第一篇：關于村鎮銀行公司治理問題的現狀及對策建議

關于部分村鎮銀行公司治理問題的現狀及對策建議

摘 要：本文通過討論村鎮銀行公司治理的發展、影響和解決對策，闡述了部分村鎮銀行風險管理強化、公司治理弱化等現狀，集中分析了公司治理不健全、三會職能弱化等問題，并提出了建議。

關鍵詞：公司治理三會一層對策建議

2007年以來，我國村鎮銀行建設取得了跨越式發展。但一系列成績取得進程中，部分村鎮銀行戰略之迷茫、管理之落后、業務之困境、發展之掣肘已經凸顯，針對突出問題，本文淺談了村鎮銀行治理現狀、影響，并進行了分析。

1.我國部分村鎮銀行公司治理現狀

1.1志向不同促成股東矛盾。主發起行為便于管理，大多持股巨大，遠超20%。這使村鎮銀行實際已成為商業銀行的農村分支機構，原有商業銀行重新進入農村金融市場，不可避

[1] 免地會有“新瓶裝舊酒”現象。特別在籌建之初，部分主發起行以占比51%的絕對控股地位，吸收小股東，開業不久便發現經營理念不和，即使議案通過率在表象上全票通過，但小股東集體不滿情緒早已暗流涌動。特別在企穩期內，逐利需求一旦不能被滿足，股東會議便很難達成共識。最終主發起行為化解矛盾，犧牲村鎮銀行長遠利益以達成眼前利益平衡。

1.2公司治理架構與業務規模不適應。監管機構窗口指導一般以“建立健全”為指導核心，給予一定完善時限。部分村鎮銀行為實現監管評級要求，將政策執行偏離，如一家微型村鎮銀行在治理方式上，董事會下設諸多專業委員會，執行層面又成立若干領導小組，造成人浮于事，形式化過剩。同時，部分村鎮銀行為實現集約化管理，將多數部門合署辦公，例如將辦公室與風險管理部合署，將計財部與營業部合署，導致專業性弱化、條線間難以實現真正制衡。

1.3主發起行過分干預日常經營。部分村鎮銀行三會一層分工僅存在于章程層面，實踐上，主發起行往往以一股獨大之地位，忽略“三會”議事規則，直接干涉具體經營。以成熟模式生搬硬套植入村鎮銀行管理體系，會遭遇水土不服，體現在“過分地將簡單事情復雜化”、“拉高管理成本”、“風險管理形而上學”，“法人地位”變成了“分支機構”，“靈活高效”變成“臃腫僵化機械”，削弱了村鎮銀行長期競爭力。

2.公司治理弱化對戰略發展帶來的影響

2.1輸出管理矛盾。實踐中，往往執行層越位，成為“三會”運轉的中樞神經。特別在以利潤與資產質量作為考核核心的前提下，經常忽略人才建設、產品市場力、文化建設等隱性要素。部分主發起行授權分支機構代管，而受權方或蜻蜓點水或束之高閣，把權限鎖定雪藏起來，最終總分機構多頭管理，分工不清、協作不暢，使獨立法人地位的村鎮銀行成為二等復制品。“管理的主體責任”不清晰，分別領導就是無領導，人人負責就是沒人負責，長此以往，輸出的管理矛盾遠比解決的問題多，造成的管理成本稀釋利潤，破壞了村鎮銀行獨立法人機構的生態體系。

2.2中樞懈怠導致執行偏離。由于股權分散且缺乏有效的整合手段，加之大部分民間參股者缺乏銀行業經營經驗和管理知識，導致其在經營決策中處于話語弱勢，股東主體意識不

[2]強，內部人控制情況仍較普遍。而董事會成員往往身兼數職，無暇鉆研市場業務，僅在宏觀方面決策，在頂層設計方面缺乏嚴格的規范性管理，如制定片面的薪酬管理制度，導致高層管激勵效應出現偏差，使執行層處于被動局面。如果頂層設計者迫使職業經理人被動投機，如不能走出深墻高院、走進民間，村鎮銀行必將走向歧途。

2.3監督無效。日常管理中，村鎮銀行要面對主發起行臃腫的各條線部門，央行、監管部門省市縣三級機構，以及當地政府眾多職能部門。業務上，要按月、按季、按半年、按年要報送眾多報告報表，上報時間甚至多于業務開展時間。甚至，一年中要有半年時間來接待各個層面的監管檢查、條線檢查、業務指導、市場調研、工作質詢、審計檢查、巡視考察、紀檢督查、案件核查，最終實現了一人工作、多人監督的荒唐局面。

3.解決公司治理弱化問題的一些建議

3.1董事會回歸決策中樞。過度強調公司規范運行和監督制衡，將嚴重忽略公司戰略管理，董事會應回歸決策者身份，將企業戰略管理置于制度頂層設計之中。在重大決策、市場定位、業務發展、激勵機制、企業文化方面下足功夫，不僅做好會議務虛工作，更要推進大小股東利益趨同，促進“三會”針對重大決策方面進行現場與非現場調查研究，而決策依據不能過分依賴“三張表”定量分析，應補充更多定性分析，特別在員工訪談、客戶座談、監管機構拜訪等方面進行親自調研，實現了解客戶、理解市場，貼進銀行宗旨與本質。

3.2制度助力可持續發展。主發起行特別應在三會一層方面，確定科學模式，降低管理成本，制定包括公司治理、條線業務、綜合管理等統一標準。唯有統一制度、標準、流程、手冊，以及“圖文并茂的管理”才能使部分村鎮銀行回歸正途。這要求董事會應按照銀監會監管評級標準，進行倒推式、顛覆式的補充完善,將執行層徹底變為執行層,解決運動員與裁判員雙重身份的尷尬。

3.3制衡部門絕對獨立。一是推動董事長與行長分任，兼職即影響董事長作為決策中樞的業務判斷，是導致錯位越位與缺位的根源；二是修訂章程，使監事長由小股東選派人員擔任，或實現小股東派出的監事會成員占比過半，以提升小股東參與決策監督的積極性，提高決策與執行透明度，實現股東間互利互信，推進注意力集中于業務發展；三是設置獨立審計部門或審計人員，直接對董事會負責，實現執行層面的監督與制衡。

參考文獻：

[1] 李曉春，崔淑卿.我國村鎮銀行建設進展緩慢的原因及對策[j].經濟縱橫，2010.3.[2] 章蒔安.引入民間資本的問題與對策[j].中國農村金融，2014.2.作者：常顯瑞,黑龍江肇東建信村鎮銀行有限責任公司，151100

第二篇：村鎮銀行公司治理主要缺陷及對策

村鎮銀行公司治理主要缺陷及對策

作者： 李東衛 / 時間： 2011年 9月號

自銀監會2006年底放寬農村金融機構準入政策后，我國村鎮銀行日益增多，社會關注度也日益提高。截至2010年末，全國已有349家村鎮銀行開業，各項存款余額742億元，各項貸款余額595億元，成為新型農村金融機構的主導力量和縣域農村金融服務的有力補充。但村鎮銀行在公司治理方面存在較大缺陷。本文揭示了村鎮銀行公司治理主要缺陷，提出強化村鎮銀行公司治理的建議。

村鎮銀行公司治理主要缺陷 主發起人治理缺陷 主發起行過度干預。少數主發起銀行設立專門的管理機構或團隊參與村鎮銀行治理，主要通過董事會決議采取三種途徑參與村鎮銀行治理：一是組織保障，成立村鎮銀行管理處專司村鎮銀行籌建和運營管理職責，在特定情況下可協調總行各部門參與村鎮銀行業務條線稽核檢查。二是人員保障，村鎮銀行的董事長、監事長均由發起行派出，選拔產生和委派村鎮銀行行長、副行長及部門負責人，并為村鎮銀行員工培訓提供主要依托體系。三是文化保障，通過村鎮銀行章程將其服務農村的市場定位加以固化和貫徹；通過委派業務骨干傳導內控文化，幫助村鎮銀行建設內控制度體系；通過允許村鎮銀行采用與主發起銀行相似度較高的企業標識系統，使村鎮銀行能在較最短時間內復制其成熟模式。

上述治理模式能夠快捷實現經營管理機制復制，但獨立法人地位易受動搖。該類主發起銀行為實現村鎮銀行快速實現適應縣域、小企業、農村市場發展，并做好風險管控，需將成熟的內控機制、經營理念、市場定位、營銷機制、企業文化快速導入村鎮銀行。但導入過程很難避免主發起銀行超過村鎮銀行法人治理邊界，對其戰略、經營、財務直接“指手劃腳”，有違公司法原則。但主發起行作為村鎮銀行第一大股東，對風險防范與風險傳導重視的天然“性格”，決定了主發起行事實上的風險兜底，從而導致實際控制人管理傾向，因此，應盡力避免主發起行過度干預治理，有效實現村鎮銀行獨立經營。

對人依賴的較大不確定性。主發起銀行主要選擇核心領域參與村鎮銀行核心業務，對村鎮銀行派出1名專職董事并充分授權其負責籌建和人員選擇，尤其要對信息科技系統建設等關鍵領域進行重點參與。一是主導村鎮銀行IT系統前期規劃，參照發起行標準建立村鎮銀行的核心業務、綜合管理、信貸系統、網銀系統等多個系統，并通過選派科技人員赴設立地提供當地支持和科技專家團隊遠程支持的方式提供人員保障。二是規劃建設發起行和村鎮銀行之間的清算平臺建設，轉接現代化支付系統與村鎮銀行之間的業務通存通兌，提供清算保障。三是注重向村鎮銀行輸出主發起行的企業文化，協助發放小額農貸，傳播信貸理念。

這種治理模式能以相對較低成本解決治理核心問題，但存在對人依賴的較大不確定性。該類主發起銀行投入硬件不大，通過規模化地解決IT等重點領域的幫扶，有利于村鎮銀行在主發起銀行設定的業務架構下，較快地形成業務經營能力。該模式下，主發起銀行對村鎮銀行主要負責人的授權充分、信任程度高，村鎮銀行的最終經營績效與該主要負責人的關聯程度極高，該主要負責人對主發起銀行內控制度的把握程度、對企業文化的認同程度，以及經營開拓的能力水平對村鎮銀行影響重大，同時也需要重點解決村鎮銀行人才有效儲備與風險有效管控問題。決策鏈條過長。由國有銀行為主發起行的村鎮銀行，其董事長一般由發起行當地分支機構有關負責人擔任。主發起行當地分支機構在品牌、結算、票據業務等方面提供支持，村鎮銀行即借助國有銀行網絡平臺在短期內實現結算網絡平臺對接，使其結算線路基本能夠滿足客戶的需求。同時規定所有重大事項均需向發起行市分行、省分行和總行逐級上報后通過董事會審議。該模式在短期內能解決品牌、渠道對接等方面問題，但該模式決策鏈條過長，重大事項決策流程少則一個多月，多則數月，效率有待提高。另外，國有銀行總體企業文化、市場定位、經營策略方面與村鎮銀行專注服務縣域農村金融政策定位存在一定差異，因此，要進一步解決好兩個獨立法人之間減少信息傳遞成本等方面的問題，使村鎮銀行更適應當地的金融生態，做好農村金融服務。

一股獨大和內部人控制。由農村信用社發起行的村鎮銀行高級管理層全部由主發起行上級單位，即省聯社指派組成。如某聯社出臺的《關于農村信用社發起設立村鎮銀行的指導意見》中規定：“（農村信用社發起設立的）村鎮銀行不能擅自向社會公開招聘員工，中層管理人員及員工應主要來自于出資發起的農村信用社系統，數量不低于村鎮銀行員工總數的80%。”受限于這一規定，村鎮銀行高級管理層全部由主發起行上級單位，即省聯社指派人員組成，基層員工中除新招聘的大學生以外也都來自農村信用社系統，其他股東均未派員參與該村鎮銀行的經營管理，形成了事實上的一股獨大和內部人控制。這種狀況，既不利于公司治理和有效制衡，也不利于村鎮銀行吸引其他銀行業機構的優秀人才來提升經營管理水平。

綜上所述，銀行業金融機構為村鎮銀行主發起人，隱含“發起人埋單”要求，一旦難以埋單，會影響整個銀行體系安全。村鎮銀行還在起步階段，也是銀行業中最脆弱的部分，目前在相關風險處置機制、退出機制、存款保險制度還未明確的情況下，一旦蜂擁而至成立數十家甚至上百家，發起行很難埋得起這個單。填補金融空白并非只能依靠物理網點，還有電子銀行、手機銀行等方式可以選擇，不必為了完成1000多家村鎮銀行的指標，想盡辦法利誘機構設立村鎮銀行。

董事會履職缺陷

一是《公司章程》與《公司法》的精神相悖。目前村鎮銀行《公司章程》中規定：“董事會由發起行委派人員組成，員工董事由本行全體員工選舉產生”。而《公司法》中明確規定，董事應由股東大會選舉產生。由于“本行員工”未必是“本行股東”，因此，由全體員工選舉員工董事的規定與《公司法》的精神明顯不符。

二是董事履職不到位。如部分村鎮銀行均存在個別董事無故缺席董事會或委托他人代為出席董事會，但存在缺少委托手續的情況，個別董事甚至連續多次缺席董事會，沒有達到《公司章程》規定的基本履職要求。

三是監事會職能不到位。部分村鎮銀行《公司章程》中明確規定了監事會的職權，但開業至今仍未設立監事會。有的村鎮銀行雖然設立了監事會，但從未派員列席董事會會議，不符合《公司章程》對監事會職責的有關規定，監事會職責形同虛設。

關聯交易操作問題

目前村鎮銀行不同程度地存在關聯交易問題。村鎮銀行關聯交易管理主要存在以下問題：一是董事會普遍未設立關聯交易委員會，關聯交易均未經董事會審議批準。二是缺少關聯交易內控制度，沒有對關聯交易審批標準、審批流程及信息披露等做出明確規定。三是關聯交易信息披露不充分，經營管理層向董事會和股東大會匯報時，均未提及關聯交易有關情況。

強化村鎮銀行公司治理的建議

主發起行應承擔起對村鎮銀行的支持、指導和監督責任 在設立初期，村鎮銀行往往存在經營管理經驗相對不足、社會認知程度低等劣勢，需要借助主發起銀行解決市場定位引領等問題，借助主發起銀行的品牌優勢、成熟的人力資源管理和資金管理等渠道，解決員工招聘培養、對外宣傳、流動性支持等問題。但主發起銀行要著重考慮自身商業模式與村鎮銀行的相關性和兼容性，量體裁衣選擇合適的對接路徑；還要在選人、用人上堅持從實際出發，選擇具有戰略視野、具備全面風險能力的法人經營管理人才；而建立兩個法人間暢通、高效的信息傳遞渠道也是治理的重要內容。此外，村鎮銀行的風險控制能力也相對薄弱，需要主發起銀行的條線檢查與稽核稽查的適度支持，但主發起銀行要堅持通過公司治理途徑引導入軌，不可地簡單以“分支機構”的形式進行干預。

一是主發起銀行要防止出現越位操作。獨立法人地位是村鎮銀行競爭優勢之一，應在公司治理、架構設置、經營機制等方面突出高效、靈活的法人機構特點，逐步形成適合自身發展的路徑，實現可持續發展。要求銀行業金融機構作為村鎮銀行主發起人的政策用意也在于通過履行大股東職責，幫助村鎮銀行建立公司治理、內部控制體系。在此過程中，主發起銀行須以股權為紐帶，通過有效議事規則途徑等公司治理途徑，對村鎮銀行的戰略文化、人力資源、品牌建設、施加積極影響，同時兼顧中小股東的利益。此外，主發起行及其上級管理單位注意履職邊界，把履職重點落在業務指導和系統支持上，避免對村鎮銀行人事管理和業務發展過多干預，應督促主發起行或其上級管理單位“不缺位、不越位”，充分尊重村鎮銀行的法人地位獨立性。

二是主發起行應充分發揮自身優勢。主要在制度完善、系統建設、風險控制、案件防控等方面的優勢，加大支持和監督力度，指導發起設立的村鎮銀行盡快建立起完善的內控制度和風險管理體系，形成獨特的管理文化，增強市場競爭力。同時，應指導村鎮銀行在成立伊始就建立規范完善的公司治理，為村鎮銀行的健康發展打下良好的基礎。

村鎮銀行應加強經營管理機制建設，實現規范可持續發展

一是準確選擇自身市場定位，確保業務發展不偏離“三農”方向。加強金融創新，形成適應農村社區金融需求的產品結構，提供多樣化、個性化的金融服務。建立完善內部風險管理體系，完善組織體系與業務流程建設，建立嚴格的內控機制，強化合規建設。加強人才隊伍建設，充分發揮村鎮銀行在薪酬、晉升等方面的靈活優惠政策，積極引進精通金融業務和熟悉“三農”業務的人才。加強業務和形象宣傳，提高社會認知度和影響力。

二是村鎮銀行股東和董事應勤勉盡責，幫助村鎮銀行規范發展。村鎮銀行股東和董事充分認識到村鎮銀行經營發展的好壞關乎切身利益，切實擯棄“僅履行出資任務就萬事大吉”、“占據董事職位卻長期不出席董事會”等現象，發揮專業素質和管理經驗，從各個方面幫助村鎮銀行探索建立規范運行的經營發展模式，實現健康可持續發展。

三是村鎮銀行應盡快完善關聯交易相關內控制度，防范關聯交易風險。村鎮銀行加強對股東的政策宣講，徹底改變部分股東想把入股村鎮銀行當作獲取貸款便利途徑的錯誤觀念。同時，監督指導村鎮銀行明確關聯交易的標準、審批程序、信息披露辦法等相關制度規定，嚴格按照內部控制制度處理關聯交易有關事項，對新設村鎮銀行應將其作為機構準入審批的必要條件，嚴防關聯交易風險。

完善扶持村鎮銀行發展政策，積極指導村鎮銀行完善公司治理 一是相關部門和地方政府應進一步完善扶持村鎮銀行發展政策。探索根據村鎮銀行的經營實效進行評級，據以決定相關優惠政策，以激勵村鎮銀行的發展。財稅政策支持上，允許村鎮銀行比照農信社享受免征所得稅和減免營業稅的優惠政策；落實涉農貸款補貼制度，對村鎮銀行發放的涉農貸款，由中央和地方財政給予一定比例的信貸補貼，鼓勵加大對“三農”的投入。同時，加快建立存款保險制度，提高農戶對村鎮銀行的信任，保護農村金融的安全。將村鎮銀行發展納入農村經濟金融整體規劃，支持其提高對經濟的滲透力，使其盡快融入縣域經濟發展中。強化政策和技術支持，有效解決村鎮銀行聯行、支付結算等技術問題。

二是監管部門應進一步完善村鎮銀行監管。完善村鎮銀行發展規劃，引導村鎮銀行在空間布局上形成合理的空間結構，積極吸引民營資本、國內外銀行資本加入到農村金融體系建設中。完善村鎮銀行涉農貸款統計制度和相關監管指標，加強監測檢查，促進村鎮銀行信貸合規投放，切實發揮支農作用。完善村鎮銀行風險處置機制、退出機制，強化主發起行的監管，并確保其在村鎮銀行中的實際控制地位，促進各股東理性入股和村鎮銀行健康發展。加強村鎮銀行監管政策、村鎮銀行運行等信息的披露，加強正面引導，為村鎮銀行發展營造良好的輿論氛圍。此外，監管部門也應積極指導村鎮銀行完善公司治理。作為一種新型農村金融機構，村鎮銀行地處經濟相對落后的縣域和涉農區域，其經營管理人員也大多來自當地，經營發展基礎相對薄弱。監管部門應當從一開始就幫助和指導村鎮銀行完善公司治理架構，制訂相關內部控制制度，規范發展，盡量避免拔苗助長和急功近利的行為。

（作者單位：中國銀監會陽泉監管分局）

第三篇：我國村鎮銀行發展現狀及建議

我國村鎮銀行發展現狀及建議

謝衛星

摘 要：自銀監會2006年底放寬農村金融機構準入政策后，我國村鎮銀行如雨后春筍般涌現，截至2009年3月末已成立了97家。針對村鎮銀行在設立過程中出現的各種趨勢進行分析，提出了促進村鎮銀行發展的幾點建議。

關鍵詞：村鎮銀行；發展；趨勢；建議

村鎮銀行是中國銀行體系中的新生兒，它的誕生為原本單一的、缺乏活力的農村金融服務注入了新的活力，是解決我國現有農村地區銀行業金融機構覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分、金融服務缺位等“金融抑制”問題的創新之舉。目前，全國各地正在興起建設村鎮銀行的高潮。本文主要闡述了村鎮銀行的現狀和發展趨勢，提出了發展村鎮銀行的意見和建議。我國村鎮銀行發展現狀

2006年12月，銀監會出臺了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好地支持社會主義新農村建設的若干意見》，首批選擇四川、吉林等六省區進行試點，2007年10月又將新型農村金融機構試點擴大到全國31個省份。從2007年3月初首批3家村鎮銀行開業，到2009年3月初，全國已有97家村鎮銀行，短短兩年時間實現了數十倍的增長速度，而這一數字還將迅速壯大。兩會期間，中國銀監會主席劉明康表示，銀監會對村鎮銀行的發展目標是2000家，凡是有條件的縣都可以有一家。2 我國村鎮銀行的發展趨勢2、1 注冊資本規模逐步增加

根據銀監會《村鎮銀行管理暫行規定》，在縣(市)設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(鎮)設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣。但在目前已成立的97家村鎮銀行中，注冊資本有逐漸增大的趨勢。全國第一家村鎮銀行四川儀隴惠民村鎮銀行成立時注冊資本僅為200萬元。而去年年末成立的廣東中山小欖村鎮銀行的注冊資本為2.5億元，規模居全國村鎮銀行之首。注冊資本的逐步增加，主要原因是一方面村鎮銀行開業之初吸儲比較困難，缺乏營運資金；另一方面高額的注冊資本可以在短時間內使各項指標滿足監管標準，有利于村鎮銀行拓展業務。

2、2 金融機構發起人范圍逐步擴大

村鎮銀行成立之初，多以當地的城市商業銀行和農村金融機構作為主發起人。同時，外資銀行在這輪農村金融機構布點中表現活躍，2007年12月，匯豐銀行發起設立了第一家村鎮銀行，隨后它馬不停蹄地在重慶大足、福建永安、北京密云和廣東恩平設立了5家村鎮銀行。渣打、花旗等外資銀行業巨頭也在摩拳擦掌，將目光投向了中國農村的村鎮銀行，并且在積極布局，設立網點。相比之下，四大國有商業銀行在這場金融布局中的態度反而不是非常積極，2008年8月，由中國農業銀行發起設立的湖北漢川農銀村鎮銀行和克什克騰農銀村鎮銀行在湖北、內蒙古同時成立，開創了國有商業銀行發起設立村鎮銀行的先河。

建設銀行緊隨其次，同年12月在湖南省發起設立了桃江建信村鎮銀行。截至目前，工商銀行、中國銀行均未發起設立村鎮銀行。

各類金融機構積極發起設立村鎮銀行，說明了我國銀行業整體實力上升，特別是城商行和農村金融機構經過幾年的改革重組，資本總量、內控制度等已具備了跨區經營的實力，而發起設立村鎮銀行正是一個很好的平臺，有助于城商行和農村金融機構搶占農村金融市場，實現資產規模的迅速擴張，從而實現跨區域經營。促進我國村鎮銀行發展的建議

目前，我國的村鎮銀行已經開辦了97家，實現有效貸款40多億元。但是在村鎮銀行設立以來，吸儲困難、業務品種單

一、社會影響低等問題也隨之產生，困擾著正在發展的村鎮銀行。現對村鎮銀行的發展問題提出以下建議：

3、1 合理限制村鎮銀行的發展規模

雖然較大的注冊資本可以增強防范風險能力。但目前我國已開辦的村鎮銀行多數坐落于貧困的鄉鎮，業務量有限，容易造成村鎮銀行單戶貸款額度過大，不良貸款壓力很大。因此，建議監管部門合理限制村鎮銀行的資本規模，初次設立時最好不要超過1億元，以后隨著資產規模的可以適當增加，從而達到控制風險的目的。

同時，監管部門應充分考慮各地區經濟條件、人文環境、生產力發展水平的差異性，以及金融服務需求的多樣化，堅持因地制宜，穩步推進。在經濟發達地區，可設立多種所有制的村鎮銀行，采取市場化方式促進民間資本投資參股，促進規模型村鎮銀行的發育在經濟欠發達區域，可設立小型化的村鎮銀行。

3、2 村鎮銀行應明確服務對象，堅持走“尤努斯”模式

村鎮銀行作為一種微型金融，起源于尤努斯鄉村銀行模式，類似于國外的社區銀行。尤努斯模式在孟加拉國取得了巨大的成就，它的主要業務是為窮人發放小額信貸，幫助窮人脫貧。我國的村鎮銀行是由金融機構做為主發起人，人員構成也多由發起人指派，這種誕生的模式必定會將發起銀行的經營模式帶人村鎮銀行。目前國內已經成立的90多家村鎮銀行中，大多數存在著“放大不放小、放富不放貧”的問題，偏離了辦行初衷。這種經營模式還易造成單戶貸款比例過大，一旦發生風險，將對村鎮銀行產生巨大的威脅甚至破產。因此，我國的村鎮銀行必須明確自身的市場定位，服務對象必須是“三農”、小型企業和微型企業，并在此基礎上提高風險管理水平，才能鞏固村鎮銀行的客戶群體，千萬不能為了短期的利益放棄了農村這個廣闊的市場，同時也可以將村鎮銀行與城市商業銀行區別開來。走出一條具有自身特色的發展之路。

3、3 村鎮銀行應放眼未來，積極提高自身實力

部分村鎮銀行成立之初，即面臨著吸儲困難、放貸無門的境地，當年甚至第2年將面臨虧損。盡管如此，我國村鎮銀行應堅持自身的市場定位，致力于為廣大農戶提供金融服務。成立初期，董事會應制定三年的發展規劃，將工作重點放在拓展客戶上，宣傳自身的服務，培養忠實的客戶群體。其次，應積極為農戶和小企業量體裁農，設計具有自身特色的業務品種，不能簡單延續以前大銀行的傳統做法，而是要改造自己的工作流程，調整自己的經營機制，在客戶信息的搜集、貸款風險的甄別、抵押擔保品的設計、客戶溝通方式等細節方面，要進行切實的“轉型”。最后，必須建立并完善風險控制機制，在貸款流程和日常管理中嚴格控制，降低經營風險，只有這樣，村鎮銀行才不會陷入壞賬泥沼，走上可持續發展之路。

3、4 監管部門與地方政府共同打造和諧的發展環境

由于村鎮銀行個體小、資金實力弱、網點少，在當地的社會名氣較低，普通百姓對這類新興的金融機構比較陌生，往往被當作“個人開的銀行”，規模又遠不及其他機構，這樣的新面孔較難建立起足夠的信譽。監管部門應逐步完善結算環境，對村鎮銀行出臺優惠政策，使之盡快加入支付系統、銀聯系統、個人征信等系統，幫助其完善銀行功能，可以為廣大農戶提供更加豐富的金融服務。

同時，由于我國村鎮銀行多在貧困地區設立，當地信用環境不完整，缺乏擔保機構。當地政府應盡快完善農村地區的信用環境建設，營造誠信的氛圍，制定對農戶的貼息或保險政策；降低農戶貸款風險系數；適當時機成立針對農戶貸款的擔保機構，擴大農戶的受益群體。

參考文獻

[1]阮勇，村鎮銀行在我國農村金融市場中的定位問題研寬[J]，安微農學通報，2008，14(23)

[2]蔣桂波，聞一文，尤努斯“鄉村銀行”的發展對我國城市商業銀行的啟示[J]，海南金融，2007，(3)

第四篇：中西部村鎮銀行發展現狀及對策

中西部村鎮銀行發展現狀及對策

一、中西部村鎮銀行發展現狀

村鎮銀行作為一個新生的金融機構，是國家為解決地方金融競爭不充分，著力支持地方三農和小微企業發展的大背景下設立的。國家為加快中西部經濟發展，在中西部設立了多家村鎮銀行；經過多年的發展，業務與規模有了較大的發展。截至2013年，全國共組建村鎮銀行1071家，其中開業987家、籌建84家。目前，村鎮銀行已遍及全國31個省份，覆蓋1083縣（市），占縣（市）總數的576%；組建的1071家村鎮銀行中，中西部省份達665家，占621%。

二、存在的問題與困境

由于村鎮銀行處在經濟欠發達的中西部地區，金融生態環境普遍比較差，貸款戶的信用意識和法律意識比較淡薄，逃、廢、賴債等情況不同程度地存在，信用風險比較高；也面臨人員整體素質較低導致操作風險高的問題，這使得中西部村鎮銀行面臨的風險更高、業務發展相對更慢。從不同區域間貸款質量來看，也印證了中西部地區的村鎮銀行風險相對較高。數據顯示，截至2013年8月，西部地區村鎮銀行不良貸款比率最高，不良貸款比率為019%；中部地區次之，為018%；東部地區村鎮銀行的不良貸款比率最低，僅為003%。從出現不良貸款的村鎮銀行占銀行總數的比例來看，西部地區村鎮銀行中出現不良貸款的比例最高，為2857%；中部地區次之，為1458%；東部地區最低，為1039%。從普遍情況來看，中西部村鎮銀行主要面臨以下的問題與困境：

（一）信用環境欠佳。經濟是金融機構賴以存在的基礎，中西部地區經濟發展較落后，一些村鎮銀行的所在地甚至為國家級貧困縣，經濟發展的不平衡使中西部地區的信用環境與發達地區相比差距較大。人們信用觀念普遍較弱，經濟生活中的信用缺失現象仍然存在，社會信用體系未能健全，不良欠貸事件時有發生，社會信用環境欠佳，在一定程度上影響銀行發放貸款的質量。

（二）缺少有效抵押擔保。部分涉農企業及農戶無合格、有價值的抵押物，辦理抵押貸款時缺少抵押物，農村住房和宅基地又不適用于抵押；條件的限制使許多有貸款需求的農戶很難得到信貸支持。

（三）品牌、認知度低，收入結構單一。一是社會公信力不足。由于村鎮銀行成立時間短、網點少，客戶基礎相對薄弱，社會認知度較低，與國有商業銀行、郵政儲蓄銀行、農村信用社相比，轄內居民對村鎮銀行的認可程度大打折扣，對村鎮銀行的安全性和信譽度普遍持懷疑或觀望態度，導致村鎮銀行儲蓄存款占各項存款比重較低。二是村鎮銀行的收入結構非常單一，且信貸業務仍以資本占用較高的大額對公貸款為主，資本占用少的零售業務發展滯后。

（四）產品缺乏、結算手段少、網點少。一是網絡結算手段落后。村鎮銀行由于規模小、抗風險能力較差及成本控制等因素影響，網絡結算手段一直處于落后狀態，除少數批量設立的村鎮銀行使用母行統一品牌借記卡、開通了網銀業務外，其他村鎮銀行均未開通借記卡或網銀業務，滯后的網絡結算體系和高額的運營費用也是影響村鎮銀行業務發展和服務“三農”能力的主要原因之一。二是由于多數村鎮銀行只是在縣城有一二個網點，部分村鎮銀行ATM機沒有開通自動存款功能，跨行取款費用較高，讓客戶感到不便。三是村鎮銀行“服務三農、服務中小”的定位落實得不夠到位，產品特色還不夠鮮明，更不用說形成特色產品體系。

（五）缺乏專業化的經營隊伍。一是村鎮銀行核心高管一般由大股東委派，但由于處于異地較偏遠地區，對高管人員吸引力不大。二是中層骨干難招，由于村鎮銀行認同度較底，很難從國有大行招聘到富有一定工作經驗的中層骨干。三是基層員工以應屆生為主，這些畢業生雖然有一定的理論知識，但是缺乏農村金融工作的經驗。這樣使得村鎮銀行在發展過程中，缺乏專業化的經營隊伍，進而影響村鎮銀行競爭力。

（六）IT信息系統建設滯后。科技信息對戰略發展的支撐作用和力度還相對滯后，村鎮銀行技術支持遠遠落后于其它農村金融機構。目前，在異地結算、大小額支付、信用卡、網上銀行、區域通存通兌、柜面通等功能的實現存在不少的困難。同時，各類管理信息系統建設滯后，現有系統不能有力地支撐業務發展、產品創新和專業服務，無法為精細化管理、優質化服務及可持續發展提供足夠的技術支撐。

三、對策和建議――以湘西長行村鎮銀行為例

針對上述中西部村鎮銀行面臨的一些典型問題，各村鎮銀行也是積極探索促發展穩增長的對策和路徑；雖然面臨的一些基本問題類似，但每一家村鎮都會根據當地實際情況，結合自身發展情況做出一些應對措施。下面以一家典型的中西部村鎮銀行――湘西長行村鎮銀行作為案例來分析。

湘西長行村鎮銀行作為全國第一家地市級村鎮銀行，成立于2010年12月16日，設立在湘西土家族苗族自治州，由長沙銀行、吉首市自來水公司等8家公司共同出資設立。湘西長行村鎮銀行的市場定位是“服務三農、服務中小、服務居民”，做城鄉居民理財的好幫手、做支農的主力軍、做中小企業的好伙伴。截止2014年7月31日，全行各項存款時點數21億元，貸款時點10億元，資產總額236億元，報表利潤2573萬元。

雖然湘西長行村鎮銀行面臨著一些挑戰與問題，但也面臨許多的機遇。一是在2010年，在中共中央國務院公布的西部大開發戰略中，湘西自治州是湖南省唯一進入其中的地區，是湖南省湘西地區開發的重點地區和扶貧攻堅的主戰場。2013年，總書記到湘西州視察后，國家和省里將更加關注、支持民族地區發展。湘西自治州將進入全面高速時代，對外開放不斷擴大，產業升級步伐加快，發展內生動力日趨增強。二是監管部門要求并允許湘西長行村鎮銀行盡快在全州縣域布設網點，深耕縣域市場，加大金融對三農的支持、服務力度。這將會極大地拓展湘西長行村鎮銀行的業務范圍和規模，并對提升湘西長行村鎮銀行在全州經濟社會發展的影響力和群眾口碑有著積極作用。

湘西長行村鎮銀行根據湘西州經濟發展狀況，結合自身特點，具體采取了以下發展措施：

（一）創新開發、引進金融新產品。根據湘西州各縣市區域特點，著力推動金融產品創新。一是支持特色農業發展。根據湘西州各縣市區域特點，著力推動農村金融產品創新，積極拓展農副產品種植、養殖和流通行業等涉農信貸，重點支持州級以上農、林業產業化企業，以及種植、養殖及副產品加工、林木育苗、糧食類批發零售業等。二是緊跟市場、大膽創新，針對湘西州稅銀企三方協作推出了“稅貸直通車”業務，該業務對湘西州內納稅信用等級較高的優質中小企業，按照其在稅務部門繳納的增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅等各項稅種的金額，給予一定信用額度的授信。三是引進小微信貸技術，加大對中小微企業的服務力度。湘西長行村鎮銀行在2014年三季度設立了小微信貸中心，引進主發起行長沙銀行的“長湘貸”產品，推出了“吉湘貸”微貸產品；借助德國法蘭克福微貸技術，加大對小微企業的服務力度，支持湘西州小微企業做大做強。

（二）加大網點籌建力度。針對湘西長行村鎮銀行營業網點不足，特別是對縣市、鄉鎮設立網點偏少的問題，2014年，湘西長行村鎮銀行加大網點籌建力度，積極穩妥地推進網點建設，年內完成四個縣級網點建設，確保在2014年實現對湘西州域的全覆蓋。同時，以網點籌建為契機，加大對縣域經濟的支持力度，實現湘西長行村鎮銀業務發展、品牌推廣等多贏目標，發揮網點建設的綜合效應。

（三）加強公司治理。一是積極履職，在新一屆董事會的帶領下，充分發揮自身經驗，積極做好全行總體經營戰略、重大政策掌控，確保全行穩健持續發展。二是有效督導，董事會于今年設立了風險管理，薪酬、提名及關聯交易，戰略發展及審計三個專門委員會，明確并完善了各委員會的職能；董事會辦公室督導經營層積極落實董事會批準的各項戰略、政策、制度的執行，及各階段重點工作的推進，確保實現全行工作目標。三是根據全行的經營規模與發展情況，契合實際，合理規劃與完善全行的組織架構，進一步做好公司治理工作。

（四）實施人才興行戰略。一是構建人才戰略文化。強調企業要依靠優秀的人才和優秀的員工而獲得持續發展，員工能夠伴隨企業的成長而成長；強調既要注重業務發展，更要注重“人”的發展；強調要以發展的業績來鼓舞人，以成長的前景來吸引人，以真誠的關懷來凝聚人，以安定的保障來激勵人。二是探索后備人才培養模式。湘西長行村鎮銀行啟動了中層正職、副職后備人才選拔，同時實施中層副職人才交流鍛煉計劃，將現有中層副職送至一線支行學習鍛煉，提高后備干部實務能力，帶動全行后備人才培養的整體推進，形成良好人才使用環境和氛圍。三是加強青年人才培養。湘西長行村鎮銀行成立了青年人才培養工程小組，在全行的青年員工中選拔一定人數優秀青年員工納入青年人才培養工程，由人力資源部門牽頭，團委、工會等部門共同參與，具體組織和實施青年人才的培養工程。四是重點開展員工培訓工作。湘西長行村鎮銀行擬定了分層次、分序列、分重點地員工培訓計劃，并將有序實施培訓計劃，力求讓所有的干部員工都能享受學習、享受成長，促進全員素質的提高。五是加強履職考核。在董事會的領導與要求下，全行逐步建立起分層級的履職考核體系，即董事會對經營班子、經營班子對總行部室（支行）、部室（支行）再對員工個人考核。在考核體系的建立過程中，借助KPI與360度考核模式客觀、公平性，有效激發員工的主觀能動性，提高全行各級的工作效率，促進積極履職，為全行總體經營戰略落實、穩健持續發展提供了保障。

（五）加強IT建設。在依托主發起行長沙銀行大力支持的基礎上，湘西長行村鎮銀行進一步加大了資金與人力投入，初步形成具有自身特色的科技體系。一是科學規劃。湘西長行村鎮銀行清晰規劃未來科技建設方案，針對目前存在的問題，提出科技需求與制定財務預算。二是分步實施。湘西長行村鎮銀行根據主發起行設計的發展規劃，配合做好相關工作，先后成功上線存取款一體機、二代支付系統、新柜面、新驗印等系統，極大地提高了村鎮銀行的信息科技服務水平。三是派駐專人至主發起行長沙銀行，根據湘西長行村鎮銀行自身業務需要參與項目研發。四是安全運營。繼續加強系統的日常維護和災備工作，擬定應急預案，確保全行系統正常運行。

（六）加強風險管理與防范。風險管理是質量效益的屏障，是業務發展的前提，湘西長行村鎮銀行的風險管理戰略要實現審慎經營、穩健經營、依法經營，一是對國家和地區的經濟形勢進行分析，對行業發展進行研究，指導全行風險控制工作，做好風險偏好設定，切實防范政策性風險和系統性風險。二是建設董事會、經營層、支行三個層面的風險控制組織架構體系，明確相應的職能職責，以保證各個環節對風險的有效防范。三是完善風險管理辦法，制定合理的流程和授權授信機制，統一管理、統一評級、統一授信和統一放貸。

四是信貸風險管理方面抓好五個環節，即抓好貸前調查、抓

好五級分類動態管理、抓好審貸環節、抓好貸后管理和抓好實時處置。五是建立明確責任追究制度和獎懲制度，以綜合創利為標準對支行與客戶經理進行風險扣除，責任量化到人；成立責任追究委員會，加強責任追究工作。

（七）加強企業文化、品牌建設。一是積極探索開展企業文化建設。企業文化建設對于湘西長行村鎮銀行而言是一項長期的系統工程，也是一項現實非常迫切的重要任務。湘西長行村鎮銀行發展到今天，在嚴格制度管理的同時，尤其需要用文化來統領全行上下各個方面的協調發展與和諧發展。湘西長行村鎮銀行在工作實踐中，認真總結提煉、深入探索豐富企業文化內涵；編撰了員工手冊、文化理念手冊、服務規范手冊，組建了籃球隊、合唱團、管樂團等文化團隊，最終要形成湘西長行村鎮銀行獨具特色的企業文化，充實自身的核心競爭力。二是努力提升品牌形象。湘西長行村鎮銀行根據“服務中小、服務三農、服務居民”定位，在各市、縣舉辦“小微金融”大講堂、“金融知識進萬家”等活動，普及金融知識，幫助企業、居民正確、安全、高效地使用金融產品；并在電視、電臺、報刊、網站等強勢主流媒體上刊登各項宣傳信息，擴大了在社會各界的影響；積極協助參與團省委、州委舉辦的青年創業大賽，舉辦高端經濟論壇，給企業、居民提供優質、高效的融資融智服務。

四、總結

中西部的村鎮銀行雖然目前面臨一些問題與困境，但只要在國家西部大開發戰略機遇中，加快改革發展，推出適應當地的金融產品，真正做到支農支小，做出特色，一定會在激烈的市場競爭中立足。

第五篇：村鎮銀行法人治理初探

村鎮銀行法人治理初探(1)

2006年12月，針對我國農村地區銀行業金融網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題，銀行業監督管理部門適度調整放寬了農村地區銀行業金融機構準入政策，并于2007年10月將試點由6個省份擴大到31個省份。截至2009年6月末，全國已開業村鎮銀行100家,實收資本超過40億元，存款余額130億元，貸款余額超過90億元，累計發放農戶貸款70多億元，多數村鎮銀行已經實現盈利。總體上看，大多數村鎮銀行都能夠按照相關監管要求，建立了基本符合要求的法人治理結構，帶動了各項業務較快發展。但是村鎮銀行的發展尚處于起步階段，其健康、可持續發展的基礎就在于自身法人治理結構的建立與健全。因此，本文就村鎮銀行的法人治理現狀進行分析,并探討如何進一步完善村鎮銀行法人治理。

一、村鎮銀行法人治理結構現狀

（一）股本構成多元化，民間資本積極參與

銀監會《村鎮銀行管理暫行規定》明確提出，村鎮銀行應采取發起方式設立，應有一家以上（含1家）銀行業金融機構作為發起人，村鎮銀行最大股東或唯一股東必須是銀行業金融機構，最大銀行業金融機構持股比例不得低于村鎮銀行股本總額的20%。截至2009年末組建的148家村鎮銀行中，屬于國內大中型機構發起設立的有26家，其中國開行6家，四大行9家，其余11家由股份制銀行發起設立； 1

外資銀行發起設立的有7家；其余的由地方中小銀行發起設立。從最先試點的村鎮銀行情況看，由銀行業金融機構單獨設立的村鎮銀行較少，社會資本參股村鎮銀行的比例平均超過50%。2010年公布的《國務院關于鼓勵和引導民間資本投資健康發展的若干意見》進一步放寬了村鎮銀行或者社區銀行中法人銀行最低出資比例的限制，允許發起銀行對村鎮銀行的持股比例低于20%，為更多的民間資本參與村鎮銀行經營管理提供了依據。

（二）治理結構多樣化，創新空間較大

《村鎮銀行管理暫行規定》中規定，村鎮銀行應根據其決策管理的復雜程度、業務規模和服務特點設置簡潔、靈活的組織機構，對于董事會、行長、獨立董事、監事會、各專業委員會等設立并沒有嚴格的規定，這就為村鎮銀行的公司治理結構構建留下了很大的空間。就目前村鎮銀行公司治理結構上看，主要有董事會領導下的行長負責制和扁平化的管理模式。前者的典型例子如五家渠國民銀行，后者的典型例子如福建建甌石獅村鎮銀行。五家渠國民村鎮銀行由寧波鄞州銀行發起設立，股東代表大會是五家渠國民銀行的權利機構，股東按照所持股份對提交的事項進行表決；董事會設董事5人，董事長為法定代表人，董事會除對重大事項決議外，重點制定對經營班子的激勵和約束機制；監事會設監事3人；經營管理層設行長1名，行長助理3名。福建建甌石獅村鎮銀行由福建石獅農村合作銀行獨資發起設立，不設股東代表大會和董事會，設一名執行董事并制定了經營管理層的激勵和約束機制；監事由福建石獅農村合作銀行的監察稽核部總經理兼任；經營管理層設行長1名，副行長1名。不同的公司治理結構帶來的公司經營成本、代理成本和監督成本不盡相同，采用何種形式的公司治理結構更有利于村鎮銀行的發展還有待進一步的觀察和比較。

（三）機構設置較少，內控管理相對薄弱

根據《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見》和《村鎮銀行管理暫行規定》，村鎮銀行應“科學設置業務流程和管理流程，精簡設置職能部門，提高效率，降低成本”，“建立健全內部控制制度和內部審計制度，提高風險識別和防范能力，對內部控制的薄弱環節進行糾正和完善，確保依法合規經營。”從目前村鎮銀行的運行情況來看，大部分組織架構都比較簡單，部門較少，各部門之間相對獨立，決策層次較少、鏈條較短，信息溝通渠道較為順暢、反饋速度較快；在借鑒發起人銀行業金融機構內部控制的基礎上，制定了與當前業務聯系較為緊密的規章制度；風險識別和防范的重點主要放在貸款風險管理、流動性風險、操作風險和市場風險管理上，基本能夠做到崗位分離、權責明確、相互制衡；監督評價和糾正機制作用的發揮主要來自內部監察稽核審計部門或者發起人銀行定期或不定期的內部控制檢查與監管部門的現場檢查和非現場檢查，引入外部審計制度的非常少。總體上講，精簡的職能部門、相對簡單、便捷的業務流程，借鑒移植來的內控制度和

內部審計制度基本上能夠滿足當前村鎮銀行發展的實際需要，各類風險總體上能夠得到有效控制。

二、進一步完善法人治理的探討

就村鎮銀行目前發展情況看，股權結構還有待進一步探討，公司治理結構還有待完善，內部控制仍顯薄弱，相關的扶持政策還很不足。村鎮銀行應進一步優化股權結構、完善公司治理、加強內部控制，建立起決策、執行和監督相互制衡、相互促進的法人治理結構。與此同時，監管部門和政府部門應制定相關的政策激勵和配套措施，鼓勵、支持村鎮銀行進一步完善法人治理結構，并以此降低監管成本，防范金融風險，為村鎮銀行的商業可持續性提供堅實基礎。

（一）優化股權結構

在發起方的選擇上，監管機構應鼓勵符合條件的中小銀行業金融機構作為發起人到金融服務空白的區域設立村鎮銀行。中小金融機構（如農村合作金融機構）長期在農村經營，服務“三農”和中小企業經驗更豐富、更專業，能夠為“三農”提供更加貼切的支農產品，只要各項措施得當，短期內能夠部分解決農村服務空白問題，長期來看能夠解決農村競爭不充分問題；由于農村金融業務的高風險性，要求其他商業銀行大規模進入農村是不符合商業資本逐利性要求的，是不現實的。因此，監管部門可以有條件地降低中小金融機構的進入門檻，只要監管得當，能夠較快、較大面積地填補農村金融的空白。在股權

比例的設置上，既要避免股權結構單一化，提高發起人的資金使用效率，又要保證金融機構對村鎮銀行的控股地位。雖然監管部門降低了作為發起人的銀行業金融機構的最低入股比例，但是如果民營資本在股權比例上占據優勢，民營資本的逐利性、短期行為將不可避免的顯現出來，這將加大金融風險，增加監管的成本和難度，也會造成貸款脫農化，不能使廣大的“三農”真正受益，因此目前還不宜大幅降低銀行業金融機構的入股比例，金融機構控股的地位不能改變。

（二）完善公司治理

首先，村鎮銀行應認真比較不同的公司治理結構，仔細權衡不同治理結構下的代理成本和監督成本，著重通過完善激勵和約束機制降低代理成本和監督成本，合理確定符合自身實際的公司治理結構；其次，村鎮銀行應當充分發揮作為一級法人的經營自主權，縮短決策鏈條，提高經營管理效率；再次，監管部門應與時俱進地制定村鎮銀行公司治理結構評估體系，并以此作為標準對村鎮銀行的公司治理做出綜合評價，督促并建議村鎮銀行設立合適的公司治理結構，鼓勵支持村鎮銀行在《中華人民共和國公司法》等相關法律法規的框架下進行公司治理結構創新，并做好后續的監管工作，做到“嚴監管”、審慎監管，促進公司治理結構的優化。

（三）加強內部控制

村鎮銀行應建立健全各項規章制度，加強內部控制和風險薄弱環節的糾正與完善，全面構建風險防范的長效機制。一是加強各項制度建設。既要考慮到各項規章制度能夠涵蓋經營管理監督的各個層面、各個環節，以制度規范業務操作、以制度約束業務操作、以制度監督各項經營行為，又要針對經營管理中的新情況、新問題，對借鑒移植過來的規章制度大膽地修改與完善。二是加大監督檢查，強化稽核審計力度，高度關注風險隱患和薄弱環節，突出對重點部門、重點環節、重要崗位、重點時段的監督和再監督。大部分村鎮銀行機構設置精簡，稽核審計力量相對薄弱，發起人銀行應在稽核審計方面給以更多的支持。三是完善問責制度。對違規行為進行責任認定和追究，實行嚴格問責制，做到違規必究、違規必處，切實通過對違規行為的嚴處，提高制度執行力。村鎮銀行剛進入農村，業務規模亟待擴張，各項經營行為要嚴格規范,違規必究、違規必處，確保依法合規經營。

（四）加大政策激勵力度

村鎮銀行設立后必須能夠取得一定的資本回報，這是保證村鎮銀行支持“三農”市場定位不動搖的前提，但是“三農”風險高、收益低，單純的市場化運作無法解決村鎮銀行面臨的困境，因此政府部門和監管部門就必須充分發揮國家政策的激勵和引導作用，綜合利用財政政策和貨幣政策，加大對村鎮銀行的政策扶持力度，才能夠激發村鎮銀行進一步完善法人治理的積極性，把稀缺的金融資源引向服務空白的農村地區，緩解農村金融服務的不足。