第一篇：2009年1-9月份財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

2009年1-9月份財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

9月份，財稅部門按照協(xié)調(diào)會確定的增長目標，及時落實收入任務(wù)，強化稅收和非稅收入征管，采取措施挖掘增收潛力，努力消化政策性減收因素，實現(xiàn)了財政收入穩(wěn)步增長，財政支出平穩(wěn)有序。

一、1-9月份財政收支情況

（一）收入完成情況

1、我市口徑完成情況：截止9月底，全市地方收入完成156105萬元，占人代會計劃的69.58%，增長11.3%，其中：國稅局完成31511萬元，占計劃的66.96%，增長7.43%；地稅局完成51985萬元，占計劃的67.01%，增長8.92%；財政完成72609萬元，占計劃的72.83%，增長14.91%。稅收比重為57.29%，比同期（57.14%）提高0.15個百分點。

2、濟南市口徑完成情況：1-9月份，全市地方收入完成139452萬元，占計劃的69.98%，比同期增收14948萬元，增長12.01%。地方稅收完成73380萬元，占計劃的70.57%，增收8394萬元，增長12.92%，稅收占地方收入比重為52.62%，比同期（52.2%）提高0.42個百分點。分部門看，國稅局完成25208萬元，占計劃的66.96%，增收1744萬元，增長7.43%；地稅局完成42179萬元，占計劃的66.97%，增 1 收3421萬元，增長8.83%；財政完成72065萬元，占計劃的73.06%，增收9783萬元，增長15.71%。

與各縣區(qū)相比,我市收入總量列第3位；收入增幅低于濟南市平均增長(12.68%)0.67個百分點，列第9位；地方稅收排列第4位，增幅排列第9位，稅收比重列第11位，低于各縣區(qū)平均水平(81.47%)28.26個百分點。

（二）支出完成情況

1-9月份，全市地方財政支出182220萬元，比同期增支31158萬元，增長20.63%。其中：市本級支出158466萬元，增支26839萬元，增長20.39%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級支出23754萬元，增支4319萬元，增長22.22%。

二、預(yù)算執(zhí)行特點：

1、收入單月、累計增幅繼續(xù)平穩(wěn)回升。下半年以來，經(jīng)濟社會發(fā)展形勢穩(wěn)步向好，對收入及稅收增長提供了穩(wěn)固的基礎(chǔ)。9月當月增幅達到18.35%，國稅當月增幅達到37.2%，成為今年當月增幅最高月份；地稅當月增幅達到27%，繼續(xù)呈顯上升趨勢。前9個月，全市收入增幅達到12.01%，國、地稅分別增長7.43%、8.83%，比8月底提高2.59個、1.44個百分點。

2、地方小稅增勢強勁。1-9月份，通過強化對房產(chǎn)稅、土地增值稅、資源稅等稅種的管理力度，使地方小稅種保持 2 高幅增長，對稅收貢獻較大，地方小稅共計完成26665萬元，增收5042萬元，增長23.32%，分別高于財政收入、稅收收入增幅11.31個、10.4個百分點，拉動財政收入、稅收收入增長4.1個、7.8個百分點。資源稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、耕地占用稅分別增長13.12%、37.9%、34.56%和313.4%。

3、稅收比重逐步提高。從年初開始，緊緊圍繞組織稅收和提高稅收比重這一中心，強化稅收征管，加大稽查、評估以及綜合治稅力度，克服種種困難努力挖潛增收，確保了稅收增長和稅比提高。1-9月份，稅收占財政收入的比重為52.62%，比同期（52.2%）提高0.42個百分點。

4、財政支出較快增長，重點支出保障較好。1-9月份，全市財政支出增幅比收入增幅高8.62個百分點，繼續(xù)保持了相對較快的增長。積極落實各項財政政策，加大對擴內(nèi)需、保民生等重點支出。1-9月份，農(nóng)林水事務(wù)支出20950萬元，增長16.2%；醫(yī)療衛(wèi)生支出7942萬元，增長42.6%；教育支出44239萬元，增長30.9%；文體與傳媒支出1416萬元，增長58.6%；社會保障支出14708萬元，增長14.5%，均高于全市支出水平。

三、預(yù)算執(zhí)行中存在矛盾的問題

1、主體稅種增長乏力，工商稅收增幅較低。1-9月份，工商稅收完成64977萬元，占計劃的67.1%，慢于時間進度 3 7.9個百分點，僅增長6.97%，工商稅收占地方收入比重由同期的48.07%下降到46.59%，減少1.48個百分點。主要是主體稅種增長乏力，前9個月，增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅4大主體稅種共計完成46680萬元，增長7.65%，雖然增長，但仍處于較低的區(qū)間。增值稅增幅為6.98%，扣除出口退稅調(diào)庫收入，實際僅增長0.5%；企業(yè)所得稅增幅為0.9%，致使工商稅收進度慢、增幅低。國、地稅分別落后時間進度8.05個、8.03個百分點，短收3029萬元、5058萬元。

2、全年稅收增幅15%任務(wù)艱巨。財稅協(xié)調(diào)會調(diào)整稅收任務(wù)目標，由年初增長20%調(diào)減為15%（全市收入增長12%，國、地稅增長15%）。按稅收增長15%目標，國、地稅分別應(yīng)完成36080萬元和60359萬元。四季度，國稅需要完成10872萬元，月均3624萬元，月增長38.8%；地稅需要完成18179萬元，月均6061萬元，月增長32.5%。后三個月，國、地稅每月收入增幅必須達到35%以上，才能確保完成全年增長15%的目標，面臨的困難非常大。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入進度不均衡,總體欠帳較多。前9個月，鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入完成計劃的63.64%，增長7.76%；工商稅收完成計劃的62.5%，增長5.96%。收入及工商稅收分別慢于時間進度11.4個和12.5個百分點，落后近一個半月的進度。有7個 4 鄉(xiāng)鎮(zhèn)增長20%以上，有4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)增長10%左右，9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入負增長，最高降幅達24%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)總體與計劃相比欠帳較多。全年完成增長15%的任務(wù)，后三月鄉(xiāng)鎮(zhèn)增幅要達到60%以上。受經(jīng)濟增速減緩和政策性減收影響，鄉(xiāng)鎮(zhèn)增收壓力巨大。

4、部分行業(yè)和企業(yè)減收明顯。受金融危機影響，經(jīng)濟增長趨緩，企業(yè)利潤大幅減少，使相關(guān)主體稅種稅基縮減，部分行業(yè)和企業(yè)減收明顯。1-8月份，市屬以上企業(yè)完成利稅、利潤分別同比減少21.98%、16.11%。重汽、濟鋼、明化、日月化工、埠村煤礦、明水汽配等6企業(yè)共計減少利潤4.44億元、利稅5.76億元。電力、建筑業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)稅收下降，分別減收190萬元、876萬元和1556萬元。特別是化工企業(yè)受金融危機影響嚴重，因國內(nèi)市場需求不足，主導(dǎo)產(chǎn)品價格降幅較大，企業(yè)效益大幅下滑，導(dǎo)致化工行業(yè)大幅減收，8月底共減收3006萬元。

5、政策性減收直接影響稅收增長。1-8月份，增值稅轉(zhuǎn)型改革，購進國產(chǎn)設(shè)備抵扣增值稅，直接影響地方增值稅2375萬元。小規(guī)模納稅人稅率下調(diào)為3%，造成個體經(jīng)濟稅收大幅下滑，地方增值稅減收220萬元。受儲蓄利息稅利率下調(diào)，利息所得稅減收158萬元。國稅因政策性因素共計減收2753萬元，影響收入增幅12.8個百分點。地稅因企業(yè)所得稅稅率下調(diào)，個人所得稅扣除標準提高、土地使用稅翹尾 5 因素影響及增值稅轉(zhuǎn)型改革共計影響地稅收入2100萬元，減少地方稅收900萬元，影響收入增幅2.5個百分點。

6、全年平衡難度加大。按年初預(yù)算安排，稅收增長20%，財政需調(diào)入資金近2億元才能保證平衡。財稅協(xié)調(diào)會調(diào)整稅收任務(wù)，由年初增長20%調(diào)減為15%，減少5個點減收近4300萬元，全年平衡缺口達2.43億元。

五、下步工作措施

綜觀全年形勢不容樂觀，稅收增收任務(wù)艱巨，預(yù)計四季度收入增長的壓力較大。為完成全年預(yù)算任務(wù)，實現(xiàn)財政平衡，應(yīng)采取以下措施：

1、強化稅收征管，確保增收。要時刻瞄準全年任務(wù)目標，按保增長15%的要求，扎實做好收入組織工作。強化對重點行業(yè)、重點企業(yè)和納稅大戶征管，加強對新增引辦企業(yè)管理，加大稽查、評估力度，挖掘增收潛力，做到大稅小稅一起抓，確保各項稅收應(yīng)征不漏。

2、加大綜合治稅力度。協(xié)調(diào)有關(guān)部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)，密切配合，相互支持溝通，形成征管合力，廣泛搜集涉稅信息，使信息變?yōu)槎愒春投愂眨岣哒瓶馗黝惗愒吹哪芰ΑＶ攸c做好開發(fā)區(qū)內(nèi)已征用未發(fā)證企業(yè)的土地使用稅清理和大學(xué)園區(qū)、黃河大橋、機場，高速路等建筑業(yè)稅收的清理工作。

3、抓好大項目稅收管理。協(xié)調(diào)重點納稅大戶，多申報 6 納稅，重點做好重汽、大電廠、圣泉、山水泉城等納稅大戶工作，為稅收增長做貢獻。

4、加強非稅收入的管理。確保各項收費、罰沒收入、城市公用附加收入、城市配套費收入等非稅收入應(yīng)收盡收，增加政府財力。

6、加快支出管理改革，確保全年財政平衡。推動國庫集中支付改革，嚴格控制一般性開支項目，嚴格預(yù)算管理，強化預(yù)算執(zhí)行，集中財力保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生，確保全年收支平衡。

二○○九年十月九日

第二篇：2010年1-6月份財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

2010年上半年預(yù)算執(zhí)行情況分析

今年上半年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全縣上下認真貫徹科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞“工業(yè)大發(fā)展、城鎮(zhèn)大變化、財政大增長、民生大改善”目標，財稅部門強化征管，依法理財，財政收入實現(xiàn)了“時間過半、任務(wù)過半”，各項重點支出得到有效保障，財政運行情況總體良好。

一、上半年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）1-6月財政收入完成情況

1-6月，我縣財政總收入完成24144萬元，同比增收9089萬元，增長60.4%。其中，地方財政收入完成15661萬元，同比增長54.8%；省級收入完成576萬元，同比增長95.3%；中央級收入完成7907萬元，同比增長70.3%。

按征收部門劃分：國稅累計完成8870萬元，同比增長72.1%；地稅累計完成9652萬元，同比增長87%;財政及其他部門累計完成5622萬元，同比增長18.6%。

（二）1-6月財政支出完成情況

1-6月，全縣一般預(yù)算支出34822萬元，同比增支9731萬元，增長38.8%。主要項目支出情況是：

基本公共管理與服務(wù)支出6385萬元，同比增支1829萬元，增長40.1%，增長原因主要是2009年鄉(xiāng)鎮(zhèn)超收分成在2010年撥付列支。公共安全支出2082萬元，同比增支649萬元,增長45.3%。教育支出6204萬元，同比增支203萬元，增長3.4%，增幅較低是因為義務(wù)教育春季生均費只預(yù)撥了240萬，未全部撥付。

科學(xué)技術(shù)支出62萬元，同比增支23萬元，增長59%。文化體育傳媒支出270萬元，同比增支49萬元，增長22.2%。社會保障和就業(yè)支出4570萬，同比增支1085萬元，同比增長31.1%。

醫(yī)療衛(wèi)生支出3054萬元，同比增支1751萬元，增長134.4%，大幅增長的原因是新農(nóng)合中央及省級配套專款在本期列支，上年同期未列支出。

環(huán)境保護支出451萬元，同比增支333萬，增長282.2%,增長原因是鞏固退耕還林成果上級專項列支。

城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出362萬元，同比減少110萬元，下降23.3%,原因是今年城建項目主要安排在融資及基金中列支。

農(nóng)林水事務(wù)支出5613萬元，同比增支1057萬元，增長23.2%，主要是上級專款。

交通運輸支出140萬，同比增支49萬元，增長53.8%。資源勘探電力信息等事務(wù)1514萬元，同比增支1040萬，增長219.4%，主要是增加企業(yè)技改資金。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出520萬元，同比增支376萬元，增長261.1%，主要原因是發(fā)放家電及汽車、摩托車下鄉(xiāng)補助。

國土資源氣象等事務(wù)支出110萬元，同比增支32萬，增長 32%。

糧油物資儲備管理事務(wù)支出53萬元，同比減支14萬元，下降24.1%。

其他支出3375萬元，同比增支1691萬元，增長100.4%，主要是核電建設(shè)用款。

（三）1-6月份基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-6月，全縣基金預(yù)算收完成6833萬元，同比增長66.2%。其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入完成6168萬元，同比增收4550萬元，增長281.2%。

1-6月，全縣基金預(yù)算支出8594萬元，同比增長42.3%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出 8280萬元，同比增44.2長%。

二、上半年財政預(yù)算執(zhí)行的主要特點

1、財政總收入、地方財政收入雙雙過半，增幅全市第四。1-6月，財政總收入完成24144萬元，占年初任務(wù)數(shù)53.7%，地方一般預(yù)算收入完成15661萬元，占年初任務(wù)數(shù)54.8%，都超額完成了過半數(shù)。增幅分別為60.4%、54.8%，高于全市縣區(qū)平均增幅5.7、11.2個百分點，在全市排名都位列第四。

2、主體稅種增長快，收入質(zhì)量明顯提高。1-6月份，我縣累計完成稅收收入21318萬元，占財政總收入88.3%。其中,增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅四大主體稅種收入總量達16294萬元，占總收入67.4%,同比增收7170萬元,增長78.5%。其中，增值稅同比增收3624萬元，增長79.3%；營業(yè)稅同比增收2637 萬元，增長104.4%,主要是彭湖高速、彭澤核電等重點工程及房地業(yè)拉動經(jīng)濟產(chǎn)生的稅收；由于房地產(chǎn)業(yè)個人所得稅稅率調(diào)整，交通運輸業(yè)個人所得稅調(diào)整為企業(yè)所得稅管理使得企業(yè)所得稅同比增長100.2%,相應(yīng)個人所得稅同比下降10.4%。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入進度超縣直，縣直企業(yè)稅收有增有減。1-6月，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總收入完成11580萬元，占任務(wù)數(shù)60.7%,超縣直序時進度7個百分點。但各鄉(xiāng)鎮(zhèn)場之間完成進度不一，全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)場中有浩山、芙蓉農(nóng)場等14個完成了過半任務(wù)，太平、天紅、太泊湖沒有完成過半任務(wù)。

1-6月，全縣工業(yè)企業(yè)稅收形勢喜憂參半，但基本面較上年有所下降。四大支柱產(chǎn)業(yè)中紡織業(yè)龍頭企業(yè)華孚紡織同比下降21.7%、振興紡織下降12.9%,只有銀海紡織增長28.9%；化工業(yè)企業(yè)普遍企穩(wěn)回升，之江化工同比增長47.2%、禾益化工增長19.6%；船舶制造業(yè)中朝陽機械廠同比增長17.2%,翔升造船由于增值稅政策性留抵沒有稅收入庫。建材業(yè)方面，南方水泥同樣是由于增值稅政策性留抵同比下降25%。

4、財政支出有保有壓，重點支出得到保障。1-6月，全縣各級財政在收入形勢比較嚴峻、資金調(diào)度比較困難的情況下，各項社會事業(yè)和經(jīng)濟發(fā)展的財政保障水平仍有較大提高，財政支出體現(xiàn)了“五個確保”、“四個傾斜”，民生工程配套資金得到足額落實。同時牢固樹立艱苦奮斗、過緊日子的思想，盡可能壓縮了會議費、接待費等一般性支出。

三、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

1、財政收入總量不大，全市排名靠后。1-6月我縣雖然超額完成了過半數(shù)，但財政收入總量不大，位列全市第12位，只排在星子、共青、廬山局前，做大“財政收入蛋糕”任重而道遠。

2、財力增長有限，資金調(diào)度十分困難。由于財政收入總量小，稅收收入多為共享稅，縣級稅收收入比重小，地方可用財力有限，財政自給能力弱。1-6月，中央級、省級共享收入同比分別增長70.3%、95.3%,縣級收入只增長54.8%,由此可見財政收入增長對可用財力的增加作用有限。加之省財政今年調(diào)整了稅收返還比例，由上年的70%調(diào)整為28%，僅此一項，1-6月減少資金存量2580萬元，另外省廳今年收緊了對省直管縣資金的調(diào)度，我縣由以前月均調(diào)度1000萬元，減少到月均500萬元左右，而一些重點工程項目建設(shè)資金需要保障，地方經(jīng)濟建設(shè)，各項民生工程的配套資金等，導(dǎo)致資金調(diào)度捉襟見肘，十分困難。

3、收入預(yù)算執(zhí)行存在不確定因素。1-6月份，我縣財政預(yù)算收入執(zhí)行情況良好，但當前仍然存在一些影響后續(xù)月份收入增長的不確定因素：一是縣級財源基礎(chǔ)薄弱，上規(guī)模、效益好的骨干企業(yè)不多，財力增長缺乏支撐；二是今年上半年入庫的地稅收入中多為重點工程和房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生的一次性稅收入。據(jù)統(tǒng)計，上半年由彭湖高速、彭澤核電等重點工程及房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生的建筑業(yè)稅收共入庫3621萬元，但隨著彭湖高速、棉船江岸護理等一些重點工程的結(jié)束，國家調(diào)控房地產(chǎn)政策的出臺，勢必對后期增收產(chǎn)生影響。三是享受優(yōu)惠政策的企業(yè)實現(xiàn)的稅收，對縣級財力基本上 沒有多大的貢獻，同時由于再生資源企業(yè)政策性退稅，將在今后幾個月消化，從而加大了下半年征收壓力。

四、下半年的工作措施

今年是我縣提出“三年決戰(zhàn)工業(yè)120億”的首戰(zhàn)之年，從上半年財政收支運行情況看，下半年的收支形勢依然嚴峻，各種減收增支因素影響程度將進一步加大，各部門要進一步增強做好財政工作的緊迫感和責(zé)任感。

（一）發(fā)揮財政職能，做大財政蛋糕。

一是做大做強棉紡、建材、化工、船舶四大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，引進與之相關(guān)配套的產(chǎn)業(yè)，把經(jīng)濟增長點轉(zhuǎn)化為財稅增長源，促進財政可持續(xù)發(fā)展；二是進一步理清“資源整合”的思路，有效整合和合理利用土地等政府存量資源，通過資本化運作和市場化經(jīng)營，實現(xiàn)城市擴容、經(jīng)濟增長和財政增收的良性循環(huán)。三是努力加大支持經(jīng)濟發(fā)展力度，進一步轉(zhuǎn)變財政支持經(jīng)濟發(fā)展的方式，巧用財稅杠桿，以信用擔保、財稅優(yōu)惠政策和財政貼息等方式促進經(jīng)濟發(fā)展，使經(jīng)濟發(fā)展的成果真正體現(xiàn)到財政增收上來。

（二）積極組織財政收入，確保收入目標的完成

各收入征管部門一定要正確認識今年的財政收入形勢，深入研究、認真應(yīng)對影響收入的有利方面和不利因素，切實把組織財政收入工作列為各項工作的重中之重，進一步加大工作力度，采取積極有效措施，最大限度地降低減收因素的影響，確保完成全年收入目標任務(wù)。

（三）嚴格控制支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

要按照公共財政的基本要求，科學(xué)調(diào)度資金，合理安排支出，加快支出進度，確保年初預(yù)算支出的落實到位，保證支農(nóng)、教育、科技等三項法定支出和社會保障資金的需要。同時，強化預(yù)算約束，加強專項資金管理，規(guī)范財政支出范圍和項目，按照建設(shè)節(jié)約型政府的要求，控制和壓縮一般性支出，不斷提高財政資金使用效益，努力實現(xiàn)今年財政收支平衡。

（四）加大財政改革力度，不斷加強財政管理。

一是繼續(xù)推進部門預(yù)算、國庫集中收付制度改革。部門預(yù)算要進一步完善基本支出定員定額標準體系，細化項目預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和預(yù)算執(zhí)行的指導(dǎo)性。在進一步鞏固國庫集中收付制度改革成果基礎(chǔ)上，要積極探索并實施公務(wù)消費卡改革制度；二是要確保電子票據(jù)和規(guī)范津補貼二項改革的成功實施。

第三篇：合肥市1-9月份財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

合肥市1-9月份財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

一、9月份財政收支情況

9月份，全市財政收入完成26.68億元，比上年同月增收6.18億元，增長30.09%，增幅高于全省平均增幅10.83個百分點，在全省17市中收入增幅居第8位。其中：地方收入完成13.51億元，增收3.9億元，增長40.54%，和中部六省省會城市比，我市地方收入增幅已由上月第2位躍居第1，總量居第4位。

分部門看，各征收部門完成情況如下圖：

省地稅直屬局完成0.42億元，同比下降19.23%，占全月收入的1.57%海關(guān)完成0.8億元，同比下降30.43%，占全月收入的3%財政完成3.45億元，同比增長1.33倍，占全月收入的12.93%地稅完成8.03億元，同比增長23.35%，占全月收入的30.1%國稅完成13.98億元，同比增長28.97%，占全月收入的52.4%

分級次看，市本級財政收入完成17.36億元，同比增長26.72%；區(qū)級財政收入完成5.51億元，增長42.38%；縣級財政 1 收入完成3.81億元，增長30.03%。

2009年9月份各縣區(qū)財政收入情況圖（單位：萬元）*********02008年9月2009年9月經(jīng)濟區(qū)852912908高新區(qū)5,273 6385新站區(qū)21613796肥西縣1236616546肥東縣1086213271長豐縣60818251包河區(qū)807212505廬陽區(qū)73838575蜀山區(qū)37416548瑤海區(qū)35234336

9月份，全市稅收入庫24.79億元，占財政收入比重達到92.92%。分項目看，增值稅完成9.82億元，同比增長32.17%；營業(yè)稅完成4.72億元，增長55.26%；企業(yè)所得稅完成2.6億元，下降14.75%；個人所得稅完成1.07億元，增長38.96%；消費稅完成2.11億元，增長51.8%；契稅完成1.82億元，增長3.23倍；城建稅完成0.79億元，增長61.22%。非稅收入完成1.89億元，增長46.51%。

9月份，全市財政支出完成22.49億元，比上年同期增加10.24億元，增長83.66%，其中科學(xué)技術(shù)支出6.35億元，同比增長50.78倍，主要是撥付自主創(chuàng)新資金和合蕪蚌綜合改革試驗區(qū)資金6億元；環(huán)境保護支出0.32億元，同比增長4.88倍；農(nóng)林水支出0.98億元，同比增長83.82%；教育支出3.79億元，同比增長65.38%；公共安全支出1.07億元，同比增長63.65%； 其他支出2.31億元，同比增長2.02倍。

2009年9月主要大類支出情況對比表（單位：萬元）40,00035,00030,00025,00020,00015,00010,0005,0000一般公公共安共服務(wù)全教育社會保醫(yī)療衛(wèi)環(huán)境保城鄉(xiāng)社農(nóng)林水交通運采掘電其他支障和就生護區(qū)服務(wù)事務(wù)輸力信息出2008年9月13,623 6,559 22,936 11,857 3,771 547 35,934 5,357 655 9,338 7,643 2009年9月14,537 10,714 37,931 11,408 5,938 3,215 31,170 9,847 1,189 9,618 23,112

二、1-9月份財政收支情況

1-9月份，全市財政收入完成250.66億元，增收27.7億元，比上年同期增長12.42%，年內(nèi)首次超過全省平均增幅0.6個百分點，完成預(yù)算的73.5%，落后序時進度1.5個百分點，地方收入完成134.17億元，增長18.35%，完成預(yù)算的76.04%，超過序時進度，與中部省會城市相比，我市地方財政收入增幅排名第1，比1-8月份提升1位，總量排名第4。地方收入占總收入比重為53.53%，比上年提高2.68個百分點。全市實現(xiàn)稅收收入230.94億元，增長8.71%，占財政收入的比重為92.13%。

分級次看，市本級財政收入完成167.12億元，同比增長11.54%；區(qū)級財政收入完成51.99億元，增長10.43%；縣級財政收入完成31.54億元，增長21.11%。

分項目看，增值稅完成65.88億元，同比增長17%；營業(yè)稅完成49.05億元，增長6.17%；企業(yè)所得稅完成47.82億元，下降9.99%；個人所得稅完成10.52億元，增長7.24%；消費稅完 成16.47億元，增長21.19%；契稅完成11.59億元，增長10.07%；城建稅完成7.2億元，增長10.94%；非稅收入完成19.72億元，增長87.45%。

1-9月份，全市財政支出累計完成147.69億元，完成預(yù)算的75.07%，比上年同期增長45.08%，其中市本級完成75.88億元，同比增長68.46%，完成預(yù)算的72.35%。

三、1－9月份預(yù)算執(zhí)行特點

（一）財政收入保持增速加快和總量持續(xù)做大的發(fā)展趨勢 伴隨經(jīng)濟整體向好趨勢進一步明朗，我市財政運行在經(jīng)歷短暫低谷后，順利實現(xiàn)“V”字型反轉(zhuǎn)并保持了穩(wěn)中有快的運行態(tài)勢。從反轉(zhuǎn)開始的5月份至今，全市財政收入完成149.27億元，月均29.85億元，超過月均任務(wù)數(shù)1.43億元，累計增幅亦以平均每月2.3個百分點的速度增加，現(xiàn)已達到12.42%。在中部六省省會城市中，地方收入當月增幅和累計增幅也均躍居第1，重現(xiàn)領(lǐng)跑中部的態(tài)勢。

（二）稅收收入平穩(wěn)增長

從收入構(gòu)成看，前三季度稅收收入入庫230.94億元，增長8.71%，累計增幅較上月提高2.02個百分點，說明我市財政收入結(jié)構(gòu)日趨合理。從各稅種完成情況看，增值稅和消費稅是本期增收主力，作為第一大稅種的增值稅本年累計增收9.57億元，帶動全市財政收入增長4.29個百分點；受益于稅率政策調(diào)整的消費稅已連續(xù)2個月單月增幅保持在50%以上，累計增幅更是高居五大主體稅種之首，達到21.19%；企業(yè)所得稅降幅仍控制在10%以下；營業(yè)稅和個人所得稅則繼續(xù)平穩(wěn)增長，增幅與稅收收入增 幅基本持平。

（三）“重民生、保三農(nóng)”政策落實較好

在全市支出完成147.69億元的同時，重點支出均有較大增幅。環(huán)境保護、市政建設(shè)和農(nóng)林水事務(wù)方面支出均比去年大幅提高，其中大建設(shè)支出資金達27.17億元；市直18所學(xué)校義務(wù)教育階段教師績效工資也于9月底前兌現(xiàn)，帶動當月教育大類支出增長65.38%；工業(yè)發(fā)展專項資金亦撥付5.84億元用于補助固定資產(chǎn)投資、工業(yè)園區(qū)免收費等支出。

四、下一步工作建議及安排

從前三季度財政運行情況看，財政收入增速穩(wěn)步提升，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，收支進度逐步加快，因此，我們對完成今年收支任務(wù)謹慎樂觀。但是，盡管財政收入企穩(wěn)回升跡象十分明顯，財政收入增幅達到12.42%，我們也要清醒的看到，財政運行仍然存在完成全年收入任務(wù)壓力較大、財政收入增長不夠均衡、支出剛性需求居高不下等問題。因此，四季度我們將主要抓好以下幾項工作：

一是以貫徹落實積極財政政策為重點，推動經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展。各級財政部門將認真貫徹落實中央擴大內(nèi)需、刺激經(jīng)濟的一系列政策，把保增長作為財政工作的首要任務(wù)：認真落實積極的財政政策，結(jié)合中央投資項目，用足用好地方政府債券資金，努力擴大政府投資；認真落實好稅費減免政策，切實減輕企業(yè)負擔，支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和加快中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)；扶持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)發(fā)展，改善中小企業(yè)融資環(huán)境。

二是依法加強收入征管，確保完成財政收入任務(wù)。進一 步依法加強征管，以稅源普查為依托，推動協(xié)稅護稅工作向縱深發(fā)展；認真清理到期的稅收優(yōu)惠政策，加大稅收秩序的整治力度，嚴厲打擊偷、逃、騙、抗稅行為，防止稅收跑、冒、滴、漏；進一步深化政府非稅收入收繳改革，加強各類非稅收入的管理，確保應(yīng)收盡收。

三是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，增強財政保障能力。確保大建設(shè)資金及時到位，確保維護社會穩(wěn)定支出需要，確保法定增長要求；認真落實惠農(nóng)政策，提高新農(nóng)村建設(shè)水平；實現(xiàn)財政支出向困難群眾傾斜，向農(nóng)村傾斜，向基層傾斜，不斷提高各項社會事業(yè)保障能力；進一步關(guān)注社會弱勢群體生活，支持醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，改善城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生條件。

我們堅信，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，通過全市財稅部門的共同努力，必將能克服金融危機的不利影響，全面實現(xiàn)年初既定任務(wù)目標，實現(xiàn)全市經(jīng)濟又好又快發(fā)展。

第四篇：2010年1-11月份財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

2010年1-11月預(yù)算執(zhí)行情況分析

一、1-11月預(yù)算執(zhí)行情況

（一）1-11月財政收入完成情況

1-11月，我縣財政總收入完成42409萬元，同比增收15284萬元，增長56.3%。其中，一般預(yù)算收入完成28214萬元(按調(diào)庫后數(shù))，同口徑增長59.3%；中央級收入完成14195萬元，同比增長50.7%。

按征收部門劃分：國稅累計完成15912萬元，同比增長51%；地稅累計完成18026萬元，同比增長64.4%;財政及其他部門累計完成8471萬元，同比增長50.6%。

（二）1-11月財政支出完成情況

1-11月，全縣一般預(yù)算支出完成76681萬元，同比增支29421萬元，增長62.3%，其中本月支出23581萬元。主要項目支出情況是：

基本公共管理與服務(wù)支出11406萬元，同比增支2883萬元，增長33.8%，增長原因主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)超收分成撥付列支。

公共安全支出3713萬元，同比增支1333萬元,增長56%。教育支出13659萬元，同比增支888萬元，增長7%,增幅偏低原因是上年同期列支普九化債支出3032萬元，今年無此項專款。

科學(xué)技術(shù)支出88萬元，同比增支36萬元，增長63%。1

文化體育傳媒支出592萬元，同比增支170萬元，增長40.3%。

社會保障和就業(yè)支出8923萬，同比增支3875萬元，同比增長76.8%。

醫(yī)療衛(wèi)生支出8209萬元，同比增支5021萬元，增長157.5%。增長的原因是撥付新農(nóng)合資金及鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院工資由差額轉(zhuǎn)全額增資。

環(huán)境保護支出3196萬元，同比增支3015萬，增長1665.7%。主要是退耕還林、治污專款列報支出。

城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1286萬元，同比增收364萬元，增長39.5%。

農(nóng)林水事務(wù)支出15284萬元，同比增支6847萬元，增長81.2%,主要是水庫除險加固、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等專項。

交通運輸支出381萬，同比增支263萬元，增長222.9%,增長原因是上級撥付成品油改革轉(zhuǎn)移支付資金及石油價格對交通運輸業(yè)的補貼。

資源勘探電力信息等事務(wù)2277萬元，同比增支1289萬，增長130.5%，主要是撥付企業(yè)技改資金。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出1410萬元，同比增支984萬元，增長231%，主是發(fā)放家電及摩托車下鄉(xiāng)補助。

國土資源氣象等事務(wù)支出178萬元，同比減支77萬，下降30.8%，下降原因是上年同期撥付礦管局治理地質(zhì)災(zāi)害專項。

糧油物資儲備管理事務(wù)支出444萬元，同比增支329萬元，增長286.1%，增長原因是撥糧食局糧庫建設(shè)的上級專項。

其他支出4877萬元，同比增支1961萬元，增長67.2%，主要是核電建設(shè)用款。

（三）1-11月份基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-11月，全縣基金預(yù)算收完成19967萬元，同比增長198.3%。其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入完成11789萬元，同比增收8566萬元，增長72.3%。

1-11月，全縣基金預(yù)算支出19967萬元，同比增長134.8%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出19486萬元，同比增長146.3%。

二、1-11月財政預(yù)算執(zhí)行簡要分析

1、財政收入增勢平穩(wěn)，超收已成定局。1-11月財政總收入累計完成42409萬元，同比增長56.3%，超序時進度2.2個百分點,高于全市縣區(qū)平均增幅3.4個百分點,增幅全市第7位。稅收收入累計成37665萬元，稅收比重88.8%,全市排第9位。地方財政收入累計入庫28214萬元，同比增長101.7%,已提前完成全年任務(wù)數(shù)。增幅全市第5位。地方財政收入增長迅速的主要原因是省級下劃五小稅較上年增收1279萬元。從目前形勢來看，完成全年財政總收入目標數(shù)45000萬指日可待,全年超收已成定局。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入提前完成全年任務(wù)，但進度不均衡。今年以來，全縣經(jīng)濟發(fā)展超預(yù)期，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)場按照縣委、縣政府的決策部署和收入目標要求，積極調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展，財政收入規(guī)模不斷壯大。1-11月，全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總收入完成12855萬元，完成全年鄉(xiāng)鎮(zhèn)目標數(shù)的111%，已提前一個月完成全年任務(wù)數(shù)。但各鄉(xiāng)鎮(zhèn)完成進度不均衡，全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）中有定山等12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)場已提前完成全年任務(wù)，浪溪、紅光實現(xiàn)了財政收入翻番。但還有黃花等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有達到序時進度。

3、主要稅種全面增長,營業(yè)稅增勢迅猛。得益于經(jīng)濟的好轉(zhuǎn)和重點工程的大力推進，1-11月，全縣稅收收入完成37665萬元，同比增長59.9%。四大主體稅種都有較快增長，其中增值稅同比增長51.3%，主要源于紡織、化工企業(yè)增產(chǎn)擴能及廢舊物資回收企業(yè)增值稅大幅增長，1-11月，重點工業(yè)企業(yè)增值稅同比增收774萬元，再生資源企業(yè)同比增收1500萬（已剔除退庫數(shù)）；受建筑業(yè)、交通運輸業(yè)等行業(yè)拉動，營業(yè)稅1-11月累計完成9216萬元，同比增長74%，其中交通運輸業(yè)營業(yè)稅同比增收524萬元，增長69.6%，建筑安裝業(yè)營業(yè)稅1-11月累計入庫4625萬元,同比增收2041萬元,增長79%，主要得益于今年對城建的大投入，及彭澤核電、彭湖高速等重點工程。其中本月彭澤核電由于年底工程結(jié)算共繳營業(yè)稅576萬。企業(yè)所得稅1-11月累計完成4077萬元，同比增長82%，主要是因為今年隨著經(jīng)濟回升，企業(yè)效益增長，而上年同期由于金融危機基數(shù)偏低以及交通運輸業(yè)個人所得稅改征企業(yè)所得稅。個人所得稅1-11月累計入庫1671萬元，同比下降5%，主要是交通運

輸業(yè)個人所得稅改征企業(yè)所得稅所致。

4、支出進度加快，單月進度創(chuàng)新高。根據(jù)省廳贛財庫

[2010]29號文件精神，要求今年12月份支出比重不超過全年支出的23%。財政部門積極采取有效措施，不斷加快支出進度，1-11月份，全縣一般預(yù)算支出累計完成76681萬元，同比增長62.3%。11月當月支出23581萬元，創(chuàng)歷史新高。但據(jù)測算今年我縣支出規(guī)模要達到9.5億元左右，那么12月當月支出要達到1.8億元左右,支出壓力仍然很大。

今年只剩下不到一個月時間了，財稅部門要進一步加強收入組織工作，從收入總量和質(zhì)量上確保完成全年財政總收入調(diào)整目標任務(wù)。同時要加強支出管理，加快支出進度，確保完成全年財政支出預(yù)算數(shù)。一要統(tǒng)一思想，堅定信心，形成合力抓收入。明確目標和責(zé)任，強化調(diào)度和考核，堅定不折不扣圓滿完成全年財政總收入調(diào)整目標任務(wù)的信心。二要保證收入質(zhì)量。要堅持稅收征管原則，不搞“水份”，堅持不收“過頭稅”，確保收入的真實性和“含金量”。三要按照省有關(guān)加快支出進度的通知要求，切實加強年末預(yù)算支出執(zhí)行管理，加快民生資金、項目資金的下達撥付進度，盡早清理往來款項，在保工資、保運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)做到 “四個傾斜”，堅持新增財力主要投向民生，讓廣大人民群眾共享改革發(fā)展的成果。

第五篇：關(guān)于義烏市2009財政預(yù)算執(zhí)行

義烏市審計局

審計結(jié)果公告

義審公告?2010?1號

義烏市審計局辦公室

2《中華人民共和國預(yù)算法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定；賬務(wù)處理符合有關(guān)會計準則的要求。

2009年，全市貫徹“保增長、惠民生、優(yōu)結(jié)構(gòu)”的要求，開展“四個年”活動，經(jīng)濟和社會各項事業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展：一是積極發(fā)揮財稅職能,力促經(jīng)濟轉(zhuǎn)型保增長。全年為扶持企業(yè)減負3.85億元；落實外貿(mào)扶持資金2766萬元；撥付家電、汽車、摩托車下鄉(xiāng)補貼資金2254萬元；安排科技產(chǎn)業(yè)化發(fā)展專項資金、工業(yè)技改專項資金、創(chuàng)品牌及標準化戰(zhàn)略獎勵資金、種糧補貼四項資金7445萬元。二是優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，力促民生改善保穩(wěn)定。通過各種措施，規(guī)范稅收執(zhí)法，強化收入組織，全年共壓縮行政經(jīng)費支出2532萬元；投入民生資金總計45.05億元，占政府公共預(yù)算總支出的55.6%，同比增長9.8%。三是深化財政各項改革，力促公共財政邁新步。啟動了新一輪國企改革，“市政府-國資局-國有企業(yè)”三級國資監(jiān)管新架構(gòu)基本建立，國資監(jiān)管工作更為規(guī)范；行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制改革創(chuàng)新，市公共資產(chǎn)管理中心運行有效，完成356家單位資產(chǎn)清查，需辦理產(chǎn)權(quán)登記的房產(chǎn)738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公開拍租閑臵房產(chǎn)216個區(qū)塊，租金1581萬元，增幅達51%；積極落實強鎮(zhèn)擴權(quán)試點工作，做好放權(quán)項目資金的轉(zhuǎn)移支付和使用監(jiān)督。四是強化財政科學(xué)監(jiān)管，力促管理

讓金收入明顯減少，財政收入增速明顯放緩。經(jīng)對近3年政府公共預(yù)算可用財力與財政綜合預(yù)算總收入（不含社保基金）總量及占比分析，政府公共預(yù)算可用財力總量逐年減少，從2007年920271萬元減少到2009年的766551萬元，減少了153720萬元。與此同時，政府公共預(yù)算可用財力占財政綜合預(yù)算總收入的比例也在逐年下降，從2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

與此相反，為滿足擴大內(nèi)需、刺激經(jīng)濟、改善民生的要求，需加大財政投入，保持一定規(guī)模的支出，政府公共預(yù)算支出剛性較大，財政收支平衡壓力日漸增大，財政風(fēng)險逐漸顯現(xiàn)。2009全市實現(xiàn)政府公共預(yù)算收入760524萬元，按現(xiàn)行財政體制結(jié)算當年地方可用財力為766551萬元（含財政部代理發(fā)行的地方政府債券16000萬元），政府公共預(yù)算支出809823萬元（含負債支出18748萬元），收支缺口動用歷年結(jié)余彌補。

2．部分非稅收入征收不到位。

（1）地下水開采使用，絕大多數(shù)未征收水資源費、污水處理費。按規(guī)定，開采使用地下水資源需征收水資源費（1.20元/ M）和污水處理費（0.80元/ M），目前我市除農(nóng)村自用的一戶一井外，部分工業(yè)企業(yè)、賓館、飯店、浴室、洗車場等高耗水單位，受巨大經(jīng)濟利益的驅(qū)動（取用地下水

333行調(diào)查走訪發(fā)現(xiàn)，真正已投產(chǎn)的僅3家，有2家廠房已建成但仍還閑臵，未明確經(jīng)營內(nèi)容。10個項目實際投資額、產(chǎn)值、稅收與其爭取土地時立項申報數(shù)對比，實現(xiàn)程度分別為11%、17%和22%。

（2）礦產(chǎn)資源管理中存在的問題。一是未按批準的開發(fā)利用方案開采。2009年底，全市共有采礦權(quán)證的采石場8個，其中有3個采石場未按批準的開發(fā)利用方案進行開采，3個存在局部越界。二是到期采石場管理缺位。部分采石場采礦證到期前大量爆破，獲取石料用于合同到期后生產(chǎn)，違反了合同“期滿后三個月內(nèi)允許清運礦產(chǎn)品”的約定，2009年12月底到期的升華采石場和 2010年3月底到期的山峰、東湖門、劃洪坑等四家采石場均還在生產(chǎn)，造成礦產(chǎn)資源流失。

（3）地下水資源超采嚴重，儲量急劇下降。地下水作為戰(zhàn)略儲備資源，是地表水缺水年份的有益補充。近年來因過度開采，大多地下水井深度從原來的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一帶，已形成面積大于30平方公里的地下水位持續(xù)降落“漏斗區(qū)”，且漏斗范圍呈逐步擴大趨勢，極易造成地質(zhì)災(zāi)害。同時，由于地下水位下降導(dǎo)致廢棄井大量增多，污水回灌嚴重影響地下水質(zhì)。市疾控中心2009年抽檢的36份地下水質(zhì)檢測報告，22份“菌

（三）公共產(chǎn)品提供及服務(wù)績效

1．部分公共設(shè)施利用率低，社會效益不明顯。（1）農(nóng)村完工公廁使用率低。抽查我市11個鎮(zhèn)街12個村，2008年10月前完工的20座公廁，12座未開放使用，使用率僅為40%。

（2）場館設(shè)施社會效益不明顯。政府投資建設(shè)的體育場、體育館和游泳中心等大型場館設(shè)施，空閑時間較長，使用率不高；部分場館配套服務(wù)用房，改變用途，對外出租用于辦公、經(jīng)營；除少數(shù)的室外場館外，其余均無固定時間、固定場地向市民免費開放，未能盡可能地滿足廣大群眾對運動健身場所的需求，社會效益不明顯。

2．部分農(nóng)村建設(shè)工程管理欠規(guī)范。

扶貧工程資料不齊全、檔案管理不規(guī)范。經(jīng)抽審，上潘村、寺西村工程無檔案記錄，下宅村工程無決算報告，某鎮(zhèn)2008年7個扶貧項目無檔案資料，2009年10個扶貧項目資料不齊全。

部分農(nóng)村文體設(shè)施缺少后續(xù)管理。在實施農(nóng)村小康健身工程和創(chuàng)建示范村過程中，市財政以獎代補形式購建的文體設(shè)施，普遍存在“重建設(shè)、輕維護”的現(xiàn)象，農(nóng)村文體設(shè)施損壞未能及時修復(fù)，既影響設(shè)施功能的發(fā)揮，也存在安全隱患。

0建立動態(tài)監(jiān)管機制，以查促管，做到應(yīng)收盡收；倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，采取切實有效措施，進一步壓縮行政支出；加大對政府投資建設(shè)項目的監(jiān)管力度，切實提高政府投資資金的績效。

（二）規(guī)范管理，提高公共產(chǎn)權(quán)運營績效

加強公共資產(chǎn)（資源）的管理，對政府資源進行整合，有利于提高資產(chǎn)有效利用和經(jīng)營收益，緩解財政資金不足，規(guī)范公共投入和支出行為，滿足構(gòu)筑公共財政框架的要求。

一是建立政府資源性資產(chǎn)監(jiān)管制度，提升資源性資產(chǎn)使用績效。完善工業(yè)用地供應(yīng)、開發(fā)、出讓和使用等管理制度；加強對礦產(chǎn)資源、地下水資源的監(jiān)管，采取有力措施，加大違規(guī)開采整治力度；進一步推進節(jié)水型城市建設(shè)，建立科學(xué)用水管理制度，提高水資源利用率。

二是加強各部門、鎮(zhèn)街非經(jīng)營性資產(chǎn)的管理。明晰產(chǎn)權(quán)，進一步建立健全資產(chǎn)管理制度，運用信息化手段進行管理，明確責(zé)任，切實防范資產(chǎn)流失，發(fā)揮管理績效。

三是完善制度，深化國資改革。抓緊辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)變更登記，強化管理，進一步完善國有企業(yè)融資監(jiān)管制度。

（三）深化改革，提高公共產(chǎn)品服務(wù)績效

建設(shè)服務(wù)型社會，要求政府強化公共服務(wù)職能，提高基本公共服務(wù)均等化水平，更加注重公共服務(wù)理念的更新，注重公共服務(wù)投入的整體效率，更好地滿足公眾的現(xiàn)實需求。

2的通知》、《義烏市社區(qū)財務(wù)管理辦法》和《社區(qū)工作服務(wù)用房和資產(chǎn)管理意見》等，進行規(guī)范管理；對“財政收支矛盾日漸突出”、“部分非稅收入征收不到位”、“大部分工程勘察、設(shè)計未公開招投標”等三個方面涉及的問題，相關(guān)部門正在積極調(diào)研，擬定整改措施。