第一篇：2010年1-6月份財政預算執行情況分析

2010年上半年預算執行情況分析

今年上半年，在縣委、縣政府的正確領導下，全縣上下認真貫徹科學發展觀，緊緊圍繞“工業大發展、城鎮大變化、財政大增長、民生大改善”目標，財稅部門強化征管，依法理財，財政收入實現了“時間過半、任務過半”，各項重點支出得到有效保障，財政運行情況總體良好。

一、上半年預算執行情況

（一）1-6月財政收入完成情況

1-6月，我縣財政總收入完成24144萬元，同比增收9089萬元，增長60.4%。其中，地方財政收入完成15661萬元，同比增長54.8%；省級收入完成576萬元，同比增長95.3%；中央級收入完成7907萬元，同比增長70.3%。

按征收部門劃分：國稅累計完成8870萬元，同比增長72.1%；地稅累計完成9652萬元，同比增長87%;財政及其他部門累計完成5622萬元，同比增長18.6%。

（二）1-6月財政支出完成情況

1-6月，全縣一般預算支出34822萬元，同比增支9731萬元，增長38.8%。主要項目支出情況是：

基本公共管理與服務支出6385萬元，同比增支1829萬元，增長40.1%，增長原因主要是2009年鄉鎮超收分成在2010年撥付列支。公共安全支出2082萬元，同比增支649萬元,增長45.3%。教育支出6204萬元，同比增支203萬元，增長3.4%，增幅較低是因為義務教育春季生均費只預撥了240萬，未全部撥付。

科學技術支出62萬元，同比增支23萬元，增長59%。文化體育傳媒支出270萬元，同比增支49萬元，增長22.2%。社會保障和就業支出4570萬，同比增支1085萬元，同比增長31.1%。

醫療衛生支出3054萬元，同比增支1751萬元，增長134.4%，大幅增長的原因是新農合中央及省級配套?？钤诒酒诹兄?，上年同期未列支出。

環境保護支出451萬元，同比增支333萬，增長282.2%,增長原因是鞏固退耕還林成果上級專項列支。

城鄉社區事務支出362萬元，同比減少110萬元，下降23.3%,原因是今年城建項目主要安排在融資及基金中列支。

農林水事務支出5613萬元，同比增支1057萬元，增長23.2%，主要是上級專款。

交通運輸支出140萬，同比增支49萬元，增長53.8%。資源勘探電力信息等事務1514萬元，同比增支1040萬，增長219.4%，主要是增加企業技改資金。

商業服務業等事務支出520萬元，同比增支376萬元，增長261.1%，主要原因是發放家電及汽車、摩托車下鄉補助。

國土資源氣象等事務支出110萬元，同比增支32萬，增長 32%。

糧油物資儲備管理事務支出53萬元，同比減支14萬元，下降24.1%。

其他支出3375萬元，同比增支1691萬元，增長100.4%，主要是核電建設用款。

（三）1-6月份基金預算收支執行情況

1-6月，全縣基金預算收完成6833萬元，同比增長66.2%。其中：國有土地使用權出讓金收入完成6168萬元，同比增收4550萬元，增長281.2%。

1-6月，全縣基金預算支出8594萬元，同比增長42.3%。其中：城鄉社區事務支出 8280萬元，同比增44.2長%。

二、上半年財政預算執行的主要特點

1、財政總收入、地方財政收入雙雙過半，增幅全市第四。1-6月，財政總收入完成24144萬元，占年初任務數53.7%，地方一般預算收入完成15661萬元，占年初任務數54.8%，都超額完成了過半數。增幅分別為60.4%、54.8%，高于全市縣區平均增幅5.7、11.2個百分點，在全市排名都位列第四。

2、主體稅種增長快，收入質量明顯提高。1-6月份，我縣累計完成稅收收入21318萬元，占財政總收入88.3%。其中,增值稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅四大主體稅種收入總量達16294萬元，占總收入67.4%,同比增收7170萬元,增長78.5%。其中，增值稅同比增收3624萬元，增長79.3%；營業稅同比增收2637 萬元，增長104.4%,主要是彭湖高速、彭澤核電等重點工程及房地業拉動經濟產生的稅收；由于房地產業個人所得稅稅率調整，交通運輸業個人所得稅調整為企業所得稅管理使得企業所得稅同比增長100.2%,相應個人所得稅同比下降10.4%。

3、鄉鎮收入進度超縣直，縣直企業稅收有增有減。1-6月，鄉鎮財政總收入完成11580萬元，占任務數60.7%,超縣直序時進度7個百分點。但各鄉鎮場之間完成進度不一，全縣17個鄉鎮場中有浩山、芙蓉農場等14個完成了過半任務，太平、天紅、太泊湖沒有完成過半任務。

1-6月，全縣工業企業稅收形勢喜憂參半，但基本面較上年有所下降。四大支柱產業中紡織業龍頭企業華孚紡織同比下降21.7%、振興紡織下降12.9%,只有銀海紡織增長28.9%；化工業企業普遍企穩回升，之江化工同比增長47.2%、禾益化工增長19.6%；船舶制造業中朝陽機械廠同比增長17.2%,翔升造船由于增值稅政策性留抵沒有稅收入庫。建材業方面，南方水泥同樣是由于增值稅政策性留抵同比下降25%。

4、財政支出有保有壓，重點支出得到保障。1-6月，全縣各級財政在收入形勢比較嚴峻、資金調度比較困難的情況下，各項社會事業和經濟發展的財政保障水平仍有較大提高，財政支出體現了“五個確保”、“四個傾斜”，民生工程配套資金得到足額落實。同時牢固樹立艱苦奮斗、過緊日子的思想，盡可能壓縮了會議費、接待費等一般性支出。

三、預算執行中存在的問題

1、財政收入總量不大，全市排名靠后。1-6月我縣雖然超額完成了過半數，但財政收入總量不大，位列全市第12位，只排在星子、共青、廬山局前，做大“財政收入蛋糕”任重而道遠。

2、財力增長有限，資金調度十分困難。由于財政收入總量小，稅收收入多為共享稅，縣級稅收收入比重小，地方可用財力有限，財政自給能力弱。1-6月，中央級、省級共享收入同比分別增長70.3%、95.3%,縣級收入只增長54.8%,由此可見財政收入增長對可用財力的增加作用有限。加之省財政今年調整了稅收返還比例，由上年的70%調整為28%，僅此一項，1-6月減少資金存量2580萬元，另外省廳今年收緊了對省直管縣資金的調度，我縣由以前月均調度1000萬元，減少到月均500萬元左右，而一些重點工程項目建設資金需要保障，地方經濟建設，各項民生工程的配套資金等，導致資金調度捉襟見肘，十分困難。

3、收入預算執行存在不確定因素。1-6月份，我縣財政預算收入執行情況良好，但當前仍然存在一些影響后續月份收入增長的不確定因素：一是縣級財源基礎薄弱，上規模、效益好的骨干企業不多，財力增長缺乏支撐；二是今年上半年入庫的地稅收入中多為重點工程和房地產業產生的一次性稅收入。據統計，上半年由彭湖高速、彭澤核電等重點工程及房地產業產生的建筑業稅收共入庫3621萬元，但隨著彭湖高速、棉船江岸護理等一些重點工程的結束，國家調控房地產政策的出臺，勢必對后期增收產生影響。三是享受優惠政策的企業實現的稅收，對縣級財力基本上 沒有多大的貢獻，同時由于再生資源企業政策性退稅，將在今后幾個月消化，從而加大了下半年征收壓力。

四、下半年的工作措施

今年是我縣提出“三年決戰工業120億”的首戰之年，從上半年財政收支運行情況看，下半年的收支形勢依然嚴峻，各種減收增支因素影響程度將進一步加大，各部門要進一步增強做好財政工作的緊迫感和責任感。

（一）發揮財政職能，做大財政蛋糕。

一是做大做強棉紡、建材、化工、船舶四大優勢產業，引進與之相關配套的產業，把經濟增長點轉化為財稅增長源，促進財政可持續發展；二是進一步理清“資源整合”的思路，有效整合和合理利用土地等政府存量資源，通過資本化運作和市場化經營，實現城市擴容、經濟增長和財政增收的良性循環。三是努力加大支持經濟發展力度，進一步轉變財政支持經濟發展的方式，巧用財稅杠桿，以信用擔保、財稅優惠政策和財政貼息等方式促進經濟發展，使經濟發展的成果真正體現到財政增收上來。

（二）積極組織財政收入，確保收入目標的完成

各收入征管部門一定要正確認識今年的財政收入形勢，深入研究、認真應對影響收入的有利方面和不利因素，切實把組織財政收入工作列為各項工作的重中之重，進一步加大工作力度，采取積極有效措施，最大限度地降低減收因素的影響，確保完成全年收入目標任務。

（三）嚴格控制支出，優化支出結構。

要按照公共財政的基本要求，科學調度資金，合理安排支出，加快支出進度，確保年初預算支出的落實到位，保證支農、教育、科技等三項法定支出和社會保障資金的需要。同時，強化預算約束，加強專項資金管理，規范財政支出范圍和項目，按照建設節約型政府的要求，控制和壓縮一般性支出，不斷提高財政資金使用效益，努力實現今年財政收支平衡。

（四）加大財政改革力度，不斷加強財政管理。

一是繼續推進部門預算、國庫集中收付制度改革。部門預算要進一步完善基本支出定員定額標準體系，細化項目預算編制，提高預算編制的科學性、合理性和預算執行的指導性。在進一步鞏固國庫集中收付制度改革成果基礎上，要積極探索并實施公務消費卡改革制度；二是要確保電子票據和規范津補貼二項改革的成功實施。

第二篇：合肥市1-9月份財政預算執行情況分析

合肥市1-9月份財政預算執行情況分析

一、9月份財政收支情況

9月份，全市財政收入完成26.68億元，比上年同月增收6.18億元，增長30.09%，增幅高于全省平均增幅10.83個百分點，在全省17市中收入增幅居第8位。其中：地方收入完成13.51億元，增收3.9億元，增長40.54%，和中部六省省會城市比，我市地方收入增幅已由上月第2位躍居第1，總量居第4位。

分部門看，各征收部門完成情況如下圖：

省地稅直屬局完成0.42億元，同比下降19.23%，占全月收入的1.57%海關完成0.8億元，同比下降30.43%，占全月收入的3%財政完成3.45億元，同比增長1.33倍，占全月收入的12.93%地稅完成8.03億元，同比增長23.35%，占全月收入的30.1%國稅完成13.98億元，同比增長28.97%，占全月收入的52.4%

分級次看，市本級財政收入完成17.36億元，同比增長26.72%；區級財政收入完成5.51億元，增長42.38%；縣級財政 1 收入完成3.81億元，增長30.03%。

2009年9月份各縣區財政收入情況圖（單位：萬元）*********02008年9月2009年9月經濟區852912908高新區5,273 6385新站區21613796肥西縣1236616546肥東縣1086213271長豐縣60818251包河區807212505廬陽區73838575蜀山區37416548瑤海區35234336

9月份，全市稅收入庫24.79億元，占財政收入比重達到92.92%。分項目看，增值稅完成9.82億元，同比增長32.17%；營業稅完成4.72億元，增長55.26%；企業所得稅完成2.6億元，下降14.75%；個人所得稅完成1.07億元，增長38.96%；消費稅完成2.11億元，增長51.8%；契稅完成1.82億元，增長3.23倍；城建稅完成0.79億元，增長61.22%。非稅收入完成1.89億元，增長46.51%。

9月份，全市財政支出完成22.49億元，比上年同期增加10.24億元，增長83.66%，其中科學技術支出6.35億元，同比增長50.78倍，主要是撥付自主創新資金和合蕪蚌綜合改革試驗區資金6億元；環境保護支出0.32億元，同比增長4.88倍；農林水支出0.98億元，同比增長83.82%；教育支出3.79億元，同比增長65.38%；公共安全支出1.07億元，同比增長63.65%； 其他支出2.31億元，同比增長2.02倍。

2009年9月主要大類支出情況對比表（單位：萬元）40,00035,00030,00025,00020,00015,00010,0005,0000一般公公共安共服務全教育社會保醫療衛環境保城鄉社農林水交通運采掘電其他支障和就生護區服務事務輸力信息出2008年9月13,623 6,559 22,936 11,857 3,771 547 35,934 5,357 655 9,338 7,643 2009年9月14,537 10,714 37,931 11,408 5,938 3,215 31,170 9,847 1,189 9,618 23,112

二、1-9月份財政收支情況

1-9月份，全市財政收入完成250.66億元，增收27.7億元，比上年同期增長12.42%，年內首次超過全省平均增幅0.6個百分點，完成預算的73.5%，落后序時進度1.5個百分點，地方收入完成134.17億元，增長18.35%，完成預算的76.04%，超過序時進度，與中部省會城市相比，我市地方財政收入增幅排名第1，比1-8月份提升1位，總量排名第4。地方收入占總收入比重為53.53%，比上年提高2.68個百分點。全市實現稅收收入230.94億元，增長8.71%，占財政收入的比重為92.13%。

分級次看，市本級財政收入完成167.12億元，同比增長11.54%；區級財政收入完成51.99億元，增長10.43%；縣級財政收入完成31.54億元，增長21.11%。

分項目看，增值稅完成65.88億元，同比增長17%；營業稅完成49.05億元，增長6.17%；企業所得稅完成47.82億元，下降9.99%；個人所得稅完成10.52億元，增長7.24%；消費稅完 成16.47億元，增長21.19%；契稅完成11.59億元，增長10.07%；城建稅完成7.2億元，增長10.94%；非稅收入完成19.72億元，增長87.45%。

1-9月份，全市財政支出累計完成147.69億元，完成預算的75.07%，比上年同期增長45.08%，其中市本級完成75.88億元，同比增長68.46%，完成預算的72.35%。

三、1－9月份預算執行特點

（一）財政收入保持增速加快和總量持續做大的發展趨勢 伴隨經濟整體向好趨勢進一步明朗，我市財政運行在經歷短暫低谷后，順利實現“V”字型反轉并保持了穩中有快的運行態勢。從反轉開始的5月份至今，全市財政收入完成149.27億元，月均29.85億元，超過月均任務數1.43億元，累計增幅亦以平均每月2.3個百分點的速度增加，現已達到12.42%。在中部六省省會城市中，地方收入當月增幅和累計增幅也均躍居第1，重現領跑中部的態勢。

（二）稅收收入平穩增長

從收入構成看，前三季度稅收收入入庫230.94億元，增長8.71%，累計增幅較上月提高2.02個百分點，說明我市財政收入結構日趨合理。從各稅種完成情況看，增值稅和消費稅是本期增收主力，作為第一大稅種的增值稅本年累計增收9.57億元，帶動全市財政收入增長4.29個百分點；受益于稅率政策調整的消費稅已連續2個月單月增幅保持在50%以上，累計增幅更是高居五大主體稅種之首，達到21.19%；企業所得稅降幅仍控制在10%以下；營業稅和個人所得稅則繼續平穩增長，增幅與稅收收入增 幅基本持平。

（三）“重民生、保三農”政策落實較好

在全市支出完成147.69億元的同時，重點支出均有較大增幅。環境保護、市政建設和農林水事務方面支出均比去年大幅提高，其中大建設支出資金達27.17億元；市直18所學校義務教育階段教師績效工資也于9月底前兌現，帶動當月教育大類支出增長65.38%；工業發展專項資金亦撥付5.84億元用于補助固定資產投資、工業園區免收費等支出。

四、下一步工作建議及安排

從前三季度財政運行情況看，財政收入增速穩步提升，支出結構不斷優化，收支進度逐步加快，因此，我們對完成今年收支任務謹慎樂觀。但是，盡管財政收入企穩回升跡象十分明顯，財政收入增幅達到12.42%，我們也要清醒的看到，財政運行仍然存在完成全年收入任務壓力較大、財政收入增長不夠均衡、支出剛性需求居高不下等問題。因此，四季度我們將主要抓好以下幾項工作：

一是以貫徹落實積極財政政策為重點，推動經濟平穩較快發展。各級財政部門將認真貫徹落實中央擴大內需、刺激經濟的一系列政策，把保增長作為財政工作的首要任務：認真落實積極的財政政策，結合中央投資項目，用足用好地方政府債券資金，努力擴大政府投資；認真落實好稅費減免政策，切實減輕企業負擔，支持中小企業技術創新和加快中小企業服務體系建設；扶持中小企業信用擔保機構發展，改善中小企業融資環境。

二是依法加強收入征管，確保完成財政收入任務。進一 步依法加強征管，以稅源普查為依托，推動協稅護稅工作向縱深發展；認真清理到期的稅收優惠政策，加大稅收秩序的整治力度，嚴厲打擊偷、逃、騙、抗稅行為，防止稅收跑、冒、滴、漏；進一步深化政府非稅收入收繳改革，加強各類非稅收入的管理，確保應收盡收。

三是優化財政支出結構，增強財政保障能力。確保大建設資金及時到位，確保維護社會穩定支出需要，確保法定增長要求；認真落實惠農政策，提高新農村建設水平；實現財政支出向困難群眾傾斜，向農村傾斜，向基層傾斜，不斷提高各項社會事業保障能力；進一步關注社會弱勢群體生活，支持醫療衛生體制改革，改善城鄉醫療衛生條件。

我們堅信，在市委、市政府的堅強領導下，通過全市財稅部門的共同努力，必將能克服金融危機的不利影響，全面實現年初既定任務目標，實現全市經濟又好又快發展。

第三篇：2009年1-9月份財政預算執行情況分析

2009年1-9月份財政預算執行情況分析

9月份，財稅部門按照協調會確定的增長目標，及時落實收入任務，強化稅收和非稅收入征管，采取措施挖掘增收潛力，努力消化政策性減收因素，實現了財政收入穩步增長，財政支出平穩有序。

一、1-9月份財政收支情況

（一）收入完成情況

1、我市口徑完成情況：截止9月底，全市地方收入完成156105萬元，占人代會計劃的69.58%，增長11.3%，其中：國稅局完成31511萬元，占計劃的66.96%，增長7.43%；地稅局完成51985萬元，占計劃的67.01%，增長8.92%；財政完成72609萬元，占計劃的72.83%，增長14.91%。稅收比重為57.29%，比同期（57.14%）提高0.15個百分點。

2、濟南市口徑完成情況：1-9月份，全市地方收入完成139452萬元，占計劃的69.98%，比同期增收14948萬元，增長12.01%。地方稅收完成73380萬元，占計劃的70.57%，增收8394萬元，增長12.92%，稅收占地方收入比重為52.62%，比同期（52.2%）提高0.42個百分點。分部門看，國稅局完成25208萬元，占計劃的66.96%，增收1744萬元，增長7.43%；地稅局完成42179萬元，占計劃的66.97%，增 1 收3421萬元，增長8.83%；財政完成72065萬元，占計劃的73.06%，增收9783萬元，增長15.71%。

與各縣區相比,我市收入總量列第3位；收入增幅低于濟南市平均增長(12.68%)0.67個百分點，列第9位；地方稅收排列第4位，增幅排列第9位，稅收比重列第11位，低于各縣區平均水平(81.47%)28.26個百分點。

（二）支出完成情況

1-9月份，全市地方財政支出182220萬元，比同期增支31158萬元，增長20.63%。其中：市本級支出158466萬元，增支26839萬元，增長20.39%；鄉鎮級支出23754萬元，增支4319萬元，增長22.22%。

二、預算執行特點：

1、收入單月、累計增幅繼續平穩回升。下半年以來，經濟社會發展形勢穩步向好，對收入及稅收增長提供了穩固的基礎。9月當月增幅達到18.35%，國稅當月增幅達到37.2%，成為今年當月增幅最高月份；地稅當月增幅達到27%，繼續呈顯上升趨勢。前9個月，全市收入增幅達到12.01%，國、地稅分別增長7.43%、8.83%，比8月底提高2.59個、1.44個百分點。

2、地方小稅增勢強勁。1-9月份，通過強化對房產稅、土地增值稅、資源稅等稅種的管理力度，使地方小稅種保持 2 高幅增長，對稅收貢獻較大，地方小稅共計完成26665萬元，增收5042萬元，增長23.32%，分別高于財政收入、稅收收入增幅11.31個、10.4個百分點，拉動財政收入、稅收收入增長4.1個、7.8個百分點。資源稅、房產稅、土地增值稅、耕地占用稅分別增長13.12%、37.9%、34.56%和313.4%。

3、稅收比重逐步提高。從年初開始，緊緊圍繞組織稅收和提高稅收比重這一中心，強化稅收征管，加大稽查、評估以及綜合治稅力度，克服種種困難努力挖潛增收，確保了稅收增長和稅比提高。1-9月份，稅收占財政收入的比重為52.62%，比同期（52.2%）提高0.42個百分點。

4、財政支出較快增長，重點支出保障較好。1-9月份，全市財政支出增幅比收入增幅高8.62個百分點，繼續保持了相對較快的增長。積極落實各項財政政策，加大對擴內需、保民生等重點支出。1-9月份，農林水事務支出20950萬元，增長16.2%；醫療衛生支出7942萬元，增長42.6%；教育支出44239萬元，增長30.9%；文體與傳媒支出1416萬元，增長58.6%；社會保障支出14708萬元，增長14.5%，均高于全市支出水平。

三、預算執行中存在矛盾的問題

1、主體稅種增長乏力，工商稅收增幅較低。1-9月份，工商稅收完成64977萬元，占計劃的67.1%，慢于時間進度 3 7.9個百分點，僅增長6.97%，工商稅收占地方收入比重由同期的48.07%下降到46.59%，減少1.48個百分點。主要是主體稅種增長乏力，前9個月，增值稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅4大主體稅種共計完成46680萬元，增長7.65%，雖然增長，但仍處于較低的區間。增值稅增幅為6.98%，扣除出口退稅調庫收入，實際僅增長0.5%；企業所得稅增幅為0.9%，致使工商稅收進度慢、增幅低。國、地稅分別落后時間進度8.05個、8.03個百分點，短收3029萬元、5058萬元。

2、全年稅收增幅15%任務艱巨。財稅協調會調整稅收任務目標，由年初增長20%調減為15%（全市收入增長12%，國、地稅增長15%）。按稅收增長15%目標，國、地稅分別應完成36080萬元和60359萬元。四季度，國稅需要完成10872萬元，月均3624萬元，月增長38.8%；地稅需要完成18179萬元，月均6061萬元，月增長32.5%。后三個月，國、地稅每月收入增幅必須達到35%以上，才能確保完成全年增長15%的目標，面臨的困難非常大。

3、鄉鎮收入進度不均衡,總體欠帳較多。前9個月，鄉鎮收入完成計劃的63.64%，增長7.76%；工商稅收完成計劃的62.5%，增長5.96%。收入及工商稅收分別慢于時間進度11.4個和12.5個百分點，落后近一個半月的進度。有7個 4 鄉鎮增長20%以上，有4個鄉鎮增長10%左右，9個鄉鎮收入負增長，最高降幅達24%。鄉鎮總體與計劃相比欠帳較多。全年完成增長15%的任務，后三月鄉鎮增幅要達到60%以上。受經濟增速減緩和政策性減收影響，鄉鎮增收壓力巨大。

4、部分行業和企業減收明顯。受金融危機影響，經濟增長趨緩，企業利潤大幅減少，使相關主體稅種稅基縮減，部分行業和企業減收明顯。1-8月份，市屬以上企業完成利稅、利潤分別同比減少21.98%、16.11%。重汽、濟鋼、明化、日月化工、埠村煤礦、明水汽配等6企業共計減少利潤4.44億元、利稅5.76億元。電力、建筑業、批發零售業等行業稅收下降，分別減收190萬元、876萬元和1556萬元。特別是化工企業受金融危機影響嚴重，因國內市場需求不足，主導產品價格降幅較大，企業效益大幅下滑，導致化工行業大幅減收，8月底共減收3006萬元。

5、政策性減收直接影響稅收增長。1-8月份，增值稅轉型改革，購進國產設備抵扣增值稅，直接影響地方增值稅2375萬元。小規模納稅人稅率下調為3%，造成個體經濟稅收大幅下滑，地方增值稅減收220萬元。受儲蓄利息稅利率下調，利息所得稅減收158萬元。國稅因政策性因素共計減收2753萬元，影響收入增幅12.8個百分點。地稅因企業所得稅稅率下調，個人所得稅扣除標準提高、土地使用稅翹尾 5 因素影響及增值稅轉型改革共計影響地稅收入2100萬元，減少地方稅收900萬元，影響收入增幅2.5個百分點。

6、全年平衡難度加大。按年初預算安排，稅收增長20%，財政需調入資金近2億元才能保證平衡。財稅協調會調整稅收任務，由年初增長20%調減為15%，減少5個點減收近4300萬元，全年平衡缺口達2.43億元。

五、下步工作措施

綜觀全年形勢不容樂觀，稅收增收任務艱巨，預計四季度收入增長的壓力較大。為完成全年預算任務，實現財政平衡，應采取以下措施：

1、強化稅收征管，確保增收。要時刻瞄準全年任務目標，按保增長15%的要求，扎實做好收入組織工作。強化對重點行業、重點企業和納稅大戶征管，加強對新增引辦企業管理，加大稽查、評估力度，挖掘增收潛力，做到大稅小稅一起抓，確保各項稅收應征不漏。

2、加大綜合治稅力度。協調有關部門及鄉鎮，密切配合，相互支持溝通，形成征管合力，廣泛搜集涉稅信息，使信息變為稅源和稅收，提高掌控各類稅源的能力。重點做好開發區內已征用未發證企業的土地使用稅清理和大學園區、黃河大橋、機場，高速路等建筑業稅收的清理工作。

3、抓好大項目稅收管理。協調重點納稅大戶，多申報 6 納稅，重點做好重汽、大電廠、圣泉、山水泉城等納稅大戶工作，為稅收增長做貢獻。

4、加強非稅收入的管理。確保各項收費、罰沒收入、城市公用附加收入、城市配套費收入等非稅收入應收盡收，增加政府財力。

6、加快支出管理改革，確保全年財政平衡。推動國庫集中支付改革，嚴格控制一般性開支項目，嚴格預算管理，強化預算執行，集中財力保工資、保運轉、保民生，確保全年收支平衡。

二○○九年十月九日

第四篇：2010年1-11月份財政預算執行情況分析

2010年1-11月預算執行情況分析

一、1-11月預算執行情況

（一）1-11月財政收入完成情況

1-11月，我縣財政總收入完成42409萬元，同比增收15284萬元，增長56.3%。其中，一般預算收入完成28214萬元(按調庫后數)，同口徑增長59.3%；中央級收入完成14195萬元，同比增長50.7%。

按征收部門劃分：國稅累計完成15912萬元，同比增長51%；地稅累計完成18026萬元，同比增長64.4%;財政及其他部門累計完成8471萬元，同比增長50.6%。

（二）1-11月財政支出完成情況

1-11月，全縣一般預算支出完成76681萬元，同比增支29421萬元，增長62.3%，其中本月支出23581萬元。主要項目支出情況是：

基本公共管理與服務支出11406萬元，同比增支2883萬元，增長33.8%，增長原因主要是鄉鎮超收分成撥付列支。

公共安全支出3713萬元，同比增支1333萬元,增長56%。教育支出13659萬元，同比增支888萬元，增長7%,增幅偏低原因是上年同期列支普九化債支出3032萬元，今年無此項專款。

科學技術支出88萬元，同比增支36萬元，增長63%。1

文化體育傳媒支出592萬元，同比增支170萬元，增長40.3%。

社會保障和就業支出8923萬，同比增支3875萬元，同比增長76.8%。

醫療衛生支出8209萬元，同比增支5021萬元，增長157.5%。增長的原因是撥付新農合資金及鄉鎮衛生院工資由差額轉全額增資。

環境保護支出3196萬元，同比增支3015萬，增長1665.7%。主要是退耕還林、治污?？盍袌笾С?。

城鄉社區事務支出1286萬元，同比增收364萬元，增長39.5%。

農林水事務支出15284萬元，同比增支6847萬元，增長81.2%,主要是水庫除險加固、農業綜合開發等專項。

交通運輸支出381萬，同比增支263萬元，增長222.9%,增長原因是上級撥付成品油改革轉移支付資金及石油價格對交通運輸業的補貼。

資源勘探電力信息等事務2277萬元，同比增支1289萬，增長130.5%，主要是撥付企業技改資金。

商業服務業等事務支出1410萬元，同比增支984萬元，增長231%，主是發放家電及摩托車下鄉補助。

國土資源氣象等事務支出178萬元，同比減支77萬，下降30.8%，下降原因是上年同期撥付礦管局治理地質災害專項。

糧油物資儲備管理事務支出444萬元，同比增支329萬元，增長286.1%，增長原因是撥糧食局糧庫建設的上級專項。

其他支出4877萬元，同比增支1961萬元，增長67.2%，主要是核電建設用款。

（三）1-11月份基金預算收支執行情況

1-11月，全縣基金預算收完成19967萬元，同比增長198.3%。其中：國有土地使用權出讓金收入完成11789萬元，同比增收8566萬元，增長72.3%。

1-11月，全縣基金預算支出19967萬元，同比增長134.8%。其中：城鄉社區事務支出19486萬元，同比增長146.3%。

二、1-11月財政預算執行簡要分析

1、財政收入增勢平穩，超收已成定局。1-11月財政總收入累計完成42409萬元，同比增長56.3%，超序時進度2.2個百分點,高于全市縣區平均增幅3.4個百分點,增幅全市第7位。稅收收入累計成37665萬元，稅收比重88.8%,全市排第9位。地方財政收入累計入庫28214萬元，同比增長101.7%,已提前完成全年任務數。增幅全市第5位。地方財政收入增長迅速的主要原因是省級下劃五小稅較上年增收1279萬元。從目前形勢來看，完成全年財政總收入目標數45000萬指日可待,全年超收已成定局。

2、鄉鎮財政收入提前完成全年任務，但進度不均衡。今年以來，全縣經濟發展超預期，各鄉鎮場按照縣委、縣政府的決策部署和收入目標要求，積極調結構、促發展，財政收入規模不斷壯大。1-11月，全縣鄉鎮財政總收入完成12855萬元，完成全年鄉鎮目標數的111%，已提前一個月完成全年任務數。但各鄉鎮完成進度不均衡，全縣17個鄉鎮（場）中有定山等12個鄉鎮場已提前完成全年任務，浪溪、紅光實現了財政收入翻番。但還有黃花等4個鄉鎮沒有達到序時進度。

3、主要稅種全面增長,營業稅增勢迅猛。得益于經濟的好轉和重點工程的大力推進，1-11月，全縣稅收收入完成37665萬元，同比增長59.9%。四大主體稅種都有較快增長，其中增值稅同比增長51.3%，主要源于紡織、化工企業增產擴能及廢舊物資回收企業增值稅大幅增長，1-11月，重點工業企業增值稅同比增收774萬元，再生資源企業同比增收1500萬（已剔除退庫數）；受建筑業、交通運輸業等行業拉動，營業稅1-11月累計完成9216萬元，同比增長74%，其中交通運輸業營業稅同比增收524萬元，增長69.6%，建筑安裝業營業稅1-11月累計入庫4625萬元,同比增收2041萬元,增長79%，主要得益于今年對城建的大投入，及彭澤核電、彭湖高速等重點工程。其中本月彭澤核電由于年底工程結算共繳營業稅576萬。企業所得稅1-11月累計完成4077萬元，同比增長82%，主要是因為今年隨著經濟回升，企業效益增長，而上年同期由于金融危機基數偏低以及交通運輸業個人所得稅改征企業所得稅。個人所得稅1-11月累計入庫1671萬元，同比下降5%，主要是交通運

輸業個人所得稅改征企業所得稅所致。

4、支出進度加快，單月進度創新高。根據省廳贛財庫

[2010]29號文件精神，要求今年12月份支出比重不超過全年支出的23%。財政部門積極采取有效措施，不斷加快支出進度，1-11月份，全縣一般預算支出累計完成76681萬元，同比增長62.3%。11月當月支出23581萬元，創歷史新高。但據測算今年我縣支出規模要達到9.5億元左右，那么12月當月支出要達到1.8億元左右,支出壓力仍然很大。

今年只剩下不到一個月時間了，財稅部門要進一步加強收入組織工作，從收入總量和質量上確保完成全年財政總收入調整目標任務。同時要加強支出管理，加快支出進度，確保完成全年財政支出預算數。一要統一思想，堅定信心，形成合力抓收入。明確目標和責任，強化調度和考核，堅定不折不扣圓滿完成全年財政總收入調整目標任務的信心。二要保證收入質量。要堅持稅收征管原則，不搞“水份”，堅持不收“過頭稅”，確保收入的真實性和“含金量”。三要按照省有關加快支出進度的通知要求，切實加強年末預算支出執行管理，加快民生資金、項目資金的下達撥付進度，盡早清理往來款項，在保工資、保運轉的基礎上，繼續做到 “四個傾斜”，堅持新增財力主要投向民生，讓廣大人民群眾共享改革發展的成果。

第五篇：關于義烏市2009財政預算執行

義烏市審計局

審計結果公告

義審公告?2010?1號

義烏市審計局辦公室

2《中華人民共和國預算法》和有關財經法規的規定；賬務處理符合有關會計準則的要求。

2009年，全市貫徹“保增長、惠民生、優結構”的要求，開展“四個年”活動，經濟和社會各項事業平穩較快發展：一是積極發揮財稅職能,力促經濟轉型保增長。全年為扶持企業減負3.85億元；落實外貿扶持資金2766萬元；撥付家電、汽車、摩托車下鄉補貼資金2254萬元；安排科技產業化發展專項資金、工業技改專項資金、創品牌及標準化戰略獎勵資金、種糧補貼四項資金7445萬元。二是優化財政收支結構，力促民生改善保穩定。通過各種措施，規范稅收執法，強化收入組織，全年共壓縮行政經費支出2532萬元；投入民生資金總計45.05億元，占政府公共預算總支出的55.6%，同比增長9.8%。三是深化財政各項改革，力促公共財政邁新步。啟動了新一輪國企改革，“市政府-國資局-國有企業”三級國資監管新架構基本建立，國資監管工作更為規范；行政事業單位國有資產管理體制改革創新，市公共資產管理中心運行有效，完成356家單位資產清查，需辦理產權登記的房產738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公開拍租閑臵房產216個區塊，租金1581萬元，增幅達51%；積極落實強鎮擴權試點工作，做好放權項目資金的轉移支付和使用監督。四是強化財政科學監管，力促管理

讓金收入明顯減少，財政收入增速明顯放緩。經對近3年政府公共預算可用財力與財政綜合預算總收入（不含社保基金）總量及占比分析，政府公共預算可用財力總量逐年減少，從2007年920271萬元減少到2009年的766551萬元，減少了153720萬元。與此同時，政府公共預算可用財力占財政綜合預算總收入的比例也在逐年下降，從2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

與此相反，為滿足擴大內需、刺激經濟、改善民生的要求，需加大財政投入，保持一定規模的支出，政府公共預算支出剛性較大，財政收支平衡壓力日漸增大，財政風險逐漸顯現。2009全市實現政府公共預算收入760524萬元，按現行財政體制結算當年地方可用財力為766551萬元（含財政部代理發行的地方政府債券16000萬元），政府公共預算支出809823萬元（含負債支出18748萬元），收支缺口動用歷年結余彌補。

2．部分非稅收入征收不到位。

（1）地下水開采使用，絕大多數未征收水資源費、污水處理費。按規定，開采使用地下水資源需征收水資源費（1.20元/ M）和污水處理費（0.80元/ M），目前我市除農村自用的一戶一井外，部分工業企業、賓館、飯店、浴室、洗車場等高耗水單位，受巨大經濟利益的驅動（取用地下水

333行調查走訪發現，真正已投產的僅3家，有2家廠房已建成但仍還閑臵，未明確經營內容。10個項目實際投資額、產值、稅收與其爭取土地時立項申報數對比，實現程度分別為11%、17%和22%。

（2）礦產資源管理中存在的問題。一是未按批準的開發利用方案開采。2009年底，全市共有采礦權證的采石場8個，其中有3個采石場未按批準的開發利用方案進行開采，3個存在局部越界。二是到期采石場管理缺位。部分采石場采礦證到期前大量爆破，獲取石料用于合同到期后生產，違反了合同“期滿后三個月內允許清運礦產品”的約定，2009年12月底到期的升華采石場和 2010年3月底到期的山峰、東湖門、劃洪坑等四家采石場均還在生產，造成礦產資源流失。

（3）地下水資源超采嚴重，儲量急劇下降。地下水作為戰略儲備資源，是地表水缺水年份的有益補充。近年來因過度開采，大多地下水井深度從原來的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一帶，已形成面積大于30平方公里的地下水位持續降落“漏斗區”，且漏斗范圍呈逐步擴大趨勢，極易造成地質災害。同時，由于地下水位下降導致廢棄井大量增多，污水回灌嚴重影響地下水質。市疾控中心2009年抽檢的36份地下水質檢測報告，22份“菌

（三）公共產品提供及服務績效

1．部分公共設施利用率低，社會效益不明顯。（1）農村完工公廁使用率低。抽查我市11個鎮街12個村，2008年10月前完工的20座公廁，12座未開放使用，使用率僅為40%。

（2）場館設施社會效益不明顯。政府投資建設的體育場、體育館和游泳中心等大型場館設施，空閑時間較長，使用率不高；部分場館配套服務用房，改變用途，對外出租用于辦公、經營；除少數的室外場館外，其余均無固定時間、固定場地向市民免費開放，未能盡可能地滿足廣大群眾對運動健身場所的需求，社會效益不明顯。

2．部分農村建設工程管理欠規范。

扶貧工程資料不齊全、檔案管理不規范。經抽審，上潘村、寺西村工程無檔案記錄，下宅村工程無決算報告，某鎮2008年7個扶貧項目無檔案資料，2009年10個扶貧項目資料不齊全。

部分農村文體設施缺少后續管理。在實施農村小康健身工程和創建示范村過程中，市財政以獎代補形式購建的文體設施，普遍存在“重建設、輕維護”的現象，農村文體設施損壞未能及時修復，既影響設施功能的發揮，也存在安全隱患。

0建立動態監管機制，以查促管，做到應收盡收；倡導勤儉節約，采取切實有效措施，進一步壓縮行政支出；加大對政府投資建設項目的監管力度，切實提高政府投資資金的績效。

（二）規范管理，提高公共產權運營績效

加強公共資產（資源）的管理，對政府資源進行整合，有利于提高資產有效利用和經營收益，緩解財政資金不足，規范公共投入和支出行為，滿足構筑公共財政框架的要求。

一是建立政府資源性資產監管制度，提升資源性資產使用績效。完善工業用地供應、開發、出讓和使用等管理制度；加強對礦產資源、地下水資源的監管，采取有力措施，加大違規開采整治力度；進一步推進節水型城市建設，建立科學用水管理制度，提高水資源利用率。

二是加強各部門、鎮街非經營性資產的管理。明晰產權，進一步建立健全資產管理制度，運用信息化手段進行管理，明確責任，切實防范資產流失，發揮管理績效。

三是完善制度，深化國資改革。抓緊辦理資產劃轉變更登記，強化管理，進一步完善國有企業融資監管制度。

（三）深化改革，提高公共產品服務績效

建設服務型社會，要求政府強化公共服務職能，提高基本公共服務均等化水平，更加注重公共服務理念的更新，注重公共服務投入的整體效率，更好地滿足公眾的現實需求。

2的通知》、《義烏市社區財務管理辦法》和《社區工作服務用房和資產管理意見》等，進行規范管理；對“財政收支矛盾日漸突出”、“部分非稅收入征收不到位”、“大部分工程勘察、設計未公開招投標”等三個方面涉及的問題，相關部門正在積極調研，擬定整改措施。