第一篇：進出口單證管理制度

進出口單證管理制度

一、總則

建立進出口單證管理制度，明確對各崗位人員審單、錄入和操作執行的控制要求，規范進出口業務操作，促使進出口業務的順利開展和有序進行，使報關業務更加有效，準確與符合法規要求

二、范圍

適用于本公司進出口業務操作所涉及的程序

三、報關業務管理

（一）出口業務

1、操作人員必須在貨物出運至少7天前編制出口報關單證

2、報關資料須經公司復核員校對，尤其在產品規格、數量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，做到單單相符，單證相符，如有發現不符合條件的資料要求及時通知編制人員，并追蹤得到更新的報關文件

3、出口操作員在報關前至少2-3個工作日將全套報關資料交給代理報關行

4、代理報關行必須在指定的報關日向海關申報并遞交所需的報關材料

（二）進口業務

1、操作人員先取得進口貨物的正本單據

2、貨物到港后，操作人員必須將進口發票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往指定報關行，委托代理公司辦理進口清關手續。

3、貨到公司后，業務操作人員通知指定倉庫保管人員接貨，記錄，卸貨。如需報檢的應提前通知檢驗檢疫部門，檢驗合格后方可使用

四、單證存檔管理

（一）出口業務：

1、出口存檔單據：發票、箱單、合同、報關單、產地證、提單、水單等。

2、單據的保存包括電子版和紙質版，保管人員將電子版單據保存

到計算機中，定期做好數據備份。紙質版單據歸檔后放入統一 卷柜中保管，由專人按月和按年歸檔。

（二）進口業務

1、進口存檔單據:發票、箱單、合同、報關單、保險單、提單、產地證等進口相關單據。

2、進口單據以紙質形式存檔保管，按進口時間歸類存檔。

第二篇：進出口單證管理制度

進出口單證管理制度

1、目的

為進出口業務的正常發展，減少工作出錯率，根據《中華人民共和國海關法》、《中華人民共和國海關稽查條例》及有關規定，特制定《進出口單證管理制度》（以下簡稱制度），作為公司進出口單證復核的依據。

2、適用范圍

適用于本公司所有進出口單證

3、職責

1）公司審核處同事負責入區單證的初步審核； 2）公司客服部同事負責出區單證的初步審核； 3）公司關務部同事負責需要歸類單證的審核和制作； 4）公司預錄入人員負責報關單的預錄入及申報；

5）公司單證核對人員負責核對報關資料與報關單一致性的核對工作，確保單證一致。

4、工作規范

1）公司審單處同事對收到的資料進行初步的審核，并按照公司的編號規則對其進行編號、分類，根據不同用途分發各部門同事，按照編號將簡略信息錄入公司系統。

1.1 審單方式

1.1.1 自檢：有關人員對自己所制單證的質量進行審核； 1.1.2 復檢：前臺收單員從制單員處接到報關資料后，按

照單證審核中規定的方法和步驟進行審核； a、若復檢合格或修改合格后，前臺收單員或客戶部同事將資料交錄入員進行預錄，制單審核結束；

b、若復檢結果不合格，做出標識，交回制單員更改，或向制單員說明情況后自行修改，修改準確后交由報關部門。1

1.1.3 完工審單

2）預錄入同事根據客戶提供的報關資料進行預錄入； 3）核對同事核對紙質報關資料與預錄入信息，確保單證相符； 4）預錄入人員發送報關數據；

5）公司錄入人員根據單證編號將報關信息錄入公司系統；

6）公司錄入人員將單證整理，入區按入倉編號，出區按日期整理歸檔。

第三篇：進出口單證檔案管理制度

進出口業務單證檔案管理制度

為維護正常的進出口秩序，規范進出口行為，確保我公司保存的進出口紙質和電子報關單證、物流信息檔案的及時性、準確性、完整性和安全性，根據《海關法》、《海關稽查條例》及有關規定，特制定本制度。一、一般貿易項下的出口單證管理

1、按出運批次歸檔；

2、每一套單證附上《單證船務跟蹤單》，跟蹤單必須注明：發票號、制單人、客戶名稱、貨代單位、核銷單號、拖箱日期、船名航次、開船日期（B/L日期）、交單日期及議付銀行；

3、存檔單據包括：出口合同、供貨合同、信用證、出口報關的單據（包括發票、裝箱單、報關單、商檢單）、收匯水單、外匯核銷單。以上單據均為原件正本的復印件。（下同）；

4、按客戶分類歸檔。二、一般貿易項下的進口單證的管理

1、按進口批次歸檔；

2、存檔單據包括：進口合同、進口裝箱單、進口發票、進口報關單、進口付匯憑證（可以是付匯核銷單）、進口商檢單；

3、按供應商分類歸檔。

三、加工貿易項下單證的管理

所有進出口單據先按一般貿易單據規定歸檔，且必須注明加工貿易字樣和手冊號碼。另外根據手冊號再作檔案，要求：手冊審批過程中的各種資料、手冊復印件、進出口報關單、進出口貨物的發票、出口成品實際用料表、核銷結案通知書，按手冊號歸檔。

四、以上相關單證自進出口報關日期起保管五年。

五、以上相關單證資料由有關進出口業務人員整理成冊，再由進出口業務部統一歸檔保管。

六、海關查閱資料時，檔案經管人員應積極配合，人員調動時，要做好書面交接工作，不得擅自外帶。

第四篇：單證管理制度

保險代理公司重要單證管理指引

為規范保險代理公司及其分支機構的單證管理，促進其健康發展，根據《保險代理機構管理規定》和保監會其他相關規定，特制定本指引。

一、重要單證指保險代理公司從保險公司領取的各類 保險單、批單、保費收據等單證，同時包括保險代理公司從其他部門領取的重要憑證，包括保險中介服務發票等；

二、保險代理公司應指定專人管理重要單證。

三、保險代理公司應以委托人為單位設立重要單證使 用情況登記表，記錄重要單證的領、用、存、銷及返還等情況，同時建立其他單證使用情況登記表。

四、單證管理工作實行過錯責任追究制，單證領用人對 單證使用情況負責，單證管理人負有監督的責任，并承擔連帶責任。

五、單證管理應做到日清月結，定期進行清理，并與委托人進行核對。

六、保險代理公司與委托人解除委托代理合同后，保險 代理公司應按照委托代理合同的規定，及時將重要單證交回，并與委托人辦理相關手續。

第五篇：加工貿易進出口單證流程

加工貿易進出口單證流程
一,首次開展加工貿易業務的企業備案 首次開展加工貿易業務的企業, 應向海關辦理企業備案手續.辦理企業備案手續應提交的單 證及流程如下:(一)應提交單證 1.加工企業(1)工商營業執照復印件;(2)稅務登記證復印件;(3)加工企業的《對外加 工企業登記表》復印件;(4)海關簽發的《對外加工生產企業海關登記通知書》復印件;(5)外經貿主管部門簽發的《加工貿易加工企業生產能力證明》正本;《企業印章印鑒備案(6)表》.2.經營單位(1)國家主管部門準予經營進出口業務的批準文件復印件;(2)工商營業執照復印件;(3)海關簽發的《報關注冊證明書》復印件;《企業印章印鑒備案表》(4).3.外商投資企業(1)國家主管部門核發的《外商投資企業批準證書》復印件;(2)工商行政主管部門簽發 的營業執照復印件;(3)海關簽發的《自理報關企業報關注冊證明書》復印件;《企業(4)印章印鑒備案表》(5)企業合同,章程復印件各一份;;(6)外商投資企業的《外商投資企 業登記表》復印件;(7)稅務登記證復印件;(8)外經貿主管部門簽發的《加工貿易加工企 業生產能力證明》正本.(二)作業流程 企業提交備案資料--海關驗核--建立企業檔案.企業備案后, 在符合海關監管要求情況下, 可向加工生產企業所在地主管海關申請辦理加工 貿易合同登記備案手續.如企業備案情況發生變更, 企業應向原外經貿審批部門辦理變更手 續,并在 7 天內將變更內容書面報告主管海關.二,加工貿易合同登記備案 企業辦理合同備案海關手續應提交的單證及流程如下:(一)應提交單證 1.經營企業對外簽 定的進出口合同一式兩份 2.外經貿部門簽發的《加工貿易業務批準證》一式兩份;3.本 《加工貿易加工企業生產能力證明》復印件一份;4.《合同執行情況表》;5.《登記手冊》;6.《合同預錄入呈報表》一份;7.新產品生產工藝流程圖及成品所需料件單耗情況;8.外貿, 工貿公司進料加工還需提供主管出口退稅的稅務機關簽章;9.按規定需提交的其他單證.(二)作業流程

合同預錄入—向海關申報--海關審核—海關簽發《銀行保證金臺帳開設聯系單》—企業到指 定銀行辦理臺帳登記手續—海關登記《銀行保證金臺帳登記通知單》——核發《登記手冊》.三,異地加工 企業辦理異地加工貿易海關手續應提交的單證及流程如下:(一)應提交單證 1.向經營單位主管海關辦理異地加工貿易申請,應提交如下單證:(1)經營單位所在地外經 貿主管部門核發的《加工貿易業務批準證》一式兩份;(2)加工企業注冊地縣級以上外經貿 主管部門出具的本《加工貿易生產能力證明》復印件一式兩份

;《中華人民共和國(3)海關異地加工貿易申請表》(以下簡稱《異地加工貿易申請表》;)(4)經營企業對外簽定的 進出口合同一式兩份.(5)雙方企業簽訂的符合《中華人民共和國合同法》規定的委托加工 合同一份;(6)按規定需提交的其他單證.2.向加工企業主管海關辦理異地加工合同備案手續,應提交如下單證:(1)經營單位主管海 關加封的內有《異地加工貿易申請表》《加工貿易業務批準證》《加工貿易生產能力證明》 , , , 《進出口合同》的關封;(2)雙方簽訂的符合《中華人民共和國合同法》規定的“委托加工 合同”一式兩份;(3)合同預錄入呈批表一份;(4)按規定需提交的其他單證.(二)作業流程 向經營單位主管海關申辦異地加工—經營單位主管海關審核并制作關封交經營單位--向加 工企業主管海關申請異地加工合同備案—海關審核并按規定備案合同,核發《登記手冊》.四,合同變更 企業辦理合同變更海關手續應提交的單證及流程如下:(一)應提交單證:1.變更合同一式 兩份;2.外經貿部門簽發的《加工貿易業務批準證》一式兩份;3.海關核發的《登記手冊》;4.《變更預錄入呈報表》;5.按規定需提交的其他單證.(二)作業流程 企業報原加工貿易審批機關批準——企業向海關申請--海關審核—海關簽發《銀行保證金臺 帳變更聯系單》 —企業到指定銀行辦理臺帳變更手續——登記 《銀行保證金臺帳變更通知單》 —核發已變更《登記手冊》.五,加工貿易分冊 企業申辦加工貿易分冊及分冊變更手續應提交的單證及流程如下:(一)應提交單證 1.《加 工貿易分冊申請表》;2.海關核發的加工貿易《登記手冊》(總冊);3.《登記手冊》(分冊);4.按規定需提交的其他單證.(二)分冊變更

1.分冊進口及出口商品的序號,品名,規格型號,計量單位不得變更;2.總冊發生變更,涉 及下列情況的,分冊內容應做相應變更:(1)刪除總冊某一異地口岸;(2)刪除總冊進口或 出口商品項;(3)減少總冊某一進口料件或出口成品數量.(三)作業流程 企業向海關申請--海關審核—核發分冊.六,發外加工 企業辦理發外加工手續應提交的單證及有關規定如下:(一)企業申請外發加工,應同時符 合下列四個條件:1.對在生產加工過程中的某個加工工序,企業無生產條件,確需委托其他 企業加工,且產權不轉移的;2.委托企業須事先向主管海關提出外發加工的書面申請,說明 申請理由,受委托的加工企業情況,損耗情況及加工后返還日期等;3.委托企業與加工企業 須簽訂符合《中華人民共和國合同法》規定的“委托加工合同”;4.外發加工料件必須從委托 企業發出,加工完畢后,產品,余料,邊角料等必須全部返回委托企業.(二

二)應提交單證 1.《中華人民共和國海關保稅貨物委托加工申請表》(以下簡稱《委托加工申請表》)一式三 份;2.委托加工合同二份;3.委托企業及承接加工企業《營業執照》 ,法定代表人身份證明復 印件;4.《登記手冊》;5.按規定需提交的其他單證.(三)外發加工成品必須在海關規定的期限內運回委托企業.合同核銷時,委托企業須向海 關提交《委托加工申請表》和有關送貨單.七,深加工結轉(一)向轉出地海關備案開展深加工結轉,應提交單證:1 出口方的《登記手冊》(復印件), 復印內容應包括手冊封面,加工合同備案情況表;2《申請表》(一式四聯)(二)向轉入地;海關申請開展深加工結轉,應提交單證:1《申請表》(第二,三,四聯)結轉雙方企業;2 的《登記手冊》(復印件),復印內容應包括手冊封面,加工合同備案情況表;(三)作業流 程企業向轉出地海關備案—企業向轉入地海關申報—經轉入地海關批準后, 轉入, 轉出企業 在結轉計劃有效期內送貨完畢—轉入,轉出企業各自向其主管海關如實辦理報關手續.八,合同余料結轉 應提交單證:(一)轉入,轉出企業的《登記手冊》(二)進口和出口貨物報關單(手寫單)(三)申請;;企業的書面報告;(四)余料結轉申請表.九,保稅貨物內銷

(一)應提交單證 1.《登記手冊》;2.進口貨物報關單(手寫單);3.申請企業的書面報告;4.外經貿主管部門的批件;5.按規定需交驗的各種許可證件;(二)作業流程 企業向海關加工貿易監管部門申請--海關審核并制作關封交企業—企業到通關現場辦理征 稅手續.十,加工貿易料件退運或退換的處理(一)受理范圍 1.加工貿易進口料件在進境結關后因發錯貨,料件質量及規格型號不符,需退運或退換的;2.合同中止或變更,有關原材料需退運出境的;3.合同執行完畢,辦理核銷手續時,剩余料 件需退運出境的;4.退運的類別:來料料件復出 0265,來料料件退換 0300,來料邊角料復 出 0865, 進料料件復出 0664, 進料料件退換 0700, 進料邊角料復出 0864.對直接退運貨物, 按直接退運貨物的管理辦法辦理.(二)應提交單證 1.書面申請報告(說明退換或退運的原因, 復進口的時間, 由合同雙方簽章)2.登記手冊》;《;3.原進口貨物報關單復印件以及手寫出口報關單(原材料退運才提供)《加工貿易料件退;4.運申請表》一式兩份;5.按規定需提交的其他單證(如外商要求退運的有關文件,質量檢驗 證明等).(三)作業流程 企業向海關加工貿易監管部門申請--海關審核并制作關封交企業—企業到通關現場辦理手 續.十一,因自然災害造成保稅貨物受損的處理(一)因自然災害造成保稅貨物受損,企業應在災后 7 日內向主管海關書面報告;(二)企業

辦理因自然災害而受損保稅貨物征,免稅手續,應提交單證:1.《登記手冊》;

2.進口和出口報關單;3.經外經貿主管部門加注認可意見的申請企業的書面報告;4.公安消 防部門出具的火災鑒定證明(限火災受損的情況);5.商品檢驗檢疫部門出具的災后殘次品 檢驗證明或保險公司出具的保險賠款通知書;6.海關認可的其它有效證明文件.十二,手冊續本(一)加工貿易手冊進出口欄目填滿后仍有進出口業務的, 企業可向主管海關申請核發手冊 續本.(二)應提交單證 1.書面申請報告;2.原《登記手冊》.(三)作業流程 企業申請--海關審核—核發續本.十三,合同核銷結案(一)企業應在《登記手冊》到期或最后一批加工成品出口后的一個月內向海關辦理合同核 銷結案手續.(二)應提交單證 1.《登記手冊》(含續冊及分冊);2.《對外加工裝配合同核銷申請表》或《進料加工合同核 銷申請表》(以下簡稱《核銷申請表》一式兩份;3.進出口貨物報關單;4.《合同核銷預錄入 呈報表》;5.海關認為必要的其他單證(1)內銷補稅報關單及稅單;(2)申請放棄進口保稅 貨物提交書面申請報告;(3)涉及料件補稅提供《內銷批準證》及必要的許可證件;(4)邊 角料,殘次品等內銷補稅申請報告;(5)其它單證;(三)作業流程企業提出核銷申請—海 關審核—海關開具《銀行保證金臺帳核銷聯系單》—企業到中行核銷臺帳—海關登記《銀行 保證金臺帳核銷登記單》—海關簽發《核銷申請(結案)表》.十四,遺失《登記手冊》 企業遺失《登記手冊》應及時報主管海關,同時提交如下單證:(一)申請企業的書面報告(須有企業法人代表簽章)(二)公安機關出具的證明;;(三)刊登遺失手冊聲明的縣級以 上機關報;(四)進出口貨物清表一式兩聯(表內應注明“內容屬實,如有不實,由海關按有 關規定處罰”)(五)進出口貨物報關單(如企業無法提交進出口貨物報關單,須提交原進;出口口岸海關的查單情況證明)(六)原繳納海關監管手續費票據;如該《登記手冊》仍有;進口料件未加工或加工成品未出口的,經海關審核同意,可辦理余料結轉,退運或成品出口 等手續.

十五,放棄《登記手冊》 合同在有效期內無貨物進出口,企業放棄執行《登記手冊》的,應提交以下單證:(一)經 外經貿主管部門加注認可意見的申請企業的書面報告;(二)企業聲明沒有使用該《登記手 冊》進出口貨物的書面保證(須有企業法定代表人簽章)(三);《登記手冊》;十六,下廠核 查(一)海關下廠核查時,企業必須準備以下單證: 1.財會帳:自營出口銷售帳(來料加工無此帳);固定資產帳;應收,應付帳;委托加工帳;庫存出口產品帳;內銷帳;銀行存款帳;成本帳;現金日記帳

等各類帳冊以及有關記帳憑證;審計報告等.2.倉庫帳:原材料進出倉帳;成品進出倉帳;進出倉單;送貨單;倉庫盤點記錄表;成品裝 箱單等.3.車間領料單,備料單;生產記錄單;料件組合,配方表等生產資料.4.所有在執行的《登記手冊》原件或復印件.5.海關需要的其他單證.(二)海關下廠核查時,企業負責人, 財務人員, 報關人員, 倉管人員等有關人員必須到場, 配合海關開展工作.(三)企業應簽收下廠關員送達的《外勤工作通知書》 ,并按要求據實反饋有關情況.