第一篇：昭通殘疾人聯合會2016年財政綜合支出

昭通市殘疾人聯合會2016年財政綜合支出

績效再評價報告

受昭通市財政局委托，云南昭通永信會計師事務所有限公司本著客觀、公正和公平的原則，按照《昭通市財政局關于印發2017年市本級財政支出績效再評價實施方案的通知》（昭財績〔2017〕6號）文件要求和專家論證會討論通過的指標體系、實施方案，組成評價小組，依據昭通市殘疾人聯合會（以下簡稱市殘聯）提供的資料，結合深入直接評價對象的基礎上，對“昭通市殘疾人聯合會2016年財政綜合支出”進行績效再評價并形成本評價報告。

一、部門經費概況

昭通市殘疾人聯合會屬參照公務員管理的事業單位，人員編制數20人（其中：參照公務員法管理人10人，事業編制10人）。實有在職參照公務員法管理人員8人、在職事業人員9人、離休人員1人、退休人員5人。編內公務用車4輛，實有4輛，其中：轎車1輛，越野車3輛。

2016年部門決算收入1270.31萬元，其中：財政撥款收入1270.31萬元。

2016年部門決算支出1432.98萬元（其中用年初基本支出結轉支出8.81萬元、項目支出結轉和結余資金支出153.86萬元）。其中：基本支出864.91萬元，項目支出568.07萬

元。

2016年對賬單部門額度結余358.70萬元，其中：政府性基金項目結余323.71萬元、一般公共預算項目結余30.22萬元、一般公共預算行政運行資金結余4.76萬元。

二、基本支出情況

（一）、公用經費執行情況

2016年，市殘聯公用經費支出64.28萬元，占部門綜合支出1432.98萬元的4.49%。

1、資金投入與使用。

（1）公務用車費：實際支出11.95萬元。按車輛類型分析，轎車的費用為1.69萬元（其中：保險和車船費0.23萬元、停車費和通行稅0.32萬元、燃料費0.69萬元、維修費0.45萬元）；越野車費用為10.26萬元（其中：保險和車船費1.20萬元、停車費和通行稅0.89萬元、燃料費3.22萬元、維修費4.94萬元）。2015年公務用車費用為12.69萬元，2016年比2015年減少5.83%。

（2）公務接待費：實際支出12.31萬元，與上級、同級、下級往來支出金額分別為4.74萬元、1.62萬元、5.95萬元。2015年實際支出12.5萬元，與上級、同級、下級往來支出金額分別為4.32萬元、3.30萬元、4.88萬元。2016年比2015年與上級、同級、下級往來支出分別增加9.62%、-50.76%、21.88%。

（3）因公出國費：2016年及2015年均無支出。（4）會議費：實際支出3.59萬元，2015年支出為5.26萬

元，2016年比2015年減少31.75%。

（5）培訓費：實際支出0萬元，2015年支出8.57萬元，2016年比2015年培訓費支出減少100%。

（6）差旅費：實際支出13.48萬元，2015年支出15.55萬元，2016年比2015年差旅費支出減少13.31%。

（7）其他費用（除上述科目外的費用）：實際支出22.95萬元，主要是其他交通費、工會費和勞務費等。

（8）其他事項：

①昭通市殘疾人聯合會《2016年部門支出決算報表》中的基本支出總數為864.92萬元，其中包括一般公共預算財政撥入的基本支出244.41萬元、政府性基金預算財政撥入的基本支出620.51萬元。為對政府性基金預算財政撥入的基本支出情況進行表述，本報告將該部分資金列入“

三、項目執行情況”部分進行陳述。

②昭通市殘疾人聯合會年初預算數為318.70萬元，包含：工資福利性支出121.5萬元、商品和服務支出49.20萬元，對個人和家庭的補助27萬元，項目專款121萬元。因未包含政府性基金預算數及人員工資調整等原因，導致年初預算數與年末決算數相差較大。

③昭通市殘聯人聯合會的年初預算中除辦公費等，還包括業務費16.5萬元。

2、執行效果

通過對公用經費預算及使用情況分析，市殘聯的公用經費主

要用于為正常開展業務而支付的公務用車運行維護費、差旅費、勞務費及辦公費等。

從預算執行情況看，市殘聯公用經費預算總金額為49.20萬元，決算總金額為64.28萬元，預算數小于決算數。原因：2016年的培訓費、公務接待費及差旅費等沒有細化入年初預算數，工作任務增加，導致公用經費決算數大于預算數。

公用經費預算資金保障了部門正常運轉的需要，為市殘聯全面履行部門職責提供了資金保障。

（二）對個人和家庭的補助及工資福利支出

1、對個人和家庭的補助。實際支出45.67萬元，占部門綜合支出1432.98萬元的3.19%。其中：離休費支出7.86萬元、退休費支出25.12萬元、救濟費支出0.75萬元、醫療費0.83萬元、離退休人員勞務費0.14元、撫恤金支出10.97萬元。

2、工資福利支出。實際支出134.46萬元，占部門綜合支出的1432.98萬元的9.38%。其中：基本工資支出68.18萬元、津貼補貼支出51.03萬元、績效工資支出11.03萬元、獎金支出4.22萬元。

三、項目執行情況

2016年，市殘聯項目支出1188.57萬元（其中：一般公共預算項目支出568.07萬、政府性基金支出620.51萬元），占部門綜合支出1,432.98萬元的82.94%。

（一）殘疾人康復項目

項目績效目標：（1）為貧困截肢殘疾人安裝假肢85例；

（2）為貧困肢體殘疾兒童裝配矯形器60例；（3）為160名貧困成年聽力殘疾人驗配助聽器160臺，為10名貧困聽力殘疾兒童購置驗配助聽器20臺；（4）殘疾人康復中心征用土地及前期工作經費。

資金投入與使用：撥入資金497.90萬元（中央資金81.90萬元，省級資金5.00萬元，市級資金411.00萬元），支出477.39萬元，結余20.51萬元。

任務完成情況：

（1）貧困截肢殘疾人假肢安裝。2016年5至6月，輔具中心工作人員深入威信、永善、綏江、水富、彝良五縣對200余名急需安裝假肢的貧困截肢患者進行認真篩查，并將適合免費安裝假肢的貧困截肢患者做好登記造冊，為貧困截肢殘疾人免費安裝假肢做好前期準備工作。2016年6月與云南圣泰來假肢矯形有限公司簽定了協議，并分批分期組織截肢患者到指定地點進行假肢安裝，嚴格按照操作規程，認真做好受助截肢患者的假肢制作、調試、適應性磨合訓練等每一個環節，于2016年9月結束假肢安裝工作。為85名貧困截肢殘疾人安裝假肢88例（其中：大腿22例，小腿54例，膝離斷6例，髖離斷6例）。

（2）貧困肢體殘疾兒童矯形器裝配。2015年，康復中心工作人員在綏江開展殘疾兒童康復訓練期間，對急需裝配矯形器的貧困肢體殘疾兒童進行認真篩查，并將適合免費裝配矯形器的貧困肢體殘疾兒童做好登記造冊，為貧困肢體殘疾兒童免費裝配矯形器做好前期準備工作。同時，與云南圣泰來假肢矯形有限

公司簽定了協議，并分批分期組織肢殘兒童到指定地點進行矯形器裝配，嚴格按照操作規程，認真做好受助肢殘兒童的矯形器裝配、調試、適應性磨合訓練等每一個環節，于2016年8月結束矯形器裝配工作。為37名貧困肢體殘疾兒童裝配矯形器72例。

（3）貧困聽力殘疾人助聽器驗配。與昭陽區雅音電子產品經營部合作，2016年9月深入魯甸、巧家、大關、永善五縣為貧困聽力殘疾人進行測聽、取耳模等工作，2016年10月完成助聽器安裝、調試工作。為170名貧困聽力殘疾人驗配助聽器180臺（其中：省輔具中心下達160臺，市殘聯自行購置20臺）。

（4）康復中心征地。投入資金274.49萬元用于支付康復中心土地款。

項目執行效果：

（1）貧困截肢殘疾人假肢安裝：85名受助截肢殘疾人改善了自身功能障礙，提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔，社會反響良好。

（2）貧困肢體殘疾兒童矯形器裝配：37名受助肢體殘疾兒童改善了自身功能障礙，提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔，社會反響良好。

（3）貧困聽力殘疾人助聽器驗配：170名受助聽力殘疾人改善了自身功能障礙，提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔，社會反響良好。

（4）康復中心征地：為康復中心建設用地提供保障。

（二）殘疾人就業與扶貧項目

績效目標：（1）殘疾人就業培訓及就業示范基地補助：為貧困殘疾人提供就業培訓；魯甸縣特殊教育學校為培養殘疾學生進入社會后的自理能力，創辦校辦工廠，為殘疾學生提供就業。（2）貧困殘疾人職業技能培訓：為貧困殘疾人提供職業技能培訓；（3）殘疾人扶貧：為進一步推動全市殘疾人扶貧示范基地的建設，以此帶動更多的貧困殘疾人脫貧致富。經黨組、理事會研究，決定在永善縣茂林鎮永興中藥材種植專業合作社召開《全市殘疾人技能扶貧就業創業現場會》，要求參加人員為各縣區殘聯理事長、分管就業工作副理事長和1名具體負責殘疾人就業的同志。（4）盲人按摩：根據省殘聯、省扶貧辦關于下發《云南省開展“助盲脫貧”行動實施方案》的通知要求：開展萬名盲人按摩培訓扶持工作，計劃培訓盲人40人。

資金投入與使用：2016年撥入資金58.29萬元（省級資金41.79萬元，市級資金16.50萬元），全年實際支出52.40萬元，結余5.89萬元。

任務完成情況：

（1）殘疾人就業培訓及就業示范基地補助。2016年，永善、彝良、巧家三縣分別舉辦了補鞋、摩托車修理等培訓班，共為45名貧困殘疾人提供就業培訓，該工作已于2016年11月全部結束并幫助實現了個體就業；魯甸縣特校自建校起，即想為殘疾人所想，積極探索殘疾人就業門路，在校周邊租賃土地（建蔬菜大棚、建養豬場、養雞場、果園、煮酒作坊

等），利用課余時間帶領殘疾學生參與勞動，逐步培養殘疾學生的生產、生活技能，產品已基本做到自給自足，并有余量銷往周邊學校，切實提高了殘疾學生的社會生活能力，隨著學生年齡的增長還將吸納更多的殘疾學生就業。根據這一情況，故將魯甸縣特殊教育學校確定為殘疾人就業示范基地，已幫助15名殘疾學生實現就業。

（2）貧困殘疾人職業技能培訓。永善縣殘聯對25名貧困殘疾人進行了電工培訓；水富縣殘聯對30名貧困殘疾人進行了摩托車修理培訓。

（3）殘疾人扶貧。成功舉辦《全市殘疾人技能扶貧就業創業現場會》。

（4）盲人按摩。委托吉康國際舉辦

提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔，得到家庭和社會的好評。

（三）殘疾人體育項目

項目績效目標：進一步選拔、培養我市殘疾人運動員，發展殘疾人體育事業，獎勵先進個人。

資金投入與使用：撥入資金32.98萬元（市級資金），支出32.98萬元。

任務完成情況：全國

萬元的獎金。

項目執行效果：通過運動員們的努力拼搏，在全國殘疾人體育賽事中為云南、為昭通爭了光，對作出貢獻的運動員予以獎勵，以此推動全市殘疾人體育運動的發展。

（四）其他殘疾人事業支出

項目績效目標：（1）貧困殘疾人信訪解困：幫助解決來到市殘聯請求解決生活及路途補助的殘疾人。（2）殘疾人狀況監測：通過對殘疾人康復、教育、就業、扶貧、社會保障等方面的監測，為政府制定政策提供依據。

資金投入與使用：撥入資金9.12萬元（中央資金3.83萬元，省級資金3.29萬元，市級資金2.00萬元），支出5.29萬元，結余3.83萬元。

任務完成情況：

（1）貧困殘疾人信訪解困。2016年全年共為46名到昭通請求解決生活困難及回途補助的貧困殘疾人提供資助。

（2）殘疾人狀況監測。根據中國殘疾人聯合會、國家統計局、民政部、衛生部聯合下發的《關于開展新一輪全國殘疾人狀況監測工作的通知》（殘聯﹝

2011）93號）和省殘聯《關于開展我省新一輪全國殘疾人狀況監測工作的通知》（云殘發﹝

2011）80號）文件要求，2011年至2015年將開展新一輪全國殘疾人狀況監測工作，對監測樣本進行適當調整和補充，對監測小區重新進行小型殘疾人口抽樣調查。此次調查監測對6個調查監測小區重新進行了小型殘疾人口抽樣調查，巧家、鹽津、鎮雄三縣都嚴格按照中國殘疾人聯合

會、國家統計局、民政部、衛生部的要求，圓滿地完成了調查監測相關業務工作。

項目執行效果：

（1）貧困殘疾人信訪解困：為得到資助的46名殘疾人提供了政策咨詢和回途補助，為社會穩定起到了較好作用。

（2）殘疾人狀況監測：通過對149名殘疾人狀況的監測，為中國殘聯制定政策提供了有效數據，使殘疾人進一步提高了生活質量，社會反響良好。

（五）用于社會福利的彩票公益金項目

項目績效目標：（1）康復中心征地：用于支付康復中心土地款，為康復中心建設用地提供保障。（2）實施陽光家園計劃項目：為認真完成省政府2016年10件“惠民實事”之一“陽光家園計劃”——智力 精神和重度肢體殘疾人托養服務2萬名項目資助任務，通過組織實施本計劃，促進各縣（區）普遍建立殘疾人托養骨干示范機構，促進各種形式的集中托養和居家托養，促進托養服務隊伍建設，改善托養服務條件，提高托養服務能力水平，使更多的智力、精神和重度肢體殘疾人得到托養服務，幫助其增強生活信心，提升生活參與能力、提高生活質量。

資金投入與使用：撥入資金125.00萬元（省級資金），支出90.00萬元，結余35.00萬元。

任務完成情況：

（1）康復中心征地。經市政府領導批準，投入資金75.00萬元用于支付康復中心土地款。

（2）實施陽光家園計劃項目。下撥彝良縣兒童醫院3.00萬元，市精神衛生中心12.00萬元（未下達我市集中托養經費，但工作仍由彝良縣兒童醫院、市精神衛生中心兩家共同完成，經黨組、理事會研究，從福彩經費中解決）。2016年彝良縣兒童醫院對20名精神殘疾人進行了集中托養服務，市精神衛生中心 對80名精神殘疾人進行了集中托養服務。

項目執行效果：

（1）康復中心征地：為康復中心建設用地提供保障。（2）實施陽光家園計劃項目：該項目的實施，有效地為100戶精神殘疾人家庭減輕了經濟負擔，切實幫助了100名精神殘疾人康復。

（六）用于體育事業的彩票公益金項目

項目績效目標：（1）進行殘疾人運動員苗子選拔培養：為了做好我省殘疾人體育“十三五”規劃開局之年的工作，確保我省殘疾人體育持續、健康發展，為備戰2019年

10.00萬元，彝良縣6.00萬元，威信縣5.00萬元，水富縣4.00萬元。各縣區殘聯先進行初選后將各地殘疾人青少年選拔對象相對集中后，由省殘疾人體育指導中心組成選拔小組到地開展選拔。通過各縣區的初選，全市195名青少年體育苗子接受了省選拔小組的選拔。最終，有52名殘疾人青少年體育苗子被省抽調集訓。

項目執行效果：

（1）進行殘疾人運動員苗子選拔培養：通過選拔，我市為省輸送和培養了一大批優秀的殘疾人運動員，他們將在2018年全省運動會上摘金奪銀，為昭通爭光。（2）康復中心征地：為康復中心建設用地提供資金保障。

（七）彩票公益金項目

項目績效目標：（1）貧困截肢殘疾人假肢安裝：為貧困截肢殘疾人安裝假肢40例。（2）舉辦0-6歲貧困殘疾兒童康復訓練和家長培訓班：在綏江縣殘疾兒童康復中心組織舉辦0-6歲貧困殘疾兒童康復訓練和家長培訓班10期，訓練殘疾兒童100名，培訓家長100名。（3）殘疾人基本康復服務：為有需求的殘疾人提供基本康復服務4800人。

資金投入與使用：撥入資金367.56萬元（中央資金277.30萬元，省級資金90.26萬元），支出215.27萬元，結余152.29萬元。

任務完成情況：

（1）貧困截肢殘疾人假肢安裝。本項目在2016年預付資金，2017年具體實施。2017年5月，輔具中心工作人員深入鹽

津、大關兩縣對100余名急需安裝假肢的貧困截肢患者進行認真篩查，并將適合免費安裝假肢的貧困截肢患者做好登記造冊，為貧困截肢殘疾人免費安裝假肢做好前期準備工作。2017年5月與云南圣泰來假肢矯形有限公司簽定了協議，并分批分期組織截肢患者到指定地點進行假肢安裝，嚴格按照操作規程，認真做好受助截肢患者的假肢制作、調試、適應性磨合訓練等每一個環節，于2017年8月結束假肢安裝工作。為41名貧困截肢殘疾人安裝假肢43例（其中：大腿13例，小腿22例，膝離斷5例，髖離斷1例，上肢2例）。

（2）舉辦0-6歲貧困殘疾兒童康復訓練和家長培訓班。在綏江縣殘疾兒童康復中心組織舉辦0-6歲貧困智障、腦癱和孤獨癥兒童康復訓練和家長培訓班10期（2016年4期，2017年6期），訓練貧困智障、腦癱和孤獨癥兒童100名，培訓家長100名，培訓殘疾人康復工作者20名。

（3）殘疾人基本康復服務。各縣區認真組織殘疾人康復需求調查，將有康復需求的殘疾人登記造冊，同時根據需求提供基本康復服務。為4800名有需求的殘疾人提供了基本康復服務。

項目執行效果：

（1）貧困截肢殘疾人假肢安裝：41名受助截肢殘疾人改善了自身功能障礙，提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔，社會反響良好。

（2）舉辦0-6歲貧困殘疾兒童康復訓練和家長培訓班：貧困智障、腦癱和孤獨癥兒童康復訓練取得了良好效果，100名受

助殘疾兒童改善了自身功能障礙，提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔，得到了殘疾兒童家長和社會的好評。

（3）殘疾人基本康復服務：4800名有需求的殘疾人得到了基本康復服務，改善了自身功能障礙，提高了生活自理能力，減輕了家庭負擔，社會反響良好。

四、評價結果

（一）評價方法。

本次績效評價采用定量與定性指標相結合、單位自評與中介機構評價相結合。依據《昭通市殘聯2016年度整體支出績效評分表》進行評價。

評價采用打分法，采用100分制（另有加分項目，分值為10分），根據評價標準，達到要求的記標準分滿分，不能達到的根據條款扣分，扣分最低扣至單位績效評價分為0分。

（二）績效評價工作過程。

1、成立財政支出項目績效再評價工作小組。

2、通過調查了解，收集評價所需的基礎資料。

3、在征求行業專家意見的基礎上，昭通市財政局制訂了《昭通市本級2017年財政支出績效再評價實施方案》

4、昭通市殘疾人聯合會依據《昭通市本級2017年財政支出績效再評價實施方案》進行自查和自評。

5、根據昭通市殘疾人聯合會2016年財政綜合支出自查和自評情況，績效評價工作小組到被評價單位進行調查取證，針對績效評價的相關要求，進一步收集績效評價所需資料，核實評價基礎數據，對績效評價指標項目進行打分。

6、撰寫績效評價報告初稿，通過專家評審論證，出具正式績效評價報告。

（三）評價結果。

市殘聯自評結果：自評評分96分，等級為“優”。評價組通過實地評價，最后確定分值為80.30分，等級為“良 ”。自評和實地評價結果的主要差異由于市殘聯未單獨制定項目管理制度，檔案管理也不夠完善，在自評時，相關分數未做扣減。

五、存在的問題

（一）資金使用進度不理想,存在沉淀問題。

截止績效評價基準日（2016年12月31日），未使用資金為441.56萬元，具體項目及單位分別是：綏江縣殘聯的用于殘疾人事業的彩票公益金項目結余20.59萬元、用于體育事業的彩票公益金項目結余4萬元；水富縣殘聯的殘疾人就業和扶貧項目結余5.9萬元、用于體育事業的彩票公益金項目結余4萬元；威信縣殘聯的殘疾人體育項目結余5萬元；彝良縣殘聯的用于殘疾人事業的彩票公益金項目結余5.5萬元、用于體育事業的彩票公益金項目結余5.51萬元；鎮雄縣殘聯的用于體育事業的彩票公益金項目結余8.56萬元；昭陽區殘聯的用于殘疾人事業的彩票公益金項目結余4.4萬元、用于體育事業的彩票公益金項目結余6萬元；魯甸縣殘聯的用于殘疾人事業的彩票公益金項目結余4.4萬元、用于體育事業的彩票公益金項目結余5萬元；大關縣殘聯的殘疾人體育項目結余4萬元；昭通市殘聯的用于社會福利的彩票公益金項目結余35萬元、用于體育事業的彩票公益金項目結余

136.43萬元、用于殘疾事業的彩票公益金項目結余152.29萬元；殘疾人康復項目結余20.51萬元；殘疾人就業和扶貧項目結余5.88萬元；其他殘疾人事業支出項目結余3.83萬元；行政運行結余4.76萬元。截至績效評價時點（2018年4月30日），仍有未使用資金177.89萬元，具體項目及單位分別是：昭通市殘聯的用于社會福利的彩票公益金項目結余28.42萬元、用于體育事業的彩票公益金項目結余118.44萬元；昭陽區殘聯的用于體育事業的彩票公益金項目結余5.24萬元、用于殘疾人事業的彩票公益金項目結余4.4萬元；綏江縣殘聯的用于體育事業的彩票公益金項目結余0.70萬元、用于殘疾人事業的彩票公益金項目結余16.66萬元；水富縣殘聯的用于體育事業的彩票公益金項目結余1.12萬元、殘疾人就業和扶貧項目結余2.91萬元。未使用資金具體原因分析：由于昭通市殘疾人康復中心項目建設前期工作經費缺口較大，經市政府審核批準，昭通市殘聯將市本級結余資金用于殘疾人康復中心項目建設。由于項目剛剛起動，如工程造價咨詢服務費、監理費、勘測設計費，三通一平等費用按合同規定還不具備支付條件，才導致還結余一部份資金；其他縣區結余資金的原因是相關工作正在進行，資金尚未使用完畢。

（二）內部管理制度不夠完善。

在檢查中，我們發現市殘聯對項目資金的撥付和使用文件管理不夠規范，在現場檢查時，不能按要求完整提供有關的項目資金文件。

（三）基本支出與項目支出不能準確區分，項目經費使用不規范。

在檢查過程中，我們發現，昭通市殘疾人聯合會存在從項目經費中列支基本支出的情況。如12月記19#憑證，報上繳2016年全年工會費30478.46元，從“專款支出——就業和扶貧”經費中列支。

（四）項目經費未嚴格按規定用途使用，各項目經費存在混用情況。如同為“殘疾人康復項目”，其中包括“貧困截肢殘疾人假肢安裝”、“貧困肢體殘疾兒童矯形器裝配”、“貧困聽力殘疾人助聽器驗配”、“康復中心征地”等明細項目，但各項目的撥入資金、使用資金、結余資金無法分清。

（五）項目實施過程中部分采購行為不符合《云南省人民政府辦公廳關于印發云南省2016年政府集中采購目錄及標準的通知》相關規定。如10月9#憑證，付安裝假肢費用 1,245,900.00元，僅附發票、合同，無政府采購相關文件。

（六）部分資金撥入縣區進行實施，在市殘聯已作為支出列支，但因項目實施滯后，部分資金已被收繳當地財政。如2016

年市殘聯撥到鎮雄縣殘疾人聯合會的經費包括“用于體育事業的彩票公益金支出”100000.00元，至2017年6月還有49255.60元未使用，已作為存量資金上繳鎮雄縣財政專戶；撥付威信縣2016年“體育苗子篩查培養經費”50000.00元，2016年此工作未啟動。

(七）《2016年度部門決算報表》上的部分數據與賬面數據不一致。如基本支出中的“辦公費”在決算報表中的數額為1.94萬元，但賬面數為11.93萬元；“差旅費”決算報表中為10.43萬元，賬面數為14.28萬元。

六、建議

（一）加強項目管理，加快項目實施進度。

建議找出項目實施滯后的根本原因，加強各方協調，盡快將未項目實施完結；對撥付到各縣區實施的項目資金，市殘聯應加強對項目進程和項目資金使用的管理，使項目及時完成、資金合規使用。

（二）建立健全內部管理制度

建議市殘聯按照《行政事業單位內部控制規范》的要求，建立健全相關管理制度，訂立有關項目預算資金管理辦

法、財務監控制度、文件管理制度等，使管理工作更上一個臺階。

（三）調整支出結構，嚴格區分公用經費支出與項目支出，真實反映項目開展情況。

建議市殘聯在資金使用上統籌規劃，加強部門間的橫向聯系，按相關項目資金使用管理規定和公用經費使用管理規定，區分項目支出和公用支出，真實反映項目的實際支出和開展情況。

（四）規范采購行為，嚴格按政府采購的相關規定執行。有利于加強財政支出的管理，提高資金使用效率，有效發揮政府監督作用。

（五）規范《部門決算報表》的填寫，相關數據應與賬面記錄保持一致。

云南昭通永信會計師事務所有限公司

2018年4月18日

第二篇：財政轉移支出

財政轉移支付也稱財政轉移支出，本意是財政資金轉移或轉讓。轉移支付制度是分級預算體制的重要組成部分。根據分級預算管理體制，上下級預算主體間、同級預算主體間的收支規模是不對稱，轉移支付制度就是均衡各級預算主體間收支規模不對稱的預算調節制度。轉移支付的模式主要有三種，一是自上而下的縱向轉移，二是橫向轉移，三是縱向與橫向轉移的混合。規范轉移支付制度的原則是：公平原則、效率原則和法治原則。在1994年實行分稅制體制改革前，我國做了大量的財政轉移支付的工作，1994年實行分稅制體制改革后才從西文引進了轉移支付的概念。我國中央財政是從1995年開始正式實施過渡期轉移支付辦法。根據IMF《政府財政統計手冊》中的支出分析框架，政府轉移支付有兩個層次，一是國際間的轉移支付，包括對外捐贈、對外提供商品和勞務、向跨國組織交納會費；二是國內的轉移支付，既有政府對家庭的轉移支付如養老金、住房補貼等，又有政府對國有企業提供的補貼，還有政府間的財政資金的轉移。一般我們稱的財政轉移支付，是指政府間的財政資金轉移，是中央政府支出的一個重要部分，是地方政府重要的預算收入。在西方國家，財政支出的重要分類就是分購買支出和轉移支出。

我國目前仍實行的不是很規范的轉移支付制度。主要制約因素：一是各級政府的職責和事權尚未明確劃分，財政支出的劃分與事權是緊密聯系的，難以確定標準的收支概念；二是我國的中央財政仍十分困難，使轉移支付制度缺乏充足的財力支持；三是既得利益調整的力度過大，困難很大；四是由于體制、經濟結構、自然環境和人口狀況等因素影響，地區間經濟發展水平相差很大、發展能力存在極大差別，致使通過轉移支付實現地區均衡難以在短期內實現；五是基礎性數據統計、收集有很大難度。

第三篇：昭通精神衛生中心2017整體支出

昭通市精神衛生中心2017整體支出

績效報告

一、部門基本情況

（一）部門概況

1.部門職能。昭通市精神衛生中心經市人民政府批準組建，于2014年12月24日正式運營，隸屬于昭通市民政局，為副處級全額撥款事業單位，實行“收支兩條線”管理，是昭通市唯一一家市級三級精神專科醫院。昭通市精神衛生中心目前占地面積50余畝，設置床位450張，內設門診、醫技、精神科一至五個病區、康復科；行政后勤設有辦公室、財務科、醫務科、醫保科、保衛科和護理部。主要職能有：（1）貫徹執行黨和國家關于醫療工作的方針、政策和法律、法規，制定精神衛生工作計劃并組織實施；（2）負責全市精神重癥患者初篩診治和對縣區重癥精神患者初篩技術指導等工作；（3）開展精神衛生知識宣傳，關注精神病患者心理健康狀況，必要時提供心理咨詢和心理輔導。

主要任務：緊緊圍繞民政系統工作的中心，認真貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會和總書記系列重要講話精神和市委、市政府相關會議精神，認真完成市民政局交辦的各項工作任務。以深化改革為動力，以防治結合為重點，以提高人民群眾健康水平為目標，不斷強化服務意識，深化中心內部管理，提高醫療服務質量，狠抓管理制度的改革和創新，強化中心管理與科室管理相結合，提高職工的積極性，強化職工的思想和素質教育，增強了職工的責任心，狠抓精神疾病患者的防治工作。

2.機構、人員及車輛情況。納入昭通市精神衛生中心2017部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位0個，參照公務員法管理的事業單位0個，其他事業單位1個,就是精神衛生中心。

昭通市精神衛生中心2017年末實有人員編制230人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業編制230人（含參公管理事業編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），事業人員189人（含參公管理事業人員0人）。

離退休人員1人。其中：離休0人，退休1人。實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。

（二）部門績效目標的設立及執行情況

1.設立的績效目標能夠以量化或可衡量的指標反映資金使用的預期或執行結果。根據中心發展實際，緊緊圍繞中心“大專科 小綜合”發展目標與定位，按照各科室職責進行分解。

2.突出中心在昭通精神衛生事業發展中的重要地位，突出抓基礎、抓重點、抓推進、抓落實，以穩步抓好病區各項工作為主，統籌做好全市精神重癥患者初篩診治和對縣區重癥精神患者初篩技術指導等工作。3.執行情況。各科室相關制度不斷完善，基本設施配備得到補充完善，基本能夠滿足所需；按照上級相關安排，圓滿完成全市精神重癥患者初篩診治和殘疾鑒定等工作；按照年初目標，完成相關醫療項目設施的購置已建設等。

（三）部門整體收支情況

1.部門預算批復情況。2017年市本級部門預算收入4394.70萬元，其中：財政撥款收入4393.68萬元，其他收入1.02萬元。

2.收支情況。昭通市精神衛生中心2017收入合計4394.70萬元。其中：財政撥款收入4393.68萬元，占總收入的99.8%；上級補助收入0萬元，占總收入的0%；事業收入0萬元，占總收入的0%；經營收入0萬元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0萬元，占總收入的0%；其他收入1.02萬元，占總收入的0.2%。與上年對比基本持平，主要原因分析人員工資變動不大。

昭通市精神衛生中心2017支出合計4394.70萬元。其中：基本支出4154.70萬元，占總支出的94.54％；項目支出240.00萬元，占總支出的5.46％；上繳上級支出、經營支出、對附屬單位補助支出共0萬元，占總支出的0％。主要原因分析職工工資有小幅增長,而項目支出中領取住房補助人員在幅降低。

（四）部門預算管理制度建設情況

市精神衛生中心嚴格按財政部門相關制度辦理相關業務；遵循“專款專用、重點使用”的原則，將專項資金的管理使用列入重要議事日程，通過健全機制，完善制度；要求完善相關財務管理制度及辦法；嚴格督查，切實從源頭上預防、從根本上糾正、從長遠上加強專項資金管理使用，保證專項資金安全運行。其余相關管理制度正在制定完善中。

二、績效自評工作情況

（一）績效自評目的

貫徹落實《預算法》，嚴格執行省、市績效管理工作有關規定，進一步規范財政資金管理，強化財政支出績效理念，提升部門責任意識，提高資金使用效益，促進精神衛生事業發展。

通過檢查整體支出及項目立項情況（重點是績效目標的設置情況）、資金使用情況、項目實施管理情況、項目績效表現情況，了解資金使用是否達到了預期目標、資金管理是否規范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析存在問題及原因，及時總結經驗，改進管理措施，不斷增強和落實績效管理責任，完善工作機制，有效提高資金管理水平和使用效益。

（二）自評指標體系

根據昭通市財政局《關于印發昭通市市級部門財政項目支出績效自評暫行辦法》和昭通市市級部門財政項目支出績效自評暫行辦法要求，結合科室目標任務，市精神衛生中心在申報預算的同時，設立了績效評價指標體系。指標體系分為兩級：其中一級指標包括產出指標、效益指標、效果指標、滿意度指標四類，二級指標是根據各項目具體情況對一級指標進行細化、分解，包括提交項目成果數量、提交項目成果時限、資金下撥時間、個人補助足額發放情況、完成項目差錯率、組織培訓次數、組織培訓人數、項目成果使用率、項目成果覆蓋率、資金結余率、服務對象滿意度等，每個二級指標均設立了優、良、中、差四個考核標準，每個標準均有對應的指標值。2017部門整體支出及項目支出績效自評嚴格依照已定的指標體系開展，評價結果客觀、嚴謹。

（三）自評組織過程

1.前期準備。按照2017年年初確立的整體支出績效評價體系，擬定評價計劃，成立自評小組，由負責財務工作領導任組長，其他相關領導任組員，各部門協調合作，確保評價工作準確、有效。

2.組織實施。（1）績效目標的實現程度及效果。評價項目預期績效目標的實現情況。對可量化的績效目標進行綜合分析，項目完成后是否達到預期的社會、生態和經濟效益。績效目標實現程度為績效評價的評價重點，未實施的項目，績效評價不得分。（2）資金投入和使用情況。資金籌集和使用的真實性、合理性、合規性。主要包括資金是否及時足額到位，使用是否符合預算確定的支出用途，是否做到專款專用。（3）為實現績效目標制定的制度、采取的措施等。主要評定項目管理制度和采取措施的科學性、合理性。包括資金管理辦法、管理措施的合理性和適用性；項目從申報立項到執行結束的監管過程是否嚴格規范、程序是否合規。

根據評價計劃擬定組織實施方案、評價指標體系。在整體支出和項目支出績效評價共性指標體系框架的基礎上，結合年初預算批復的部門整體支出和項目支出績效指標，部門職責以及項目特點，補充設計個性指標，確定部門整體支出和項目的績效自評體系，同時根據評價情況積累經驗，逐步建立適應部門和項目特點的績效自評指標庫。

3、實施評價。設立了優、良、中、差四個考核標準，每個標準均有對應的指標值。2017部門整體支出及項目支出績效自評嚴格依照已定的指標體系開展，評價結果客觀、嚴謹。

三、評價情況分析及綜合評價結論

按照三級績效指標評價分析，昭通市精神衛生中心2017年設立的績效目標符合國家法律法規、國民經濟和社會發展總體規劃，符合中心發展方向與定位確定的職能職責，符合總體中長期實施規劃。績效指標清晰、可量化，與部門的任務數相對應，與2017年預算資金相匹配。預算配置科學合理，預算執行積極有效，預算管理透明規范，資產管理安全高效，職責履行目標完成、質量達標，履職效益較好。2017昭通市精神衛生中心嚴格執行財經制度和管理規定，按時完成預算執行進度，嚴格控制、合理利用各項經費，鼓勵合法合規的經費開支，按要求進行預算管理，不斷完善資產管理制度，努力提高國有資產使用效益。2017年昭通市精神衛生中心對整體支出績效自評結果為優秀。

四、存在的問題和整改情況

（一）難以形成科學的合理的評價指標體系。吸收、借鑒、學習已形成績效評價指標體系的單位，根據中心實際合理完善。

（二）對于績效評價的認識不夠深入，把預算績效簡單等同于工作目標、工作考核和業務管理。提高對績效評價的重要性認識，加強對績效評價相關知識的學習。

（三）績效目標和指標往往根據項目實際完成情況制定，對項目執行過程有效約束不夠，存在一定的偏差。完善相應制度，加大對項目執行過程的約束與監督。加強績效評價管理制度和流程的建設，進一步深化、完善績效管理體系，建立全過程的預算績效管理機制，促進績效管理工作向廣度和深度延伸。

（四）在績效考評指標的設計上，部分特色指標缺乏數據支持和可行的分析測評，績效指標體系有待完善。根據中心普遍性與特殊性，科學合理設計制定相應的指標，確保高效進行評價。設置合理有效的績效目標監控機制，科學設置預算績效指標，合理安排經費和各項資金，使其物盡其用，更加貼合中心財務工作的實際情況，能夠合理運用現有資源，及時協調上級爭取資金保證各預算績效指標的順利實施。

（五）未制定相關規定對整體支出進行規范。正在積極整理相關資料，制定出一套完整、科學的制度對預算管理進行規范。規范績效評價管理資料的收集整理，確保相關信息完整、可靠，客觀公正地反映項目資金實際使用和產生的績效狀況，為今后該項目實施方向及管理方式的改進提供指導。

五、績效自評結果應用

針對績效自評中存在的問題，積極建立整改機制，及時調整和優化后續項目和以后預算支出的方向和結構，進一步合理配置資源，完善項目管理辦法，切實提高項目管理水平、財政資金使用效益和部門工作效率。

六、主要經驗及做法

（一）完善預算編報程序。嚴格按照市財政局要求，在年初預算編報時，細化經費，完善信息，制定合法、合規、合理、可行的績效目標。

（二）嚴格預算執行。在整個預算期內，嚴格按照年初制定的績效目標，有效控制經費范圍、合理合規使用資金、按時完成執行進度。

（三）建立部門整改機制。針對績效自評中存在的問題，積極建立整改機制，及時調整和優化后續項目和以后預算支出的方向和結構。

（四）領導重視，全程監督。昭通市精神衛生中心主要領導親自抓部門支出管理，組織召開多次工作會部署研究部門整體支出工作；分管領導作為項目督辦人，全程參與督促檢查項目準備、實施和檢查。

（五）落實責任，做好監督。昭通市精神衛生中心通過匯報、現場監督等方式，對項目實施進度進行跟蹤調查，落實方案編制、預算上報、驗收等控制點的完成時限，多措并舉保障了項目進行。

七、無其他需說明情況

第四篇：財政項目支出績效評價

附件二

財政項目支出績效評價

自評報告

評價類型：實施過程評價□完成結果評價□ 項目名稱：項目實施單位：（公章）

填報日期年月日

州財政局（制）

自評報告編寫提綱

（參考提綱）

一、項目概況

（一）項目單位基本情況

（二）項目預算績效目標、績效指標設定情況，包括預期總目標及階段性目標；項目基本性質、用途和主要內容。涉及范圍。

二、項目資金使用及管理情況

（一）項目資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。

（二）項目資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。

（三）項目資金管理情況(包括管理制度、辦法的制訂及執行情況)分析。

三、項目組織實施情況

（一）項目組織情況（包括項目招投標情況、調整情況、完成驗收等）分析。

（二）項目管理情況（包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況）分析.四、項目績效情況

（一）項目績效目標完成情況分析。將項目支出后的實際情況與申報的績效目標對比，從項目的經濟性、效率性、有效性和可持續性等方面進行量化、具體分析。

其中：項目的經濟性分析主要是對項目成本（預算）控制、節約等情況

進行分析；項目的效率性分析主要是對項目實施（完成）的進度及質量等情況進行分析；項目的有效性分析主要是對反映項目資金使用效果的個性指標進行分析；項目的可持續性分析主要是對項目完成后，后續政策、資金、人員機構安排和管理措施等影響項目持續發展的因素進行分析。

（二）項目績效目標未完成原因分析。

五、其它需要說明的問題

（一）后續工作計劃。

（二）主要經驗及做法、存在的問題及建議。（包括資金安排、使用過程中的經驗、做法、存在問題、改進措施和有關建議等）

（三）其它。

六、項目評價工作情況

包括評價基礎數據收集、資料來源和依據等佐證材料情況，項目現場勘驗檢查核實情況。

表一至表五填報說明

本套報表（表一至表五）作為自評報告附表，由項目主管單位匯總填列，于5月31日前與報送州財政局績效管理科。填報內容必須客觀、真實準確，數字保留小數點后兩位。

一、基本情況表

1、項目類型按財政部《2012年政府收支分類科目》支出功能分類科目中的 “類”進行分類，如：農林水事務類。

2、項目支出科目類別按財政部《2012年政府收支分類科目》支出功能分類科目中的 “款”、“項”進行分類，如：農業方面的技術推廣項目。

3、項目起止時間：分別按照批復的項目立項計劃和實際實施時間填寫

4、項目實施地點：指項目實際建設或發生所涉及的地區。

5、資金計劃投入額：指計劃批復的資金數。

6、資金實際到位額：指各級財政已列支的財政資金數和已到項目實施單位的自籌資金及其它資金。

7、資金實際支出額：指項目實施單位實際支出的資金數。

二、項目績效自評表

1、評價得分：根據該項指標所設定的分值和項目實施情況進行評分。

2、評分評述：用文字或數字對該項指標的得分依據作簡要說明。如：任務全部完成，在“完成數量”中“評分評述”中填寫“任務完成率100%”。

三、項目投入支出情況表

分別按州、縣（市）各級項目實施單位的資金計劃額、實際到位額和支出額填列。

四、任務完成情況表

分別按州、縣（市）各級項目實施單位的任務的計劃數和實際完成數填列。在“××任務”一欄填寫具體的任務名稱。經濟效益、社會效益及生態效益用文字或相關指標作簡要說明。

五、項目資金來源統計表

1、下撥資金文號：財政資金填寫各級財政部門下撥資金文號，其它資金填寫相關憑證號。

2、金額合計=財政資金+其它資金

3、財政資金小計=中央+省+州、市級+縣級資金

第五篇：大盤子財政項目支出

2017大盤子財政項目支出

績效評價自評報告

（殘疾人就業保障金項目）

一、項目概況

（一）項目單位基本情況

1、單位職能：

三明市殘疾人聯合會是參照公務員法管理的事業單位，是中國殘疾人聯合會的地方組織，具有“代表、服務、管理”職能，代表殘疾人共同利益，維護殘疾人合法權益，開展各項業務和活動，直接為殘疾人服務，承擔政府委托的部分行政職能。市殘聯機關為三明市殘疾人代表大會的執行理事會，正處級單位。

2.事業發展規劃：

三明市殘聯將在市委市政府領導下，圍繞聚焦主職主責，注重創新創優，進一步增強大局意識，突出工作重點，強化落實落地，全力推動殘疾人事業持續健康發展。

（一）圍繞一個中心。以落實?綱要?為中心，加強與相關部門溝通協調，全力推進?三 1

明市“十三五”加快殘疾人小康進程綱要?提出的各項目標任務和重點政策、重點項目的落實。繼續實施愛心保險、臨時救助、家庭無障礙改造、機動車燃油補貼、輔具適配、兒童康復、就業創業扶持、助學等惠殘政策，增進殘疾人民生福祉。

（二）完善兩個建設。一是繼續加強殘疾人民生保障體系建設，爭取讓更多的殘疾人民生保障和服務項目成為制度性安排，重點推進長期癱瘓在床的重度肢體殘疾人專項護理補貼制度和探索7-14歲殘疾兒童殘疾兒童基本康復服務補貼制度。二是加強殘疾人事業發展服務體系建設。重點扶持培育殘疾人托養、康復、職業培訓等助殘社會組織建設和殘疾人專門協會建設，特別是要加大扶持培育有資質承接政府購買服務殘疾人項目的助殘社會。

（三）打好三個基礎。一是全面做好三明市殘疾人綜合服務中心搬遷入駐。有序推進綜合服務中心功能布局和各項目機構入駐工作，市殘聯搬入新大樓辦公。二是加強殘疾人信息化建設。繼續開展殘疾人動態更新調查，完善持證殘疾人基本信息數據庫，推動殘疾人信息數據與政務數據共享，全面下放第二代殘疾人證辦理權限。三是抓好基礎規范建設。以巡察為契機，全面加強殘聯自身建設，加強內部規范管理，完善項目實施管理，提升殘聯規范化、科學化水平。

（四）推進四項工程。一是精準扶貧工程。發揮殘聯“補短板、做疊加”作用，扶持500名困難殘疾人就業創業，為農村貧困殘疾人和殘疾人扶貧就業基地發展生產提供小額貸款貼息。協調推進尤溪、大田、泰寧推進“安居工程”建設，幫助205戶貧困殘疾人解決住房問題。二是精準康復工程。認真落實?康復條例?，實施殘疾人精準康 2

復（2016—2020）行動計劃，開展殘疾人精準康復信息采集，提供精準康復服務。實施殘疾兒童搶救性康復項目，開展輔具適配整鄉、整村推進活動，提升輔具適配與補貼全覆蓋特色服務。強化殘疾預防和宣傳，開展殘疾預防“進社區、進校園、進家庭”宣傳教育活動。三是就業創業工程。落實殘疾人就業創業5+1政策，協調推進多渠道安置殘疾人就業。拓展支持性就業和輔助性就業，扶持2個輔助性就業示范機構、2個省級“福樂就業創業示范基地”。實施盲人按摩服務業提升計劃，建立市級盲人就業服務基地，探索開辦盲人按摩專業中專學歷班。實施殘疾人職業技能提升計劃，免費為1000名貧困殘疾人提供職業技能和實用技術培訓，舉辦第七屆全市殘疾人職業技能競賽。四是宣傳文體工程。推動殘疾人文化進家庭“五個一”項目、“殘疾人體育健身計劃”，組織殘疾人“全民健身周”，推動殘疾人體育進社區、進家庭。完善殘疾人競技體育管理，選拔、培養優秀殘疾人運動員。舉辦第五屆全市殘疾人運動會，組隊參加第八屆全省殘疾人運動會。強化殘疾人事業宣傳，繼續辦好?殘聯之窗?、殘聯微信公眾號。

3.預算情況：三明市殘聯2017年部門收入預算收入預算為202.74萬元，其中：當年財政撥款收入202.74萬元，上年結轉收入0萬元。相應安排支出預算202.74萬元，其中：人員支出187.81萬元，對個人和家庭補助支出15.40萬元，公用支出10.98萬元，項目支出3.95萬元。

4.決算情況：三明市殘聯2017年年初結轉和結余1352.68萬元；收入決算為982.40萬元，其中財政撥款收入979.91萬元，3

其他收入2.49萬元；支出決算為962.23萬元，其中基本支出321.75萬元（人員支出288.22萬元，公用支出33.53萬元），項目支出640.47萬元；年末結轉和結余1332.92萬元。

（二）項目基本情況

1、項目實施依據

項目實施依據：?三明市人民政府關于印發?三明市“十三五”加快殘疾人小康進程規劃綱要?的通知?（明政?2017?3號）；?福建省殘疾人就業保障金征收使用管理實施辦法的通知?（閩財稅 [2015]41號）；三明市殘聯、三明市財政局?關于調整完善<三明市殘疾學生和低保殘疾人家庭子女助學補助暫行辦法>的通知?（明殘聯[2015]19號）;三明市殘聯、三明市財政局?三明市殘疾人小額貸款貼息管理暫行辦法?的通知?（明殘聯教就[2014]15號）;三明市殘聯、三明市財政局?關于印發三明市殘疾人意外傷害保險實施意見的通知?(明殘聯[2015]68號)；三明市殘聯、市財政局關于印發?三明市扶持殘疾人就業創業暫行辦法的通知?（明殘聯[2016]28號）；三明市殘聯、三明市財政局?關于做好2017年市級扶持殘疾人就業創業項目實施工作的通知?（明殘聯[2017]49號）。市財政下達年初殘疾人就業保障金預算為1000萬，其中年初下達260萬，項目管理經費下達740萬。

2.項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍。

殘疾人就業保障金為政府性基金，其使用范圍按照福建省財政廳、福建省地方稅務局、福建省殘疾人聯合會、中國人民銀行福州中心支行聯合印發?福建省殘疾人就業保障金征收使用管理實施辦法?（閩財稅[2015]41號）文件所規定的使用管理范圍內使用，主要用于殘疾人就業和保障殘疾人生活。支持方向為六個方面：一是殘疾人職業培訓、職業教育和職業康復支出。二是殘疾人就業服務機構提供殘疾人就業服務和組織職業技能競賽（含展能活動）支出。補貼用人單位安排殘疾人就業所需設施設備購置、改造和支持性服務費用。補貼輔助性就業機構建設和運行費用。三是殘疾人從事個體經營、自主創業、靈活就業的經營場所租賃、啟動資金、設施設備購置補貼和小額貸款貼息。各種形式就業殘疾人的社會保險繳費補貼和用人單位崗位補貼。扶持農村殘疾人從事種植、養殖、手工業及其他形式生產勞動。四是獎勵超比例安排殘疾人就業的用人單位，以及為安排殘疾人就業做出顯著成績的單位或個人。五是對從事公益性崗位就業、輔助性就業、靈活就業，收入達不到當地最低工資標準、生活確有困難的殘疾人的救濟補助。六是經地方人民政府及其財政部門批準用于促進殘疾人就業和保障困難殘疾人、重度殘疾人生活等其他支出。

3.項目申報的可行性、必要性及其論證過程

項目申報主要是根據殘疾人事業的發展和殘疾人就業以及社會保障需求，通過調研、摸底調查、征求殘疾人意見建議，對 5

項目申報的可行性和必要性進行論討，對符合殘疾人保障金使用范圍的，有利于殘疾人事業的發展，有利于促進殘疾人就業創業，有利于提高殘疾人社會保障水平，初步形成可行性項目方案，再通過集體論證研究決定出臺相應具體項目方案。

4.項目績效總目標及階段性目標情況

殘疾人保障金績效總目標是對殘疾人進行職業培訓和教育，提高殘疾人技術職能，扶持殘疾人就業創業。逐步完善殘疾人保障體系，促進殘疾人事業的整體發展。

階段性目標是2017年舉辦二期盲人按摩培訓班，幫助盲人掌握技能，提高就業能力；舉辦一期盲人業主培訓班，使各個按摩所的業主進一步明確雇主和雇員的關系,以及雙方之間存在的權利與義務,從而促使我市盲人按摩事業健康、有序、持續穩定的發展；落實殘疾學生和低保殘疾人家庭子女助學項目，保障殘疾學生和低保殘疾人子女不因貧困而輟學；落實市級扶持殘疾人就業創業和小額貸款貼息項目，促進殘疾人就業創業，增加收入、改善生活；落實殘疾人臨時救助項目和殘疾人愛心保險項目，進一步完善殘疾人社會保障體系，幫助殘疾人及家庭減輕經濟負擔，維護社會穩定，促進社會和諧；扶持殘疾人公益性崗位就業項目，為部分就業困難殘疾人員提供公益性就業崗位，增加收入、改善生活。

5.項目預期投入情況

殘疾人保障金年初總預算為1000萬，其中260萬為下達的 6

年初預算；另740萬為項目管理資金，為一事一報，按項目實際開支下達。

6.預期主要的經濟、政治和社會效益

殘疾人保障金項目主要是開展技能培訓，提高殘疾人就業能力，在就業創業方面提供資金扶持，在社會保障方面提供有效的補充。

二、項目實施基本情況

（一）項目組織管理情況

1、項目的執行情況

殘疾人保障金年初總預算為1000萬，實際下達資金690.7萬元，其中工作經費150萬元，項目經費540.7萬元。項目管理資金按實際發生數申報，未超出年初預算。

2、項目管理制度

項目承擔單位有完整、合法的內部財務管理制度、會計核算制度，有項目資金管理辦法。項目的重大開支都經過民主審議、評估論證，資金的撥付有完整的審批程序和手續；財務管理制度按規定執行。

3、項目執行情況

殘疾人保障金績效總目標為開展殘疾人職業培訓工作，對殘疾學生和低保殘疾人家庭子女提供助學補助，對殘疾人小額貸款進行貼息，聘用殘疾人聯絡員，對符合條件的殘疾人進行意外傷害保險，對符合條件的城鄉殘疾人創業就業進行扶持，盲人按摩 7

培訓等。2017年實際總支出為676.13萬元。2017年目標完成情況：開展殘疾人培訓項目（含助學項目）共投入資金69.58萬，其中：舉辦盲人按摩培訓班、盲人業主培訓班、選送殘疾人參加全省舉辦電腦等項目培訓，受益對象152名。開展殘疾學生和低保殘疾人家庭子女助學項目資金支出53.5 萬元，受益對象337名。落實市級扶持殘疾人就業創業項目資金支出200 萬元，受益對象400名殘疾人。落實明殘聯[2016]28號項目資金支出25 萬元，其中：開辦的實體網18家，補助資金9萬元；殘疾人新創辦個體工商戶26家，補助資金13萬元，納入醫保定點結算單位盲人按摩店10家，補助資金3萬元。落實小額貸款貼息項目資金支出10.54 萬元，受益對象136名。落實愛心保險項目資金支出51.75 萬元，受益對象53905名。下達殘疾人聯絡員經費37.36萬元，扶持47名殘疾人公益性崗位就業。殘疾人兩節、助殘日及臨時救助項目資金支出16.86萬元，在兩節及助殘日期間對480名貧困殘疾人進行慰問，對28名殘疾人進行臨時救濟。落實0-6歲殘疾兒童康復訓練疊加補助和民辦殘疾兒童康復機構、民辦殘疾人托養機構運營費補貼資金41.15萬。其中：全面實施0-6歲殘疾兒童搶救性康復訓練項目，市級進行疊加補助，為在康復機構進行康復訓練的504名殘疾兒童給予補助，每人每月疊加補助2000元，按實際支出額在2000元額度內報銷，2017共疊加兒童康復補助29.23萬元，對民辦殘疾兒童康復機構運營費補助6.64萬元，民辦殘疾人托養機構場地租金補貼2.64 8

萬。落實機構托托養服務費市級疊加補助資金54萬元，受益對象135人。殘疾人就業服務機構工作經費支出169.47萬元。

（二）項目資金使用情況（包括項目總投入情況和實際支出情況、資金到位情況、資金使用合規性等）

2017殘疾人保障金項目支出預算安排1000萬元，總投入690.7萬元，資金到位690.7萬元，實際使用676.13萬元，項目資金到位率100%，支出實現率97.89%，資金使用合法合規。

三、項目績效分析

（一）項目績效評價工作開展情況（包括選用的評價指標和評價方法以及現場勘驗、檢查、核實的情況，此項中需要總結項目的具體自評得分和自評等級）

2017年三明市殘疾人就業保障金項目的自評根據設計的自評指標體系，采用現場核驗、查看內業等方法開展績效自評，經評價，自評得分99分，自評等級為優。

為了評價2017年殘疾人就業保障金資金使用情況，提高財政資金使用績效，根據?三明市財政局關于印發三明市財政支出績效評價管理辦法的通知?（明財績?2015?2號），成立了項目績效自評小組。自評內容包括項目的績效目標設定情況，項目資金投入、過程、產出與效益情況。根據績效評價方案，評價采取現場評價和非現場評價相結合的方式，即：采用現場核驗、查看內業等方法獲取被評價項目的有關基 9

本情況資料，采集和核實績效評價所需要的基礎數據資料，并在對相關資料進行匯總復核、分類整理和綜合分析的基礎上，按照設立的評價指標、標準、權數、方法及程序實施評價，形成自評報告。

（二）項目績效目標完成情況

經評價核驗，2017年殘疾人保障金項目的績效目標全部完成，部分指標超額完成。具體如下：

1、時效目標：經核驗，所有項目均在2017年年底前完成。目標完成100%。

2、成本目標：150萬元經費用于殘疾人就業保障金工作經費支出，110萬元經費用于殘疾人培訓經費（含助學）支出,8.09萬元經費用于兩節、助殘日及臨時救濟經費支出,52.55萬元經費用于殘疾人愛心保險保費支出,39.37萬元經費用聘用聯絡員經費于支出,10.54萬元經費用于殘疾人貸款貼息支出,25萬元經費用于扶持殘疾人就業創業市級經費（明殘聯[2016]28號）支出,200萬元經費用于扶助殘疾人就業創業（5000元/人，共400人）支出,54萬元經費用于機構托養市級疊加部分支出,41.15萬元經費用于殘疾兒童康復訓練疊加補助和民辦殘疾兒童康復機構、民辦殘疾人托養機構運營費補貼資金支出。目標完成100%。

3、產出數量目標：2017年全年開展在兩節及助殘日期間對480名貧困殘疾人進行慰問，對28名殘疾人進行臨時救濟。舉辦盲人按摩培訓班、盲人業主培訓班、選送殘疾人參加全省舉辦電腦等項目培訓，受益對象152名。開展殘疾學生和低保殘疾人家庭子女助學項目受益對象337名。落實愛心保險項目受益對象53905名。落實市級扶持殘疾人就業創業項目資金受益對象400名殘疾人。落實明殘聯[2016]28號項目其中：開辦的實體網18家；殘疾人新創辦個體工商戶26家，納入醫保定點結算單位盲人按摩店10家。落實小額貸款貼息項目資金受益對象136名。落實愛心保險項目受益對象53905名。扶持47名殘疾人公益性崗位就業。殘疾人兩節、助殘日及臨時救助項目資金支出16.86萬元，在兩節及助殘日期間對480名貧困殘疾人進行慰問，對28名殘疾人進行臨時救濟。為在康復機構進行康復訓練的504名殘疾兒童給予補助，落實機構托托養服務費市級疊加受益對象135人。達到年初績效目標任務值。目標完成100%。

4、產出質量目標：2017年開展技能培訓，提高殘疾人就業能力，在就業創業方面提供資金扶持，在社會保障方面提供有效的補充。達到年初績效目標任務值，目標完成100%。

5、社會效益目標：2017年該項目實施后改善了殘疾人生活狀況，促進了社會穩定和諧發展。得到殘疾人的認可和社會普遍 11 的贊譽。完成全年目標任務，目標完成率達100%。

6、可持續影響目標：殘疾人是一個弱勢群體，生活極其困難，需要各級政府關心和扶持以及社會各界愛心人士的大力支持，來幫助確實困難的殘疾人改善生活，使殘疾人與健全人同樣享受社會發展的成果。達到年初績效目標任務值，目標完成98%。

（三）項目績效分析

1、投入評價指標滿分30分，自評得分30分。其中：（1）時效情況5分，得分5分，得分的原因是項目實施時間與計劃時間無差異。

（2）項目立項13分，得分13分，得分的原因是績效目標合理，績效指標明確，績效指標基本完成。

（3）資金落實12分，得分12分，得分的原因是資金金到位及時，能如期完成資金的使用。

2、過程評價指標滿分27分，自評得分27分。其中：（1）業務管理15分，得分15分，得分的原因是該項目管理制度健全，執行有效，項目質量可控。

（2）資金使用管理12分，得分12分，得分的原因是項目資金管理按照現行會計制度規定使用，嚴格執行專項資金使用有關規定單獨核算，接受財政部門的監督，沒有存在截留、擠占、挪用等情況。

3、產出與效益評價指標滿分43分，自評得分42分。其中：

（1）產出數量5分，得分5分；得分的原因是完成預計任務數，實際完成值達到績效目標值。

（2）產出質量4分，得分4分，得分的原因是對各縣（市、區）上報的對象覆蓋率達到100%，對申請臨時救濟的殘疾人全部給予救助，改善了貧困殘疾人的生活，緩解了他們的燃眉之急，得到殘疾人的認可和社會普遍的贊譽。

（3）經濟效益4分，得分4分；得分的原因減輕受益殘疾人家庭經濟負擔。

（4）社會效益5分，得分5分；得分的原因受助殘疾人生活情況，營造了和諧社會。

（5）環境效益5分，得分5分，得分的原因是助殘氛圍得于改善。

（6）可持續效益5分，得分5分，得分的原因是殘疾人整體生存和發展狀況得到改善。

（7）服務對象滿意度5分，得分4分，得分的原因是得到殘疾人的認可和社會普遍的贊譽。扣分原因是抽樣調查，無法全面進行統計滿意度。

四、存在問題

殘疾人就業保障項目是市政府助殘工程和提高殘疾人生活幸福指數的重點項目，深受廣大殘疾人的歡迎。存在問題：

（一）對殘疾人需求把握不足，在眾多的項目中，突出重點 13

項目把握還不夠準確，重點項目不夠重點，對分散安置殘疾人就業方面宣傳不足，導致殘疾人就業率不高，機關事業單位能接受殘疾人就業的崗位不多等；

（二）項目資金到位較晚，許多資金下撥都集中在年底，導致項目不能及時開展，不利于項目的運作，影響項目的整體效應，資金支付較慢且集中在下半年撥付，造成基層單位資金沉墊，并且造成工作進度較慢，不利于工作的開展；

（三）對基層工作的監管力度還要加強，需要進一步加強對資金使用合規性的跟蹤落實，主要預防執行隨意、財務管理松馳、資金管理不規范、虛報冒領、擠占挪用、管理薄弱等問題，防止盜取、騙取殘疾人專項補助資金現象的發生。

五、下一步改進工作的意見和建議

下一步我們會積極協調財政部門工作，爭取設計更好的殘疾人項目，在抓好工作的落實，進一步強化工作措施，嚴格實施程序；強化過程監管，提高項目質量；強化宣傳工作，擴大社會影響，切實把好事辦好，把實事辦實，為改善殘疾人民生，提高殘疾人的幸福指數做出新的努力。

（一）要盡量考慮殘疾人工作的特殊性，涉及殘疾人需求的，在資金安排上有所側重，改進投入方式，采取直接補助、購買服務等多種多樣的方式，提高殘疾人的受益面。在機關事業單位中加大宣傳，提倡安置殘疾人就業。

（二）加快資金撥付時間，保證資金預算與項目安排與實施時間的銜接，提高預撥比例，減少審核環節，建議在第一季度安排到位，最遲在第二季度資金支付率達80%以上，以便基層單位能及時支付資金，發揮作用，提高預算執行的科學性。

（三）對下撥資金建議項目實施單位、財政及有關部門組織檢查組，隨時進行抽查，確保資金項目落實到位，使用合法合規，提高資金的使用效益和管理水平，確保專款專用，進一步提高專項資金安全使用效益，杜絕執行隨意、財務管理松馳、資金管理不規范、虛報冒領、擠占挪用、管理薄弱等問題的發生。

附：三明市財政項目支出績效自評表（常規版）

三明市殘疾人聯合會 2018年5月31日