公室，抽調業務素質好、能力強的人員開展內部專賣管理監督工作。3年來，通過配備專職內管員、設立內部專賣管理監督科、將專賣管理所納入監管機構體系等措施，逐步完善了內部專賣管理機構，為內管工作開展提供了組織保障。與此同時，先后制定了《平涼市煙草專賣局內部專賣管理監督檢查工作實施方案》、《平涼市煙草專賣局內部專賣管理監督檢查工作實施細則》、《復查工作方案》、《平涼市煙草專賣局關于建立內部專賣管理監督長效機制的實施細則》，明確了內部專賣管理監督檢查工作指導思想、工作任務、檢查內容、方法步驟，確定了對卷煙經營的自查、復查重點，并按照要求認真開展了專項檢查。印發了《平涼市煙草專賣局內部專賣管理監督規范》，建立了《平涼市煙草專賣局專賣人員教育培訓制度》等9項制度和專賣內管同業務部門、欣大部門的月例會制度，制定了《平涼市煙草公司卷煙經營十不準》、《甘肅省煙草公司平涼市公司卷煙委托代存點管理辦法》、《甘肅省煙草公司平涼市公司卷煙貨款大額資金監管辦法》等，進一步健全和完善了專賣內管內控制度。各縣（區）局（營銷部）與全體職工每年都簽訂了《規范經營行為保證書》，靠實了責任，增強了規范意識，為主動規避各類違規問題的發生打下了堅實的思想基礎。但是在實際運行過程中，還存在以下問題：在制度建設方面，監管職責不明晰，問題承擔和責任追究不明確。由于只明確了專職內管人員監管職責，對其余內管人員及受監管部門、人員責任未明確，在違規問題的處理上缺乏有效的依據。往往出現監管責任成為違規問題的主要責任，導致個別單位和人員放松了對規范經營的要求，內管人員監管積極性不高。在組織機構建設方面，一是由于專賣人員編制問題，仍有極個別單位未按要求配齊專職內管員。二是專職內管人員不專職。雖然絕大多數單位配齊了專職內管人員，但在具體工作中，往往是哪里需要就臨時到哪個崗位開展工作，開展內管工作時斷時續，從事內管工作的時間有限，未達到日常監管的要求。

（三）專賣內管隊伍建設不斷強化，但仍存在個別內管人員業務素質不高的問題

市局嚴格按照打造“兩師隊伍”的要求，加強全市專賣內管隊伍建設，尤其專賣內管人員實現了從無到有，從有到強的轉變。一是在專賣內管人員配備上，各單位分別配備了文化程度高、業務素質強、計算機操作水平和領悟能力較好的專賣人員充實到內管隊伍中，為推動全市內部專賣管理監督工作深入開展提供了人力資源保障。二是加強法制觀念教育。通過多次召開內管會議及培訓，內管人員自身知法、懂法、守法、用法能力明顯增強，對內部監管的內容和監管依據了如指掌，對什么是違規，什么是禁令，什么是監管重點，做到了心中有數。通過組織學習煙草專賣法律法規及相關專賣內管制度，使營銷人員提高了依法經營意 識。三是通過計算機培訓，強化信息技術監管。為提高監管工作效率，信息中心在V3系統中增加了內管人員查詢權限，市局內管科多次組織各縣（區）局內管人員進行業務系統數據流程查詢等方面的培訓。通過有效利用信息化管理監督平臺，實現對轄區內卷煙經營情況持續動態的實時監控、分析，及時發現異常情況，提高科學監管的能力。四是加強內部監管實際操作技能培訓。先后組織各級內部專賣管理監督人員赴白銀、慶陽市局學習先進經驗，及時推廣學習成果，特別是在2007年4月省局內管檢查后，市局多次開展內管培訓，全面統一監管流程，進一步規范了內部專賣管理監督檢查工作程序。日常工作中，市局不斷加強對縣（區）局工作的指導，提高了各單位內管工作操作水平。

但在內管隊伍建設中，仍有一些問題亟待解決：一是部分單位新調整的專職內管員，業務熟練程度和監管技能還需再提高。二是對《平涼市煙草專賣局內部專賣管理監督規范》學習不深不細。

(四)內部專賣管理監督方法不斷改進,但仍存在創新不夠的問題

行業內部專賣管理監督工作開展以來,市局專賣管理監督方法不斷改進，提高了監管工作的針對性。一是為實現內管工作痕跡化要求，市局統一全市內管資料歸檔標準，對各縣（區）局和有關部門每月上報資料進行書面審查，及時完善不足，力求正確。二是為認真做好日常監管工作，市、縣（區）局專職內管人員每天對V3業務系統進行查詢比較，以銷量波動大的、重點品牌、削價卷煙為切入點，逐步篩選出銷售異常卷煙零售客戶，通過實地走訪和電話詢問，確保卷煙100%入戶落地銷售。三是突出監管重點。各級內管部門把代存代取零售戶收存卷煙是否規范作為重點。在縣（區）局自查基礎上，市局適時開展抽查，核實訂單量、配送量、實收量與實際是否相符。將代存代取戶經過合理、科學調整，使有的納入到直接送貨路線，有的由送貨員聯系直接到送貨車上取貨，通過進一步壓縮，已由148戶變為73戶，降低了可能出現的不規范問題風險。四是為解決內管人員數量不足的問題，按要求延伸專賣內管工作職能。明確專賣管理所為基層專賣內管機構，由專賣內管人員有效監管轄區客戶經理、送貨員營銷工作情況，抓好規范經營的第一道防線。五是加強對零售許可證審批發放的監管力度。按照《行政許可法》、《煙草專賣許可證管理辦法》的要求，嚴格依照法律法規審批發放零售許可證，堅決杜絕違規辦理“人情證”、“關系證”。

但在內管工作中，不同程度的存在著內管工作沿用以前流程，創新不夠的問題。

二、建立專賣內管長效機制的措施

（一）加強企業文化建設，樹立良好的專賣管理監督環境 加強內部專賣管理監督工作，首先要建立良好的監管環境。對于存在松懈、應付思想的問題，要強化宣傳教育，增強廣大干部職工對內部監管工作重要性的認識，培育內管文化觀念。事實證明，一個企業的企業文化，發揮著無形的、強大的影響力，能起到監督員工行為并使員工與企業融為一體的作用，能提高企業 的核心競爭能力。所以，加強內部專賣管理監督工作首先要培育“規范管理，規則至上”的文化觀念，營造良好的氛圍，提高執行力。一是通過多次召開會議，反復教育，使全體干部職工能夠站在“兩個至上”的高度，充分認識開展內部專賣管理監督檢查的重要意義，進一步增強加強內部管理監督的自覺性與主動性，把思想和行動統一到國家局、省局開展的內部專賣管理監督檢查工作部署上來。二是通過內部網站專題欄、標語、論壇等豐富多彩的載體，營造監管氛圍，使內部監管工作深入人心，營造“人人自律，事事規范”的良好氛圍，增強員工加強內部監管的主動性。三是將內管工作的要求貫穿于各項內管培訓工作中。組織內管人員到業務部門跟班作業，熟悉業務流程，提高對重點環節的監管能力。對經營人員，通過采取一些較靈活的方式，如內部監管知識競賽、印發內管應知應會等方式，將規范觀念在這些活動中不經意地傳達給他們，潛移默化地影響其行為。四是將內管文化的要求融入員工績效考核中。在工作情況中增加規范經營項目，作為考核指標的一部分。通過鼓勵或禁止某種行為，達到上下理解一致，員工形成共識，深化內管文化的目的。

（二）加強組織領導體系建設，提供內管組織保障 加強組織領導是做好內部專賣管理監督工作的堅強保證。任何工作都需要有堅強的組織領導作后盾，開展內部專賣管理監督工作也不例外。一是市、縣兩級主要負責人要親自抓、分管領導全力抓、領導班子共同抓。主要負責人親自過問專賣內管工作，在領導小組工作機制中發揮重要作用，把專賣內管工作擺在重要 議事日程，親自抓好專賣內管重大問題處理決策、重要工作事項的安排部署，工作規劃的設定等事項。分管領導要把專賣內管工作作為自己的主要職責來抓，抓日常、抓具體、抓細節、抓落實，及時把上級精神傳達貫徹落實下去，及時解決基層實際工作中的問題。班子成員要牢固樹立抓業務必須抓規范的思想，分管業務的班子成員要向業務部門經常灌輸規范思想，要求他們積極主動配合專賣內管工作，形成領導班子齊抓共管的良好局面。二是做到機構、人員、辦公場所落實到位。健全內管組織體系，使專職內管人員到位且專職化，發揮主要監管作用。給內管人員配備電腦等辦公用品，確保監管硬件到位。

（三）加強內部專賣管理監督制度建設，優化監督流程 加強內部監管需要建立一個順暢的內部溝通渠道，形成比較健全的內管制度體系，實現內部專賣管理監督制度化、規范化、日常化的要求。一是突出職責履行，保證權責統一。對內管工作涉及的關鍵崗位工作職責進行修訂和完善，明確各級領導、職能部門和相關人員的職權范圍和監管、被監管的職責，確定在內管工作中，哪些工作是被監管對象做的，哪些工作是內管人員做的；尋找內部監督管理的結合點，確定哪些結合點是內管科干的，哪些是其他部門干的，使內管工作更有針對性，形成監督管理的體系。同時，建立責任追究制度，進一步明確對違規問題的處理結果，明確主要負責人、各級業務部門及內管機構的責任，保證有權必有責、權責要一致，用責任規范管理、約束行為。二是強化兩級監管體系。認真落實專賣內管同營銷部門、多經部門的月例 會制度，交流、分析和解決在內部專賣管理監督中存在的問題。加強內控制度建設，及時針對經營業務流程的更新和變化，出臺有針對性的內控管理制度，逐步形成企業內控制度體系。在現行監管體系架構的基礎上，進一步強化由市局、縣級局所構成的兩級內部專賣管理監督體系。市局為核心，負責對市公司經營行為進行監管，同時組織縣級局做好監管工作，及時調查處理不規范經營問題。縣級局為補充，對營銷部進行同級監管。兩級各司其職，環環相扣，形成流暢、穩固的監管鏈。同時，將業務經營的各個環節、各個崗位、每個工作人員都納入到企業內控制度體系中來，努力提高自律和規范水平。三是隨卷煙經營策略的調整，不斷優化監管流程。加強對社會關注度高、關乎行業形象的重點環節的監管，對卷煙營銷、配送、行政執法等監管環節進行優化，簡化部分日常監管流程和工作表格，突出貨源分配、卷煙調劑、證件辦理、案件查辦監管點。調整專兼職內管員的工作規范，從調查對象、調查時間段、調查內容等方面進行細分和確定，進一步明確監督檢查的內容，使監管更緊密，更符合工作實際，提高監管效率。

（四）加強內部專賣管理監督日常檢查體系建設，實現常態化監管

一是定期檢查與不定期檢查相結合。主要是實現對各被監管單位日常經營情況的定期與不定期的檢查。定期檢查，就是市局每季度組織對各單位開展較為系統全面的內管檢查，以此來發現和解決各縣（區）局在內管工作中存在的問題和薄弱環節，切 實提高監管水平；不定期檢查，就是針對各個時期的重點工作所進行的有針對性的抽查，及時杜絕可能存在的不規范問題。通過定期檢查和不定期檢查，將內管各項制度落到實處。二是市場調查與檢查內部資料相結合。每月組織內管人員現場走訪零售戶，對同級卷煙規范經營情況進行調查，重點是做好卷煙訂單采集和貨源供應環節規范、貨款資金回籠、核心客戶分類、卷煙代存代取等環節的監管。專職人員利用專賣、卷煙信息系統，結合電子商務和電子政務系統化工程，構建信息平臺，突出網上日常監管，提高監管效率。同時，對被監管部門需要報送的資料進行規范，制定報送時間及報送內容一覽表(見附表)，明確市、縣兩級內管人員每天、每周、每月、每季度、半年、全年監管內容及收集痕跡化資料，科學制訂監管工作計劃，統籌安排監管時間，確保監管工作的日常化。由各單位（部門）按照要求，報送電子文檔版本和紙質資料，內管科對相關數據進行分析，發現問題，及早杜塞漏洞，還可解決監管工作中易出現的監管隨意性強、監管時間相對集中等問題。三是自查與復查相結合。各級業務部門應分別與同級局簽署《規范經營自律保證書》，對自覺規范各項生產經營活動做出承諾，并每月對各項經營活動開展一次自查，形成自查報告，主動提出存在的問題及整改意見，提交同級內管科備案。內管科對照自查報告，結合日常監管掌握情況，對其整改過程與整改成效進行監督，適時開展有針對性的抽查與復查，從而實現更深層次、更具實效的內部專賣管理監督。四是考核考評與紀檢再監督相結合。市局按照要求對縣（區）局進行考核，主要考核 縣級局內管職能發揮情況，主要包括對各項內管制度的執行情況、轄區內被監管單位依法依規經營情況、內部案件處理與移送情況、法律法規及行業規定的培訓情況、長效機制的建立與落實情況等方面。并將考核結果與績效考核掛鉤，調動監管積極性。紀檢監察部門不定期通過聽取匯報、走訪被監管單位、接受投訴舉報等形式，對各級內管科及業務人員的日常工作及自律情況實行全程監督，對相關人員如涉及徇私舞弊、濫用職權、弄虛作假以及走形式、不作為等行為給予嚴肅查處，切實提高規范經營和規范管理的自覺性。

（五）加強對重點環節、關鍵部位的監督檢查，確保取得實效

1、對卷煙購進環節的監管。

由市局內管科從購進的每一個環節入手，通過參與和監督訂貨意向決策過程，落實計劃合同、合同調整、合同變更備案備查制度，執行網上實時監控等措施，對業務經營部門是否按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂、執行、變更、調整卷煙、雪茄煙購銷合同等情況，對照省局(公司)下達的年度購銷存流轉計劃總量、訂貨要求、訂貨原則和有關批文，以此從需求預測、采購計劃、半年協議、采購交易、月度銜接、購銷合同、到貨確認、商商調劑調入和罰沒卷煙購銷等購進部分進行監管，發現問題，及時糾正。

2、對卷煙銷售環節的監管。通過落實營銷策略與貨源投放計劃備案備查制度、執行網上實時監控、訪銷電話監聽等監管措施，市、縣（區）局內管科對公司營銷中心是否嚴格按照煙草專賣法律法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，所有貨源是否做到100％入網、100%入戶、落地銷售，是否超出許可范圍銷售，是否違反規定價格銷售，是否將卷煙直接銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人，特殊需求用煙是否按照流程和審批確定的品牌、數量、客戶入網銷售，是否遵守限量和貨源分配計劃以及核心客戶和規范經營戶的供貨及落地銷售等情況，依法進行全過程監管。

3、對資金結算環節的監管。

對市局內部網站建立的信息集約化管理平臺上，要求資金結算中心提供貨款對賬單和卷煙購進明細表，將業務環節的經營數據準確的傳遞到資金監管信息平臺，實現業務數據的實時分析與非現場實時監督，從源頭上防止和阻止單位資金運行中違法違規行為的發生，通過資金預警控制及時發現營運風險，實現對結算環節資金運行的動態監管和實時監控，形成了嚴密有效的資金結算風險防范機制。

4、對許可證審批發放的監管。

市、縣兩級內管部門依照制度和規定，通過實地勘查、資格審查、許可審查、局務會議研究決定等措施，對煙草專賣零售許可證辦理、變更、延續、注銷等工作流程進行全過程依法監督，對發現的異常情況，提出質詢和處理意見，確保煙草專賣零售許 可證審批發放工作依法規范進行。

5、加強對專賣罰沒物品的監管。

在接受市局內管科定期不定期抽查的同時，縣局內管科通過每月盤點及賬務核對、抽查賬務處理程序等措施，對涉案物品的出庫、入庫、結存等工作進行全面細致的監督管理，具體檢查罰繳分離、罰款上繳財政等情況，切實做好專賣罰沒財物管理，確保各項工作依法進行。

通過落實各項監管措施，強化全面監管、長期監管的工作意識，探索更加完善有效地監管機制，實現內管工作流程化、制度化和規范化，推動行業不斷提高自律能力，努力實現嚴格規范、富有效率、充滿活力、優質服務的平涼煙草。

第二篇：淺談行政不作為監督機制研究

行政不作為監督機制研究

[摘 要]近幾年來行政不作為現象呈升趨勢，行政不作為具有違法性、消極性、隱蔽的特征，加之人們對它的認識不清，以至它對社會的危害大，如果不及時加以監督制止不僅不利于廣大群眾的合法利益，激化社會矛盾；并且將不利于我國的法治建設，影響行政執政能力，破壞社會的和諧穩定發展。然而我國對行政不作為的監督機制還較為落后，如監督范圍不統一全面、尚未形成有針對性的救濟制度、缺乏有效的追究行政不作為違法人員的內部監督制度等，因此完善行政不作為監督機制尤為重要，對其監督機制的完善構想可以主要從：統一監督立法、全面監督范圍、改善行政監察監督、確立行政不作為救濟制度、構建剛性責任制度、加大媒介新聞曝光力度等；由外至內，由內至外的對行政不作為進行監督。實現各監督方式的有機結合，提高監督效率，減少行政不作為現象。

[關 鍵 詞]行政不作為 社會危害 監督機制 完善

目 錄

一、行政不作為基本理論…………………………………………………………2

（一）行政不作為在行政理論中的地位…………………………………………2

（二）行政不作為的概念…………………………………………………………2

（三）行政不作為的性質…………………………………………………………5

（四）行政不作為的構成要件……………………………………………………5

二、行政不作為的危害……………………………………………………………7

（一）侵害了行政相對人的合法權益……………………………………………7

（二）損害公共利益，激化社會矛盾……………………………………………7

（三）助長形式主義、官僚主義，腐敗之風得以滋長…………………………8

（四）降低人民政府及行政機關在人民群眾中的威信

三、行政不作為監督概述…………………………………………………………8

（一）監督主體……………………………………………………………………8

（二）監督對象……………………………………………………………………9

（三）監督過程……………………………………………………………………9

四、完善行政不作為監督機制的構想……………………………………………9

（一）立法監督方面………………………………………………………………9

（二）行政監督方面………………………………………………………………10

（三）司法監督方面………………………………………………………………12

（四）構建剛性行政主體、行政責任機制………………………………………15

（五）適當建立行政不作為現象的新聞曝光制度………………………………15 結論…………………………………………………………………………………16 參考文獻……………………………………………………………………………17

一、行政不作為的基本理論

雖然行政不作為已受到行政法學界的關注，但學者對行政不作為的界定并不都一致。由此在進行實際的監督活動之前，應當首先明確什么是行政不作為。這樣在實際的監督工作中才能具有針對性，才能提高監督效率。

（一）行政不作為在行政理論中的地位

我國現行行政法律對行政不作為的地位缺乏明確統一的規定，只在《行政訴訟法》第11條4、5、6項及《行政復議法》第6條第8、9、10項中提到有關行政不作為的某些表現形式，沒有對行政不作為下定義，至少沒沒有統一的系統的列舉行政不作為的表現形式，即行政不作為可以包含那些情況。只是規定了公民、法人或其他組織認為行政機關的具體行政行為（當然包括所列舉的行政不作為）侵害了其合法權益的可以復議或提起訴訟。

1999年11月通過的《最高人民法院關于執行〈中華人民共和國行政訴訟法〉若干問題的解釋》中的第27條、56條首次將行政不作為以專門的法律術語形式在行政法律體系中加以規定，但是仍然沒有具體明確行政不作為的地位

與第一種觀點相比，該觀點對客觀狀態進行界定：行政機關有能力履行法定作為義務；排除了沒有能力履行法定作為義務的狀態，這樣下定義顯得更為嚴謹。然而這兩種觀點共同忽視了行政主體的“法定職權”，僅提到了法定職責。行政行為與其它法律行為的顯著不同之一在于它是行政主體依法行使權力的行為。行政主體在行使行政權力，執行行政公務時的權利和義務，通常稱為“職權”和“職責”，行政職權和職責都是法律賦予行政主體維護和分配公開利益的手段；因而行政職責必須履行，職權也必須行使，他們都包含著行政主體必須為一定行為或不為一定的義務，因此，在以行政主體的法定義務為標準評價行政行為的方式時，不能僅僅注重義務來源于法律法規的職責規定，而忽略了它也可以來源于法律法規的職權規定。再者如果以行政相對人合法申請作為行政不作為的必要條件，就大大縮小了行政不作為的法定義務范圍；對于依職權的行為只要法定事實發生，行政主體就具有作為義務，此時一旦行政主體怠于為之的也可構成行政不作為。

第三種觀點認為:行政不作為是行政主體拒絕作出一定的行政行為。該種觀點把實體上可能是不真正依法履行法定作為義務也社為不作為的一種。我們知道，行政法與其它部門法律一個顯著不同的地方在于行政程序與行政實體的并重，“實質正義”難以真正實現時，是通過“形式正義”即程序正當來保障實現的，行政程序法已成為行政法中日益重要的組成部分，行政實體內容是通過行政程序來實現的。如果行政主體在程序消極的“不為”，那么在實體內容上肯定就是什么也沒有做，由些它只能是一種行政不作為。但是如果行政主體在程序上是積極的“為”，那么它反映的實體內容可能是“為”，也可能是“不為”，前者如：行政許可機關對相對人申請進行審查后，認為其申請符合法定條件做出頒發許可證決定，這無疑是一種作為；后者如：行政許可機關審查了相對人申請后，認為申請不符合法定條件而做出不頒發許可證的決定，這種行為是作為還是不作為，理論界有不同觀點，正如本觀點所指將它列為了“不作為”。然而作為與不作為的界分應是就行為方式而言的，主要從行為的外在表現形式和存在狀態來認定，作為表現為做一定動作系列，不作為則表現為不做出一定動作或動作系列；就行政行為而言，行政主體在程序方面的一系列行為則是其外在表現形式和存在姿狀態，而“拒絕行為”在程序上已表現出積極的行為狀態因而它仍是一種行政行為。所以，行政作為與行政不作為的區分應從行政程序方面認定，而不能籠統認為“拒絕行為”即是“不作為”，而不分實體與程序狀態的不同。

3、行政不作為概念的分析

通過對上述三種行政不作為定義的分析，發現其有著合理之處，但同時也存在著缺陷。綜合以上觀點及其他國家的行政不作為概念的理論，認為行政不

因為法律賦予或規定給行政機關及其工作人員的行政職權或是職責，是國家行政機關及其工作人遇對國家承擔法定義務；行政機關及工作人員有義務切實行使法律賦予的職權，履行法律規定的職責，不得隨意放棄，一旦放棄，就是失職是違法；而行政不作為的本質是行政機關及其工作人員放棄履行法定職責或行使法定職權的瀆職行為，因此行政不作為具體違法性，此為其一。其二，行政機關這種放棄對行政管理目標實現的失職行為，將直接侵犯行政相對人的合法權益，如對公民申請保護人身權不予理睬的，就侵犯了個人利益；有的甚至損害了國家和社會的公益，如稅務機關逾期不對應納稅主體賦征稅等，就損害了國家和社會的公益。綜上所述，行政不作為本質上具有必然的違法性。

（四）行政不作為的構成要件

違法行為是由一系列相互聯系的構成要件構成的，任何違法行為都存在構成要件問題，沒有這些構成要件就無法判定或確認某一行為是否違法。行政不作為作為一種違法行為，同樣存在構成要件，它是在實際監督工作中用以判定某一行為是否構成行政不作為的標準。通過對行政不作為概念的分析，認為構成行政作為的特殊要件有以下三個方面：

1、行政主體負有具體的法定作為義務是行政不作為的前提要件。

2、能夠作為而不為是行政不作為的主觀要件。

3、程序上不為且已逾期是行政不作為的客觀要件。

本文主要對構成行政不作為的前提要件進行論述，因為這是判定行政不作為是否構成的關鍵所在。行政不作為是行政主體該作為不能不作為情況下的不為。“該作為不能作為”指的是行政主體所負的作為義務，該義務源于法律規定的法律事實，在法律有所規定并結合一定法律事實（如行政相對人申請，或行政主體依職權對違法人員進行處罰等）后，行政主體負有了義務，行政相對人產生了對行政主體履行義務的合法期待。基于這些條件產生了行政主體必須作為的義務，但行政主體偏偏不作為時，對行政不作為的研究才有法律意義。而由于法律法規形式多樣，法律事實多變，有時難以辨析，所以確定行政不作為的發生根據尤為重要。

首先，行政作為義務的范圍是在法律義務范圍之內的，不包括非法律性質的道德、宗教義務。行政作為義務又必須是具體特定的，具體的義務是行政機關根據現實的需要，負有的法律既定的必須在一定時期內履行的作為義務，也只有具體的作為義務才有特定行政相對人，如果行政主體不履行該作為義務將直接導致當事人的合法權益受損害。

其次，行政作為義務的具體內容，或是行政作為義務產生的條件，主要有五個方面。

政不作為的特點。其具有隱蔽性是因為行政不作為作為一種違法行為它不容易被行政主體、行政相對人等關系人立即察覺，有時可能只有當損害結果發生后方被注意到，特別是當行政機關不履行的是關于公共權益義務時，它難被廣大人民群眾監督到；說其具有消極性，因為行政不作為就是行政主體放棄行政管理活動，放棄維護人民群眾利益的消極行為。

綜觀行政不作為的法理特征和實際表現，它對社會的危害是很大的，主要體現在：

（一）分割了行政權對人的合法權益

行政 不作為直接地分割相對方的程序權利，還將間接地損害權相對方的實體權利。“無程序即無權利，無現代行政程序即無法律對行政的有效制約；實體權利是通過正確的程序予以保障的，行政程序不完備實體權利就難以實現”。通過對行政不作為基礎理論的了解，便可知道行政不作為是程序上的不作為，實質是程序缺失，是行政機關不依法律法規規定所規定的程序辦事，而這樣的程序缺失就使到實體權利非法的得不到實現，從而間接損害公民的合法利益。

（二）損害公共利益，激化社會矛盾

行政不作為不僅易損害個人利益，還易于損害公共利益，如稅務機關逾期不對應納稅公民或法人稅，公安機關對違反治安管理的行為人不予處罰或放任不管等，就是損害了公民和社會組織的行為，另一方面又必須依賴于行政機關依法有效的進行行政管理活動。行政不作為必然出現社會管理的“真空”，“真空”的出現又必然帶來無序和矛盾。公共利益問題得不到解決，社會矛盾積累時間長最終影響局部地區的穩定。如果地區工廠，不采取防污措施使地區的空氣和水質造成嚴重污染；環保部門不對其依法實施監督和制裁，對受害群眾的投訴又不予理睬，任其繼續污染環境，致使人們賴以生活的環境受到破壞，影響了群眾的正常學習生活。這種行政不作為對社會的公共利益的危害是顯而易見的。

（三）助長形式主義、官僚主義，使腐敗之風得以滋長

行政不作為形式的違法具有隱蔽性，在短期內一般不易察覺；即使發現發生的行政不作為現象，由于在法律上缺乏明確界定，如果行政相對人權利意識淡薄或“被迫”放棄，行政不作為也難以被監督到。這樣的情況如被行政主體消極地接受并適用于實際工作中，則很容易滋長“粉飾太平”的形式主義和“不求有功，但求無過”的官僚主義；嚴重的甚至被個別公務員將其作為謀取私利的手段，助長了行業不正之風，腐蝕了國家公務員隊伍的組織和思想。

（四）降低人民政府及行政機關在人民群眾中的威信

政府部門、行政機關對國家法律明確規定的各項職權不行使，各項不履行或不徹底履行，人民群眾的合法權益得不到維護，社會問題得不到解決結果在

實現：外部監督至內部監督，再由內部至外部監督的過程。

這樣的監督過程并非是一個簡單的輪回，而是在輪回中現各監督方式的有機結合，實現對行政不作為整體有效監督。第一個外部監督實現的是對行政機關的監督，首先使行政相對人權利得以保障；第二個內部監督實現的是對行政機關內部工作人員的監督，對行政機關工作人員履行職責、執行國家法律、法規、決定、命令的情況以及違法違紀的行為進行監督、檢察和懲戒，使監督工作取得實質性效果，將監督對象具體到每一個行政人員，避免行政機關責任大而化之，致使違法工作人員逃避法律責任追究；最后一個外部監督是對前兩類監督所獲得效果進行曝光，目的一是使作為監督主體之一的廣大人民群眾能通過新聞曝光，認識行政不作為現象，達到法制宣傳的效果；目的二是讓人民群眾了解各行政、司法監督機關對行政不作為的監督情況，引發群眾的正義感，提起群眾對行政不作為監督的積極性。

這一過程也并非是機械的遵循。行政法制監督的多種方式是相互緊密聯系的，但也是彼此獨立的，那么在進行每一個具體獨立的監督方式后應使其順應到“外-內-外”的過程中，特別是在監督過程中發現存在行政不作為違法現象時更應該如此，以實現各監督方式的有機結合，真正發揮彼此的作用。

四、完善行政不作為監督機制的構想

哪里有權力，哪里就需要監督，為了保證行政機關及其工作人員盡責盡責職，防止權力濫用，就必須對行政權力的行使實施監督。行政不作為也是行政機關濫用權力的一種形式，它危害潛伏期長，社會危害后果嚴重，對它的監督狀況將關系到行政不作為能否有效的被制止，行政相對人的合法權益能否獲得更好的保護。然而行政不作為的隱蔽性給法律監督帶來了極大的不便，人們對行政不作為難以發現和認定，以至造成行政低效、法紀松弛、行為失范，極大的損害了相對人的合法權益和社會公共利益，其中監督機制不完善是造成這一現狀的重要原因。為此針對行政不作為的特點，借鑒國外有關理論措施，并結合我國現狀，對完善行政不作為監督機制提出以下構想。

（一）立法監督方面

行政不作為的隱蔽性使它不易被行政相對不注意到，違法性使它對社會的危害極為嚴重，而現立法在預防和懲治上存在不足，收效甚微，由此為減少以至杜絕行政不作為的產生，完善行政不作為的監督立法是加強行政不作為監督機制的首要任務，使行政執法監督活動有法可依。

為了預防和減少行政不作為，并保障公民合法權益，現行立法在行政救濟制度及其他單行法律法規中確立了一定的監督機制，猶如行政救濟制度方面的

完整的法律責任體系，不利于有效遏制行政不作為的發生。那么就要對行政不作為進行統一立法，全面涵蓋行政不作為的特征、表現形式、產生的法律責任及監督程序，這樣將會有效的實現分散立法形式所不能及的地方。《行政處罰法》的實施就是個很好的例子，通過實踐證明，統一立法將更有效的降低分散立法所存在的問題。聯系我國實際情況，由于對行政不作為的認識尚未成熟不能完全掌握它的內在情況，由此可先制定一部行政法規對行政不作為先行規范和約束。

其次，在內容方面將應行政不作為全面納入法律監督機制中。現行立法僅交部分行政不作為納入了監督的范圍，大部分行政不作為處于無監督的放任狀態，新的監督立法應當在肯定和繼承原有監督范圍的前提下，將處于現行立法的行政不作為納入監督軌道中，并設立法律責任形式和內容。對于行政不作為的規定也不能只是現象的羅列，這樣羅列很難使人們對行政不作為形式清晰的認識，并容易遺漏某些行政不作為現象。因此在把行政不作為全部納入監督軌道中時，應客觀的對行政不作為的內容和進行概括。

最后，增加行政不作為監督內容的啟動機制。一是設立行政機關訴訟制度。相對人認為行政不作為分割了自身的合法權益時，可通過復議、行政訴訟等求得法律的救濟；而行政不作為不僅僅侵害相對人的個人權益，還有侵害社會公共利益的，由于隱蔽性，使對社會的公共利益的維護帶來了更大困難。后者應如何獲得法律救濟呢？對些問題，認為可由法律設立特定行政的機關或授權其他行政機關作為公共利益的代表，來啟動行政不作為的監督機制，確立維護公共利益。由行政 機關啟動行政不作為監督機制，還彌補了由于行政相對人缺乏行政法律知識可能疏漏的行政不作為為現象，更好地實現行政不作為監督。二是可由非利害關系人提出監督建議，來啟動行政不作為監督機制。行政機關可以代表社會公共利益或在相對人放棄權利時代為啟動監督機制。但是，由于行政機關及工作人員的身份特殊，可能存在不知情而無法進行監督，甚至是知情的不愿監督，放縱了行政不作為。這種情況下就賦予行政法律關系中的第三人向行政公訴機關提出監督建議的權利，再由公訴機關在一定期限內提出行政訴訟或行政復議。

（二）行政監察監督方面

行政監察監督是指國家各級行政監察機關依法對行政機關及其工作人員履行職責，執行國家法律、法規、命令的情況以及違法違紀行為進行監督、檢察和懲戒的法律制度。這種形式的監督有著以下幾點特征：第一，它是人民政府內設臵的專門機關即監察機關的職能，具有行政管理行為和準司法行為的雙重性；第二，行政監察的對象是國家行政機關及其公務員和其任命的國有企業法人、工作人員等；第三，它是對行政機關的全面監督，既包括對行政機關 及其

1對一班人負責，班子成員對分管部門的工作負責，形成領導班子廉政建設的合力，加強行政監察力度。三是堅持標本兼治，加大治本力度。行政不作為一認識不清，而且在思想上受“不給好處不辦事”的利益驅使，把行政不作為作為謀取私利的手段。對些要強化教育預防機制，端正行政工作人員的思想。四是，健全獎勵和懲戒機制，對檢舉、控告的群眾、行政工作人員進行適當的獎勵和保護，對于違法違紀的行政工作人員進行有效的懲戒，情況嚴重的更應該公開懲戒。最后，選擇積極有效的工作方法，加大行政效能監察力度行政監察應緊跟行政工作的進行，事前、事中隨機抽查工作的進展情況，認真聽到群眾意見、投訴，發現問題的確實督促行政應盡的職責，行使行政職權，避免行政不作為現象發生。

（三）司法監督方面

司法監督是人民檢察院和人民法院監督，司法機關監督的權限與程序有嚴格的法律規定，必須按照行政訴訟法以及其他相關法律所規定的權限和程序進行。現在我們主要探討人民法院的監督。人民法院對行政行為的監督目前主要是通過審理與行政機關有關及其工作人員有關的行政案件來實現的，其監督的主要方式是通過行政訴的途徑對具體行政行為的合法性進行審查，撤銷違法的具體行政行為或變更顯失公正的行政處罰行為。它實質上是在相對人的合法權益遭到損害時提供的訴訟救濟。行政不作為作為一種特殊的行政違法行為，它的違法之根本不在于做出違法行為而是對于其可能實現法定作為義務沒有作為，針對這一特性有必要建立相應的行政訴訟救濟制度，這是一個國家法治發達程度的體現。

我國司法組織體系有著自己的特色，其沒有設立類似大陸法系的隸屬于行政系統專門審理行政案件的行政法院，也不同英美法系由普通法院審理行政案件，而是在普通法院系統內專門設立隸屬于司法機關的行政判庭。那么我國應當采用什么樣的訴訟制度呢？借鑒德國、日本及我國臺灣的制度，認為我國可設立以課以義務訴訟為主，確認之訴為輔的制度，建立起我國的行政不作為訴訟制度整體框架。

建議我國采用以上的訴訟制度是基于以下兩點原因：

第一是這兩種訴訟制度一主一輔，有各自的適用范圍能積極有效滿足公民請求權的實現，為其提供良好的救濟。課以義務訴訟制度賦予了法院判決命令行政機關應為一定行為的司法裁判權，當行政不作為已經構成，但還存在作為義務履行的可能和必要時，法院責令行政機關履行特定職責，做出特定內容的行政行為，能較快的實現當事人的訴訟請求，間接達到匡正行政合法性的目的，那么當法院判決責令行政機關履行有關的法定作為義務已無實際意義，即損害結果已經產生，無法挽回時，則只能求助于確認訴訟，確認行政機關構成違法

3成責任的虛設，或者賦予國家公務員履行某一職能的法定義務，卻沒有有規定該公務員相應的責任，造成義務虛設，最終還是使行政不作為的工作人員逃避了法律的制裁。

因此僅由行政機關承擔法律責任是遠遠不夠的，應當量化、細化行政行為在每個環節了的職權，并相應分解責任，健全對行政工作人員的監督。建議建立行政工作人員剛性責任追究制度規定對因不作為導致相對人損失的，在行政機關內部追究當事者和貧乏領導的責任，以督促和震懾行政執法人員依法履行法定職責；并在行政系統內部設立專門的行政監督監察部門，實行執法與執法監督不能分離，不斷加強行政自控，力求責任到人，增加自然人主體履行法定義務壓力，從而減少行政不作為的產生。

（五）適當建立行政不作為現象的新聞曝光制度

行政監督中有一種方式的作用是不容忽視的。那就是社會監督，它包括有人民群眾監督、社會組織和群眾團體監督、社會輿論監督。前兩監督主要是通過人民群眾、社會組織和群眾團體向有關機關提出申訴、控告或檢舉，或利用報刊、雜志、廣播、電視等輿論工具揭露、批評行政機關及其工作人員違法違紀、失職和濫用權力的行為。這種群眾監督的方式存在不確定性，有時不能保證其所揭露、批評的違法行為是否真實，媒介的案情分析是否合情合理。再者，對于其中的某些方面與前述所提及的立法監督及行政不作為訴訟制度是分不開的，只有監督立法及訴訟制度是完善的才可能實現人民群眾、社會組織對行政不作為提出申訴、控告或檢舉。本方僅就社會輿論監督的方式提出建議。

社會輿論的監督是以報刊、雜志、廣播、電視為媒介的，它具有以下特點：廣泛性，監督的內容、形式、主體的廣泛；公開性，人民群眾可以通過媒介公開批評行政機關的違法違紀或者行政不當行為，行政機關也可通過媒介為自己辯解或將對問題處理的過程結果向社會公開；記實性，新聞報道及時、真實，有利于督促行政機關依法行政，及時糾正違法或不當的行政行為，影響面廣，現在媒介的工具多種而且獲悉渠道簡捷方便，它的報道能引發全社會對重大行政行為的重視，從而對行政行為起到監督作用。社會輿論監督還有一個重要的作用是它能很好的起到法律宣傳的效果，使各地群眾盡快了解行政違法行為。由此社會輿論可謂是行政監督的捷徑所在。

那么對于行政不作為同樣是需要社會輿論的監督。但這種監督必須是適當的，因為社會輿論媒介方式的快速性及多元化，使“輿論”能很快地得到傳播，而對于其傳播內容的真實性及合理性又難以保障。內容不真實，或者傳播者因缺乏有關的專業素質做錯誤的判斷、論述以致誤導群眾的情況也不可避免；甚至有可能出現輿論判案的情況，即當某些案子長期得不到解決時，如果輿論過于熱烈或是明顯偏向某一方的，就容易影響司法的決定，使司法判決難顯公正。

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第三篇：關于協同監督機制建設的研究與實踐

關于協同監督機制建設的研究與實踐

2011年，國家電網公司確定了建立協同監督機制的工作部署，要求以黨風廉政建設責任制為抓手，把協同監督作為供電企業反腐倡廉與企業管理深度融合、加強反腐倡廉建設組織協調的重要舉措，構建縱向貫通、橫向協同、覆蓋全面的協同監督機制，有效提升企業監督效能。東營供電公司放眼全局，立足實際，通過抓“五度”（即：監督主體有“廣度”、監督范圍有“深度”、監督方式有“維度”、監督原則有“尺度”、監督成效有“力度”）構建“大監督”工作格局，進一步落實“三嚴一常”根本措施，推進了企業“三化三有”懲治和預防腐敗體系建設，為企業科學發展提供了有力保證。

一、協同監督機制建設的必要性

1.協同監督機制是保障企業持續健康發展的客觀需要

當前供電企業改革發展的環境正在發生深刻變化，外部宏觀政策、政府監管和社會監督日益嚴格，服務壓力不斷增大，很容易成為社會和輿論關注的焦點。內部“三集五大”體系建設、主多分開和縣供電企業上劃，帶來穩定壓力，隊伍建設、內控管理尚需加強。面對新的形勢和要求，供電企業在依法治企和反腐倡廉方面依然存在一些問題：一是工程建設、招標采購、資金管理等重點領域的廉潔風險仍不可避免；二是各種形式的“自轉”以及“集體闖紅燈”等問題依然存在，部分單位內控制度存在漏洞，制度執行不嚴格；三是部分單位基礎管理薄弱，對一些長期存在的問題熟視無睹，工作漂浮粗放、流程管控不力。一旦發生問題，勢必給公司事業發展造成影響。因此，需要一種更有力的監督模式，以加強對各個層面業務的過程監督，協同監督機制應運而生，成為防控風險、維護公司健康發展的重要保障。

2.協同監督機制是促進干部員工廉潔從業的重要途徑

當前供電企業改革發展任務艱巨，需要廣大干部職工凝心聚力、創先爭優。由于企業處在不斷的深化改革當中，管理制度仍不夠完善和健全，加之一些人財物等重點崗位的人員處于廉潔風險防范的“第一線”，拒腐防變能力不強，很容易在利益的驅使下鋌而走險。分析近年來紀檢監察機關查辦的案件發現，一方面由于自我放松要求，導致人生觀、世界觀和價值觀發生扭曲；另一方面由于企業缺少對職權的有效制約、控制，內部控制體系不完善，給少部分人鉆了空子。通過建立全面監督、全方位監督、全過程監督的協同監督機制，使應該受到監督的崗位得到有效監督，應該受到監督的權力得到有效監督，形成了“人人主動監督、事事有人監督”的良好氛圍，督促廣大干部員工嚴格自律、自我約束，守得住底線、經得住誘惑，為公司發展營造了風清氣正的良好環境。

3.協同監督機制是構建科學的管控與懲防體系的重要內容

在國家電網公司2011年反腐倡廉工作會議上，劉振亞總經理提出，要把創新管理體制機制與構建懲防體系有機結合，依靠制度預防腐敗，依靠管理消除隱患，加快構建全面覆蓋、全員參與、全程管控、協同高效、懲治有力的管控與懲防體系，這是貫徹中央關于加強反腐倡廉決策部署的創新舉措，是遵循企業發展規律的必然要求，是解決依法治企突出問題的現實需要。加強懲防體系建設的重點在于防范在先、監督于前，通過整合監督力量，發揮紀檢監察、人力資源、財務管理、審計監督、法律監督、民主監督的系統作用，形成黨政齊抓共管、部門密切配合、上下齊心協力的良好局面，系統推進懲防體系建設，從整體上提高企業防控廉潔風險能力。

二、東營供電公司協同監督機制建設的典型做法

1.建立協同監督機構

協同監督的前提在于上下左右聯動，東營供電公司強化組織協調，搭建新平臺。

一是定期調度，建立協同監督領導機構。按照分級監督、分級負責的原則，公司成立監督工作委員會。監督工作委員會在本級黨委的領導下開展工作，由黨政主要領導擔任主任，紀委書記、分管領導擔任副主任，相關部門的主要負責人為成員。在紀檢監察部門設立辦公室。監督工作委員會每季度召開聯席會議，傳達上級精神，通報工作情況，研究疑難問題，做出會議決議。總經理、黨委書記均親自參加會議并作重要講話。

二是制度規范，建立協同監督工作機制。制定《協同監督工作規則》、《協同監督機制建設工作意見》，使協同監督工作有章可循，統領協同監督工作開展。組織學習《協同監督工作手冊》，進一步明確組織架構、工作流程和監督事項。研究制定《公司黨風廉政監督員管理辦法》，建立公司和各基層單位黨風廉政監督員隊伍，對監督員的任職條件、工作職責和權力義務作詳細規定。同時建立監督員獎勵和退出機制，激勵監督員履職盡責。各成員單位指定一名協同監督專責人負責本單位協同監督各項材料的收集、整理和報送，確保工作的系統性和銜接性。

三是加強跟蹤，建立協同監督督辦機制。對可能影響企業改革發展的重大問題，監督工作委員會簽發《協同監督整改意見書》，監督工作委員會辦公室以約談方式對下步工作進行交辦，切實營造理解、重視、支持、落實整改的氛圍。同時通過定期督查與隨機督查、集中督查與專項督查、點上督查與面上督查、現場督查與跟蹤督查相結合的方式，加強監督與再監督，確保該辦的事情迅速“暢通”，出現梗阻的事情積極“疏通”，需要上級解決的事情主動“溝通”。

2.把握協同監督重點

協同監督只有真正融入企業管理、嵌入業務流程，才能彰顯其生命力，避免監督與業務形成“兩張皮”。當前，“三集五大”體系已經運行，主多分開工作已經完成，堅強智能電網建設、集體企業規范管理等相互交織、同步推進，保證這些決策部署不折不扣地貫徹執行，事關公司工作全局，事關反腐倡廉建設總體成效。因此，必須把保證公司重大決策部署的落實作為協同監督的首要工作。實行監督內容“自啟動”，變被動“協同”為主動“協同”，加大推進力度，注重細節管理和過程管控。同時將大修技改、業擴工程、電費收繳、工程分包等常規業務納入重點監控視線，緊盯管理薄弱點和廉潔風險點，既發現了一批制約企業發展、存在潛在風險的問題，又排查出了反腐倡廉建設風險點，完善了規章制度，堵塞了管理漏洞。

公司注重監督工作的統籌性、計劃性，年初制定了《協同監督工作計劃》，重點圍繞安全生產、隊伍穩定、優質服務、工程項目管理等問題進行協同監督，加強輿情應對和應急處置，強化預警預防，確保各項工作不越“底線”，不觸“紅線”，防止各類問題發生。同時確定全面、部分隨機督察和重點督察的范圍，明確檢查內容、方式、進度，增強協同監督的整體功能。加強對社會熱點問題的高度敏感性，對出現的新情況、新問題及時研究解決，有效防范和化解各類隱患、矛盾，在更高層次、更高水平、更高質量上推動公司科學發展。

3.豐富協同監督方式

監督方式是否有效管用，直接影響著監督效果。協同監督機制實現了由紀檢部門“單打獨斗”到各部門“聯合作戰”的跨越，扭轉了以往監督部門涉及專業性較強領域時“看不清”、“進不去”的局面。隨著協同監督與企業管理的不斷磨合、融合，在促進企業發展和反腐倡廉建設中的重要作用更加凸顯，需要創新監督方式，著力解決好如何監督的問題。

一是有意識地與黨內監督、民主監督、效能監察相結合，實現上下聯動、內外聯合，最大限度發揮監督作用。緊緊圍繞重要部署，適時部署開展專項檢查、專項治理、整改“回頭看”等活動。二是綜合發揮監察、審計、法律、財務監督作用，財務、審計部門加強對財務審計專項檢查問題整改落實、合規經營的監督；經濟、法律部門加強對完善制度、防范風險的監督；紀檢部門加強對重要決策部署落實情況、專項治理發現問題整改情況的監督和違規違紀問題查處。三是充分利用ERP系統、全面風險防控系統，實現重點業務、關鍵流程的“網上運行、在線監控”，變“制度控制、人為監督”為“流程控制、系統監督”，不斷提高協同監督的科技含量。通過采取自我管控、部門內控、流程監控等方式，多層次、多渠道、多視角地創新監督方式，整體提升預防腐敗的能力。

4.規范協同監督流程

協同監督機制要穩定、長期、高效運行，必須有嚴格規范的流程才能發揮其應有之效。因此，必須嚴格執行檢查、發現、報告、整改、考核這五個環節，及時發現并有效處置各種苗頭性隱患。在檢查階段，每季度制定協同監督重點計劃，圍繞重點計劃開展有針對性的監督工作。在報告整改階段，以“一書兩報告”（協同監督整改意見書、協同監督情況報告、協同監督整改報告）為載體，定期通報問題整改情況，加強對問題整改情況的監督，切實做到發現薄弱環節、找出突出問題；認真分析原因、查找根源，督促有關方面明確整改責任、確定整改目標、制定整改措施、落實整改任務，實現協同監督機制的“落地生根”。在考核階段，將監督檢查結果和問題整改落實情況納入黨風廉政建設責任制考核，形成對監督工作的閉環管理。

5.落實協同監督責任

協同監督作為一項涉及面廣、涵蓋業務領域寬的全方位聯動工作，是業務管理部門的份內之責，不應作為額外的負擔。“誰主管、誰負責”是對各職能部門提出的總體要求，即誰牽頭工作，涉及到誰的監督內容，誰就是監督的責任部門。各部門要自覺管理好自己的人、辦好自己的事，合規合矩，不涉險、不打“擦邊球”。職能部門在履行本專業監督職責，自我監督、自我保護的同時，還要全力配合、支持和接受其他部門的監督，糾正監督僅僅是紀檢監察部門事情的觀念偏差，大膽監督，敢于揭示問題。各部門負責人要起好表率作用，從小事做起，從細節做起，摒棄麻痹思想和通融心理，做到有章必依，遵章必嚴。要不斷加強自身建設，提高履職能力和責任意識。要克服監督工作中的種種不良心態，像抓安全一樣抓協同監督，堅持問題不解決不放過、工作不落實不松手，在做深、做細、做實上下工夫。

6.強化監督成果運用

協同監督在抓好“建”，就是建好制度機制，開展“糾”，就是不斷發現問題、解決問題的同時，更要做到“用”，運用好監督成果。制定《協同監督工作考核評價辦法》，綜合運用各類考核和評價手段，促進協同監督長效閉環機制的建立。

一是與績效考核相結合。將協同監督作為部門績效減分項指標統一進行考核，重點評價橫向作用的發揮、專業管控的能力、重要問題的報告、“一書兩報告”的履行等內容，采取自評與互評的方法，增強考核的科學性和可操作性。二是與黨風廉政建設責任制考評相結合。把基層單位協同監督開展情況作為責任制考核評價的重點項目，重點檢查協同監督工作重點、監督事項、聯系會議記錄、“一書兩報告”和相關監督責任追究情況。三是與部門考評相結合。將各部門、各單位協同監督開展情況與群眾滿意度和評先評優相結合，對于協同監督不力的部門和單位，發布預警信息，加大責任追究和問責力度，達到“標準清晰、程序規范、管理高效、工作閉環”的工作效果。

三、結束語

協同監督機制建設是黨風廉政和反腐倡廉懲防體系的重要組成部分，是事關企業健康和長遠發展的重要工作。只有持之以恒、常抓不懈，不斷發現新問題、分析新問題、解決新問題，形成預防有方、監督有效、懲治有力的長效管理體系和工作系統，才能為企業發展營造良好環境。目前，公司協同監督機制建設穩定、高效運行，已初步形成全面監督、全方位監督、全過程監督的良好氛圍，在反腐倡廉建設和企業健康發展中發揮了重要的促進和保障作用。

第四篇：如何加強農村信用社內部管理建設

如何加強農村信用社內部管理建設

文章標題：如何加強農村信用社內部管理建設

內控管理是一個單位的基礎課題，也是永恒的課題。加強信用社內控管理建設是維護經營目標和經營秩序的重要保障，是防范、規避、化解各種風險的重要手段，是信用社穩健發展的必要條件。當前信用社處于改革和發展并重的特殊時期，改革工作繁重而艱巨，發展的步伐又不容有些許的停留，許多矛盾交織在一起，違法違規案件不斷發生，因此，當前加強信用社內控管理建設顯得尤為必要。

一、當前農村信用社內控管理存在的主要問題

（一）思想認識不到位。在信用社的部分管理人員中，重業務輕管理的思想誤區仍然存在。對信用社內控機制的指導思想不明確，內控意識淡薄，對加強內控機制建設的重要性和重要作用認識膚淺，沒有形成共識。

（二）制度設計不到位。

一是制度不完整。按照內部控制的要求，各信用社應建立責任分明、平衡制約、制度健全、運作有序的內控機制。但實際工作中，還不同程度地存在著制度不健全，制度建設滯后的現象。制度未能覆蓋所有的重要業務流程和風險點，出現無章可循。同時隨著信用社業務的不斷發展，新的業務品種不斷開發和應用，制度建設就表現出滯后性。

二是制度不完善。目前農村信用社在內控制度建設中重此輕彼，各取所需，缺乏系統性和前瞻性，影響了內控制度建設整體作用的發揮。

（三）制度執行不到位。農村信用社的內控制度，是長期以來人們在總結發展經驗和教訓的基礎上產生的，起了未雨綢繆、亡羊補牢的作用，在業務運作中必須嚴格執行。

（四）檢查監督不到位。雖然現在大多數聯社都配備了專職稽核員，但還存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監控檢查不到位等問題，與業務發展要求不相適應。

二、加強內控建設的建議

（一）更新觀念，抓思想認識到位。內控制度是在農村信用社經營中的一種自律機制，是從嚴治社，有效防范風險，保障業務經營穩健發展的前提。因此，干部員工必須轉變觀念，樹立內控優先的思想。從建立現代金融企業運行機制的高度出發，認識加強內控管理的重要性，把它作為提高內部管理水平的重要工作來抓，做到業務經營和內控管理相結合。以抓基礎、抓薄弱環節為重點，強化內

控意識和自律意識，不斷提高干部職工自我控制和自我約束的自覺性。

（二）認真學習，抓制度認識到位。各級領導要強化對農村信用社廣大干部職工的教育和引導，組織廣大干部職工認真學習加強內部控制的一系列制度，克服在內部管理和內控機制中存在的各種模糊認識，明確內控機制建設的指導思想以及在當前形勢下加強內控機制建設的重要性、必要性和緊迫性。近幾年來上級相繼出臺了一系列規章制度，并編印成冊下發具有很強的權威性、針對性和可操作性。基層信用社要采取員工自學與集中輔導相結合的方法，逐篇、逐條認真學習、準確理解，做到知規知紀，不斷提高掌握規章制度的熟練性和執行規章制度的自覺性。

（三）嚴肅紀律，抓制度落實到位。落實規章制度要從觀念和意識形態抓起。一要以人為本，不斷灌輸先進思想和先進文化，讓員工對執行制度逐步形成自覺行為和習慣自然。

二是通過系列教育，讓員工明白只有嚴格執行規章制度，才有信用社生存和發展的空間；只有嚴格執行規章制度，才有自己體現人生價值的工作崗位。三是要繼續加強員工隊伍的業務培訓和職工道德教育，使員工掌握業務知識，提高專業技能。

（四）完善體系，抓制度建設到位。通過建立完善嚴密合理的內控制度，健全經營和管理行為規范體系，提高經營管理水平，激發經營活力，從制度層面確保各項責任的落實。制訂內控制度要符合全面性、發展性、超前性的要求。一是全面性，各項制度要全面覆蓋業務發展和內部管理各個環節，確保業務經營行為項項有依據，內部管理工作事事有規范；二是發展性，要根據農村信用社業務拓展和創新的實際需要，及時研究、制訂相應的內控制度，確保“業務拓展到哪里，制度建設跟進到哪里、內控措施落實到哪里”。

第五篇：城區學校內部管理研究

城區學校內部管理研究

教育教學質量如何,是一個學校賴以生存之根本。一談到如何提高教學質量，許多學校就會用加課、擠占學生雙休日、節假日休息時間補課等手段，來提高學生成績。這樣，可能會在某一段時期內，教學成績得到提高，獲得一定的贊譽。但是，這種提高時拔苗助長，使孩子們失去了原有的學習興趣和動力。同時，也加大了教師的壓力和負擔，使學校失去了育人之根本，使教育偏離了正常軌道。

在此情況下，我校堅持從細化學校內部管理入手，穩步提高教育教學質量。

一、抓隊伍建設，教師素質堅持增強。一是抓師德師風不放松。形成團結、奮進、求實、創新的校風；二是抓業務培訓不放松。先后投資20萬余元派教師300

余人外出學習培訓，形成敬業、愛生、進取、奉獻的教風。三是抓教研不放松。

學校給教師訂閱《河南教育》、《小學教學》、《教師博覽》等多種教研雜志，要

求教師多看書、學習、記筆記，平時積累經驗，積極投身教研。

二、抓教學管理，教育質量不斷提高。幾年來，從周一到周五，學校領導堅持每天

與教師一起聽課、評課，每學期每位校領導至少聽評課50節以上，及時了解

教師備課、授課和學生聽課情況。并對每位教師的課堂教學實況錄像、刻盤，在每周的教研活動時再評課、研討。對發現的問題及時糾正、指導，致力打造

“高效課堂”。同時加強教育教學質量跟蹤監測，具體分析研究監測情況，制

定整改方案。

三、抓習慣養成，使學生素質全面發展。一是加強學生言行習慣養成。學校1-4年

級增設習慣養成課程；并充分利用國旗下講話、主題班會、廣播、板報欄等載

體，對學生進行思想熏陶。二是加強學生讀書習慣養成。通過班級個性化晨誦、課程朗誦比賽、讀書征稿、書畫展，創建書香班級等活動，激發學生讀書興趣，培養良好讀書習慣。三是加強學生體育鍛煉的養成。利用每天兩個大課間組織

學生進行太極拳訓練和跑步鍛煉，讓學生在緊張的學習氣氛中放松身心，學會

鍛煉增加體魄，幾年來，學生體育成績驕人。

四、提高硬件設施，改善辦學條件。幾年來，我校持續投入200余萬元，先后完成了教學樓加固、更換鋁合金門窗、大理石硬化地面，教室全部安裝“班班通”

設備，新建兩層標準化廁所，使我校辦學水平大幅度提高。

五、抓校園文化建設，營造書香校園。在新教育的氛圍中，我校在每個班級外建立

了文化宣傳欄，和班級個性化書香展示欄，新建操場文化墻一面，和文化長廊

一處。教學樓、辦公樓護欄外懸掛教育性宣傳標語，形成濃郁的學習文化氛圍。

幾年來，通過細化學校內部管理，學校的教學質量穩步提升。我校先后獲

得：省級“五好”基層黨組織，省級德育先進學校、省級衛生先進單位、省級

文化藝術工作先進單位、市級學校行風建設先進單位、市級小學教育質量獎、縣級教學質量目標管理先進單位等多次榮譽稱號。我校共獲得項省、市級教

研成果獎、篇論文獲得省、市的一等獎。人次獲得省、市級骨干教師

稱號，人次獲得市級優質課稱號。人次獲輔導獎。人次學生或

省、市、縣獎勵。