第一篇：進出口單證管理及復核制度

進出口單證管理及復核制度

1.0 總則

建立進出口單證管理及復核制度，明確對各崗位人員審單、錄入和操作執行的控制要求；規范進出口業務操作，促使進出口業務的順利開展和有序進行，使報關業務更加有效，準確與符合法規要求。

2.0 范圍

適用于本公司進出口業務操作所涉及的程序。

3.0 報關業務管理

3.1 出口業務

3.1.1 操作人員必須在貨物出運至少7天前編制出口報關單證；

3.1.2報關資料須經公司復核審核員復核，尤其在產品規格、數量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，如發現不符合條件的資料要求及時通知編制人員，并追蹤得到更新報關文件。

3.1.3 出口業務操作員在報關日至少2-3個工作日前，將全套報關資料給代理報關行/報關公司。

3.1.4 代理報關行/報關公司必須在報關日向海關申報并遞交所需的報關資料；

3.2進口業務

3.2.1操作人員先取得進口貨物正本單據。

3.2.2貨物到港口后，操作人員必須將進口發票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往指定貨運代理，委托代理公司辦理進口成本清關手續；

3.2.3海關等有關主管部門一經放行，業務操作人員應及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準備。

3.2.4貨到公司后，業務操作人員通知指定倉庫更具要求進行卸貨。如需報檢的，應提前通知檢驗檢驗部門，檢驗合格后方可投入生產使用。

4.0報關復核崗位職責制度

4.1為了減少報關差錯，提高通關速度，根據《中華人民共和國進出口貨物報關單填制規范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規定》，報關企業應設立復審崗位。

4.2復審崗位人員應熟悉國家有關進出口的法律、法規，掌握商品知識和審單技能，并對工作認真、負責。

4.3對進出口報關單證進行全面審核，確認報關單填制是否規范、準確，報關的委托書、單證、票據是否齊全。

4.4根據海關政策、法規要求，對進出口報關單證數據的正確性、合法性和邏輯性進行綜合審核，確認報關單數據正確、合法，有關數據間的邏輯關系正常。

4.5審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產地等征免稅要素，確認計算的稅費正確。

4.6通過審核報關單的填制，及時發現問題，及時糾正。

4.7 通過審核報關單，應適時對報關單差錯進行分析、登記。并將差錯分析情況向公司匯報。

4.8不參與走私違法活動和違反海關規定行為。

5.0 進出口業務操作人員必須做好進出口各種報關單據及記錄的留檔。6.0 本制度隨相關的新出臺的政策和法規作相應調整，未盡事項參照海關有關規定。

第二篇：進出口單證管理及復核制度

華達利家具（淮安）有限公司

進出口單證管理及復核制度

一、總則

建立進出口單證管理及復核制度，明確對各崗位人員審單、錄入和操作執行的控制要求；規范進出口業務操作，促使進出口業務的順利開展和有序進行，使報關業務更加有效，準確與符合法規要求。

二、范圍

適用于本公司進出口業務操作所涉及的程序。

三、報關業務管理

1、出口業務

1）、操作人員必須在貨物出運至少5天前編制出口報關單證；

2）、報關資料須經公司復核審核員復核，尤其在HS.CODE、產品規格、數量、金額、港口、目的國等方面進行嚴格檢查，如發現不符合條件的資料要求及時通知編制人員，并追蹤得到更新報關文件。3）、出口業務操作員在報關日至少2-3個工作日前，將全套報關資料給代理報關行/報關公司。4）、代理報關行/報關公司必須在報關日向海關申報并遞交所需的報關資料。

2、進口業務

1）、操作人員先取得進口貨物正本單據。

2）貨物到港口后，操作人員必須將進口發票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往制定貨運代理，委托代理公司辦理進口成本清關手續；

3）、海關等有關主管部門一經放行，業務操作人員應及時安排拖拒并通知公司指定倉庫做好卸貨準備。4）、貨到公司后，業務操作人員通知指定倉庫更具要求進行卸貨。如需報檢的，應提前通知檢驗部門，檢驗合格后可使用。

四、進出口業務操作人員必須做好進出口各種報關單據及記錄的留檔。

五、報關復核崗位職責制度

1、為了減少報關差錯，提高通關速度，根據《中華人民共和國進出口貨物報關單填制規范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規定》，報關企業應設立復審崗位。

2、復審崗位人員應熟悉國家有關進出口的法律、法規，掌握商品知識和審單技能，并對工作認真、負責。

3、對進出口報關單證進行全面審核，確認報關單填制是否規范、準確，報關的委托書、單證、票據是否齊全。華達利家具（淮安）有限公司

4、根據海關政策、法規要求，對進行出口報關單證數據的正確性、合法性和邏輯性進行綜合審核，確認報關單數據正確、合法，有關數據間的邏輯關系正常。

5、審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產地等征免稅要素，確認計算的稅費正確。

6、審核成交方式、運費、保費、雜費單價、總價、幣制是否合理

7、通過審核報關單的填制，及時發現問題，及時糾正。

8、通過審核報關單，應適時對報關單差錯進行分析、登記。并將差錯分析情況向公司匯報。

9、不參與走私違法活動和違反海關規定行為。

10、制做《進出口單據復核表》，作好復核合格率的登記，作為年終考核的依據。

六、單證復核作業要求：

1.出口操作人員登記《進出口單據復核表》。

2.復核崗人員根據《進出口單據復核表》，仔細核對操作人員所提供的單據資料。

3.單證復核未發現問題的通知操作人員發給報關行申報，如發現問題登記在復核表上，并將問題點告知操作人員及時修改，修改后的內容需再次復核，沒有問題方可發給報關行申報。

4.針對復核過程中發現的不確定問題（如HS.CODE不確定等），需要及時上報主管，必要時可以在咨詢海關，商檢等單位確認。

七、本制度隨相關的新出臺的政策和法規作相應調整，未盡事項參照海關有關規定。

第三篇：進出口單證管理及復核制度

進出口單證管理及復核制度

1.0 總則

建立進出口單證管理及復核制度，明確對各崗位人員審單、錄入和操作執行的控制要求；規范進出口業務操作，促使進出口業務的順利開展和有序進行，使報關業務更加有效，準確與符合法規要求，以確保從事進出口代理業務的符合性要求。

2.0 范圍

適用于本公司進出口業務操作所涉及的程序。

2.1 客戶公司屬自理報關企業，僅為本企業辦理進出口貨物報關手續，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報關企業代為辦理手續。

2.2 貨物出口時報關業務員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進行報關業務。2.3 報關業務前必須做好以下單據：

2.3.1 出口業務：出口報關缺乏委托書，出口發票、裝箱單、報關單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如涉及加工貿易業務的必須提供手冊報關。2.3.2 進口業務：進口報關委托書，進口發票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質包裝聲明等。3.0 報關業務管理 3.1 出口業務

3.1.1 操作人員必須在貨物出運至少7天前取得出口報關單證； 3.1.2報關資料須經公司復核審核員復核，尤其在產品規格、數量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，如發現不符需及時與客人取得聯系，并得新追蹤得到最新更新報關文件。

3.1.3 出口業務操作員在報關日至少2-3個工作日前，寄全套報關資料給口岸代理報關行/報關公司，如自己本屬海關出口，由具體操作報關員做好交接手續，同時要求口岸報關行/報關公司回傳交接單（或電子憑證，如郵件或快遞簽收信息）；

3.1.4 口岸報關行/報關公司必須在報關日向海關申報并遞交所需的報關資料；

3.1.5貨物出運二個月內，口岸報關行/報關公司須將海關簽發的核銷單、報關單退回企業, 如自己本屬海關出口，則由具體操作報關員負責追蹤退單，最終退給客戶由操作人員負責； 3.2進口業務

3.2.1操作人員先取得進口貨物正本單據。

3.2.2貨物到港口后，操作人員必須將進口發票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往指定報關行，委托當地報關行辦理進口成本清關手續，如自己本屬海關出口，由具體操作報關員做好交接手續，同時要求口岸報關行/報關公司回傳交接單（或電子憑證，如郵件或快遞簽收信息）；

3.2.3海關等有關主管部門一經放行，業務操作人員應及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準備。

3.2.4貨到公司后，業務操作人員應及時報告海關和檢驗檢疫部門前來查驗，通知貨主企業不得擅自開箱卸貨。查驗合格后方可通知貨主可以投入生產使用。

4.0報關復核崗位職責制度

4.1為了減少報關差錯，提高通關速度，根據《中華人民共和國進出口貨物報關單填制規范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規定》，報關企業應設立復審崗位。

4.2復審崗位人員應熟悉國家有關進出口的法律、法規，掌握商品知識和審單技能，并對工作認真、負責。

4.3對進出口報關單證進行全面審核，確認報關單填制是否規范、準確，報關的委托書、單證、票據是否齊全。

4.4根據海關政策、法規要求，對進出口報關單證數據的正確性、合法性和邏輯性進行綜合審核，確認報關單數據正確、合法，有關數據間的邏輯關系正常。4.5審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產地等征免稅要素，確認計算的稅費正確。4.6通過審核報關單的填制，及時發現問題，及時糾正。

4.7 通過審核報關單，應適時對報關單差錯進行分析、登記。并將差錯分析情況向公司匯報。4.8不參與走私違法活動和違反海關規定行為。

5.0 進出口業務操作人員必須做只好進出口各種報關單據及記錄的留檔。

6.0 企業必須每次在海關備案滿三年前參加年審工作，并同時注意海關有關公告及時更新年審信息，必提醒進出口業務貨主參加海關年審工作。

7.0 本制度隨相關的新出臺的政策和法規作相應調整，未盡事項參照海關有關規定。

第四篇：海關認證-進出口單證管理及復核制度

北京金鷹五礦焊接材料有限公司

進出口單證管理及復核制度

一、總則

建立進出口單證管理及復核制度，明確對各崗位人員審單、錄入和操作執行的控制要求；規范進出口業務操作，促使進出口業務的順利開展和有序進行，使報關業務更加有效，準確與符合法規要求。

二、范圍

適用于本公司進出口業務操作所涉及的程序。

三、報關業務管理

1、出口業務

1）、操作人員必須在貨物出運至少5天前編制出口報關單證；

2）、報關資料須經公司復核審核員復核，尤其在產品規格、數量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，如發現不符合條件的資料要求及時通知編制人員，并追蹤得到更新報關文件。

3）、出口業務操作員在報關日至少2-3個工作日前，將全套報關資料給代理報關行/報關公司。4）、代理報關行/報關公司必須在報關日向海關申報并遞交所需的報關資料。

2、進口業務

1）、操作人員先取得進口貨物正本單據。

2）貨物到港口后，操作人員必須將進口發票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往制定貨運代理，委托代理公司辦理進口成本清關手續；

3）、海關等有關主管部門一經放行，業務操作人員應及時安排拖拒并通知公司指定倉庫做好卸貨準備。4）、貨到公司后，業務操作人員通知指定倉庫更具要求進行卸貨。如需報檢的，應提前通知檢驗部門，檢驗合格后可使用。

四、報關復核崗位職責制度

1、為了減少報關差錯，提高通關速度，根據《中華人民共和國進出口貨物報關單填制規范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規定》，報關企業應設立復審崗位。

2、復審崗位人員應熟悉國家有關進出口的法律、法規，掌握商品知識和審單技能，并對工作認真、負責。

3、對進出口報關單證進行全面審核，確認報關單填制是否規范、準確，報關的委托書、單證、票據是否齊全。

4、根據海關政策、法規要求，對進行出口報關單證數據的正確性、合法性和邏輯性進行綜合審核，確認報關單數據正確、合法，有關數據間的邏輯關系正常。北京金鷹五礦焊接材料有限公司

5、審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產地等征免稅要素，確認計算的稅費正確。

6、通過審核報關單的填制，及時發現問題，及時糾正。

7、通過審核報關單，應適時對報關單差錯進行分析、登記。并將差錯分析情況向公司匯報。

8、不參與走私違法活動和違反海關規定行為。

五、進出口業務操作人員必須做好進出口各種報關單據及記錄的留檔。

六、本制度隨相關的新出臺的政策和法規作相應調整，未盡事項參照海關有關規定。

第五篇：進出口單證復核或者糾錯制度

進出口單證復核及糾錯制度

1、目的

為了規范進出口業務單證管理，及時發現單證錯誤及時進行單證糾錯，減少企業損失。

2、范圍

適用于本公司進出口業務單證復核糾錯管理

3、報關作業流程

業務承接→初審單據→復審單據→部門經理審批→初審人→復審人→簽訂協議→填寫進出口單證→接單、審單→加蓋公單→責任報關員→電子報關→報檢申報、報關申報→報關責任人→辦理納稅事宜→驗貨放行→辦理提貨手續→責任報關員→財務結算→審核簽章→申領結匯、退稅用進出口單證→責任出納→總經理→責任報關員→單證裝訂與冊→單證存檔→單證管理人員→業務人員

4、進出口單證初審、復核、糾錯操作規程

4.1 在申報前由國際業務員、進出口部人員分別對出口、進口單證涉及的價格、歸類、原產地、數量、品名、規格等內容的真實性、準確性和規范性進行內部復核。

4.2 進出口單初審、復審應掌握的三原則：一是符合海關進出口單證填制規范的要求；二是客觀反映進出口貨物實際；三是客觀反映進出口貿易性質。4.3 審核填制的進出口單證應抓住重點，緊緊圍繞涉及許可證、貿易方式、征免性質等，對所填數據進行合法性和邏輯性綜合審核。

4.4 審核備案號、許可證號、合同導協議號、提運單號、批準文號、隨附單據是否正確。

4.5 審核經營單位、收/發貨單位、申報單位是否正確。4.6 審核進/出口日期、進/出口口岸是否正確。4.7 審核運輸方式，運輸工具名稱、集裝箱號是否準確。

4.8 審核進口貨物的起運國（地區）、原產地、境內目的地、裝貨港和出口貨物的運抵國（地區）、境內貨源地、指運港、最終目的國是否正確。4.9 審核貿易方式（監管方式）、征免性質、征稅比例/結匯方式、征免是否準確。

4.10 審核成交方式、運費、保費、雜費單價、總價、幣制是否合理。4.11 審核申報貨物毛重、凈重、件數、包裝種類、標記嘜碼及備注是否正確。4.12審核進/出口貨物商品編碼、商品名稱、規格型號是否正確。

4.13 審核法定計量單位和數量、申報計量單位和數量、成并計量單位和數量是否正確。

4.14 審核是否加蓋報關專用章及責任報關員簽字。

4.15 進出口單證發生差錯的，根據海關要求及時修改轉入轉出清單及進出口備案清單，并按本規程重新審核進出口單證。

5、本制度由國際業務部、進出口部組織實施。