第一篇：單證復核和糾錯制度

單證復核和糾錯制度

1目的

為保證進出口單證的準確性，避免給公司造成損失、特制訂單證復核和糾錯管理制度。2 范圍

進出口業務涉及到的所有單據。3內容

3.1進出口：單證員負責制單，制單完成后將報關單和報關資料發給報關行，報關行生成預錄單以QQ或者郵件方式發送于單證主管，3.2單證主管對金額、數量、重量、運輸方式等內容復核，有錯誤的地方，要及時通知報關行修改，報關行將修改好的預錄單發送于單證主管直到完全正確再通知報關行進行正式報關。

3.3 發單證員在《出口單據復核表》中做好記錄，單證主管復核后簽字。

3.4 制定進出口單據復核表，作好復核合格率的登記，作為年終考核的依據。

4.要求做到細致、謹慎、及時。5.本管理規定從頒布之日起生效執行。6.本管理規定解釋權歸總經辦。

編制： 審核： 批準： 時間：2012年10月25日

第二篇：進出口單證復核或者糾錯制度

進出口單證復核及糾錯制度

1、目的

為了規范進出口業務單證管理，及時發現單證錯誤及時進行單證糾錯，減少企業損失。

2、范圍

適用于本公司進出口業務單證復核糾錯管理

3、報關作業流程

業務承接→初審單據→復審單據→部門經理審批→初審人→復審人→簽訂協議→填寫進出口單證→接單、審單→加蓋公單→責任報關員→電子報關→報檢申報、報關申報→報關責任人→辦理納稅事宜→驗貨放行→辦理提貨手續→責任報關員→財務結算→審核簽章→申領結匯、退稅用進出口單證→責任出納→總經理→責任報關員→單證裝訂與冊→單證存檔→單證管理人員→業務人員

4、進出口單證初審、復核、糾錯操作規程

4.1 在申報前由國際業務員、進出口部人員分別對出口、進口單證涉及的價格、歸類、原產地、數量、品名、規格等內容的真實性、準確性和規范性進行內部復核。

4.2 進出口單初審、復審應掌握的三原則：一是符合海關進出口單證填制規范的要求；二是客觀反映進出口貨物實際；三是客觀反映進出口貿易性質。4.3 審核填制的進出口單證應抓住重點，緊緊圍繞涉及許可證、貿易方式、征免性質等，對所填數據進行合法性和邏輯性綜合審核。

4.4 審核備案號、許可證號、合同導協議號、提運單號、批準文號、隨附單據是否正確。

4.5 審核經營單位、收/發貨單位、申報單位是否正確。4.6 審核進/出口日期、進/出口口岸是否正確。4.7 審核運輸方式，運輸工具名稱、集裝箱號是否準確。

4.8 審核進口貨物的起運國（地區）、原產地、境內目的地、裝貨港和出口貨物的運抵國（地區）、境內貨源地、指運港、最終目的國是否正確。4.9 審核貿易方式（監管方式）、征免性質、征稅比例/結匯方式、征免是否準確。

4.10 審核成交方式、運費、保費、雜費單價、總價、幣制是否合理。4.11 審核申報貨物毛重、凈重、件數、包裝種類、標記嘜碼及備注是否正確。4.12審核進/出口貨物商品編碼、商品名稱、規格型號是否正確。

4.13 審核法定計量單位和數量、申報計量單位和數量、成并計量單位和數量是否正確。

4.14 審核是否加蓋報關專用章及責任報關員簽字。

4.15 進出口單證發生差錯的，根據海關要求及時修改轉入轉出清單及進出口備案清單，并按本規程重新審核進出口單證。

5、本制度由國際業務部、進出口部組織實施。

第三篇：海關進出口單證復核或者糾錯的制度

進出口單證復核或者糾錯的制度

1目的

為了規范進出口業務單證管理，及時發現單證錯誤及時進行單證糾錯，減少企業損失。2范圍

適用于本公司進出口業務單證復核糾錯管理。3 報關作業流程

業務承接 → 初審單據 → 復審單據 → 部門經理審批 初審人 復審人 →簽訂協議 → 填進出口單證 → 接單、審單→ 加蓋公章 責任報關員→ 電子報關 → 報撿申報、報關申報 → 責任報關員→辦理納稅事宜 → 驗貨放行 → 辦理提貨手續→ 責任報關員→ 財務結算 → 審核簽章→ 申領結匯、退稅用進出口單證→ 責任出納 總經理 責任報關員 → 單證裝訂成冊→單證存檔 單證管理人員 業務人員

4進出口單證初審、復核、糾錯操作規程

4.1 在申報前由國際業務部、進口部人員分別對出口、進口單證涉及的價格、歸類、原產地、數量、品名、規格等內容的真實性、準確性和規范性進行內部復核。

4.2 進出口單證初審、復審應掌握的三原則：一是符合海關進出口單證填制規范的要求；二是客觀反映進出口貨物實際；三是客觀反映進出口貿易性質。

4.3 審核填制的進出口單證應抓住重點，緊緊圍繞涉及許可證、貿易方式、征免性質等，對所填數據進行合法性和邏輯性綜合審核。4.4 審核備案號、許可證號、合同協議號、提運單號、批準文號、隨附單據是否正確。

4.5 審核經營單位、收/發貨單位、申報單位是否正確。

4.6 審核進/出口日期、進/出口口岸是否正確。

4.7 審核運輸方式、運輸工具名稱、集裝箱號是否準確。

4.8 審核進口貨物的起運國（地區）、原產地、境內目的地、裝貨港和出口貨物的運抵國（地區）、境內貨源地、指運港、最終目的國是否正確。

4.9 審核貿易方式（監管方式）、征免性質、征稅比例/結匯方式、征免是否準確。

4.10 審核成交方式、運費、保費、雜費單價、總價、幣制是否合理。4.11 審核申報貨物毛重、凈重、件數、包裝種類、標記嘜碼及備注是否正確。

4.12 審核進/出口貨物商品編碼、商品名稱、規格型號是否正確。4.13 審核法定計量單位和數量、申報計量單位和數量、成交計量單位和數量是否正確。

4.14 審核是否加蓋報關專用章及責任報關員簽字。

4.15 進出口單證發生差錯的，根據海關要求及時修改進出口單證，并按本規程重新審核進出口單證。5本制度由國際業務部、進口部組織實施。

第四篇：AEO認證之進出口單證復核或者糾錯制度

AEO認證之進出口單證復核或者糾錯制度

首先企業必須要有完備的單證復核或者糾錯制度，制度當中要對復核崗位、復核內容、復核過程、復核證據有明確的說明。復核崗位：

企業的進出口業務單證控制部門，必須設有專門的崗位人員負責進出口單證復核，需要提供復核崗位人員名單。復核內容：

不同類型企業所要復核的內容不盡相同

進出口貨物收發貨人——復核進出口單證的價格、歸類、原產地、數量、品名、規格是否與實際貨物一致。

報關企業——復核代理申報的許可證件、商業單據、進出口單證等資料的價格、歸類、原產地、數量、品名、規格是否與報關單一致。

物流企業——復核運輸工具進出境申報信息、艙單、轉關單等物流信息是否準確、一致。復核過程：

信息錄入人員或者制單員不能復核自己制作的單證，比如：A制單B復核；B制單A復核；ABC制單D復核，都是可以。復核證據：

復核過程需要留下痕跡，需要在被復核的單證上對復核點進行批改，復核完成后需要有制單人和復核人的簽字確認。這些證據需要與其他單證一起歸檔留存。

企業如何建立進出口進出口單證復核制度和程序？ 為減少報關差錯，提高通關速度，根據《中華人民共和國進出口貨物報關單填制規范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規定》，企業應建立進出口單證管理及復核制度，明確對各崗位人員審單、錄入和操作執行的控制要求；規范進出口業務操作，促使進出口業務順利開展和有序進行，使報關業務更加有效、準確，符合海關法要求。因此，企業需要制定《進出口單證復核制度和程序》，有條件的企業應該設立專門的單證復核崗位，對進出口單證審核的重點內容進行符合。單位復核工作的具體內務包括：

1.對進出口報關單證進行全面的審核，確認品名、數量、型號、規格、單價、總價、幣制、貿易方式等是否符合《中華人民共和國海關進出口貨物報關單填制規范》的規定，各種報關單證、票據是否齊全。

2.根據海關政策法規要求，對進出口報關單證數據的正確性、合法性和邏輯性進行綜合審核，確認報關單數據正確、合法，有關數據間的邏輯關系正常。

3.審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產地證征免稅要素，確認計算的稅費正確。

企業如何建立進出口單證糾錯制度和程序？

企業應建立書面的《進出口單證糾錯制度和程序》，該制度和程序可以與《進出口單證復核制度和程序》合并或結合使用。意在對于企業進出口活動過程中發生的問題、申報時發生的錯誤以及后續企業內審自查時發現的錯誤進行及時的糾正。例如，通過對報關單的復核，及時發現問題，及時糾正；適時對報關單差錯進行分析、登記，并將差錯分析情況向公司匯報；同時，在公司的關務管理高層的直接指揮下進行整改。

第五篇：進出口單證管理及復核制度

華達利家具（淮安）有限公司

進出口單證管理及復核制度

一、總則

建立進出口單證管理及復核制度，明確對各崗位人員審單、錄入和操作執行的控制要求；規范進出口業務操作，促使進出口業務的順利開展和有序進行，使報關業務更加有效，準確與符合法規要求。

二、范圍

適用于本公司進出口業務操作所涉及的程序。

三、報關業務管理

1、出口業務

1）、操作人員必須在貨物出運至少5天前編制出口報關單證；

2）、報關資料須經公司復核審核員復核，尤其在HS.CODE、產品規格、數量、金額、港口、目的國等方面進行嚴格檢查，如發現不符合條件的資料要求及時通知編制人員，并追蹤得到更新報關文件。3）、出口業務操作員在報關日至少2-3個工作日前，將全套報關資料給代理報關行/報關公司。4）、代理報關行/報關公司必須在報關日向海關申報并遞交所需的報關資料。

2、進口業務

1）、操作人員先取得進口貨物正本單據。

2）貨物到港口后，操作人員必須將進口發票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往制定貨運代理，委托代理公司辦理進口成本清關手續；

3）、海關等有關主管部門一經放行，業務操作人員應及時安排拖拒并通知公司指定倉庫做好卸貨準備。4）、貨到公司后，業務操作人員通知指定倉庫更具要求進行卸貨。如需報檢的，應提前通知檢驗部門，檢驗合格后可使用。

四、進出口業務操作人員必須做好進出口各種報關單據及記錄的留檔。

五、報關復核崗位職責制度

1、為了減少報關差錯，提高通關速度，根據《中華人民共和國進出口貨物報關單填制規范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規定》，報關企業應設立復審崗位。

2、復審崗位人員應熟悉國家有關進出口的法律、法規，掌握商品知識和審單技能，并對工作認真、負責。

3、對進出口報關單證進行全面審核，確認報關單填制是否規范、準確，報關的委托書、單證、票據是否齊全。華達利家具（淮安）有限公司

4、根據海關政策、法規要求，對進行出口報關單證數據的正確性、合法性和邏輯性進行綜合審核，確認報關單數據正確、合法，有關數據間的邏輯關系正常。

5、審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產地等征免稅要素，確認計算的稅費正確。

6、審核成交方式、運費、保費、雜費單價、總價、幣制是否合理

7、通過審核報關單的填制，及時發現問題，及時糾正。

8、通過審核報關單，應適時對報關單差錯進行分析、登記。并將差錯分析情況向公司匯報。

9、不參與走私違法活動和違反海關規定行為。

10、制做《進出口單據復核表》，作好復核合格率的登記，作為年終考核的依據。

六、單證復核作業要求：

1.出口操作人員登記《進出口單據復核表》。

2.復核崗人員根據《進出口單據復核表》，仔細核對操作人員所提供的單據資料。

3.單證復核未發現問題的通知操作人員發給報關行申報，如發現問題登記在復核表上，并將問題點告知操作人員及時修改，修改后的內容需再次復核，沒有問題方可發給報關行申報。

4.針對復核過程中發現的不確定問題（如HS.CODE不確定等），需要及時上報主管，必要時可以在咨詢海關，商檢等單位確認。

七、本制度隨相關的新出臺的政策和法規作相應調整，未盡事項參照海關有關規定。