第一篇：客戶信用等級管理實施細則

客戶信用等級管理實施細則(試行)

第一章 總則

第一條 根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行客戶信用等級管理辦法(2009年修訂)》和《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸管理系統(tǒng)(CM2006)評級授信業(yè)務(wù)操作流程》,結(jié)合我行實際,制定本實施細則。

第二條 客戶信用等級管理是指運用規(guī)范、統(tǒng)一的評價方法,對客戶一定經(jīng)營時期內(nèi)的償債能力和意愿進行定量和定性分析,從而對客戶的信用等級做出真實、客觀、公正的綜合評價,并在此基礎(chǔ)上對客戶實施分級管理的方法。

第三條 客戶信用等級管理是信貸管理的基礎(chǔ)性工作。客戶信用等級是客戶準入退出、貸款審查審批、授權(quán)授信管理、融資方式及定價、資產(chǎn)風險分類管理等工作的重要依據(jù)。

第四條 客戶信用等級管理堅持“區(qū)別對待,分類管理”的原則。所有與我行已建立或擬建立信貸關(guān)系的客戶,須進行信用評級,并納入CM2006系統(tǒng)管理。

第五條 本實施細則適用于我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的各類客戶,以及為我行客戶提供擔保的客戶。

第六條 客戶信用評級工作按年度每年進行一次,所評定的客戶信用等級有效期1年,從審批行審批認定之日起計算。

第二章 客戶分類與信用等級劃分標準

第七條 為了適應(yīng)分類管理的需要,農(nóng)發(fā)行客戶可分為政策性融資客戶、準政策性融資客戶、商業(yè)性融資客戶、農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶、非經(jīng)營性融資客戶、機關(guān)與事業(yè)法人融資客戶、新設(shè)法人融資客戶和掛賬類客戶8類。(一)政策性融資客戶。指上一年度在農(nóng)發(fā)行的政策性融資月均余額占該客戶當年月均流動負債65%(含)以上的客戶。

(二)準政策性融資客戶。指上一年度在農(nóng)發(fā)行的準政策性融資(含商業(yè)性化肥儲備貸款,下同)月均余額占該客戶當年月均流動負債80%(含)以上的產(chǎn)業(yè)化龍頭或加工企業(yè)客戶,或上一年度在農(nóng)發(fā)行的準政策性融資月均余額占該客戶上年月均流動負債65%(含)以上的其他客戶。

(三)商業(yè)性融資客戶。系指除政策性融資客戶、準政策性融資客戶、農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶、非經(jīng)營性融資客戶、機關(guān)與事業(yè)法人融資客戶、新設(shè)法人融資客戶和掛賬類客戶7類以外的客戶。(四)農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶。指按銀監(jiān)會有關(guān)小企業(yè)規(guī)定認定的主要從事農(nóng)產(chǎn)品流通、加工、轉(zhuǎn)化或服務(wù)“三農(nóng)”的小企業(yè)客戶。(五)非經(jīng)營性融資客戶。指以承擔政府改善農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)或農(nóng)村社會公益事業(yè)項目建設(shè),以政府補貼資金為主要收益來源的客戶。(六)機關(guān)與事業(yè)法人融資客戶。指與我行建立信貸關(guān)系的機關(guān)法人客戶和社會事業(yè)法人客戶。

(七)新設(shè)法人融資客戶。指正在組建或建成投產(chǎn)(經(jīng)營)不足1年的企業(yè)法人客戶,按其融資性質(zhì)可分為在建項目法人客戶和新投產(chǎn)企業(yè)法人客戶。(八)掛賬類客戶。指除掛賬外,在我行沒有其他融資品種的客戶。

以上客戶按能否通過CM2006系統(tǒng)評級劃分為兩大類:一般法人客戶和特殊類客戶。一般法人客戶是指能通過CM2006系統(tǒng)進行流程評級的客戶。包括:政策性融資客戶、準政策性融資客戶、商業(yè)性融資客戶和執(zhí)行企業(yè)財務(wù)核算制度,能夠按CM2006系統(tǒng)要求提供財務(wù)信息資料的機關(guān)與事業(yè)法人融資客戶。特殊類客戶是指不能通過CM2006系統(tǒng)實行流程評級,需要依據(jù)特殊標準評定信用等級的客戶。包括:非經(jīng)營性融資客戶、農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶、新設(shè)法人融資客戶、掛賬類客戶和實行事業(yè)單位財務(wù)核算體制,不能按CM2006系統(tǒng)要求提供財務(wù)報表的機關(guān)與事業(yè)法人融資客戶。

對于既有政策性融資又有準政策性融資的客戶,如其上年上述兩種融資之和的月均余額占該客戶當年月均流動負債65%(含)以上,按政策性融資額或準政策性融資額取較大值,分別認定為政策性融資客戶或準政策性融資客戶,若二者相等,則認定為準政策性融資客戶。

對既符合非經(jīng)營性融資客戶條件,又符合其他客戶條件的客戶,按非經(jīng)營性融資客戶認定。對既符合新設(shè)法人融資客戶條件,又符合除非經(jīng)營性融資客戶外其他各類客戶條件的,按新設(shè)法人融資客戶認定。對既符合農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶條件,又符合政策性融資客戶或準政策性融資客戶條件的,按照政策性融資客戶或準政策性融資客戶認定。

對主要經(jīng)營政策性業(yè)務(wù)或準政策性業(yè)務(wù)的客戶,按照本實施細則規(guī)定達不到政策性融資客戶或準政策性融資客戶標準,確需按照政策性融資客戶或準政策性融資客戶管理的,由開戶行以正式請示方式提出申請,省分行客戶部門批復認定。客戶類別一經(jīng)認定,在評級年度有效期內(nèi)不得變更。對于僅為我行客戶提供擔保且與我行未建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的

客戶,參照我行融資客戶分類實行信用評級管理。第八條客戶信用等級由高至低依次劃分為:AAA、AA+、AA、AAˉ、A+、A、Aˉ、BBB+、BBB、BBBˉ、BB、B級12個等級。

第九條 客戶的信用等級根據(jù)客戶評級綜合得分及其是否與我行初次建立信貸關(guān)系分別采取兩種不同劃分方法。

(一)與我行初次建立或擬建立信貸關(guān)系且經(jīng)營期一年以上的一般法人客戶、與我行初次建立或擬建立信貸關(guān)系的特殊類客戶的信用等級評定標準為:AAA級:綜合評分達到76分(含)以上。AA+級:綜合評分達到72分(含)以上。AA級:綜合評分達到68分(含)以上。AAˉ級:綜合評分達到64分(含)以上。A+級:綜合評分達到61分(含)以上。A級:綜合評分達到57分(含)以上。Aˉ級:綜合評分達到53分(含)以上。BBB+級:綜合評分達到50分(含)以上。BBB級:綜合評分達到47分(含)以上。BBBˉ級:綜合評分達到44分(含)以上。BB級:綜合評分達到37分(含)以上。B級:綜合評分不足37分。

(二)已與我行建立信貸關(guān)系的客戶,信用等級評定標準為:AAA級:綜合評分達到80分(含)以上。AA+級:綜合評分達到76分(含)以上。AA級:綜合評分達到72分(含)以上。AAˉ級:綜合評分達到68分(含)以上。A+級:綜合評分達到64分(含)以上。A級:綜合評分達到60分(含)以上。Aˉ級:綜合評分達到56分(含)以上。BBB+級:綜合評分達到53分(含)以上。BBB級:綜合評分達到50分(含)以上。BBBˉ級:綜合評分達到47分(含)以上。BB級:綜合評分達到40分(含)以上。B級:綜合評分不足40分。

第三章 客戶評級工作組織及部門責任

第十條 客戶信用等級評定權(quán)限。按農(nóng)發(fā)行授權(quán)文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十一條 全省客戶信用評級工作由省分行信貸管理部門組織。開戶行客戶部門、省分行客戶部門和省分行信貸管理部門是客戶信用評級的責任部門。各級行各部門信用評級工作責任是:(一)省分行信貸管理部門責任。

1、負責本級行信用評級實施方案制定、修改和解釋。

2、負責轄內(nèi)的信用評級工作的組織、指導和檢查。

3、負責本級行審批權(quán)限內(nèi)信用評級的審查。

4、負責轄內(nèi)上報總行信用評級報告、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的審核。

5、負責轄內(nèi)評級人員的業(yè)務(wù)培訓。

6、負責轄內(nèi)信用評級業(yè)務(wù)的統(tǒng)計、評級檔案的管理等。(二)開戶行責任。

1、負責客戶信用評級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的調(diào)查、搜集、整理和系統(tǒng)輸入。

2、負責客戶信用等級的初評。

3、負責客戶信用等級的日常監(jiān)測,并根據(jù)監(jiān)測情況及時提出調(diào)整客戶信用等級的意見和建議。

4、負責本行信用評級業(yè)務(wù)的統(tǒng)計、評級檔案的管理等。(三)省分行客戶部門責任。

1、省內(nèi)集團客戶的認定及評級調(diào)查的組織,負責組織有關(guān)行進行集團客戶信用評級情況的調(diào)查及有關(guān)信息資料的收集、整理,提出調(diào)查意見。

2、跨省集團客戶的上報認定,并負責組織對在我省分支機構(gòu)開戶具有法人資格的跨省集團母公司和各子公司按單一法人客戶進行信用等級初評,按期完成所在地集團成員企業(yè)的信用評級,并將初評結(jié)果及相關(guān)資料分別逐級報送總行客戶部門和信貸管理部門。

第十二條 對在省內(nèi)兩個(含)以上分支行有信貸關(guān)系的客戶,原則上由其基本賬戶所在行負責發(fā)起客戶的評級工作;基本賬戶不在我行或與基本賬戶開立行沒有信貸關(guān)系的,按照就近或方便管理的原則上由省分行信貸管理部門指定一個分支行負責。

第十三條 對實行總、分公司體制的單一法人客戶,若總、分公司不在一地,且分別在所在地農(nóng)發(fā)行開戶,由省分行客戶部門協(xié)調(diào)有關(guān)開戶行將各分公司生產(chǎn)經(jīng)營情況及在本行融資情況報送到總公司所在地開戶行,由總公司所在地開戶行綜合相關(guān)情況,對總公司進行評級,由評級行將評級結(jié)果通知各分公司開戶行。如果總公司未在農(nóng)發(fā)行開戶,由上級行指定有關(guān)分公司開戶行通過其分公司索取總公司相關(guān)信息進行信用評級。

第四章 信用評級人員組成及職責

第十四條 信用評級人員職責劃分。

省內(nèi)信用評級人員按職責分工,分為專業(yè)管理員、直接評級人、評級復核人、開戶行評級審查人、開戶行簽批人、省分行評級審查人、省分行評級審查復核人、省分行評級審批人。

(一)專業(yè)管理員由各級行的CM2006系統(tǒng)的管理員擔任。主要負責專業(yè)人員和角色的設(shè)置操作;大中型客戶人員評級權(quán)重的設(shè)置操作;下級行上報的待審查任務(wù)的轉(zhuǎn)發(fā)。

(二)直接評級人由開戶行客戶經(jīng)理擔任。主要負責評級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的調(diào)查、搜集、整理和系統(tǒng)輸入;評級報告的撰寫;評級結(jié)果的初步認定。直接評級人對評級資料充分性和真實性負責。

(三)評級復核人由各開戶行客戶部門領(lǐng)導擔任。主要負責客戶基本情況、客戶財務(wù)報表、客戶財務(wù)指標、信用評級評分表的復核;對直接評級人評級結(jié)果的審核等。

(四)評級審查人由開戶行分管評級業(yè)務(wù)的領(lǐng)導、省級分行信貸管理部門相關(guān)崗位人員擔任。主要負責對直接評級人或下級行上報的客戶評級資料的完整性、合規(guī)性及其評級結(jié)果進行審查。

(五)評級審查復核人由省分行信貸管理部門負責人擔任,負責對評級結(jié)果的審核。

(六)評級審批人按照授權(quán)由省分行行長或分管行領(lǐng)導擔任。

第十五條 評級人員組成及評分權(quán)重。

為了保證客戶評級的真實、客觀、公正,系統(tǒng)中對定性評級中的人員的組成進行了限制。小型企業(yè)由客戶經(jīng)理1人評定;中型企業(yè)由一個客戶經(jīng)理和一個客戶部門主管評定;大型企業(yè)由一個客戶經(jīng)理、一個客戶部門主管和分管行長3人評定。中型企業(yè)的評級,客戶經(jīng)理和客戶部門主管評分權(quán)重為4∶6;大型企業(yè)的評級,客戶經(jīng)理、客戶部門主管和分管行長評分權(quán)重為3∶3∶4。客戶行業(yè)、規(guī)模劃分標準按《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行客戶行業(yè)、規(guī)模劃分標準》確認。

第五章 客戶信用評級方法

第十六條 單一客戶信用評級根據(jù)客戶性質(zhì)類別不同采取不同的方法。(一)政策性融資客戶、準政策性融資客戶、商業(yè)性融資客戶和實行企業(yè)財務(wù)核算制度,所提供的財務(wù)資料能夠滿足CM2006系統(tǒng)要求的機關(guān)與事業(yè)法人融資客戶(統(tǒng)稱一般法人客戶)通過CM2006系統(tǒng)評級(系統(tǒng)計算方法見附件2)。其評級指標體系由定量分析指標、定性分析指標、行業(yè)評級系數(shù)三部分組成。定量分析指標包括基本指標和修正指標。其中,基本指標反映客戶信用評級內(nèi)容的基本情況;修正指標是依據(jù)客戶有關(guān)實際情況對基本指標評級結(jié)果進行逐一修正。

定性分析指標是對影響客戶信用等級的非定量因素進行判斷分析和評議的指標。

行業(yè)評級系數(shù)是由總行每年依據(jù)國家公布的行業(yè)劃分標準、行業(yè)競爭能力、發(fā)展前景等定性指標和本行所有客戶基本情況,對各行業(yè)做出綜合評價,所確定的各行業(yè)評級系數(shù)。對經(jīng)營多個主業(yè)的客戶,如果客戶在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過60%(含),采用該行業(yè)標準值進行評級,否則,采用全國平均標準值進行評級。行業(yè)評級系數(shù)由總行導入CM2006系統(tǒng),測算時,系統(tǒng)直接提取應(yīng)用。

一般法人客戶信用等級依據(jù)客戶信用綜合得分確定。客戶信用綜合得分計算公式為:客戶信用綜合得分=(定量分析指標得分×70%+定性分析指標得分×30%)×行業(yè)評級系數(shù)對于其中只擔負國家政策性糧棉油儲存管理和宏觀調(diào)控任務(wù)的中儲糧直屬企業(yè)、只承擔省級儲備糧油(或代儲中儲糧油)儲存與管理任務(wù)的省級儲備糧直屬企業(yè),在CM2006系統(tǒng)評級進行完畢后,由省分行通過紙質(zhì)文本形式直接認定信用等級。對只擔負國家政策性糧棉油儲存管理和宏觀調(diào)控任務(wù)的中儲糧直屬企業(yè)、對只承擔省級儲備糧油(或代儲中儲糧油)儲存與管理任務(wù)的省級儲備糧直屬企業(yè)直接認定為AAA級,CM2006系統(tǒng)評級結(jié)果不做相應(yīng)調(diào)整。

(二)農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶、非經(jīng)營性融資客戶、新設(shè)法人融資客戶(分為在建項目法人和新投產(chǎn)企業(yè)法人)和所提供的財務(wù)資料不能滿足CM2006系統(tǒng)要求的機關(guān)與事業(yè)法人融資客戶和掛賬類客戶(統(tǒng)稱特殊類客戶),特殊類客戶信用評級采取定性分析與定量分析相結(jié)合的方法,采用100分制,按得分多少劃分信用等級。按《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行青海分行特殊類客戶信用評級打分卡》(附件3)評定信用等級后,再錄入CM2006系統(tǒng)進行統(tǒng)一管理。

1、農(nóng)業(yè)小企業(yè)融資客戶計分方法。

(1)資產(chǎn)負債率20分。資產(chǎn)負債率在70%(含)以下得20分,超過70%每上升一個百分點減1分,減分不超過本項分。(2)實收資本25分。50萬元以下得5分,每增加10萬元加1分,最高得分25分。

(3)納稅金額25分。10萬元以下得10分,每增加1萬元加1分,最高得分25分。

(4)財務(wù)制度與接受監(jiān)督10分。財務(wù)制度完善,能夠主動向開戶行提供相關(guān)財務(wù)資料,自覺接受信貸監(jiān)督得10分;能夠自覺接受開戶行監(jiān)督,但財務(wù)制度不健全,信息披露不及時、不完整得8分;能夠接受開戶行監(jiān)督,但沒有建立財務(wù)制度,不能向開戶行提供財務(wù)資料得6分;其他情況酌情得分,最多不超過5分。(5)持續(xù)經(jīng)營期10分。連續(xù)經(jīng)營超過5年且各年度沒有發(fā)生虧損得10分,近5年內(nèi)每有1個年度發(fā)生虧損減1分;連續(xù)經(jīng)營不滿5年每少1年減1分,每有1個年度發(fā)生虧損減2分,減分不超過本項分。

(6)主要經(jīng)營管理者素質(zhì)10分。主要經(jīng)營管理者社會信譽好、專業(yè)學歷高,富有開拓創(chuàng)業(yè)精神得10分;較高得8分;一般得6分;較低得4分;有逃廢債的行為,該項得0分。

2、非經(jīng)營性融資客戶計分方法。(1)地區(qū)上年本級財政收入指標10分。按省級、市(地區(qū))級和縣(市)三級分類。省級為全省上年本級財政收入500億元(含)以下得5分,每增加10億元(四舍五入)加0.1分,最高得分10分;地市級為全市(地區(qū))上年本級財政收入50億元(含)以下得5分,每增加1億元(四舍五入)加0.1分,最高得分10分;縣市級為全市(地區(qū))上年本級財政收入2億元(含)以下得5分,每增加1000萬元(四舍五入)加0.1分,最高得分10分。

(2)償債率(當年償還政府性債務(wù)本息額/當年本級可支配財力)15分。當年償還政府性債務(wù)本息額占當年本級可支配財力在30%(含)以上得5分,每降低1個百分點加0.5分,最高得分15分。

(3)項目資金平衡能力(當年財政補貼收入/當年項目全部現(xiàn)金收入)15分。當年財政補貼收入占當年項目全部現(xiàn)金收入比率在50%(含)以下得5分,每提高1個百分點(四舍五入)加0.2分,最高得15分。

(4)項目實收資本15分。項目實收資本占項目總投資20%(含)以下得5分,每提高1個百分點加0.2分,最高得15分。

(5)債務(wù)率[(當年存量財政直接債務(wù)+當年存量財政擔保債務(wù))/當年本級可支配財力]15分。債務(wù)率大于30%(含)得5分,每降低1個百分點加0.5分,最高得15分。

(6)項目財務(wù)管理與接受監(jiān)督5分。項目主體財務(wù)制度完善,能夠主動向開戶行提供相關(guān)財務(wù)資料,自覺接受信貸監(jiān)督得5分;項目主體財務(wù)制度健全,能夠自覺接受開戶行監(jiān)督,但信息披露不及時、不完整得3分;其他情況酌情得分,最多不超過5分。

(7)項目持續(xù)經(jīng)營5分。項目連續(xù)經(jīng)營超過3年且各年度沒有發(fā)生虧損得5分,近3年內(nèi)每有1個年度發(fā)生虧損減1分;連續(xù)經(jīng)營不滿3年每少1年減1分,每有1個年度發(fā)生虧損減2分,減分不超過本項分。若為新建項目,則本項得滿分。(8)撥補情況5分。前三年能夠按時足額撥補各種政策性補貼得5分,能夠足額撥補,但撥補不及時得4分;撥補率每降低1個百分點減1分,減分不超過本項分。

(9)體制和機制5分。項目主體產(chǎn)權(quán)制度明晰,決策機制、約束機制和激勵機制健全5分;產(chǎn)權(quán)制度不明晰,經(jīng)營機制較為健全得3分;產(chǎn)權(quán)制度不明晰,經(jīng)營制度不健全酌情得分,但最高不超過2分。

(10)高管人員素質(zhì)5分。主要高管人員社會信譽好、專業(yè)學歷高,有較豐富的管理經(jīng)驗,富有開拓創(chuàng)業(yè)精神得5分;較高得4分;一般得3分;較低得2分;有逃廢債的行為,該項不得分。

(11)金融環(huán)境5分。被人民銀行列為金融高風險區(qū)不得分;一般風險區(qū)得3分;低風險區(qū)得5分。

3、機關(guān)與事業(yè)法人融資客戶計分方法。

(1)財政撥款到位率(上年實際財政撥款/上年計劃財政撥款)15分。上年財政實撥款占計劃財政撥款的比重達到100%的得15分;每下降1個百分點減0.2分,減完本項分為止。(2)資產(chǎn)增長率10分。企業(yè)前3年平均資產(chǎn)增長率(不含評估增值)大于等于10%(含)得10分。每下降1個百分點減1分,減完本項分為止。

(3)營業(yè)收入增長率10分。前3年平均營業(yè)收入增長率大于等于10%(含)得10分。每下降1個百分點減1分,減完本項分為止。(4)財務(wù)收支平衡15分。上年財務(wù)略有盈余或?qū)崿F(xiàn)收支平衡得15分,發(fā)生虧損每1萬元(四舍五入)減0.1分,減完本項分為止。

(5)資產(chǎn)負債率(上年平均負債/上年平均資產(chǎn))10分。上年資產(chǎn)負債率低于50%(含)得10分;每上升1個百分點減0.1分,減完本項分為止。

(6)償債能力[(前三年平均財務(wù)盈余+本年應(yīng)提折舊)/本年到期債務(wù)]10分。前三年平均財務(wù)盈余與本年應(yīng)提折舊的和與當年到期債務(wù)的比超過150%得10分,每下降1個百分點減0.1分,減完本項分為止。

(7)客戶財務(wù)管理與接受監(jiān)督10分。客戶財務(wù)制度完善,能夠主動向開戶行提供相關(guān)財務(wù)資料,自覺接受信貸監(jiān)督得10分;財務(wù)制度雖健全,能夠自覺接受開戶行監(jiān)督,但信息披露不及時、不完整得7分;其他情況酌情得分,最多不超過5分。

(8)客戶持續(xù)經(jīng)營10分。客戶連續(xù)經(jīng)營超過3年且各年度實現(xiàn)收支平衡,沒有發(fā)生虧損得10分,近3年內(nèi)每有1個年度發(fā)生虧損減1分;連續(xù)經(jīng)營不滿3年每少1年減1分,每有1個年度發(fā)生虧損減2分,減分不超過本項分。(9)體制和機制5分。客戶組織結(jié)構(gòu)完善,決策機制、約束機制和激勵機制健全5分;組織結(jié)構(gòu)不完善,經(jīng)營機制較為健全得3分;組織結(jié)構(gòu)不完善,經(jīng)營制度不健全酌情得分,但最高不超過2分。

(10)高管人員素質(zhì)5分。主要高管人員社會信譽好、專業(yè)學歷高,有較豐富的管理經(jīng)驗,富有開拓創(chuàng)業(yè)精神得5分;較高得4分;一般得3分;較低得2分;有逃廢債的行為,該項不得分。

4、新設(shè)法人融資客戶中在建項目法人客戶計分方法。

(1)項目資本金占比20分。項目資本金達到國家規(guī)定的最低標準得18分,每提高1個百分點加1分,最高得20分。(2)資本金到位率20分。項目資本金到位率達到100%得20分,每降低1個百分點減1分,減分不超過本項分。(3)項目建設(shè)進度20分。項目建設(shè)進度達到或超過原計劃進度得20分;低于計劃進度每1個百分點減1分,減分不超過本項分。

(4)項目實際總投資調(diào)整率10分。項目實際總投資較原計劃調(diào)整率低于5%得10分,超過5%每增加1個百分點減1分,減分不超過本項分。

(5)項目政策環(huán)境5分。項目屬于國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵類或?qū)儆谑〖壵攸c項目得5分;屬于國家產(chǎn)業(yè)政策支持類或市地級政府重點項目得3.5分;其他酌情得分,但最高不超過3分。

(6)項目金融環(huán)境5分。項目建設(shè)地屬于人民銀行公布的金融低風險區(qū)得5分;中風險區(qū)得3.5分;高風險區(qū)得2分。(7)項目設(shè)計技術(shù)裝備水平5分。項目設(shè)計技術(shù)、裝備等經(jīng)營設(shè)施先進,達到國際先進水平得5分;達到國內(nèi)先進水平得3.5分;達到國內(nèi)一般水平得2分。(8)項目建設(shè)規(guī)模5分。項目設(shè)計規(guī)模達到本行業(yè)大型企業(yè)標準得5分,達到中型企業(yè)標準得3.5分,小型企業(yè)得2分。(9)體制和機制5分。項目主體產(chǎn)權(quán)制度明晰,決策機制、約束機制和激勵機制健全5分;產(chǎn)權(quán)制度不明晰,經(jīng)營機制較為健全得3.5分;產(chǎn)權(quán)制度不明晰,經(jīng)營制度不健全酌情得分,但最高不超過2分。

(10)高管人員素質(zhì)5分。主要高管人員社會信譽好、專業(yè)學歷高,有較豐富的管理經(jīng)驗,富有開拓創(chuàng)業(yè)精神得5分;較高得3.5分;較低得2分;有逃廢債的行為,該項不得分。

5、新設(shè)法人融資客戶新投產(chǎn)企業(yè)法人客戶評分方法。

(1)資產(chǎn)負債率15分。客戶資產(chǎn)負債率低于70%(含)得15分,每上升1個百分點減0.5分,減分不超過本項分。

(2)全部資本化比率[付息總債務(wù)/(付息總債務(wù)+所有者權(quán)益)×100%]15分。全部資本化比率小于60%得15分,每提高1個百分點減0.5分,減分不超過本項分。

(3)達產(chǎn)率15分。客戶產(chǎn)量或銷售收入達到保本點10%以上得15分;每下降1個百分點減1.5分,減分不超過本項分。

保本產(chǎn)量=年固定成本費用/(產(chǎn)品銷售單價-單位產(chǎn)品變動成本)保本銷售收入=單位產(chǎn)品銷售價格×保本產(chǎn)量

(4)產(chǎn)銷率15分。客戶產(chǎn)品銷售率達到90%以上得15分;每降低1個百分點減1.5分,減分不超過本項分。

(5)經(jīng)濟效益10分。預計當年盈利在50萬元得10分;盈虧平衡或略有盈余得8分;每虧損10萬元減1分,減分不超過本項分。

(6)客戶發(fā)展戰(zhàn)略5分。客戶發(fā)展戰(zhàn)略(包括形象策略、市場策略、資源利用策略、組織策略、投資策略等)完全達到原預定目標85%(含)以上得5分;每降低1個百分點減0.1分,減分不超過本項分。

(7)客戶規(guī)模5分。按照國家統(tǒng)一標準歸屬類別,大型得5分;中型得3分;小型得1分。

(8)技術(shù)裝備水平5分。客戶的技術(shù)、裝備等經(jīng)營設(shè)施先進,達到國際先進水平得5分;達到國內(nèi)先進水平得4分;達到國內(nèi)一般水平得2分。(9)產(chǎn)品替代性(產(chǎn)品被其他行業(yè)或其他產(chǎn)品替代的可能性)5分。2年內(nèi)被替代的可能性小得5分;1年內(nèi)不會有明顯的替代行業(yè)和替代產(chǎn)品得3分;已出現(xiàn)替代行業(yè)或大量更適合市場需求替代品得1分。

(10)體制和機制5分。項目主體產(chǎn)權(quán)制度明晰,決策機制、約束機制和激勵機制健全5分;產(chǎn)權(quán)制度不明晰,經(jīng)營機制較為健全得3分;產(chǎn)權(quán)制度不明晰,經(jīng)營制度不健全酌情得分,但最高不超過2分。

(11)高管人員素質(zhì)5分。主要高管人員社會信譽好、專業(yè)學歷高,有較豐富的管理經(jīng)驗,富有開拓創(chuàng)業(yè)精神得5分;較高得4分;較低得2分;有逃廢債的行為,該項不得分。

(三)掛賬類客戶,對于僅有政策性掛賬無其他掛賬的,由開戶行直接認定為BBB;對于凡是有自補掛賬的,直接認定為BB。

第十七條 對符合中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引(2007年修訂)》(中國銀監(jiān)會令〔2007年第12號〕)要求,實行集團管理且能夠提供合并報表的客戶,認定為集團客戶后,再劃分為一般法人客戶或特殊類客戶進行評定。

(一)對屬于政策性融資、準政策性融資、商業(yè)性融資集團客戶和實行企業(yè)財務(wù)核算體制,能夠按CM2006系統(tǒng)的要求提供企業(yè)財務(wù)信息資料的事業(yè)性集團客戶,根據(jù)本章第十六條一般法人客戶的評級的相關(guān)規(guī)定,利用集團合并財務(wù)報表,按照單一法人客戶通過CM2006系統(tǒng)進行信用評級。(二)對新組建的經(jīng)營期不滿1年的集團客戶、非經(jīng)營性集團客戶和實行事業(yè)單位財務(wù)核算體制,不能按CM2006系統(tǒng)要求提供財務(wù)信息資料事業(yè)性集團客戶,按本章第十六條特殊類客戶的評級的相關(guān)規(guī)定,按照單一客戶進行信用評級。(三)同一集團內(nèi),僅有子公司與我行存在信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的,按照集團客戶進行信用評級操作。對于應(yīng)提供合并財務(wù)報表但未提供,或雖能夠提供合并財務(wù)報表,但無法做出定性指標評價,得不到集團整體信用等級的,可參照國內(nèi)其它政策性銀行、商業(yè)銀行或知名評級機構(gòu)的信用評級結(jié)果報有權(quán)行同意后直接認定其集團整體的信用等級;如上述多家機構(gòu)評定結(jié)果存在差異,按照其中最低級別認定。

對于同一集團內(nèi),只有1個成員企業(yè)與我行存在信貸關(guān)系,且該成員企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營獨立性強,與集團內(nèi)其他成員企業(yè)間關(guān)聯(lián)關(guān)系松散,主要為股權(quán)關(guān)系,相互資金往來少、關(guān)聯(lián)度低、不存在相互或連環(huán)提供擔保現(xiàn)象等,經(jīng)有權(quán)管理行客戶部門批準,對該企業(yè)也可按單一法人客戶進行評級。

集團客戶的信用評級采取定性分析與定量分析相結(jié)合的辦法。其中定量分析所依據(jù)的財務(wù)資料,必須是集團的合并報表,不得以匯總報表代替。

第十八條 對于專業(yè)擔保機構(gòu)、建筑行業(yè)等不適用我行評級體系的擔保客戶,其信用等級參照其它國家政策性銀行及國內(nèi)股份制商業(yè)銀行和知名評級機構(gòu)的信用評級結(jié)果,在取得相關(guān)證明材料后,報請省分行同意后,由開戶行在CM2006系統(tǒng)中選擇“定性評級”,錄入比照信用等級。對于有多個結(jié)果可以參照的,選擇其中較低等級參照。對于無評級結(jié)果可參照的,由省分行指定社會評級機構(gòu)評級,并對其評級結(jié)果予以認可。

第十九條 客戶年度財務(wù)報告原則上應(yīng)經(jīng)省分行指定的會計師事務(wù)所審計。其中評級客戶分類中商業(yè)性融資客戶,按客戶規(guī)模劃分為大、中型客戶以及集團客戶年度財務(wù)報告必須經(jīng)審計。除以上客戶外,財務(wù)報告未經(jīng)審計的,開戶行要對財務(wù)報告的真實性進行核查,并在信用等級評定報告中加以注明。

第二十條 信用等級限定。除政策性融資、準政策性融資、掛賬類客戶外,其他客戶信用等級按下述規(guī)定限定。若同時符合下述限定規(guī)定超過兩條的,按信用等級較低的限定要求從嚴認定。(一)對應(yīng)付貸款利息余額超過一個季度應(yīng)計利息額的客戶,信用等級不得超過BB級。應(yīng)付貸款利息余額是指在評級時點企業(yè)應(yīng)付未付農(nóng)發(fā)行的全部貸款利息,即積欠農(nóng)發(fā)行的利息總額,但不包括政策性貸款的欠息。

(二)對評級時有商業(yè)性和準政策性貸款逾期(含展期后逾期的)在60天(含)以內(nèi)的,其信用等級不得超過BBB級;逾期60-90天(含)的客戶,則其信用等級不得超過BBBˉ級;逾期90天以上的,不得超過BB級。

(三)客戶在評級日有可疑或損失類貸款(內(nèi)部口徑),信用等級不得超過BB級。

(四)客戶在其他銀行有呆滯、呆賬、可疑、損失類貸款,或近三年有不良記錄,被中國人民銀行征信系統(tǒng)公布為不良信用的客戶,信用等級不得超過BB級。(五)無現(xiàn)金流量表的客戶(非經(jīng)營性融資客戶和機關(guān)與事業(yè)法人融資客戶除外)信用等級不得超過A+級;必須經(jīng)審計的集團客戶、大中型客戶及評級客戶分類中的商業(yè)性融資客戶等但未經(jīng)審計的客戶信用等級不得超過A+級;會計師事務(wù)所出具有說明段的無保留意見的客戶,信用等級不得超過AA級;會計師事務(wù)所拒絕發(fā)表意見或出具保留意見的客戶,信用等級不得超過A+級;會計師事務(wù)所出具否定意見的客戶,直接認定為B級。通過銀稅信息共享系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表不實的客戶或被證實向農(nóng)發(fā)行提供虛假財務(wù)報表的客戶,信用等級不得超過BB級。(六)或有負債超過凈資產(chǎn)50%以上(含)的企業(yè),則其信用等級不能超過AA級;或有負債超過凈資產(chǎn)100%以上的企業(yè),則其信用等級不能超過A級。

(七)對客戶生無法提供評級所需報表、資料,或不能按期歸還貸款本息以及列入信貸退出計劃的客戶,由開戶行落實相關(guān)情況,并報請省分行直接認定為B級信用等級。

(八)本年度年初信用等級不能高出上年最終審定的年初信用等級兩級(含)以上(上年未經(jīng)過流程評級的企業(yè)除外)。

(九)對列入國家產(chǎn)業(yè)政策限制類客戶信用等級不得超過A級;對列入國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類客戶信用等級,由開戶行落實相關(guān)情況,并報請省分行直接認定為B級信用等級。

(十)對國家有關(guān)部門認定為高耗能、高污染的企業(yè),治理期間的信用等級不得超過A級。

(十一)上年平均資產(chǎn)總額沒有超過5000萬元的客戶,信用等級不得超過AA+級。

(十二)集團客戶中集團本部及各子公司的信用等級不得高于集團整體信用等級。

第六章 客戶信用等級調(diào)整

第二十一條 上調(diào)客戶信用等級。

(一)上調(diào)信用等級須滿足下列條件之一。

1、客戶屬于政策性融資客戶或準政策性(含商業(yè)性化肥儲備)融資客戶。

2、參照國家有關(guān)部門排名,位列全國或本省該行業(yè)前十名的客戶。

3、屬大型企業(yè),在本省內(nèi)市場占有率較高,具有一定壟斷性的客戶。

4、非經(jīng)營性融資客戶。

(二)上調(diào)客戶信用等級的限定。

對通過CM2006系統(tǒng)進行評級的,當定性得分大于定量得分時,設(shè)K=[(定性得分-定量得分)×定性得分占比×行業(yè)系數(shù)]÷4,如果3≥K>2,最多只能上調(diào)1個等級。如果K>3,不能上

調(diào)信用等級。當定量得分大于定性得分時,設(shè)K=[(定量得分-定性得分)×定量得分占比×行業(yè)系數(shù)]÷4,如果3≥K>2,最多只能上調(diào)1個等級。如果K>3,不能上調(diào)信用等級。

(三)上調(diào)信用等級的方法。

1、一般情況下,對政策性融資客戶,僅承擔省級(含)以上政策性儲備業(yè)務(wù)的,最多可上調(diào)3個等級;僅承擔地市級政策性儲備業(yè)務(wù)的,最多可上調(diào)2個等級;僅承擔縣級政策性儲備業(yè)務(wù)的,最多可上調(diào)1個等級。

2、一般情況下,對準政策性融資客戶,按客戶規(guī)模劃分,大、中型企業(yè)最多可上調(diào)2個等級;小型企業(yè)最多可上調(diào)1個等級。

3、對非經(jīng)營性融資客戶,省級(含)以上政府投資項目的客戶,最多可上調(diào)3個等級;地市級政府投資項目的客戶,最多可上調(diào)2個等級;縣級(含)以下政府投資項目的客戶,最多可上調(diào)1個等級。

4、除政策性融資客戶和準政策性融資客戶外,原則上通過CM2006系統(tǒng)評級結(jié)果在A+級(含)以上,AA級(含)以下的客戶最多可上調(diào)2個等級;A級至BBB+級的客戶(含本級),最多只能上調(diào)1個等級;BBB級(含)以下客戶不得上調(diào)等級。

第二十二條 信用等級下調(diào)(總行另有規(guī)定的除外)。在信用評級結(jié)果有效期內(nèi),客戶發(fā)生以下(但不限于)重大事項要及時下調(diào)信用等級。

(一)客戶訂立重要合同,該合同可能對客戶的資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果中的一項或者多項產(chǎn)生顯著不利影響,應(yīng)下調(diào)1-2個信用等級。

(二)客戶經(jīng)營政策或經(jīng)營項目進行重大調(diào)整,或新頒布的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章導致客戶經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化,其后期經(jīng)營效益不確定因素增加的,應(yīng)下調(diào)1-2個等級。

(三)政策性融資客戶或準政策性融資客戶違反收購資金封閉管理的有關(guān)規(guī)定,發(fā)生擠占挪用收購資金的,應(yīng)下調(diào)至Aˉ級(含)以下,情節(jié)嚴重的(超過在我行政策性或準政策性融資額30%),應(yīng)直接下調(diào)至B級。

(四)出現(xiàn)未能歸還到期債務(wù)的違約情況,發(fā)生大額銀行退票(相當于被退票人流動資金的30%)問題,應(yīng)下調(diào)2個等級。

(五)客戶發(fā)生重大經(jīng)營事故,導致發(fā)生經(jīng)營性虧損或非經(jīng)營性虧損,或?qū)?jīng)營產(chǎn)生重大不利影響,或造成資產(chǎn)受到重大損失,其信用等級應(yīng)調(diào)至BBB級(含)以下。

(六)客戶發(fā)生重大訴訟事項或短債長用問題,其訴訟標的或短債長用金額不超過凈資產(chǎn)30%的,應(yīng)下調(diào)1個信用等級,超過30%的下調(diào)2個等級。

(七)客戶發(fā)生兼并、收購、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大體制改革,對其償債能力產(chǎn)生不利影響的,信用等級應(yīng)下調(diào)1-2級;進入破產(chǎn)、清算程序的直接降至B級。

(八)客戶新發(fā)生或有負債,若0≤或有負債-凈資產(chǎn)≤凈資產(chǎn)×30%,則下調(diào)1個等級;若或有負債-凈資產(chǎn)>凈資產(chǎn)×30%,則下調(diào)2個等級。

(九)客戶污染物排放不達標應(yīng)下調(diào)1-2個等級,發(fā)生重大環(huán)保事故直接降至BBB級(含)以下。

(十)省分行或開戶行認為需下調(diào)信用等級的其他情況。

第二十三條 調(diào)整評級權(quán)限。在信用評級結(jié)果有效期內(nèi),客戶發(fā)生重大變化,需重新評級時不得更改原采用的評級方法和流程。上調(diào)信用等級的審批權(quán)限按農(nóng)發(fā)行授權(quán)文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;下調(diào)信用等級的,由省分行審定。

第七章 客戶信用評級程序

第二十四條 客戶信用評級一般程序包括:評級準備、實地調(diào)查、級別初評、級別審查與審定、檔案管理、跟蹤監(jiān)測、監(jiān)督檢查。(一)評級準備。

1、根據(jù)總行信貸管理部門各個時期工作任務(wù)和要求部署,省分行信貸管理部門結(jié)合全省實際情況,制定本省評級工作方案、確定評級對象和評級人員。

2、省分行和各基層行客戶評級專業(yè)管理員設(shè)置各自層級行評級專業(yè)人員的操作級別和角色,開戶行評級專業(yè)管理員負責設(shè)置本行大中型客戶人員評級權(quán)重。

3、開戶行及各有關(guān)行應(yīng)收集整理客戶本身及關(guān)聯(lián)方有關(guān)資料,對于初步判定屬于需按集團評級的,應(yīng)按《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行集團客戶信貸管理若干規(guī)定》的相關(guān)要求,將有關(guān)資料報送至省分行客戶部門。省內(nèi)集團客戶由省分行客戶部門認定并負責組織相關(guān)行進行評級調(diào)查。屬于跨省集團客戶的逐級報總行客戶部門認定。

(二)實地調(diào)查。開戶行客戶經(jīng)理負責對客戶進行全面調(diào)查。主要內(nèi)容包括:

1、與客戶高管人員座談,了解客戶業(yè)務(wù)開展狀況、競爭情況、長短期經(jīng)營展望,分析客戶的營運風險、經(jīng)營策略和內(nèi)控機制等非計量因素。

2、收集、整理、分析客戶的財務(wù)報告,進行總分核對、賬表核對,對大宗庫存原材料、產(chǎn)成品、大額應(yīng)收、應(yīng)付款項進行賬實核對、內(nèi)外核對,并對其調(diào)查結(jié)果負責。

3、按評級材料清單要求收集相關(guān)資料并按調(diào)查情況如實填制《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行青海省分行客戶信用評級項目調(diào)查表》內(nèi)容。(三)級別初評。

1、開戶行客戶經(jīng)理根據(jù)客戶類別選擇不同的評級辦法,形成客戶信用評級的初評結(jié)果。

2、客戶經(jīng)理撰寫評級分析報告,對客戶的基本情況、競爭中的優(yōu)勢和劣勢、償債能力、財務(wù)效益情況、營運情況、發(fā)展前景、信譽狀況、農(nóng)發(fā)行與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系、風險狀況和重大經(jīng)營活動等信息進行充分的揭示和分析,闡明初評依據(jù)。

3、客戶經(jīng)理將初評結(jié)果及相關(guān)資料送客戶部門負責人復核,客戶部門負責人根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行青海省分行客戶信用評級復核表》列示內(nèi)容復核。(四)級別審查與審定。

1、開戶行評級審查人及省分行信貸部門評級審查人按《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行青海省分行客戶信用評級審查表》列示內(nèi)容對客戶信用評級情況進行審查。評級審查人審查的主要內(nèi)容包括:客戶基本情況、客戶財務(wù)報表、客戶財務(wù)指標、信用評級評分表、客戶初評結(jié)果等。對有疑問標識情況、特例調(diào)整項目、現(xiàn)金流量補錄情況要重點審查。

2、評級審批人按規(guī)定的權(quán)限對客戶信用評級結(jié)果進行審定,對需上調(diào)至AAˉ級(含)以上的客戶須經(jīng)貸審會審議后由評級審批人審定。

3、通知客戶。開戶行收到上級行核定的客戶信用等級文件后,必須在2個工作日內(nèi)填寫《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行客戶信用等級通知書》,發(fā)相關(guān)客戶。

(五)信用評級檔案管理。客戶信用評級資料屬于重要的信貸管理資料,客戶信用評級工作結(jié)束后,開戶行客戶部門、省分行信貸管理部門應(yīng)按客戶、分年度對客戶信用評級資料進行整理,并按信貸檔案管理的相關(guān)規(guī)定進行管理。(六)客戶信用等級跟蹤監(jiān)測。開戶行客戶部門,要對評定信用等級客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況和資金運動情況進行跟蹤監(jiān)測。在日常工作中,如發(fā)現(xiàn)符合本辦法第六章規(guī)定的客戶信用等級調(diào)整因素,應(yīng)及時向省分行報告,并提出調(diào)整客戶信用等級的意見和建議。省分行信貸管理部門應(yīng)根據(jù)情況,及時做出是否調(diào)整客戶信用等級的決定或報總行決定。對需要調(diào)整信用等級在省分行權(quán)限范圍內(nèi)的,應(yīng)在20個工作日內(nèi)完成客戶信用等級的調(diào)整工作。省分行信貸管理部門要采取定期或非定期的辦法,對信用評級工作開展情況進行監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題、及時解決問題。

(七)客戶信用等級分析。開戶行客戶部、省分行信貸管理部門要按季度和年度進行客戶信用等級管理情況分析,總結(jié)客戶信用等級管理工作經(jīng)驗,分析客戶結(jié)構(gòu)變化和管理工作中存在的問題。開戶行季度、年度分析報告應(yīng)于新季度或年度起始之日起7日內(nèi)上報省分行,省分行季度、年度分析報告應(yīng)于新季度或年度起始之日起15日內(nèi)上報總行。

第八章 客戶信用評級的申請審批流程

第二十五條 評級業(yè)務(wù)申請審批流程由開戶行發(fā)起,流程發(fā)起前在CM2006系統(tǒng)中對客戶信息進行維護。(一)客戶檔案維護。

1、由開戶行資料維護員按評級客戶分類標準在“客戶檔案”界面選擇錄入“客戶業(yè)務(wù)性質(zhì)分類”項(客戶自定義標識1),認定為集團客戶的,由資料維護員同時在“集團管理模式”項選擇錄入集團管理模式。

2、對集團客戶整體評級的,集團本部“客戶經(jīng)濟情況”項下錄入“合并報表”(即集團整體合并報表)和“非合并報表”(即集團本部報表),在各子公司“客戶經(jīng)濟情況”項下錄入其自身的財務(wù)報表。

3、需要對集團本部評級的,在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開立虛擬客戶代碼,CM2006下載后只維護基本客戶信息,名稱統(tǒng)一為“××集團公司(虛擬本部)”,將集團客戶本部報表(非合并報表)維護在該客戶財務(wù)信息中。此類客戶統(tǒng)一在征信系統(tǒng)中設(shè)置為不上報且不得用于業(yè)務(wù)辦理,貸款卡編碼虛擬為16個“×”,技監(jiān)局編碼錄入為該客戶實際技監(jiān)局編碼后加“-1”。

4、對新下載到CM2006的客戶,在客戶檔案維護時,一律先在“客戶年初信用等級”項選擇“定性評級”,在“比照信用等級”項選擇“B”。

(二)對需通過CM2006系統(tǒng)評級的客戶,開戶行直接評價(評級)人在系統(tǒng)中完成現(xiàn)金流量表補錄、客戶基本情況維護、財務(wù)指標添加、報表檢查、定性評價、定量評價和初步評級操作后,進入審批流程。

第二十六條 客戶信用評級的申請審批流程包括紙質(zhì)文本流程和CM2006系統(tǒng)流程:(一)評級業(yè)務(wù)CM2006系統(tǒng)流程為:開戶行直接評價人→開戶行評級復核人→開戶行評級審查人→開戶行最高簽批人→省分行評級業(yè)務(wù)管理員轉(zhuǎn)發(fā)→省分行評級審查人→省分行評級審定人。

(二)紙質(zhì)文本基本流程為:開戶行客戶經(jīng)理盡職調(diào)查評價后,整理評級資料送客戶部門主管(或開戶行指定人員,下同),由客戶部門主管對資料復核并簽字確認后送分管行長審核,分管行長審核完畢并簽字確認后送行長簽批,行長簽批同意后,開戶行將資料送省分行信貸管部門。省分行信貸管理部門相關(guān)崗位人員對開戶行報送資料審查后出具審查意見,連同評審資料一并送信貸管理部門負責人,信貸管理部門負責人審核同意并簽署意見后(其中,上調(diào)認定為AAˉ級(含)以上客戶的信用等級需通過貸審委審議)送行長簽批。

對于集團客戶評級的,紙質(zhì)文本流程需增加有權(quán)審批行客戶部門補充調(diào)查環(huán)節(jié),經(jīng)有權(quán)審批行客戶部門補充調(diào)查,按《集團客戶信用評級材料清單》(附件9)補充資料,并在《集團客戶信用等級申報評審表》簽署意見后送信貸管理部門完成后續(xù)審查審批流程。

特殊類客戶只進行紙質(zhì)文本審查審批流程,一般類客戶紙質(zhì)文本流程及CM2006系統(tǒng)流程一并進行。

集團客戶整體、以及各子公司評級,由開戶行將集團整體及各子公司均按單一法人客戶進行初評并上報,由有權(quán)審批行根據(jù)最終審定集團客戶整體信用等級情況,對各子公司信用等級進行調(diào)整審定。

第九章 附則

第二十七條 本實施細則由省分行負責解釋和修訂。

第二十八條 本實施細則自2009年10月28日印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：企業(yè)客戶信用等級管理制度

企業(yè)客戶信用等級管理制度

企業(yè)客戶信用等級管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和引導購銷網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營行為，有效地控制商品購銷過程中的信用 風險，減

少購銷網(wǎng)絡(luò)的呆壞賬，特制定本制度。

第二條 本制度所稱信用風險是指×××××公司購銷網(wǎng)絡(luò)客戶到期不付貨款、不發(fā)貨或者

到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風險。

第三條 本制度所稱客戶信用管理是指對××××××公司購銷網(wǎng)絡(luò)客戶所實 施的旨在防

范其信用風險的管理。

第四條 本制度所稱客戶是指所有與××××××公司及相關(guān)部門發(fā)生商品購 銷業(yè)務(wù)往來的業(yè)務(wù)單位，包括上游供應(yīng)商和下游客戶。

第六條 公司相關(guān)部門及機構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實施細則，對客戶實施有效 的信用管理，加大貨款回收力度和督促上游廠商按時發(fā)貨，有效防范信用風險，減少呆壞賬。

第二章 客戶資信調(diào)查

第七條 本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機構(gòu)對購銷客戶的資質(zhì) 和信用狀況所進行的調(diào)查。

第八條 客戶資信調(diào)查要點主要包括： 1.客戶基本信息 2.主要股東及法定代表人和主要負責人 3.主要往來結(jié)算銀行賬戶 4.企業(yè)基本經(jīng)營狀況 5.企業(yè)財務(wù)狀況 6.本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況 7.該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄 8.其他需調(diào)查的事項

第九條 客戶資信資料可以從以下渠道取得： 1.向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料 2.對客戶的接觸和觀察 3.向工商、稅務(wù)、銀行、中介機構(gòu)等單位查詢 4.公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料 5.委托中介機構(gòu)調(diào)查 6.其他

第十條 營銷部業(yè)務(wù)主管負責進行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料 的真實性，認真填寫《客戶信用調(diào)查評定表》，上報部門經(jīng)理審核，公司財務(wù)部 門備案。填表人應(yīng)對《客戶信用調(diào)查評定表》內(nèi)容的真實性負全部責任。

第十一條 公司相關(guān)部門對報送來的客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評定表》進 行審核，重點審核以下內(nèi)容： 1．資信資料之間有無相互矛盾 2．我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況

3．該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄 4．其他需重點關(guān)注的事項

第十二條 客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評定表》每季度要全面更新一次，期 間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時對相關(guān)資料進行補充修改。

第三章 客戶 ABC 信用等級評定 第十三條 第十四 三等。

第十五條 評為信用 A 級的客戶應(yīng)同時符合以下條件： 所有交易客戶均需進行信用等級評定。級客戶信用等級分 A、B、C 三級，相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低(1)雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上。(2)過去 2 年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴重違約行為。(3)守法經(jīng)營、嚴格履約、信守承諾。(4)最近連續(xù) 2 年經(jīng)營狀況良好。(5)資金實力雄厚、償債能力強(6)回款、發(fā)貨達到我公司制定的標準。第十六條 出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用 C 級：(1)過往 2 年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴重違約行為；(2)經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(3)出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；(4)資金實力不足，償債能力較差(5)生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；(6)最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；(7)發(fā)現(xiàn)有嚴重違法經(jīng)營現(xiàn)象；(8)出現(xiàn)國家機關(guān)責令停業(yè)、整改情況；(9)有被查封、凍結(jié)銀行賬號危險的。第十七條 第十八條 第十九條 不符合 A、C 級評定條件的客戶定為 B 級。原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用 A 級。營銷部經(jīng)理以

《客戶信用調(diào)查評定表》等客戶資信資料為基礎(chǔ)，會同 經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財務(wù)部信用控制主管一起初步評定客戶的信用等級，并填寫《客戶 信用等級分類匯總表》，報公司主管副總、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。第二十條 在客戶信用等級評定時，應(yīng)重點審查以下項目： 1．客戶資信資料的真實性;2．客戶最近的資產(chǎn)負債和經(jīng)營狀況;

3、與我公司合作的往來交易及回款情況。第四章 客戶授信原則 第二十一條 限。第二十二條 本制度所稱信用額度是指對客戶進行賒銷、預付款的最高額度，即 本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期 客戶占用我公司資金的最高額度。第二十三條 本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā) 貨至客戶結(jié)算回款、自預付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗收合格的期間。第二十四條 授信時應(yīng)遵循以下原則： 1． 營銷部應(yīng)堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則，原則上不進行賒銷業(yè)務(wù)和預付貨款。2． 在確實需要授信時,應(yīng)實施以下控制措施： ① 公司對實施授信總額控制，原則上授信總額不能超過 2010 年 1 月 1 日應(yīng)收賬 款的余額數(shù)。② 公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額 度。③ 在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但在執(zhí) 行過程中，應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況，及時調(diào)整信用額度。第二十五條 授信中有關(guān)預付、賒銷概念的界定： 1．預付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運到倉庫驗收、客戶未支付貨 款，貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷業(yè)務(wù)活動； 2．長期預付、賒銷：指在簽署的購銷合同中，允許客戶按照一定的信用額度和 發(fā)貨、回款期限進行預付、賒銷的業(yè)務(wù)活動； 第二十六條 對于 A 級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則： 1． 對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應(yīng)授信；實際的經(jīng)營過程中，在非常必要 的特殊情況下，由營銷副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以給予臨時預付、賒銷，原則上預付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，預付、回款期限 為 1 個月以內(nèi)； 2． 對于原來已有預付、賒銷行為的客戶，由營銷副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批 后，可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期預付、賒銷信用，原則上預付、賒 銷信用額度最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量和回款額。如果原有預付、賒銷額 低于本條款標準的，信用額度按從低標準執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少，發(fā)貨、回款期限 為 1 個月以內(nèi)。第二十七條 對于 B 級客戶，原則上不予授信；確有必要，必須嚴格辦理完備的 財產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后，由營銷部經(jīng)理上報營銷副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時賒銷，其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平均月發(fā)貨量、回款額，同時不超過抵押資產(chǎn)額度。如果原有預付、賒銷額低于本 條款標準的，信用額度按從低標準執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少。其長期預付、賒銷回款 期限為 1 個月，臨時預付、賒銷回款期限為 15 天。第二十八條 第二十九條 對于評為 C 級的客戶，公司不予授信，不給予任何預付款和賒銷。依據(jù)《客戶信用調(diào)查評定表》及營銷部目前交易客戶的預付、賒銷 情況，營銷部還應(yīng)將預付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生 預付、賒銷行為的客戶）進行匯總，并填寫《預付、賒銷客戶匯總表》，報公司 總經(jīng)理、董事長批準。第三十條 客戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長審批后，客戶信用調(diào)查評定表》 《、《客戶信用等級分類匯總表》、《預付、賒銷客戶匯總表》和購售合同、相關(guān)資 料原件交給財務(wù)部保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)。客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理 第五章 客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理 第三十一條 營銷部應(yīng)嚴格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權(quán)批準的授信范 圍和額度區(qū)分 ABC 類客戶進行預付和賒銷，加大貨物催收入庫和貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。第三十二條 營銷部經(jīng)理和財務(wù)部信用控制主管具體承擔對營銷部授信執(zhí)行情 況的日常監(jiān)督職責，應(yīng)加強對業(yè)務(wù)單據(jù)的審核，對于超出信用額度的預付款和發(fā) 貨，必須在得到上級相關(guān)部門的正式批準文書之后，方可辦理。發(fā)生超越授權(quán)和 重大風險情況，應(yīng)及時上報。第三十三條 對于原預付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應(yīng)采取 一定的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。第三十四條 對于原來已有預付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客

戶，應(yīng)加大 貨款清收力度，確保預付款、欠款額只能減少不能增加，同時采取一定的資產(chǎn)保 全措施，如擔保、不動產(chǎn)抵押等。第三十五條 對于預付、賒銷客戶必須定期對賬、清賬，上次欠款未結(jié)清前，原 則上不再進行新的預付款、賒銷。第三十六條 合同期內(nèi)預付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到期 前一個月內(nèi)，營銷部應(yīng)與客戶確定下一個的合作方式，并對客戶欠貨、欠款 全部進行清收。第三十六條 營銷部應(yīng)建立欠貨、欠款回收責任制，將貨、款回收情況與責任人 員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。第三十七條 公司財務(wù)部信用控制主管每月必須稽核營銷部的授信及執(zhí)行情況。第六章 客戶授信檢查與調(diào)整 第三十八條 營銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信 實施動態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時上報公司調(diào)整授信額度，確保授信 安全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當?shù)慕鉀Q措施。第三十九條 業(yè)務(wù)主管每月度要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報，并對匯報的真實性負全部責任。第四十條 財務(wù)部負責提供相應(yīng)的財務(wù)數(shù)據(jù)及往來情況資料，每月填寫《客戶授 信額度執(zhí)行評價表》后交營銷部經(jīng)理核對，財務(wù)部門對財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性負責。第四十一條 營銷部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書面匯報后，簽署書面評價意見，上報 營銷主管副總，必要時可對客戶的信用額度進行調(diào)整，報公司總經(jīng)理、董事長批 準后作為營銷部、財務(wù)部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。第四十二條 原則上調(diào)整后的信用額度應(yīng)低于原信用額度。第七章： 第七章：罰則 第四十三條 公司和營銷部在其權(quán)限范圍之內(nèi)，對被授權(quán)人超越授信范圍從事業(yè) 務(wù)經(jīng)營的行為，須令其限期糾正和補救，并視越權(quán)行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟損失 對其主要負責人和直接責任人予以下列處分：

（一）警告；

（二）通報批評；

（三）行政處分；

（四）經(jīng)濟處罰；

（五）追究法律責任。第八章： 第八章：附則 第四十四條 第四十五條 本制度由本公司負責解釋。本辦法自頒布之日起實施。

第三篇：客戶信用等級管理制度

客戶信用等級管理制度

第一章 總則

第一條 為充分了解和掌握客戶的信譽、資信狀況，規(guī)范公司（以下簡稱“公司”）客戶信用管理工作，避免業(yè)務(wù)開發(fā)或操作過程中因客戶信用問題給公司帶來損失，特制定本制度。

第二條 本制度所稱信用風險是指按照服務(wù)合同約定，客戶逾期付款、到期不付款或者到期沒有能力付款的風險。

第三條 本制度所稱客戶是指所有與公司及相關(guān)部門發(fā)生業(yè)務(wù)往來的業(yè)務(wù)單位或個人。

第四條 財務(wù)部與法務(wù)部負責擬定企業(yè)信用政策及信用等級標準，業(yè)務(wù)部需提供建議及企業(yè)客戶的有關(guān)資料作為制度制定的參考。

第五條 客戶信用政策及信用等級標準經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，財務(wù)部監(jiān)督客戶服務(wù)部信用政策的執(zhí)行情況。

第二章 客戶資信調(diào)查

第六條 客戶資信調(diào)查要點主要包括：

1.客戶基本信息，包括客戶名稱、地址、電話、股東構(gòu)成、經(jīng)營管理者、開業(yè)時間;2.客戶基本經(jīng)營狀況，包括企業(yè)人員規(guī)模、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?3.交易現(xiàn)狀，客戶的企業(yè)形象、聲譽、信用狀況;4.公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況，包括合作時間、服務(wù)人數(shù)、服務(wù)種類;5.該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄;6.其他需調(diào)查的事項。

第七條 客戶資信資料可以從以下渠道取得： 1.向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料； 2.對客戶的接觸和觀察；

3.向工商、稅務(wù)、銀行、中介機構(gòu)等單位查詢； 4.公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料； 5.委托中介機構(gòu)調(diào)查； 6.其他。

第八條 客戶信用調(diào)查完畢，業(yè)務(wù)開發(fā)人員或客服人員應(yīng)編制《客戶信用調(diào)查報告》，及時上報部門經(jīng)理審核。并報公司財務(wù)部門備案，業(yè)務(wù)開發(fā)人員或客服人員平時還要進行口頭的日常報告和緊急報告。填表人應(yīng)對客戶信用調(diào)查報告內(nèi)容的真實性負全部責任。

第三章 客戶信用等級評定

第九條 所有交易客戶均需進行信用等級評定。

第十條 客戶信用等級分A、B、C三級，相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低三等。第十一條 客戶具備以下條件之一的，應(yīng)評為信用A級客戶：

(1)委托服務(wù)的人數(shù)500人以上，信譽高、資金雄厚；

(2)過去2年內(nèi)與公司合作沒有發(fā)生欠款和其他違約行為；

(3)守法經(jīng)營、嚴格履約、信守承諾；

(4)最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好；

(5)資金實力雄厚、償債能力強；

(6)能夠按照合同約定及時付款；

第十二條 出現(xiàn)以下情況之一的客戶，應(yīng)評為信用B級客戶：

(1)委托服務(wù)人數(shù)100-500人，信譽一般、資金實力一般；

(2)過去2年內(nèi)與公司合作發(fā)生過欠款行為，但經(jīng)催促能夠及時付款；

(3)晚于合同約定付款的情況偶爾發(fā)生。

第十三條 出現(xiàn)以下情況之一的客戶，應(yīng)評為信用C級：

(1)新客戶或委托服務(wù)人數(shù)100人以下，資金實力不足，償債能力較差；

(2)過去2年內(nèi)長期欠款，發(fā)生過其他嚴重違約行為；

(3)做出承諾經(jīng)常不兌現(xiàn)；

(4)生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑。

第十四條 原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級。第十五條 客戶服務(wù)部以《客戶信用調(diào)查評定表》等客戶資信資料為基礎(chǔ)，會同業(yè)務(wù)開發(fā)人員、財務(wù)部、法務(wù)部一起初步評定客戶的信用等級，并填寫《客戶信用等級匯總表》，報公司主管副總、法務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。

第四章 客戶墊資原則

第十六條 本制度所稱墊資額度是指對客戶進行墊資的最高額度； 第十七條 本制度所稱墊資期限是指給予客戶墊資的持續(xù)期間，即公司為客戶墊付工資或社保直至客戶付款的期間。

第十八條 墊資時應(yīng)遵循以下原則：

1.業(yè)務(wù)部或客戶服務(wù)部應(yīng)堅持先付款后服務(wù)的要求，原則上不墊資。2.在確實需要墊資時,應(yīng)實施以下控制措施：

① 實施墊資總額控制，原則上墊資總額不能超過一百萬元 ② 應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別墊資，確定不同的墊資額度。由客戶出具書面墊付函，并加蓋公章。

③ 新開發(fā)客戶原則上不墊付資金，經(jīng)審批的墊付等特殊情況需在合同中約定；已經(jīng)合作的客戶需要墊資的，應(yīng)當簽訂補充協(xié)議，明確墊資額度和墊資期限。上述兩類客戶在服務(wù)過程中，應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況，及時調(diào)整墊資額度和墊資期限。

第十九條 對于A級客戶，可以給予一定墊資，但須遵循以下原則： 由客戶服務(wù)部、法務(wù)部、財務(wù)部、分管副總逐級審核、再經(jīng)總經(jīng)理審批后，可以根據(jù)其企業(yè)規(guī)模和服務(wù)人數(shù)等情況，綜合評定后給予墊資，原則上墊資額度不超過一百萬元，墊資期限不超過六個月。

第二十條 對于B級客戶，原則上不予墊資。確有必要，由客戶服務(wù) 部或業(yè)務(wù)開發(fā)人員填寫墊資情況說明，由客戶服務(wù)部經(jīng)理報法務(wù)部、財務(wù)部經(jīng)理審核，再報分管副總、經(jīng)總經(jīng)理審批通過后方可墊資，原則上墊資額度不超過五十萬元，墊資期限不超過三個月。

第二十一條 對于評為C級的客戶，公司原則不予墊資。臨時墊付需客戶出具書面墊付函并加蓋公章，經(jīng)逐級審批方可墊付。

第五章 客戶墊資執(zhí)行與監(jiān)督管理

第二十二條 客戶服務(wù)部和業(yè)務(wù)發(fā)展部應(yīng)嚴格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權(quán)批準的墊資范圍和額度區(qū)分ABC類客戶進行墊資，加大原來已有的欠款催收力度，確保公司資金安全。

第二十三條 法務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理具體承擔業(yè)務(wù)發(fā)展部和客戶服務(wù)部墊資執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責，應(yīng)加強對墊資申請的審核，對于超出墊資額度和墊資期限的，必須在得到總經(jīng)理審批之后，方可辦理。發(fā)生超越授權(quán)和重大風險情況，應(yīng)及時向分管副總和總經(jīng)理上報。

第二十四條 對于原墊資額度、墊資期限大于所給予信用額度的客戶，應(yīng)采取一定的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。第二十五條 對于原來已經(jīng)墊資的不享有信用額度的客戶，應(yīng)加大欠款清收力度，確保欠款額只能減少不能增加。

第二十六條 對于墊資客戶必須定期對帳、清帳，欠款未結(jié)清前，原則上不再進行新的墊資。

第二十七條 合同到期前一個月內(nèi)，客戶服務(wù)部應(yīng)與客戶確定下一個合同期的合作方式，并對客戶欠款全部進行清收。

第二十八條 公司建立欠款回收責任制，將欠款回收情況與客戶服務(wù)部年終考評和客服人員的年底獎金掛鉤，加大欠款清收的力度。

第六章 客戶墊資檢查與調(diào)整

第二十九條 客戶服務(wù)部必須建立墊資客戶的季度檢查審核制度，對客戶墊資實施動態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時上報公司調(diào)整墊資額度，確保資金安全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當?shù)慕鉀Q措施。

第三十條 客戶資信資料和客戶信用調(diào)查報告，每季度要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時對相關(guān)資料進行補充修改。定期報告的時間要求依不同類型的客戶而有所區(qū)別。

①A類客戶每年一次即可。②B類客戶每半年一次。③C類客戶要求每三個月一次。

第三十一條 原則上調(diào)整后的信用額度應(yīng)低于原信用額度。

第七章 附則 第三十二條 本制度由法務(wù)部和財務(wù)部負責解釋。第三十三條 本辦法自頒布之日起實施。

第四篇：國家環(huán)境保護總局政府采購管理實施細

國家環(huán)境保護總局政府采購管理實施細

第一章 總

則

第一條 為加強國家環(huán)境保護總局（以下簡稱“總局”）政府采購管理，規(guī)范政府采購工作，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標投標法》、《中央單位政府采購管理實施辦法》及有關(guān)規(guī)定，制定本細則。

第二條 本細則所稱“政府采購”是指國家環(huán)境保護總局機關(guān)及其所屬事業(yè)單位、社會團體（以下稱“采購單位”）按照政府采購法律、行政法規(guī)和制度規(guī)定的方式和程序，使用財政性資金（預算資金、政府性基金和預算外資金）和與之配套的單位自籌資金，采購國務(wù)院公布的政府集中采購目錄內(nèi)或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。

第三條 政府采購組織形式分為政府集中采購、部門集中采購和單位自行采購。

政府集中采購，是指將屬于政府集中采購目錄中的政府采購項目委托集中采購代理機構(gòu)代理的采購活動。

部門集中采購，是指主管部門統(tǒng)一組織實施部門集中采購項目的采購活動。

單位自行采購，也稱分散采購，是指采購單位實施政府集中采購和部門集中采購范圍以外，采購限額標準以上的政府采購項目的采購活動。

中央預算單位政府集中采購目錄及標準由國務(wù)院頒布。

第四條 規(guī)劃與財務(wù)司歸口管理總局政府采購工作。主要職責如下：

（一）制定總局和各直屬單位、派出機構(gòu)（簡稱“本系統(tǒng)”）政府采購管理具體規(guī)章制度；

（二）匯總編制本系統(tǒng)政府采購預算和政府采購實施計劃；

（三）協(xié)助政府集中采購部門實施政府集中采購；

（四）統(tǒng)一組織實施部門集中采購項目；

（五）對本系統(tǒng)的政府采購活動實施管理；

（六）匯總編報本系統(tǒng)政府采購統(tǒng)計信息；

（七）辦理其他有關(guān)政府采購事項。

第五條 采購單位在政府采購中的職責是：

（一）編制本單位政府采購預算表（部門預算組成部分）；

（二）根據(jù)部門預算批復情況，編制政府采購的實施計劃；

（三）依據(jù)批復的實施計劃，協(xié)助實施政府集中采購和部門集中采購；

（四）組織實施單位自行采購工作；

（五）依法驗收采購貨物并簽訂和履行采購合同；

（六）編報本單位政府采購統(tǒng)計信息；

（七）辦理其他有關(guān)政府采購的事項。

第六條 監(jiān)察局全過程監(jiān)督管理政府采購活動：

監(jiān)察局在政府采購活動中，對采購單位、政府采購代理機構(gòu)、供貨商、專家依法實施監(jiān)督檢查。

第七條 采購單位達到公開招投標數(shù)額標準的采購項目，應(yīng)當采用公開招標采購方式。因特殊情況需要采取公開招標以外的邀請招標、競爭性談判、詢價和單一來源等方式的，應(yīng)當在采購活動前報規(guī)劃與財務(wù)司批準。

第八條 采購單位政府采購信息，包括招標公告、中標和成交結(jié)果都應(yīng)當在財政部指定的政府采購信息發(fā)布媒體上公告。

第九條 政府采購評審專家的確定，應(yīng)當按照《政府采購評審專家管理辦法》規(guī)定，從財政部建立的中央單位政府采購評審專家?guī)熘谐槿　?/p>

第二章 政府采購預算和計劃管理

第十條 采購單位編制下一財政部門預算時，將該財政政府采購項目及資金預算在政府采購預算表中單列，按預算管理關(guān)系逐級上報。

政府采購項目按國務(wù)院頒布的中央預算單位政府集中采購目錄及采購限額標準執(zhí)行。

第十一條 按照財政部批復的部門預算，規(guī)劃與財務(wù)司匯總編制本系統(tǒng)政府集中采購、部門集中采購實施計劃，各單位按要求編制本單位政府采購實施計劃。

第十二條 各采購單位應(yīng)當自下達部門預算20個工作日內(nèi)，將本單位政府集中采購實施計劃和部門集中采購實施計劃報規(guī)劃與財務(wù)司。

第十三條 按照預算管理程序調(diào)整或補報政府采購預算的，應(yīng)當及時調(diào)整政府集中采購實施計劃或部門集中采購實施計劃。

未列入政府采購預算、未辦理預算調(diào)整或補報手續(xù)的政府采購項目，不得實施采購。

第三章 政府采購管理

第十四條 屬于政府集中采購目錄范圍的項目，委托集中采購機構(gòu)組織實施。遵循以下工作程序：

（一）編制計劃。規(guī)劃與財務(wù)司在部門預算批復后，依據(jù)政府采購預算表，組織各采購單位編制政府集中采購實施計劃。

（二）簽訂委托協(xié)議。各采購單位與集中采購機構(gòu)簽訂委托代理采購協(xié)議，確定委托代理事項，約定雙方的權(quán)利和義務(wù)。

（三）集中采購機構(gòu)與采購單位制定實施方案。

（四）集中采購機構(gòu)與采購單位共同組織采購，確定中標、成交結(jié)果。

（五）采購單位自中標、成交通知書發(fā)出30日內(nèi)，簽訂采購合同。

第十五條 屬于部門集中采購項目范圍的，實行部門集中采購。

部門集中采購由規(guī)劃與財務(wù)司根據(jù)項目特點自行組織或委托招標代理機構(gòu)辦理。

遵循以下工作程序：

（一）細化部門集中采購項目。規(guī)劃與財務(wù)司根據(jù)財政部下達的部門預算，進一步明確本實行集中采購的項目，并下達各采購單位。

（二）編制計劃。各采購單位根據(jù)要求，及時提交本單位部門集中采購實施計劃。

（三）制定方案。規(guī)劃與財務(wù)司根據(jù)各采購單位上報的部門集中采購實施計劃，制定具體操作方案。

（四）實施采購，確定中標、成交供應(yīng)商，向其發(fā)出中標或成交通知書，同時發(fā)布中標、成交公告。

（五）規(guī)劃與財務(wù)司及有關(guān)采購單位要在中標通知書發(fā)出30日內(nèi)，完成合同簽訂工作，并組織采購項目驗收工作。

第十六條 單位分散采購可以由項目使用單位自行組織采購，也可以委托集中采購機構(gòu)或其他采購代理機構(gòu)代理采購。

單位分散采購，要做到?jīng)Q策公開、程序規(guī)范、有效競爭、采購合同等文件檔案保存完整。其中，符合公開招標條件的采購活動，均應(yīng)當實行公開招標采購方式。

第十七條 采購單位要加強政府采購基礎(chǔ)管理工作，對日常開展的工作資料及情況及時紀錄，并妥善保管好下列報告（含附件）和批準文件：

（一）因特殊情況對達到公開招標數(shù)額標準的采購項目需要采用公開招標以外的采購方式的；

（二）因特殊情況需要采購非本國貨物、工程和服務(wù)的；

（三）法律、行政法規(guī)規(guī)定其他需要審批的事項；

（四）補報的政府采購預算及政府采購實施計劃。

第四章 政府采購備案和審批管理

第十八條 規(guī)劃與財務(wù)司按照政府采購備案和審批管理權(quán)限，對采購單位的政府采購實施備案和審批管理。

第十九條 政府采購備案事項包括：

（一）政府采購項目的合同副本；

（二）經(jīng)批準后采用公開招標以外采購方式的執(zhí)行情況；

（三）法律、行政法規(guī)規(guī)定其他需要備案的事項；

除另有規(guī)定外，備案事項不需要回復意見。

第二十條 政府采購審批事項包括：

（一）因特殊情況對達到公開招標數(shù)額標準的采購項目需要采用公開招標以外的采購方式的；

（二）因特殊情況需要采購非本國貨物、工程和服務(wù)的；

（三）法律、行政法規(guī)規(guī)定其他需要審批的事項；

（四）補報的政府采購預算及政府采購實施計劃。

審批事項應(yīng)當經(jīng)規(guī)劃與財務(wù)司依法批準后才能組織實施。

第五章 招標投標管理

第二十一條 采購單位提出的招標項目按照國家有關(guān)規(guī)定履行項目審批手續(xù)，經(jīng)規(guī)劃與財務(wù)司批準后執(zhí)行。

第二十二條 采購單位具有編制招標文件和組織能力的，可以自行辦理招標事宜。不具備編制招標文件和組織評標能力，須委托招標代理機構(gòu)辦理招標事宜，招標代理機構(gòu)應(yīng)當具備國家有關(guān)法律規(guī)定的條件。招標文件及招標代理機構(gòu)情況，報規(guī)劃與財務(wù)司備案。

第二十三條 開標應(yīng)當在招標文件確定的提交投標文件截止時間的同一時間公開進行；開標地點應(yīng)當為招標文件中預先確定的地點。

開標由招標人主持，邀請所有投標人參加。

開標過程應(yīng)當紀錄，并存檔備查。

第二十四條 評標由招標人依法組建評標委員會負責。

評標委員會由采購單位的代表和技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家組成，成員人數(shù)為5人以上單數(shù)，其中技術(shù)、經(jīng)濟等方面專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。

評標委員會成員的名單在中標結(jié)果確定前應(yīng)當保密。

任何單位和個人不得非法干預、影響評標的過程和結(jié)果。中標結(jié)果經(jīng)規(guī)劃與財務(wù)司批準后公布。

第二十五條 中標人確定后，招標人應(yīng)當向中標人發(fā)出中標通知書，并同時將中標結(jié)果通知所有未中標的投標人。招標人和中標人應(yīng)當自中標通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標文件和中標人的投標文件訂立書面合同。

第二十六條 在招標采購中，出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)予廢標：

（一）符合專業(yè)條件的供應(yīng)商或者對招標文件作實質(zhì)響應(yīng)的供應(yīng)商不足三家的；

（二）出現(xiàn)影響采購公正的違法、違規(guī)行為的；

（三）投標人的報價均超過了采購預算，采購人不能支付的；

（四）因重大變故，采購任務(wù)取消的。

廢標后，采購人應(yīng)當將廢標理由通知所有投標人。

第六章 監(jiān)督檢查和違規(guī)處理

第二十七條 對政府采購工作實施監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容是：

（一）政府采購預算和政府采購實施計劃的編制和執(zhí)行情況；

（二）政府集中采購目錄和部門集中采購項目的執(zhí)行情況；

（三）政府采購備案或?qū)徟马椀穆鋵嵡闆r；

（四）政府采購有關(guān)法規(guī)、制度和政策的執(zhí)行情況；

（五）法律、行政法規(guī)和制度規(guī)定的其他事項。

第二十八條 國家環(huán)保總局監(jiān)察、審計部門依法履行對政府采購的實施情況進行監(jiān)督，涉及有關(guān)違法違紀行為的，按照各自職責依法依紀予以處理。

第二十九條 任何單位和個人發(fā)現(xiàn)采購單位、招標采購代理機構(gòu)、供應(yīng)商、評審專家等違反政府采購法、招標投標法行為的，有權(quán)控告和檢舉，有關(guān)部門應(yīng)當依據(jù)各自職責及時處理。

第七章 附

則

第三十條 地方各級環(huán)境保護行政主管部門及其所屬事業(yè)單位使用國家環(huán)境保護總局安排的全部或部分資金，辦理的政府采購的管理，可參考本辦法。

第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五篇：倉儲精細化管理實施細1

倉儲精細化管理

為了貫徹糧庫提出的開展倉儲精細化管理的要求，同時為了

進一步提高倉儲管理水平，并有效控制儲存成本。結(jié)合我?guī)鞂嶋H

情況，制定如下細則。

一業(yè)務(wù)流程的管理

1收購入庫環(huán)節(jié)

（1）搞好新糧調(diào)查。每年秋糧收購前，我?guī)於家山?jīng)營部對轄

區(qū)內(nèi)的糧食生產(chǎn)情況進行調(diào)查，填寫《新糧自然質(zhì)量情況調(diào)查記

錄》，準確掌握收購范圍內(nèi)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的糧食產(chǎn)量、等級、水分等情

況，為做好糧食收購工作提供依據(jù)。

（2）做好糧食接收準備工作。空倉進行清倉消毒，地上衡進行

檢測，各種檢驗設(shè)備作好校驗和鑒定，輸送、清理等設(shè)備做好檢

修，鋪設(shè)好通風地籠，布置好糧情檢測設(shè)備，落實好收購資金，對參與收購的人員做好收購政策的宣傳。

（3）做好糧食收購工作。嚴格執(zhí)行門檢制度，檢斤室每臺秤要

2人進行操作，一名檢斤員，一名復核員，對入庫的每一車糧食

進行認真的檢斤。保管員要認真堅守收購現(xiàn)場，對每一車糧進行

數(shù)量的核對，同時和復檢員密切配合，保證入庫糧食的質(zhì)量。

2裝倉環(huán)節(jié)

（1）糧食裝倉要做到“五分開”即不同品種、不同性質(zhì)、不同

等級、不同水分、不同的糧食分開儲存。

（2）糧食入倉前，要做好倉房的檢查工作，對倉房的質(zhì)量、氣密性、防潮、倉頂隔熱層都要做好檢查。同時對與倉房配套的通風設(shè)備、電子檢溫設(shè)備、照明設(shè)備等進行檢測，做到一切完好無損。

（3）對入倉的糧食要進行嚴格的檢驗。按照中央臨儲糧的有關(guān)政策的要求，確保入庫的糧食在中等品以上。

（4）糧食入倉前要進行清雜處理。對入倉的糧食要過篩處理，減少雜質(zhì)含量，同時在倉內(nèi)派專人清掃糧堆表面的大型雜質(zhì)。

（5）保管員要對當天裝倉的糧食進行匯總。每天裝倉結(jié)束后，保管員要根據(jù)收購數(shù)量或內(nèi)部移庫證的數(shù)量進行匯總，形成裝倉日結(jié)報單，與倉儲統(tǒng)計、檢斤員核對無誤后記載保管帳，并將原始憑證裝訂成冊，存檔備查。

（6）糧食裝倉結(jié)束后，化驗室要對入倉的糧食質(zhì)量情況進行復檢，同時做好品質(zhì)分析。保管員根據(jù)檢測結(jié)果，填寫中央儲備糧油專卡、中央儲備糧實物臺帳、糧情檢查分析記錄等。

（7）糧食裝倉結(jié)束后，要對糧面表層30公分拌入保糧粉，鋪設(shè)檢溫電纜，配備手動檢溫探子。平整糧面，鋪上踏糧板，最后關(guān)閉門窗，進入常年保管階段。

3日常保管環(huán)節(jié)

1糧食入倉后，保管員每天要對倉庫實行電子檢溫，分析糧溫變化規(guī)律，繪制儲糧三溫曲線圖，詳細記載《臨儲糧糧情檢查分

析記錄》，如發(fā)現(xiàn)糧溫變化異常，要查明原因，及時處理。另外保管員每三天進倉檢查一次糧情，進行手動檢溫，與電子檢溫相對照，避免出現(xiàn)意外，同時填寫《臨儲備糧檢查記錄簿》。糧辦倉儲成員每七天進行一次小組檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并認真填寫《小組檢查記錄》。每十五天進行一次有倉儲主任參加的大組檢查，認真填寫《聯(lián)合檢查記錄》。上級領(lǐng)導檢查時，認真填寫《領(lǐng)導檢查工作記錄》。如遇風雨天氣，要進倉檢查門窗是否密閉，倉壁、倉頂是否滲水漏雨，如發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

2隨著季節(jié)的變化，適時做好機械通風。進入11月份后，選擇有利天氣進行降溫通風，通風前化驗室要對通風倉庫的水分進行測定。通風時必須監(jiān)控糧溫、外溫、外濕變化情況，安排專人每隔4小時對糧情檢查一次，作好記錄，通風結(jié)束后，化驗室要對倉庫的水分進行測定，保管員要根據(jù)通風中記錄的各種數(shù)據(jù)填寫《中央儲備糧機械通風記錄》。夏季尤其是進入7月中旬以后，倉內(nèi)積溫普遍較高，這時可利用有利天氣打開窗戶或開啟軸流風機降低倉溫，延緩糧食表層糧溫變化。如果糧食局部發(fā)熱或通風時出現(xiàn)死角，可利用多管通風機，進行局部通風降溫。

3發(fā)現(xiàn)蟲糧，及時處理。如發(fā)現(xiàn)蟲糧，首先要確定害蟲的密度、種類、抗藥性和在糧堆中的部位，再根據(jù)糧食品種、數(shù)量、水分、糧堆高度、糧溫、氣溫、倉濕和大氣濕度等到情況，制定完整的熏蒸方案進行熏蒸。

4出庫環(huán)節(jié)

1臨儲糧出庫時，必須憑華糧吉林分公司下達的輪換計劃或中央儲備糧油出庫單才能出庫。

2臨儲糧出庫前，要做好設(shè)備、器材、檢驗、檢斤等各項準備工作，以便臨儲糧能順利的出庫。

3糧油出庫時要認真填寫《臨儲糧內(nèi)部移庫》，做到數(shù)量真實。化驗室要對出庫的糧油進行檢驗，做到質(zhì)量良好。糧油出庫后，及時進行帳實對照，核算糧食溢余或損耗情況，按國家有關(guān)規(guī)定進行處理。統(tǒng)計員、保管員、會計員核對出庫無誤后，核減庫存糧油數(shù)量，調(diào)整帳卡。

二安全管理

在安全生產(chǎn)和安全管理方面對危險性較大的設(shè)備和場所，如鍋爐房、烘干車間、檢驗室、藥品庫，要配備2只以上滅火器，配電室要配備4只以上專用滅火器。

儲糧倉房周邊50米不能有易燃、易爆物品和污染源，儲糧區(qū)要有消防設(shè)施、設(shè)備。

儲糧區(qū)、資材區(qū)、倉內(nèi)不準吸煙。

保管員、檢驗員及特殊工種的技術(shù)人員實行持證上崗。機械通風、谷物冷卻、糧食出入庫等生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場要設(shè)立安全員，嚴格按操作規(guī)程進行，設(shè)備出現(xiàn)故障要及時停機，由技術(shù)人員排除，嚴禁機械帶病作業(yè)。

三、倉儲費用定額管理

1、加強預算管理，控制費用

倉儲管理的收購、烘干、裝倉、日常保管、出倉環(huán)節(jié)的費用支出進行測算和預算。對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的每個細節(jié)，綜合各種因素，制定出科學、先進、合理的指標，在此基礎(chǔ)上，編制倉儲費用開支計劃，納入本企業(yè)財務(wù)預算，通過加大倉儲費用管理力度，嚴格控制費用開支。

2、實行定額管理，減少費用

制定科學、合理的分環(huán)節(jié)的費用指標，要根據(jù)作業(yè)量、作業(yè)時間、強度，量化到用工、耗能、耗材、小修費，制定消耗定額、勞動定額和費用定額，促使倉儲作業(yè)過程中厲行節(jié)約，減少費用。

3、加強核算管理，節(jié)約費用

要加強倉儲業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的費用核算管理，在倉儲保管費用形成過程中，依據(jù)核定的費用定額，對每一個倉儲業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都應(yīng)該分項進行單項、單人、單車核算或定額核算。通過嚴格的保管費用核算和管理，使每一項費用支出都控制在核定的范圍之內(nèi)。獎勤罰懶，節(jié)約費用。

4、加強環(huán)節(jié)管理，降低費用

收購費用（不包括儀器鑒定費）

收購檢驗費用。包括檢驗票證費用（新糧自然情況調(diào)查表、水分測定原始記錄、原始檢驗結(jié)果單、糧油入庫復查檢驗記錄、糧油檢驗票證、其它用紙）、臨時人員工資、耗電

檢斤室費用（不包括衡器鑒定費）。包括收購進貨憑證、結(jié)報單用紙、耗電、收購軟件、其它辦公費。

收購現(xiàn)場費用。包括收購期間每天卸糧用工工資、場地照明、輸送機用電、其它零活用工工資、場地機械修理、零星工具和保管員、統(tǒng)計員辦公用品等。

5、在工人作業(yè)用工上加強管理

保管員現(xiàn)場監(jiān)督工人作業(yè)，做到活凈底清，減少零活日工的用工量。

烘干上料時，盡可能把收購車輛直接卸到烘干塔里，以減少重復作業(yè)，減少攉糧入機的費用。

如大量用日工時，倉儲部長和工人隊長一起對所干工作分時分量進行預估用工量，并和工人直接包干，以防拖工，延工等現(xiàn)象發(fā)生。

6、加強和其它部門配合。

糧食水分的情況是儲糧變化的必要條件，在同一環(huán)境條件下，總是水分高的糧食先發(fā)熱霉變，而在同一糧堆內(nèi)，又總是水分高的部位先霉變。因此入庫的糧食水分是確保糧食安全的重要因素，設(shè)想糧食入庫水分高，糧食自然發(fā)熱，倉儲必然對發(fā)熱糧食進行處理，進行攉庫，機械通風，勢必費工費電。所以倉儲必須和化驗人員配合把好入庫糧食水分關(guān)。確保儲糧安全。

倉儲部2013-11-20