第一篇：財政預算分析資料

***市2007年一季度

地方財政預算執行情況分析

今年以來，在***市局和市委、市政府的領導下，全市財政工作緊緊圍繞年初制定的工作目標有序開展、扎實推進。財政收入繼續保持較快增長的態勢，實現了首季“開門紅”。財政支出進度明顯加快，較好地保障了經濟和社會發展的需要。

一、預算收支執行情況

（一）地方一般預算收入分地區完成情況

（二）地方一般預算收入分部門完成情況

（三）地方一般預算收入增幅在***六縣市排名情況

（四）全市財政支出分地區完成情況

二、預算收支主要特點及原因分析

（一）經濟穩定增長為財政收入增收提供了堅實基礎

（二）收入結構總體較優，但地區間尚不平衡

（三）主體稅種普遍增收，營業稅和個人所得稅尤甚

（四）不可比因素對收入的影響較大

（五）支出增幅市區快于鄉鎮

（六）人員和機構運轉類支出規模較大

（七）項目性支出增長較多

三、財政收入前景分析

總體而言，我市今年的經濟運行的基本面不會變，仍處于較穩定的景氣區間。今年后幾個月，我市經濟運行協調性會提高，經濟活力將增強，可以預期我市經濟保持較快增長，這是今年財政收入保持增長的有力條件。但同時當前財政收入方面還面臨著不少壓力和挑戰，財政收入組織工作任務仍然艱巨。

（一）有利因素

1.經濟的有效供給能力不斷增強

2.固定資產投資增長不斷加速，房地產投資呈回暖跡象

3.我市財政收入中稅收比重較高，但地方稅負率較低

4.稅收政策的調整將增加部分收入

（二）不利因素

1.人民幣匯率升值的影響

2.政策性減收對財政收入的影響

3.市區重點稅源企業減收因素的影響

從一季度預算執行情況看，財政收支運行態勢比較穩定，執行情況良好。各地需進一步強化收入目標責任意識，將市政府下達的收入目標作為平時預算執行考核指標，在全市范圍比進度，在***六縣市比增幅；加強收入分析預測工作，突出以“地方一般預算收入”作為財政部門分析口徑。注重收入關聯性分析；狠抓財政部門負責的收入組織入庫工作，注重收入入庫的均衡性，適度把握收入結構，在做大收入規模的前提下，努力提高收入質量，優化收入結構。確保圓滿完成全年財政工作目標。

附表1：***市2007年財政收入預算分部門執行情況表 附表2：***市2007年財政收入預算分地區執行情況表 附表3：***市2007年財政支出預算分項目執行情況表 附表4：

***市2007年一般預算收入分地區完成情況表

第二篇：上半年財政預算執行情況分析

上半年，在區委、區政府的領導下，在區人大及其常委會的監督支持下,全區財稅工作以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹黨的十六大和十六屆三中全會精神，全面落實年初全區經濟工作會議和財政工作會議確定的各項任務，財政收入實現了時間過半任務過半，財政支出不僅保證了職工工資的按時發放和各項事業的正常運轉，而且保證了全區重點支出項目的資金需要。

一、財政預算執行概況及對比上半年，一般預算收入完成14682萬元，占預算的52.16％，超半年進度2.16個百分點，超收607萬元，同比增長16.79％。從收入增幅來看，全市為17.4%，我區比全市低0.61個百分點。從完成進度看，我區（52.16%）在8個縣區中位于西固(54.42%)、七里河(54.36%)、安寧區(53.6%)之后列第4位,比全市平均進度52.54%低0.38個百分點。

二、上半年收入預算執行的主要特點

1、主體稅種繼續保持穩定增長，地方各稅全部超額完成上半年任務。增值稅、企業所得稅、個人所得稅分別超進度7.98%、23.74%、16.43%；營業稅略低進度;地方各稅上半年全面超收，是近幾年中完成最好的一年，有些稅種已完成或接近完成全年任務。

2、非公有制經濟稅收仍占財政收入的一半以上。據初步統計，上半年，一般預算收入中非公有制經濟稅收完成7567萬元，占一般預算收入的51.54%，比去年同期的56.98%有所下降。比例下降的主要原因是，新的財政體制運行后,稅收結構、分享比例發生了較大變化，我區目前的收入規模比原來減少近一半,財政部門收入比例上升，稅收所占比例下降，而且，省市下劃收入中基本屬于國有企業稅收。按正常稅收結構分析，非公有制所占比重應是穩中有升。

3、各月收入進度不均衡。元月份完成較好，當月完成11.9%；

2、3月份由于年關因素，收入下降較多，分別完成5.59%、7%;4月份以后進度逐步加快，4-6月分別完成8.71%、9.9%、9.04%,均超過了月均（8.33%）進度。

4、各征收系統進度高低不均。國稅系統好于地稅系統，國稅完成60.51%；地稅完成52.6%。單就地稅系統而言，區地稅完成好于省市下劃收入。

三、分析上半年財政收入增長的原因，有以下幾點：(一)宏觀經濟形勢良好，為經濟發展創造了有利條件。今年，由于國家宏觀經濟繼續保持良好的增長態勢，市場平穩，企業總體效益趨好，石油、汽車、房地產、通訊、餐飲業繼續保持較快發展速度，促進了稅收的增長，今年主體稅種增幅較高，為財政收入增長奠定了基礎。

1、增值稅增幅喜人。比上年同期增長28.27%，主要是由于今年國際市場原油減產，價格上漲，上半年石油實現的銷售收入比去年同期增長30%，帶動了稅收的增長。

2、營業稅繼續保持了良好的增長勢頭。比上年同期增長10.78%，主要是項目建設和固定資產投資帶動較大，促使建筑、房地產、勘察設計等行業稅收增長較快。二是節假日經濟逐年升溫，有效地刺激了大眾消費，交通運輸、餐飲以及娛樂業收入持續增長，保證了營業稅的增長。

3、所得稅增勢強勁。個人所得稅比上年同期增長50%，企業所得稅比上年同期增長50.24%。個人所得稅方面，由于個人收入的不斷增加、廣大納稅人依法納稅的自覺意識進一步增強，顯示出該稅種良好的增長潛力。企業所得稅方面，改革成果逐步顯現，一批企業扭虧為盈，一批企業盈余增加，另一方面稅務部門不斷加大對電力、金融、郵電、中介等高收入行業的監控力度，增加了稅額。通過加大企業匯算清繳力度，嚴把認定關，強化減免企業所得稅審批手續，確保了應收盡收。另外，教育費附加隨主稅增長同步增長，房產稅、印花稅、土地稅、車船稅分別比上年增長10.83%、28.66%、49.75%、150%。(二)項目建設進展順利，為區域經濟注入了活力。近年來，區委、區政府不斷深化對區情的認識，制定了一系列符合城關實際、對全區經濟工作具有前瞻性的工作指導意見，確立了“三個轉變”的經濟工作思路。不斷調整工作重心，狠抓項目建設，從政策、措施、服務上為項目建設提供了良好的發展空間，相繼引進、建成了一批新項目、好項目，并且在項目的儲備、篩選、引進扶持等方面逐步形成了良性機制，為我區經濟發展注入了生機與活力，穩定了稅基、涵養擴大了稅源。區域經濟的發展，不僅為全區財政收入增長提供了有力保障，同時也為國家、省市作出了積極貢獻。&nbs

。三是充分發揮財政資金“四兩撥千金”的作用，年初安排1000萬元財政貼息資金，上半年已撥付300萬元用于東部市場改擴建和光輝華聯超市建設，下半年還要繼續安排撥付貼息資金，從而帶動和吸引更多的社會資本流向企業，促進項目早日完工、早日見效。

2、強化征管，力爭多收超收。繼續貫徹“加強征管，堵塞漏洞，懲治腐敗、清繳欠稅”的方針，努力做到應收盡收，在抓好主體稅收和重點納稅大戶的同時，堅持“抓大不放小”的收入征管原則，加強對零散稅收和地方小稅的征管。繼續推進并完善違法票據舉報獎勵辦法和零散稅收委托代征辦法，建立起基礎管理扎實、征管手段先進、征管查并舉、寓執法于服務的新的稅收征管模式；加強非稅收入管理，將應收的行政性收費和罰沒收入及時上繳國庫。

3、加大支出結構調整力度，確保全區工資發放和重點支出需要。經過多次的工資調整，目前工資性支出已占到全部財政支出的62%以上，財政支出的剛性程度越來越強，特別是去年在七個方面提高了職工個人收入部分后，全年增加支出3300多萬元，今年財政支出的壓力更大，因此，必須堅持“量入為出、量力而行、收支平衡”的原則，嚴格按人大常委會批準的預算執行。加強預算管理，規范財政分配行為。通過調整和優化支出結構，規范財政資金供給方式，嚴格按照“職工工資、基本公用經費、各類生活補貼、專項經費”的預算安排順序，確保全區工資發放和重點支出需要。

4、繼續深化財政改革，提高財政管理水平。為了進一步增強預算的透明度，落實“收支兩條線”規定，提高我區預算編制的規范化和科學化，根據區人大、區政府對財政工作的要求，上半年，對全區66個行政、事業單位和79所中、小學統一編制部門綜合預算，實現了一個部門(學校)一本預算。今年編制部門預算，是繼政府采購、財政直接支付后又一項重大改革，也標志著我區部門預算改革已邁出了實質性的第一步，下半年，要繼續完善部門預算改革,提高資金分配的透明度,進一步規范支出管理。積極探索會議費改革。為了控制各項會議費開支，節約財政性資金，擬對今后召開的全區各種會議經費進行改革，改革的初步思路：區委、區政府制定會議費審批制度，將各種會議劃分類別，統一標準，從嚴控制參會人數，會議經費實行“超支不補、節約留用”的辦法。繼續擴大政府采購范圍，進一步加大財政直接支付力度。建立政府采購信息公告制度，進一步規范招投標行為，特別是對工程和服務項目上要全面實行集中采購，下半年擬對各部門辦公文印紙張、計算機耗材等辦公用品實行政府采購。今年上半年財政預算執行的總體情況雖然較好，但下半年預算執行的難度也不小，工作任務十分繁重。我們相信，在區委、區政府的領導下，在區人大及其常委會的監督和區政協支持下,財稅部門干部職工將進一步開拓創新，扎實工作，順利完成全年的財政收支預算和其他各項財稅工作任務。

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第三篇：10.9財政預算執行情況分析

財政預算執行月報

第9期

撫州金巢經濟開發區財政局 二0一0年十月十日

2010年9月財政預算執行情況分析

一、財政收入完成情況

全區9月份當月實現財政收入3744萬元，1-9月份，全區財政總收入完成31790萬元,占全年目標任務的83.94%,同比增長56.05%，其中：一般預算財政收入（不含基金預算收入）完成18272萬元，占全年目標任務的93.15%,同比增長71.29%；上劃中央收入13518萬元，同比增長55.77%。

分部門完成情況：

1、國稅部門完成14318萬元，較上年同期增長47.25%。其中：區本級完成11153.56萬元，同比增長47.74%，鎮（辦）級完成3664.44萬元，同比增長45.78%。

2、地稅部門完成12534萬元，較上年同期增長80.19%。其

中：區本級完成11234.99萬元，同比增長85.63%，鎮（辦）級完成1299.01萬元，同比增長43.76%。

3、財政部門完成4438萬元，較上年同期增長32.36%。其中：區本級完成1735.35萬元，同比增長-0.8%，鎮（辦）級完成2702.65萬元，同比增長68.53%。

區級、鎮（辦）完成情況：

1、區本級財政收入完成24123.9萬元，比上年同期增長57.15%，完成目標任務數85.91%；一般預算收入完成13633.99萬元，增長75.68%。

2、鎮（辦）級財政收入完成7665.1萬元，比上年同期增長52.69%，完成目標任務數78.31%；一般預算收入完成4638.01萬元，增長59.58%。

主要稅種完成情況: 增值稅完成11976萬元，比上年同期增長52.44%；消費稅完成1875萬元，增長5.99%；企業所得稅3980萬元，增長238.72%；個人所得稅455萬元，增長-12.5%；營業稅4760萬元，增長107.05%；城市維護建設稅1339萬元，增長66.13%；城鎮土地使用稅1915萬元，增長49.49%；房產稅404萬元，增長277.57%；契稅288萬元，增長44%；耕地占用稅2340萬元，增長124.78%；土地增值稅310萬元，增長297.44%；印花稅231萬元，增長239.71%；車船使用稅63萬元，增長133.33%。

二、財政支出執行情況

全區一般預算支出完成15313萬元，其中：區本級支出12198

萬元，鎮（辦）級支出3115萬元。主要支出項目完成情況是：一般公共服務支出完成2349萬元；公共安全支出完成83萬元；教育支出完成1945萬元；科學技術支出完成4萬元；文化體育與傳媒支出完成12萬元；社會保障和就業支出完成583萬元；醫療衛生支出完成598萬元；環境保護支出完成235萬元;城鄉社區事務支出完成163萬元;農林水事務支出完成871萬元；資源勘探電力信息等事務支出完成8250萬元;糧油物資儲備等事務支出完成35萬元；其他支出185萬元。

三、基金預算收支執行情況

當月實現土地有償使用收入8756萬元，基金預算收入累計完成28720萬元；基金預算累計支出18663萬元。

四、財政收支運行主要特點

（一）財政收入穩步持續增長。1-9月我區財政收入首次突破3億元，達到31790萬元，同比增長56.05%，連續3個月保持了55%至57%增幅，財政收入增幅和進度在全市排位分別居第二和第六位；稅收收入完成29980萬元，同比增長63.09%，稅收收入占財政收入比重為94.3%，財政收入的穩步增長為開發區機關的正常運轉及園區建設提供了有力的保障。

（二）地稅部門收入增勢強勁。今年以來地稅部門以創業服務年為契機，不斷加大財源培植力度，加快交通運輸業發展步伐，努力提高稅收征管服務水平，加強房地產和建筑安裝業稅收征管，加大稅收清繳力度，積極組織收入入庫，實現了稅收收入大幅增長，1-9月份地稅部門完成收入12534萬元，增長80.19%，增速高居全市第二，高于同期全區財政收入增幅24個百分點，同比增收5578萬元，拉動財政收入增長27.38個百分點。增長分稅種主要表現在：營業稅入庫4760萬元，增長107.05%；地稅征收的企業所得稅入庫3013萬元，增長308.82%；房產稅入庫404萬元，增長340%；土地增值稅入庫310萬元，增長166.16%；印花稅入庫231萬元，增長104.42%；城建稅入庫1339萬元，增長66.13%。

（三）切實保障重點支出，凸顯公共財政職能。嚴格控制一般性支出，千方百計降低行政成本，不斷提高民生三農投入，加大企業扶持力度，從年初預算編制到實際執行，我區堅持集中財力向重點支出傾斜，向民生傾斜，牢固樹立過緊日子的思想，努力凸顯公共財政職能。1-9月份，全區用于社會保障、醫療衛生、教育文化、城市建設、企業事務等方面支出達到11551萬元，占支出總量的75%。

五、預算執行存在的問題

（一）重點企業收入總體增長趨緩,四成重企同比減收。1至9月區內重點企業總共實現稅收13922萬元,與去年同期相比增收3684.1萬元，增長35.98%,占區本級財政收入62.18%。增長較好的企業情況是:江西江鈴底盤增收1264萬元、珍視明藥業增收521.02萬元、奧華混凝土增收204.6萬元、華夏電源增收115.02萬元;減收較多的企業是: 格美科技減收342.43萬元、燕京惠泉減收180.82萬元。上月預測燕京惠

泉本月能扭轉下滑態勢，但本月該企業僅完成了416萬，只占預測數的6成，銷售的黃金期并未推動財稅實現較快增長，而且重企財稅貢獻下滑面還在擴大，各相關部門應積極應對，幫助企業克服不利因素，促使經濟發展的成果充分的反映到稅收上來，發揮重點稅源企業對財稅增長支撐效用。

（二）財政收入高開低走，后期增收壓力大。年初以來，我區財政收入顯現出高開低走的態勢，收入形勢比較嚴峻，后期組織收入的壓力比較大。主要是因為去年年初基數較小,而今年初收入形勢又較好,造成開局增長過高。進入7月份以后，我區的財政收入增長始終在55%左右徘徊，雖高于上年同期水平，但僅高于全市縣區平均增幅7個百分點左右，進度排位也不盡如人意，收入形勢不容樂觀。

（三）各鎮辦收入進度不一，稅收增長后勁不足。1-9月鎮辦共完成財政收入7666.1萬元，占年計劃的78.31%；其中崇崗鎮完成1862.5萬元，占年計劃的84.97%，城西街辦完成4140萬元，占年計劃的78.69%，鐘嶺街辦完成1662.72萬元，占年計劃的71.21%。總體看鎮辦收入超時序進度3.3個百分點，但從分口來看，由于鄉鎮企業欠發達，導致稅源不足，尤其是地方稅源匱乏，稅收收入增長后勁不足，國稅、地稅均未達到時序進度，鎮辦財政部門應認真分析，研究對策，努力培植財源，挖潛增收，努力提高財政收入質量。

六、下一步工作安排

（一）全力以赴抓收入。當前財政收入正處在全年目標

任務沖刺的關鍵時期，各征收部門要抓住當前有利的黃金季節，以組織財政收入為核心，攻堅破難，堅定必勝信心，算好時間和收入賬，倒排工作時間，迎難而上，努力奮斗三個月，確保全年財政收入目標任務完成，力爭超收多收達到3.96個億。一是強化收入調度。國、地、財、庫等部門要密切配合，形成征管合力，全面摸清稅源，對當前收入形勢作出科學準確的判斷，預防收入留下“硬缺口”；二是強化征管。采取行之有效措施，開源節流，挖潛增收，既抱西瓜又撿芝麻，做到應收盡收；三是強化稅費清收。按照《稅收清收方案》的時間節點，科學安排清收工作，注重清收成果，以稅費清繳為抓手，完善體制機制，為財政增收作出貢獻，增加全區可用財力。

（二）加快支出撥付進度。各部門應重視支出預算執行，嚴格把支出控制在預算內，要科學調度，加快進度，按預算、按進度撥付各項財政資金，發揮資金效益，既要防止年終突擊花錢，又要避免年終形成大量資金結轉。各鎮街辦要確保民生資金通過“一卡通”的形式及時發放到位，避免有指標但資金不及時到位的情況發生。

（三）著力推進重點項目實施。繼續做好民生工程、惠民直達、家電下鄉、義務教育績效工資改革實施以及園區建設等重點工作，千方百計籌措資金，加強資金統籌調度，保證各項惠民政策落到實處，確保園區工程建設順利實施，努力完成好各項任務。

（四）深化公共財政改革。按照科學化、精細化和透明化理財的要求，一是切實推進全區鄉鎮財政預算管理方式改革；二是積極推進公務卡改革，進一步深化國庫集中支付制度，規范財務支出管理，提高支出透明度。三是加強部門預算編制、預算指標管理、非稅收繳管理，促使預算體系管理進一步完善，預算編制、指標管理、預算執行更加精細準確快捷。

（五）精心謀劃明年預算編制工作。10月，明年的預算編制提到了重要工作日程。各財政部門應認真分析今年財政收入形勢，準確預測今年全年的財政收支完成情況，為科學編制2011年收支預算提供準確的基礎數據。同時，加強對影響明年收入增減因素的分析，把握好國家財政稅費調整等方面的政策，合理在確定明年的收支預算盤子。

第四篇：10.7財政預算執行情況分析

財政預算執行月報

第7期

撫州金巢經濟開發區財政局 二0一0年八月六日

2010年7月財政預算執行情況分析

一、財政收入完成情況

全區7月份當月實現財政收入2053萬元，1-7月份，全區財政總收入完成25166萬元,占全年目標任務的66.45%,同比增長57.27%，其中：一般預算財政收入（不含基金預算收入）完成13705萬元，占全年目標任務的69.87%,同比增長62.25%；上劃中央收入10358萬元，同比增長56.11%；上劃省級收入1103萬元，同比增長19.89%。

分部門完成情況：

1、國稅部門完成11285萬元，較上年同期增長46.96%。其中：區本級完成8509.07萬元，同比增長36%，鎮（辦）級完成2775.93萬元，同比增長95.19%。

2、地稅部門完成10255萬元，較上年同期增長85.71%。其中：區本級完成9203.55萬元，同比增長88.58%，鎮（辦）級完成1051.45萬元，同比增長63.86%。

3、財政部門完成3626萬元，較上年同期增長29.45%。其中：區本級完成960.23萬元，同比增長-26.99%，鎮（辦）級完成2665.77萬元，同比增長79.42%。

區級、鎮（辦）完成情況：

1、區級財政收入完成18673萬元，比上年同期增長49.95%，完成目標任務數66.49%；一般預算收入完成9527萬元，增長55.47%。

2、鎮（辦）級財政收入完成6493萬元，比上年同期增長82.91%，完成目標任務數66.33%；一般預算收入完成4178萬元，增長80.16%。

主要稅種完成情況: 增值稅完成9172萬元，比上年同期增長50.46%；消費稅完成1153萬元，增長-6.26%；企業所得稅3492萬元，增長263.8%；個人所得稅382萬元，增長-10.53%；營業稅3511萬元，增長117.53%；城市維護建設稅1009萬元，增長84.8%；城鎮土地使用稅1902萬元，增長-1.72%；房產稅398萬元，增長125.47%；契稅288萬元，增長44%；耕地占用稅2340萬元，增長141.49%；土地增值稅242萬元，增長184.31%；印花稅186萬元，增長96.49%；車船使用稅62萬元，增長129.63%。

二、財政支出執行情況

全區一般預算支出完成10203萬元，其中：區本級支出8182萬元，鎮（辦）級支出2021萬元。主要支出項目完成情況是：一般公共服務支出完成1521萬元；公共安全支出完成53萬元；教育支出完成1279萬元；科學技術支出完成4萬元；社會保障和就業支出完成461萬元；醫療衛生支出完成91萬元；環境保護支出完成235萬元;城鄉社區事務支出完成129萬元;農林水事務支出完成730萬元；資源勘探電力信息等事務支出完成5611萬元;糧油物資儲備等事務支出完成33萬元；其他支出56萬元。

三、基金預算收支執行情況

當月實現土地有償使用收入3152萬元，基金預算收入累計完成19593萬元；基金預算累計支出14859萬元。

四、財政收支運行主要特點

(一)財政收入增長較快。1-7月份，全區財政收入完成25166萬元，同比增長57.27%，占目標任務66.45%；地方財政收入完成13705萬元，同比增長62.25%，占目標任務69.87%。全區收入實現快速增長，主要原因在于：一是經濟形勢繼續向好回升帶動稅收較快增長；二是再生資源和交通運輸業稅收增收拉動財政收入增長；三是博雅生物和新維美兩企業稅收從今年起劃入征管, 稅基擴大，稅源增加；四是清理欠稅取得成效；五是去年同期收入基數相對較低等。

(二)收入質量進一步提升。1-7月份，增值稅、消費稅、所得稅、營業稅等四大主體稅種入庫17711萬元，同比增長71.49%，高于同期財政收入增幅14個百分點，占財政收入

比重為70%，同比提高5個百分點；在主體稅種大幅增長形勢帶動下，全區稅收收入完成24168萬元，同比增長68。18%，高于財政收入增幅10.9個百分點，稅收入收入占財政收入比重為96%，同比提高6個百分點。

(三)部分行業稅收增勢強勁。開發區上下全力加強培植財源力度，努力拓寬財政增收渠道，著力提高服務質量，我區稅源不足、稅基狹窄狀況得到一定改善，部分行業稅收增長較快。1-7月份，交通運輸業和再生資源企業稅收發展很快，增勢強勁，拉動收入快速增長，當前兩行業稅收入入庫4975萬元，占財政總收入19.77%。一是交通運輸業入庫稅收1911萬元，同比增收1187萬元，增長163.9%；二是再生資源企業繳納增值稅4978萬元，同比增長155%，剔除應退稅款后，可留庫1937萬元，同比增長230%，實留庫3064萬元（含應退未退稅款1127萬元）。

（四）重點支出得到有力保障。各級財政部門按照科學發展觀和建設和諧社會要求，大力支持經濟社會平穩較快發展，財政支出繼續向社會事業發展的薄弱環節和重點建設領域傾斜，不斷增加對“三農”的投入，著力解決涉及群眾利益的難點熱點問題，切實保障和改善民生，不斷加大對農村公共衛生、義務教育、特困群眾救助、城鄉社會保障等社會事業的支持力度。1-7月，社會保障和就業、醫療衛生、城鄉社區事務、農林水事務等支出總和保持了27%的增幅。

五、預算執行存在的問題

（一）財政增收壓力較大。雖然當前經濟總體向好，但影響我區財政增收的因素仍然較多。一是收入增幅有所回落。財政收入1-7月份增長57.27%，較上月回落11.65個百分點，在全市增幅排位由上月第二位下滑到第七位，主要原因是7月份辦理再生資源退稅影響了國稅收入進度，保持收入增長速度，預防收入增幅和進度回落是當前財稅工作重中之重，值得關注；二是重點企業提供稅收貢獻支撐不夠。2009納稅500萬元以上的6戶重點企業（底盤、惠泉、珍視明、博雅、環球、回音必），今年1—7月份，入庫稅收 9480萬元，僅增長22%，低于財政收入增長幅度。三是新增稅源亮點不多，新進園項目納稅貢獻能力不強，對財政增收難于形成有效支撐；四是后期再生資源企業退稅壓力依然存在，當前收入中應退未退增值稅1127萬元。

（二）重點企業收入增長不一。1至7月區內重點企業總共實現稅收10821.1萬元,與去年同期相比增收3641.97萬元，增長50.73%,占區本級財政收入61.09%。增長較好的企業情況是: 江西江鈴底盤增收1183.57萬元、珍視明藥業增收581.95萬元、奧華混凝土增收133.97萬元、環球紡織增收118.32萬元；減收較多的企業是: 燕京惠泉減收460.46萬元、格美科技減收354.01萬元、回音必撫州制藥有限公司減收84.84萬元。值得關注的是支柱稅源企業的走勢：江鈴底盤實現大幅增長,主要是去年前期企業購置國產設備抵扣造成基數較低，今年后期企業要進行技改投入，已購入部分固定資產，將對后期增值稅收入造成一定影響；惠泉啤酒由于受前期天氣影響，消費市場疲軟，銷量明顯下降，當前進入啤酒的銷售旺季，三季度企業稅收將大幅度增長，將一舉扭轉前期收入下降形勢；博雅生物由于上年年末存在收入“翹尾巴”因素，加之當前市場行情向好，企業贏利能力增強，企業所得稅呈現明顯增長；珍視明藥業加快發展策略，公司已進入上市輔導期，將加大資金投入和市場開拓力度，銷售收入和納稅貢獻也將明顯增強，企業將迎來快速發展利好機遇。

（三）財政支出壓力不斷增大。盡管財政收入增長較快，但財政的剛性增支因素越來越多，支出增長高于可用財力的增長。一是行政及參公單位人員津貼補貼、義務教育教師績效工資、醫保、住房公積金、工會經費、撫恤經費等財政負擔部分剛性支出都在增加。二是各類社會事業重點工程建設以及民生工程覆蓋面拓寬、標準提高，對財政資金需求增大。三是各種政府性貸款，直接還貸及其他方面還貸的壓力最后都反映到財政。四是兌現各種企業優惠政策獎勵，支持企業發展，新增財力大部分用于兌現企業獎勵，難于形成有效可用財力。五是各部門要求追加支出呼聲很高，行政成本持續提高，財政支出壓力不斷增大。

六、下一步工作安排

（一）積極組織收入。一是加強收入征管。完善收入征管機制，努力增加財政收入，堅持依法治稅，認真貫徹落實“加強征管，堵塞漏洞，懲治腐敗，清繳欠稅”的工作方針，抓好稅收收入征管和工業企業稅收專項清理，規范稅收執法，做到依法治稅。二是加強收入調度。高度關注收入進度，科學調度，完善財政收入分析監管機制，破解征管難題，加強組織協調形成征管

合力，營造各部門齊抓共管的局面；三是加強預算執行分析。大力開展財源稅源調查，摸清財源稅源結構、納稅對象和征管范圍的變化，及時進行跟蹤分析。加大宏觀經濟運行分析，密切關注財稅政策變化，及時采取應對措施，確保財政收入穩定增長；四是全面落實目標責任。各征管部門要明確目標、明確責任，嚴格獎懲。對照年初目標尋找差距，針對差距尋求突破，將收入任務分解落實到具體行業企業和稅種上，咬住目標不放松。

（二）加快財源建設步伐。一是繼續加大招商引資力度，引進一批大項目、好項目和稅源型企業，進一步夯實收入增收基礎。二是密切關注重點稅源企業。江鈴底盤、惠泉啤酒、珍視明藥業、博雅生物等重點稅源企業的收入貢獻對我區財政收入增長具有舉足輕重的作用，加大扶持力度，鼓勵企業做大做強，發揮重點企業對財政收入增長的支撐作用；三是加大在建企業或投產企業運行調度。按照招商項目抓簽約、簽約項目抓落地、落地項目快建設、建設項目促竣工、竣工項目抓投產、投產項目抓達標要求，培植后續財源；四是繼續加快行業稅收培育發展。加強管理，提高服務質量，加快再生資源、交通物流業發展步伐，培育房地產市場，拓寬財政收入增收渠道；五是鼓勵全民創業增加財政收入，按照抓大不放小的原則，加強零星稅源管理；六是積極向上跑項目爭資金，增加可用財源等。

（三）提高公共財政管理水平。一是優化財政支出結構，增強財政保障能力。堅持“統籌兼顧、有保有壓、注重民生”的原則，牢固樹立過緊日子的思想，把節支與增收擺到同等重

要的位置上，積極調整支出結構，合理安排和調度財政資金，大力壓縮一般性支出，保障重點支出和民生工程資金需求；二是推進公共財政改革，全面啟動公務卡制度改革，提高服務質量，降低行政運行成本；三是加強財政資金監管。積極開展強農惠農資金自查自糾和監督檢查，嚴格按照要求抓好整改落實；積極開展涉及民生領域的三個突出問題治理；積極開展行政事業單位“小金庫”專項治理“回頭看”和國有和國有控股企業小金庫治理工作；繼續做好家電、摩托車、汽車下鄉以舊換新等補貼以及涉農資金“一卡通”管理等工作。

第五篇：上半年財政預算執行情況分析

上半年，在區委、區政府的領導下，在區人大及其常委會的監督支持下,全區財稅工作以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹黨的十六大和十六屆三中全會精神，全面落實年初全區經濟工作會議和財政工作會議確定的各項任務，財政收入實現了時間過半任務過半，財政支出不僅保證了職工工資的按時發放和各項事業的正常運轉，而且保證了全區重點支出項目的資金需要。

一、財政預算執行概況及對比上半年，一般預算收入完成14682萬元，占預算的52.16％，超半年進度2.16個百分點，超收607萬元，同比增長16.79％。從收入增幅來看，全市為17.4，我區比全市低0.61個百分點。從完成進度看，我區（52.16）在8個縣區中位于西固(54.42)、七里河(54.36)、安寧區(53.6)之后列第4位,比全市平均進度52.54低0.38個百分點。

二、上半年收入預算執行的主要特點

1、主體稅種繼續保持穩定增長，地方各稅全部超額完成上半年任務。增值稅、企業所得稅、個人所得稅分別超進度7.98、23.74、16.43；營業稅略低進度;地方各稅上半年全面超收，是近幾年中完成最好的一年，有些稅種已完成或接近完成全年任務。

2、非公有制經濟稅收仍占財政收入的一半以上。據初步統計，上半年，一般預算收入中非公有制經濟稅收完成7567萬元，占一般預算收入的51.54，比去年同期的56.98有所下降。比例下降的主要原因是，新的財政體制運行后,稅收結構、分享比例發生了較大變化，我區目前的收入規模比原來減少近一半,財政部門收入比例上升，稅收所占比例下降，而且，省市下劃收入中基本屬于國有企業稅收。按正常稅收結構分析，非公有制所占比重應是穩中有升。

3、各月收入進度不均衡。元月份完成較好，當月完成11.9；

2、3月份由于年關因素，收入下降較多，分別完成5.59、7;4月份以后進度逐步加快，4-6月分別完成8.71、9.9、9.04,均超過了月均（8.33）進度。

4、各征收系統進度高低不均。國稅系統好于地稅系統，國稅完成60.51；地稅完成52.6。單就地稅系統而言，區地稅完成好于省市下劃收入。

三、分析上半年財政收入增長的原因，有以下幾點：(一)宏觀經濟形勢良好，為經濟發展創造了有利條件。今年，由于國家宏觀經濟繼續保持良好的增長態勢，市場平穩，企業總體效益趨好，石油、汽車、房地產、通訊、餐飲業繼續保持較快發展速度，促進了稅收的增長，今年主體稅種增幅較高，為財政收入增長奠定了基礎。

1、增值稅增幅喜人。比上年同期增長28.27，主要是由于今年國際市場原油減產，價格上漲，上半年石油實現的銷售收入比去年同期增長30，帶動了稅收的增長。

2、營業稅繼續保持了良好的增長勢頭。比上年同期增長10.78，主要是項目建設和固定資產投資帶動較大，促使建筑、房地產、勘察設計等行業稅收增長較快。二是節假日經濟逐年升溫，有效地刺激了大眾消費，交通運輸、餐飲以及娛樂業收入持續增長，保證了營業稅的增長。

3、所得稅增勢強勁。個人所得稅比上年同期增長50，企業所得稅比上年同期增長50.24。個人所得稅方面，由于個人收入的不斷增加、廣大納稅人依法納稅的自覺意識進一步增強，顯示出該稅種良好的增長潛力。企業所得稅方面，改革成果逐步顯現，一批企業扭虧為盈，一批企業盈余增加，另一方面稅務部門不斷加大對電力、金融、郵電、中介等高收入行業的監控力度，增加了稅額。通過加大企業匯算清繳力度，嚴把認定關，強化減免企業所得稅審批手續，確保了應收盡收。另外，教育費附加隨主稅增長同步增長，房產稅、印花稅、土地稅、車船稅分別比上年增長10.83、28.66、49.75、150。(二)項目建設進展順利，為區域經濟注入了活力。近年來，區委、區政府不斷深化對區情的認識，制定了一系列符合城關實際、對全區經濟工作具有前瞻性的工作指導意見，確立了“三個轉變”的經濟工作思路。不斷調整工作重心，狠抓項目建設，從政策、措施、服務上為項目建設提供了良好的發展空間，相繼引進、建成了一批新項目、好項目，并且在項目的儲備、篩選、引進扶持等方面逐步形成了良性機制，為我區經濟發展注入了生機與活力，穩定了稅基、涵養擴大了稅源。區域經濟的發展，不僅為全區財政收入增長提供了有力保障，同時也為國家、省市作出了積極貢獻。(三)稅收征管力度加大,確保應收盡收。今年，各稅務部門繼續貫徹“加強征管、堵塞漏洞、懲治腐敗、清繳欠稅”的工作方針，堅持依法征管，據實征收，應收盡收，充分挖掘增收潛力，在抓好利稅大戶、重點稅源的同時，強化零散稅源管理，杜絕“跑、冒、滴、漏”現象的發生。整頓稅收秩序，清理和規范現行稅收優惠政策，防止越權減免稅，進一步加大清理欠稅工作力度，努力消化陳欠，防止新欠。上半年區國、地稅局共計查補各類稅款5674萬元。(四)加強非稅收入管理，清理整頓行政事業性收費。今年將全區13個行政事業單