第一篇：商業銀行中間業務占比分析 溫州大學

商業銀行中間業務占比分析

摘要：隨著經濟全球化的深入，國內金融改革步伐加大。商業銀行必須改變過去依賴存貸款利差的經營模式，大力發展中間業務。雖然近幾年我國商業銀行發展較快，但是還是存在一系列的問題由于我國商業銀行中間業務發展起步晚，存在收入比重低，品種不健全等問題。本文將對國內各商業銀行中間業務的占比進行分析，并選取典型與國外商業銀行差距進行分析比較。

關鍵詞：商業銀行，中間業務，占比分析

一、資產業務、負債業務和中間業務是商業銀行的三大支柱業務，在金融國際化和銀行業全面開放的背景下,中間業務逐漸成為商業銀行新的效益增長點和競爭焦點。長期以來，我國商業銀行的收入主要來自于存貸款利差，中間業務收入比例很低，與發達國家差距明顯，存在著創新觀念不強，產品不健產品不健全，經營理念與管理模式不完善等問題。

中間業務是指商業銀行為客戶辦理收付及其他委托代理事項、提供各種金融服務的業務。在辦理這類業務時，銀行既不是債務人也不是債權人，而是處于受委托代理地位，以中間人身份進行各項業務活動。

銀行中間業務基本上都是服務性質的，它既滿足了經濟社會對商業銀行金融服務的需求，又能為商業銀行吸引更多顧客，增加其經營利潤。中間業務主要包括結算業務、信托業務、租賃業務、代理融通業務、咨詢業務、銀行卡業務以及匯兌、承兌、信用證及電子計算機服務等多種業務。本文將就當前我國商業銀行中間業務占比情況進行研究分析。

首先，與國外銀行相比，我國商業銀行中間業務發展相對較晚。在品種類上也比較單一，僅限于結算、代理收費等勞動密集型產品。而技術含量高的資信調查、資產評估、個人理財、期貨期權以及衍生工具類業務在我國才剛剛起步。目前,我國商業銀行雖然已開展的中間業務涉及九大類、500多個品種,包括支付結算、銀行卡、代理、擔保、承諾、基金托管、交易、咨詢顧問及其他中間業務等大類產品,基本覆蓋了《商業銀行中間業務暫行規定》所規定的所有業務領域。中間業務已從貨幣、信貸市場延伸到資本、外匯、黃金等新興市場,從商品流動服務延伸到資金流動服務和資本流動服務領域,廣泛介入企業經營、金融同業、社會管理、居民生活等諸多領域,基本形成品種較為豐富、體系較為完備、服務功能綜合、融一般性勞務服務與專業性理財服務、柜面服務與自動化服務于一體的中間業務品種體系。

二、我國商業銀行中間業務占比的現狀分析。最近幾年來我國商業銀行中間業務發展勢頭強勁。上市銀行2011年一季度業績發布后，比凈利潤大幅增長更吸引眼球的，就是銀行中間業務發展的突飛猛進。以其中占比最高的手續費及傭金收入為例，16家上市銀行的手續費及傭金凈收入同比增長41%，在營業收入中的占比絕大多數超過10%。

（一）首先來看下8家中小型上市銀行。這8家中小上市銀行中，手續費及傭金凈收入最高的是招商銀行，達到39.22億元，比上年同期增長62.33%；隨后是民生銀行29.52億元，光大銀行19.1億元。手續費及傭金凈收入同比增幅最快的是華夏銀行，達到84.4%，其次是浦發銀行72.8%，興業銀行64.1%。招行銀行、中信銀行、光大銀行、深發展、民生銀行的增幅也都超過40%。中間業務已成為拉動銀行業績增長的重要引擎。

手續費及傭金收入的超常規增長，帶動了銀行中間業務收入在整個營業收入中占比的大幅提升。目前中間業務收入占比最高的招商銀行為17.57%；其次是民生銀行，為17.2%；光大銀行為17.1%，興業銀行為13.88%，中信銀行為10.99%，浦發銀行為9.70%，華夏銀行為9.15%，深發展為8.29%，都有不同幅度的提升。

理財業務增長是拉動中間業務發展的重要動力。以深發展為例，該行理財業務手續費收入從去年一季度的800萬元暴增至今年一季度的3500萬元，增幅達到337.5%。民生銀行亦表示，該行手續費及傭金收入的增長是由于理財業務、貿易融資業務、資產托管業務等收入增加。

此外，銀行卡以及票據貼現費用、轉賬支付結算費用、基金托管費用等傳統業務手續費收入也有不俗表現。招行一季報顯示，手續費及傭金收入的增長主要是銀行卡手續費、代理服務手續費和托管及其他受托業務傭金增加所致。根據深發展一季報，該行今年一季度代理及委托手續費收入為4100萬元，同比大增192.86%，賬戶管理費收入、結算手續費收入、銀行卡手續費收入分別比上年同期增83.33%、28.32%、23.14%。

（二）再來看一下國有五大銀行在中間業務上的發展情況。

國有銀行，除了做大做強傳統優勢外，2010年報也體現了國有五大商業銀行在中間業務上的一些新面貌。各行銀行卡業務收入均有三到四成的提升，其中，中行內地機構實現銀行卡手續費收入74.52億元，增幅達65.49%；工行對公理財業務收入68.86億元，增加24.44億元，增長55.0%；而建行理財產品業務收入56.11億元，增幅高達170.02%；農行重視電子網絡渠道建設的戰略收到成效，電子銀行業務收入26.11億元，較上年增加13.90億元，增長113.8% 而其結果是，在2010年，工農中建交五家國有控股上市銀行都實現了超過25%的盈利增幅，五行的凈利潤總和超過了5000多億元。年報顯示，2010年，五大行中間業務收入穩定上升：工行凈手續費及傭金收入達728億元人民幣，同比增長32.1%；農行手續費及傭金凈收入達到461.28億元，增長29.4%，剔除代理財政部處置不良資產業務手續費收入后，手續費及傭金凈收入同比增長42.8%；中行實現手續費及傭金凈收入554.83億元，較上年增長20.58％；建行手續費及傭金凈收入為661.32億元，增幅為37.6%；交行實現手續費及傭金凈收入144.79億元，同比增加30.80億元，增幅達到27.02%。

從數據上看，去年國有上市銀行以手續費和傭金收入為主的中間業務都有一定程度的增長，增速則和總盈利增速相當。

回顧國有銀行上市幾年來的業績，其中間業務發展經歷了一個快速上升到有所回落、再到緩慢爬升的過程。2007年，借助中國資本市場高歌猛進的東風，當年各行中間業務實現了一次大飛躍：比如工行，該行當年手續費及凈傭金收入達到383.6億元，同比增幅超過100%，占營業收入的比重達到15.01%，較上年提高近6個百分點；再如建行，2007年實現相關業務收入313億元，這一數字在2006年只有135.7億元，占營業收入比重則達到14.27%，較上年提高5.2個百分點。

而在2008年，中間業務的高增速戛然而止。由于國際金融危機的影響，股市低迷，相關代理收入大不如前，加之信貸投放大增，中間業務收入總額雖在繼續提升，但占營業收入比重停滯不前，一些銀行甚至出現了微弱下滑。

2009年起，國有商業銀行的中間業務收入開始穩步上升。到2010年年底，工行的手續費及傭金凈收入占營業收入比重已接近二成，達到19.13%，農行為15.88%，中行為19.68%，建行達到20.44%，交行約為14%。相信，2011年我國商業銀行中間業務的占比會隨著我國宏觀政策以及國際形勢等的影響，進一步發揮其重要性。然而，盡管國內商業銀行中間業務發展較快,但總體來說,仍處于初步發展階段,與銀監會2007年6月提出的我國大中型銀行要用5至10年時間,努力使中間業務占比達到40%至50%國際先進銀行水平的目標相差甚遠。外資銀行進入中國后,由于網點、人才等因素限制,其存貸業務將不會有很大發展,而中間業務將會作為進軍我國金融界的“切入點”。外資銀行憑借其優勢可能會很快占據這個市場,逐步擴大他們的經營范圍和業務品種,這將給我國銀行業帶來強烈的沖擊。面對激烈的市場競爭,我國商業銀行必須積極搶占中間業務這塊大蛋糕。

從中間業務增長曲線可以看出，盡管各行高度重視中間業務發展，相關收入也在穩步提高，但其發展仍然受到客觀條件影響，還遠未成為可靠且穩定的盈利支柱。

從總量上看，中國銀行業的中間業務能力偏弱，其在營業收入中的占比不高，2010年年末，上市銀行實現的手續費及傭金凈收入在營業收入中的比重為18.11%，較去年同期提高了1.23個百分點。這與國際上銀行普遍占比在50%以上差距依然不小。

而且，值得注意的是無論國有五大銀行，還是中小型商業銀行，銀行中間業務的大幅增長除理財、銀行卡以及托管、擔保等傳統業務拉動外，“咨詢顧問費”增長迅猛，幾乎占到中間業務增長的一半左右。分析人士指出，由于當前在貸款業務中銀行的議價能力較高，銀行將部分利息收入以咨詢顧問費的形式“轉嫁”為中間業務收入，造成了中間業務的“虛增”。這種畸形的發展模式值得商業銀行警惕。

根據研究表明，美國的商業銀行的平均資產利潤率是中國四大國有商業銀行平均水平的12.86倍。由此可見，我國的中間業務中的卡類項目雖然種類不少，但是其目的和贏利都與西方發達國家的情況相差懸殊，而且現代商業銀行業務很多的內容還沒有進入我們的視野。在國外,銀行中間業務占總收入的比重從40%至50%不等,有的甚至能到60%，其生存之道主要是靠提供各種金融理財服務。

三、我們來比較一下美國花旗銀行和中國工商銀行在中間 在2007年，根據中國工商銀行與花旗銀行該年度年度報業務上的差異。

告，進行實際數據上的分析，在業務規模與收入水平上的比較，截至2007年末，工商銀行總市值升至3，389.34億美元，增長35％，超過美國花旗銀行，成為全球市值最大的上市銀行。但是在總的業務收入和體現銀行核心競爭力的表外業務收入上，工商銀行與花旗銀行還存在著巨大的差距。

第一，花旗銀行總的營業收入折合為人民幣為5555.46億元，是工商銀行總營業收入的2.2倍；花旗銀行表外業務收入折合為人民幣為3281.61億元，是工商銀行表外業務收入的9.5倍；花旗銀行表外業務收入占總收入的比重為59.07％，是工商銀行表外業務收入占總收入的比重的4.4倍。第二，在經營范圍和經營品種上比較，美國花期銀行的信用卡業務所獲得的收入最大，占表外業務收入的比重接近50％，美邦中介業務和交易服務業務所獲得的收入列居次席，分別占表外業務收入的22％和16％：而中國工商銀行的交易服務業務所獲得的收入最大，占表外業務收入的比重接近70％，其次為信用卡業務和證券投資銀行業務，其收入分別占表外業務收入的12.12％和12.03％。第三，在技術和服務手段上比較 雖然，中國工商銀行在技術和服務手段上都有了極大的提高和改善，但是，工商銀行的表外業務技術手段相對落后，科技化程度低，主要表現在缺乏高效、快捷的結算、支付系統，缺乏健全、科學的核算體系，缺乏完善的管理信息系統，通訊網絡、計算機網絡基礎設施建設滯后，應用軟件配套能力差等方面。這使得我們花大力氣開發出的中間業務品種或因其操作復雜、易用性不高，客戶望而卻步；或因其安全私密性較差，客戶敬而遠之。第四，在經營觀念上比較 花旗銀行秉承“金融服務企業”意識，在經營定位上始終奉行“客戶至上”，在經營理念上力創“AAA”銀行，將Citibarlk構建為全球卓越品牌，它曾經宣稱：花旗銀行不想在任何方而都成為世界最大的銀行，它只想在客戶所在領域成為最佳的選擇銀行。而工商銀行現在的服務理念是以“產品為中心”，而不是以“客戶為中心”。它認為只要設計出產品來，就會有客戶來購買，是傳統的“以供方為主體的市場經濟”的觀念，這必然影響了工商銀行的服務質量。第五，在人力資源上的比較 首先，工商銀行員工的總體素質仍然不高。2007年末，工商銀行員工381，713人，員工中具有研究生及以上學歷的為5，838人，占比1.5％，碩士及以上學歷的員工占比非常小；而在花旗集團，共有26.8萬員工。并且，花旗主要從大學生中招聘培養管理人員，花旗高層管理人員中，78％以上具有碩士以上學位。其次，工商銀行的員工流失率在全行業位居首位；而在花旗銀行，員工流失率比較低，近兩年中國員工流失率一直在15％以下。最后，工商銀行在員工的激勵措施方面也處于下風。工商銀行還沒有從根本上改變傳統的國有企業吃“大鍋飯”的制度，薪酬制度不完善。而花旗銀行則對員工實施廣泛的股權激勵制度，將員工的個人利益和銀行利益結合起來，促進了銀行的進步與發展。

總之，工商銀行在這五個方面都與具有世界領先水平的美國花旗銀行存在著巨大的差異，而這些差異必然會影響工商銀行在表外業務上的創新和快速發展。在當前的國際形勢下，我國商業銀行在發展表外業務上，既存在著機遇，也存在著挑戰。

如今，大量的外資銀行在我國成立了分公司或設立了辦事處，對我國銀行業產生了巨大的沖擊作用。但是，外資銀行的進入，也為我國銀行業的發展帶來了機遇。外資銀行的進入，有利于促進我國金融體系的完善、有利于促使銀行開拓新業務、有利于促使銀行業開展平等競爭、有利于中國銀行業走向國際規范化，使我國商業銀行不斷的提升了自身的核心競爭力。為了改變我國商業銀行表外業務發展的現狀，促進其又快又好的發展，必然要改變金融監管機構和銀行傳統的思想觀念，樹立新觀念。金融監管機構要改變對金融創新的認識，不要把金融創新當做洪水猛獸，而是在鼓勵金融機構進行金融創新，大力發展表外業務的同時，吸取國外的經驗教訓，加強金融監管，促進表外業務的健康發展。同時，銀行也要轉變思想觀念以客戶需求為導向，大力加強銀行的服務觀念；形成“以人為本”的企業文化，使“人”更好的發揮才能；引導客戶形成正確的理財觀念，促進銀行表外業務的發展。

第二篇：商業銀行中間業務比較分析

摘 要：目前，在國家實施從緊貨幣政策、壓縮信貸規模，美國次貸危機的爆發，外資銀行的大舉進入和政府提出擴大上市公司直接融資比例的背景條件下，研究商業銀行中間業務的發展是很有意義的。通過比較分析中外商業銀行中間業務的發展狀況，找出兩者之間的差異，分析其原因，為我國商業銀行發展中間業務提出一些個人的建議。關鍵詞：中間業務；商業銀行；金融衍生產品；混業經營。中外商業銀行中間業務比較

1.1 中間業務創新品種比較分析

（1）從時間上觀察，西方國家中間業務的創新時間是從上世紀60年代開始的，而我國則是在1979年之后，兩者相隔時間近20年。當然這與我國的經濟體制相關，在改革開放以前，實行的是計劃經濟體制，國家金融比較脆弱，不具備大規模金融創新的實力，而在實行改革開放以后，政府首先提出對我國金融體制的改革，加快了我國金融機構尤其是銀行的發展步伐。

（2）從整體上看，西方國家中間業務的品種及技術含量明顯優于我國，尤其80年代后，西方國家創新出大量的期權、期貨等金融衍生產品，而我國目前的金融衍生產品仍比較缺乏，只有少數的幾種衍生產品。這與我國的金融市場發展程度有關，雖然在20世紀90年代初，我國就嘗試過金融衍生業務，但由于各種原因發展較為緩慢。直到我國加入WTO，金融業對外開放以后，決策部門為了進一步完善我國的金融市場，不斷的探索與開發各類金融衍生產品，加大金融創新力度。

美國銀行中間業務收入占比平均在50%以上，其中花旗集團中間業務收入平均占比為61.85%，屬于同行業最高，中間業務收入占據了它們總收入的半壁江山。而我國中間業務開展得比較早、業務較大的中國銀行中間業務收入占總收入的平均水平也才13.99%，與國外水平相差近三四倍，此外建設銀行、工商銀行、交通銀行平均水平達不到10%。

1.2 我國中間業務收入占比低于國外的原因

(1)我國開展中間業務的起步時間晚，整整落后西方發達國家20年，在經營策略上沒有引起足夠的重視，仍以傳統的資產負債業務為主。甚至還有一些銀行在提供中間業務時不收費或只收取少量的手續費。

(2)我國中間業務創新品種匱乏，尤其是金融衍生業務方面。而我國銀行衍生中間業務量極少，從2007年中國建設銀行中間業務量統計數據中顯示，2006年全年該行交易類業務金額才5627億元，主要是因為在最近幾年，我國才陸續推出一些金融衍生工具。

1.3 中間業務收入結構比較分析

在美國前20家大銀行非利息收入構成要素中，托管業務收入，傳統的銀行手續費收入，投資銀行業務收入，證券交易收入，保險收入，信用卡業務收入等所占比重較大，構成美國商業銀行中間業務收入的重要來源。在1996-1998三年中間業務收入中，傳統業務手續費收入占比年均為15.55%，托管業務手續費收入占比年均為14.69%，保險業務收入占比年均為12.67%，信用卡業務收入占比年均為12.75%，而中間業務收入占比最高的是資本市場收入，年均占比達到22.39%，其中投資銀行收入，證券交易收入所占資本市場收益的70%以上。三年間各類中間業務基本呈穩定發展態勢，但衍生交易量收入1997年、1998年下降明顯，1996年占資本市場收入的比例為54.34%，1997年下降到49.76%，1998年則下降到31.62%，當然這與1997年的亞洲金融危機有關。

而在我國，中間業務收入占比排在前面的是人民幣結算業務收入、代理業務收入、銀行卡業務收入。外匯中間業務收入和擔保承諾類業務收入的占比極少。

綜合以上分析，我國銀行中間業務收入占比最高的是結算業務收入，而美國則為資本市場收入。這與我國近年來國際貿易的快速發展密切相關，導至國際結算業務成為銀行的一大亮點。而美國銀行之所以能在資本市場方面取得巨額收益，主要是因為美國對銀行實行的是一種混業經營的模式，銀行可以參與證券、保險行業，同時由于美國金融市場發育相對完善，金融產品豐富，因此為銀行發展衍生業務提供良好的基礎。

銀行卡業務收入與西方國家大體相當，這與我國商業銀行銀行卡近幾年的迅速發展有重要聯系。但是我國發行的銀行卡多為借記卡，約占95%以上，貸記卡只有1%左右。每年銀行卡的交易額中80%以上是存取款交易，真正的刷卡消費金額只有2%左右。而國外銀行卡交易主要是刷卡消費，逐步實現貨幣電子化。因此兩者的收入來源性質是不同的。對我國商業銀行發展中間業務的一些建議

（1）逐漸松動金融業的分業經營體制，適當放寬銀行的業務范圍，順應金融自由化的趨勢。雖然分業經營對維護我國金融秩序穩定產生了積極的作用，保護著商業銀行的傳統業務，但是同時也影響了商業銀行提供綜合性，多功能，全方位的金融服務，從根本上制約了中間業務的拓展。市場經濟的發展，要求商業銀行提供更多的金融工具，不斷的進行金融創新，實現金融衍生產品把銀行、證券、保險市場有機聯系起來，相互包容。從國外的數據得到證實，西方發達國家正是在金融自由化和混業經營的背景下，開發出大量的創新型金融衍生產品，給銀行發展中間業務提供一個良好的外部環境。最近幾年，監管層似乎也意識到這一點，在政策上給予逐步放松，允許銀行參股證券和保險機構，擴大銀行發展中間業務的范圍，尤其是在代理業務方面進展加快，證券和保險機構可以利用銀行的網點幫助銷售產品，銀行則可從中收取手續費，獲得一筆不菲的營業收入。商業銀行開展中間業務，其實就像一個金融大超市，里面包含各類金融產品，因此逐步放松金融業的分業經營體制是很有必要的。

（2）轉變經營策略，逐漸淡忘以傳統的資產負債業務為主，中間業務為輔的經營理念，建立一種資產業務、負債業務、中間業務并駕齊驅的思想。由于我國尚處于經濟轉軌時期，作為市場主體的商業銀行商業化程度不高，尤其是四大國有商業銀行，過去不求有功但求無過的思想，讓銀行失去發展中間業務的動力，缺乏激勵機制，對發展中間業務的認識不足。從國際上看，中間業務是商業銀行三大業務之一，其比重和地位甚至超過資產負債業務，人們把中間業務的發展狀況作為衡量一家銀行服務功能，經營水平，員工素質，社會信譽的重要指標。監管層在銀行轉變經營觀念過程中，可以通過實行利率自由化，加快金融市場的發展，迫使銀行改變以傳統的資產負債業務為主的經營模式，加大中間業務的發展與創新。只有在觀念上得到重視，商業銀行才能在發展中間業務發面有所突破，實現商業銀行盈利結構的多元化和合理化。

（3）加快中間業務人員的培養和加大科技投入。中間業務是知識密集型業務，具有集人才、技術、機構、網絡、信息、資金和信譽于一體的特征，是金融領域的高技術產業。中間業務的發展需要大批知識面廣、實踐經驗豐富、懂技術、善經營、會管理的復合型人才，尤其需要具備金融、法律、財會、稅收、工程、企業管理、計算機和市場營銷等專業知識的中高級人才。

西方商業銀行中間業務已歷經擴大市場份額，增強服務功能為主要目標的初級階段，以投資銀行、銀行卡、信用擔保、衍生中間業務收入為主要中間業務收入的成長階段，進入到適應世界銀行業發展的高級階段，而我國中間業務創新還處于發展的初級階段，因此發展的空間還很大，希望各商業銀行能抓住這個機遇，大力發展中間業務，在激烈的銀行競爭中立于不敗之地。

參考文獻

［1］鄒玲.商業銀行中間業務創新研究［M］.北京：經濟管理出版社，2007.

［2］王兆星.商業銀行中間業務風險監管［M］.北京：中國金融出版社，2004.

第三篇：商業銀行中間業務

商業銀行中間業務廣義上講“是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務”。[1]

商業銀行在資產業務和負債業務的基礎上，利用技術、信息、機構網絡、資金和信譽等方面的優勢，不運用或較少運用銀行的資財，以中間人和代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔保、租賃及其他委托事項，提供各類金融服務并收取一定費用的經營活動。在資產業務和負債業務兩項傳統業務中，銀行是作為信用活動的一方參與；而中間業務則不同，銀行不再直接作為信用活動的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常實行有償服務

中間業務又稱表外業務，商業銀行的中間業務主要有本、外幣結算、銀行卡、信用證、備用信用證、票據擔保、貸款承諾、衍生金融工具、代理業務、咨詢顧問業務等。在國外，商業銀行的中間業務發展得相當成熟。美國、日本、英國的商業銀行中間業務收入占全部收益比重均在40%左右，而我國現階段商業銀行表外業務的規模一般占其資產總額的15%以上。

廣義的中間業務等同于廣義上的表外業務，它可以分為兩大類，狹義的金融服務類業務和狹義的表外業務。日常工作中我們所說的中間業務是按照人民銀行的規定的廣義的中間業務，而表外業務又是指從會計準則的角度反映的狹義的表外業務。因此按照商業銀行的傳統業務和發展情況，商業銀行的業務大致可以分為資產業務、負債業務和中間業務三大類，或可以分為資產業務、負債業務、中間業務和表外業務四大類。

中間業務范圍廣泛，涵蓋結算、代理、擔保、信托、租賃、融資、信息咨詢、衍生金融工具交易等，因此對中間業務的分類也有不同的標準

按功能與性質

中國人民銀行在《關于落實<商業銀行中間業務暫行規定>有關問題的通知》(2002)中，將國內商業銀行中間業務分為九類:

一、支付結算類中間業務，指由商業銀行為客戶辦理因債權債務關系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關的收費業務，如支票結算、進口押匯、承兌匯票等。

（一）結算工具。結算業務借助的主要結算工具包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票和支票。

1.銀行匯票是出票銀行簽發的、由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。

2.商業匯票是出票人簽發的、委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。商業匯票分銀行承兌匯票和商業承兌匯票。

3.銀行本票是銀行簽發的、承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

4.支票是出票人簽發的、委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

（二）結算方式，主要包括同城結算方式和異地結算方式。

1.匯款業務，是由付款人委托銀行將款項匯給外地某收款人的一種結算業務。匯款結算分為電匯、信匯和票匯三種形式。

2.托收業務，是指債權人或售貨人為向外地債務人或購貨人收取款項而向其開出匯票，并委托銀行代為收取的一種結算方式。

3.信用證業務，是由銀行根據申請人的要求和指示，向收益人開立的載有一定金額，在一定期限內憑規定的單據在指定地點付款的書面保證文件。

（三）其他支付結算業務，包括利用現代支付系統實現的資金劃撥、清算，利用銀行內外部網絡實現的轉賬等業務。

二、銀行卡業務，是由經授權的金融機構向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。

（一）依據清償方式，銀行卡業務可分為貸記卡業務、準貸記卡業務和借記卡業務。借記卡可進一步分為轉賬卡、專用卡和儲值卡。

（二）依據結算的幣種不同，銀行卡可分為人民幣卡業務和外幣卡業務。

（三）按使用對象不同，銀行卡可以分為單位卡和個人卡。

（四）按載體材料的不同，銀行卡可以分為磁性卡和智能卡（IC卡）。

（五）按使用對象的信譽等級不同，銀行卡可分為金卡和普通卡。

（六）按流通范圍，銀行卡還可分為國際卡和地區卡。

（七）其他分類方式，包括商業銀行與盈利性機構/非盈利性機構合作發行聯名卡/認同卡。

三、代理類中間業務，指商業銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務，包括代理政策性銀行業務、代收代付款業務、代理證券業務、.代理保險業務、代理銀行卡收單業務等。

（一）代理政策性銀行業務，指商業銀行接受政策性銀行委托，代為辦理政策性銀行因服務功能和網點設置等方面的限制而無法辦理的業務，包括代理貸款項目管理等。

（二）代理中國人民銀行業務，指根據政策、法規應由中央銀行承擔，但由于機構設置、專業優勢等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業銀行承擔的業務，主要包括財政性存款代理業務、國庫代理業務、發行庫代理業務、金銀代理業務。

（三）代理商業銀行業務，指商業銀行之間相互代理的業務，例如為委托行辦理支票托收等業務。

（四）代收代付業務，是商業銀行利用自身的結算便利，接受客戶的委托代為辦理指定款項的收付事宜的業務，例如代理各項公用事業收費、代理行政事業性收費和財政性收費、代發工資、代扣住房按揭消費貸款還款等。

（五）代理證券業務是指銀行接受委托辦理的代理發行、兌付、買賣各類有價證券的業務，還包括接受委托代辦債券還本付息、代發股票紅利、代理證券資金清算等業務。此處有價證券主要包括國債、公司債券、金融債券、股票等。

（六）代理保險業務是指商業銀行接受保險公司委托代其辦理保險業務的業務。商業銀行代理保險業務，可以受托代個人或法人投保各險種的保險事宜，也可以作為保險公司的代表，與保險公司簽訂代理協議，代保險公司承接有關的保險業務。代理保險業務一般包括代售保單業務和代付保險金業務。

（七）其他代理業務，包括代理財政委托業務、代理其他銀行銀行卡收單業務等。

四、擔保類中間業務，指商業銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業務。包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。

擔保類中間業務指商業銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業務。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。

（一）銀行承兌匯票，是由收款人或付款人（或承兌申請人）簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。

（二）備用信用證，是開證行應借款人要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產或不能及時履行義務的情況下，由開證行向收益人及時支付本利。

（三）各類保函業務，包括投標保函、承包保函、還款擔保履、借款保函等。

（四）其他擔保業務。

五、承諾類中間業務，是指商業銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業務，包括貸款承諾、透支額度等可撤銷承諾和備用信用額度、回購協議、票據發行便利等不可撤銷承諾兩種。

（一）可撤銷承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項承諾?？沙蜂N承諾包括透支額度等。

（二）不可撤銷承諾是銀行不經客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、回購協議、票據發行便利等。

六、交易類中間業務，指商業銀行為滿足客戶保值或自身風險管理的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，包括期貨、期權等各類金融衍生業務。

（一）遠期合約，是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數量的資產，包括利率遠期合約和遠期外匯合約。

（二）金融期貨，是指以金融工具或金融指標為標的的期貨合約。

（三）互換，是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現金流量進行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。

（四）期權，是指期權的買方支付給賣方一筆權利金，獲得一種權利，可于期權的存續期內或到期日當天，以執行價格與期權賣方進行約定數量的特定標的的交易。按交易標的分，期權可分為股票指數期權、外匯期權、利率期權、期貨期權、債券期權等。

七、基金托管業務，是指有托管資格的商業銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產，為所托管的基金辦理基金資金清算款項。

八、咨詢顧問類業務，是商業銀行依靠自身在信息和人才等方面的優勢，收集和整理有關信息，結合銀行和客戶資金運動的特點，形成系統的方案提供給客戶，以滿足其經營管理需要的服務活動，主要包括財務顧問和現金管理業務等。

（一）企業信息咨詢業務，包括項目評估、企業信用等級評估、驗證企業注冊資金、資信證明、企業管理咨詢等。

（二）資產管理顧問業務，指為機構投資者或個人投資者提供全面的資產管理服務，包括投資組合建議、投資分析、稅務服務、信息提供、風險控制等。

（三）財務顧問業務，包括大型建設項目財務顧問業務和企業并購顧問業務。大型建設項目財務顧問業務指商業銀行為大型建設項目的融資結構、融資安排提出專業性方案。企業并購顧問業務指商業銀行為企業的兼并和收購雙方提供的財務顧問業務，銀行不僅參與企業兼并與收購的過程，而且作為企業的持續發展顧問，參與公司結構調整、資本充實和重新核定、破產和困境公司的重組等策劃和操作過程。

（四）現金管理業務，指商業銀行協助企業，科學合理地管理現金賬戶頭寸及活期存款余額，以達到提高資金流動性和使用效益的目的。

九、其他類中間業務，包括保管箱業務以及其他不能歸入以上八類的業務。

第四篇：商業銀行中間業務

論商業銀行銀行卡業務

貿易經濟系 08級 金融3班

徐彥哲（31號）

摘要

銀行卡產業的發展，對于加快我國金融改革、經濟發展和社會進步具有十分重要的意義。銀行卡業務是商業銀行重要的中間業務之一，我國的銀行卡業務經過二十年的培育，目前已初步具備了一定產業雛形。本文從我國銀行卡產業的發展歷程和現狀分析入手，對我國銀行卡產業的優勢和劣勢以及發展的機遇和面臨的挑戰進行深入的分析，并作出我國銀行卡產業發展模式的戰略選擇。在全球銀行卡產業發展的大背景下，立足于我國銀行卡產業發展的實際情況，找到適合我國國情的銀行卡產業發展模式。

關鍵詞：銀行卡業務；現狀；挑戰；對策 我國銀行卡業務發展現狀

1.1信用卡的消費日益活躍

信用卡作為個人消費信貸工具，在居民消費支付中的角色日益醒目，人們使用貸記卡的活躍程度大大高于借記卡。

據統計，自1998年以來，我國銀行卡發行量、交易額增長迅速，央行數據顯示，截至2009年末，我國銀行卡發卡總量約為20.7億張，較2008年年末增加2.7億張。各類銀行結算賬戶共計28.1億戶，較2008年末增長17.2%。2009年全國使用非現金支付工具辦理支付業務約214.3億筆，金額716萬億元，同比分別增長16.9%和13.1%。其中，銀行卡業務197億筆，金額166萬億元，同比分別增長18.1%和30.5%；銀行卡消費額占同期社會商品零售總額的比重32%，同比提高7.8個百分點。

銀行卡在商戶中的銷售而產生的手續費支出，也由原來的微不足道上升為影響其利潤的重要因素。對銀行而言，銀行卡成為其業務發展和效益增長的新亮點。

1.2銀聯卡境外受理環境逐步改善

中國銀聯的出現改變了我國銀行卡發展初期商業銀行各自為政、封閉發展的格局，使跨行交易成為現實，并增強了銀行卡交換系統網絡的穩定性、開放性、通用性。中國銀聯統計數據顯示，盡管受到國際金融危機的影響，2009年境內銀行卡跨行交易依然保持增勢，交易筆數和交易金額分別達到69.4億筆和7.7萬億元，同比分別增長21.7%和66.8%。中國銀聯對跨行交易資金實行兩級清算和軋差清算，在兩級清算下，設立銀聯分公司地區的商業銀行分行通過銀聯分公司清算，其余由總行與銀聯總公司清算。

1.3銀行卡市場品牌格局逐漸形成

中國銀聯是經國務院同意，中國人民銀行批準設立的中國銀行卡聯合組織，成立于2002年3月，總部設于上海。目前已擁有近300家境內外成員機構。

作為中國的銀行卡聯合組織，中國銀聯處于我國銀行卡產業的核心和樞紐地位，對我國銀行卡產業發展發揮著基礎性作用，各銀行通過銀聯跨行交易清算系統，實現了系統間的互聯互通，進而使銀行卡得以跨銀行、跨地區和跨境使用。在建設和運營銀聯跨行交易系統、實現銀行卡聯網通用的基礎上，中國銀聯積極配合商業銀行等產業各方推廣統一的銀聯卡標準規范，創建銀行卡自主品牌；推動銀行卡的發展和應用；維護銀行卡受理市場秩序，防范銀行卡風險。

1.4銀行卡風險管理日益加強

2009年，中國銀聯聯合商業銀行等產業各方，不斷加強銀行卡風險防范與應對。人民銀行、銀監會、公安部、國家工商總局、最高人民法院、最高人民檢察院等部門陸續出臺《關于加強銀行卡安全管理預防和打擊銀行卡犯罪的通知》和《關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》等政策法規，為產業健康發展特別是打擊、遏止信用卡違法套現等風險問題，營造良好政策、法規環境。我國銀行卡業務發展過程中所存在的主要問題

2.1對銀行卡發展的主導權面臨喪失危險

銀行卡市場的主導權主要體現在標準制定權和品牌影響力上，在銀行卡市場發展初期，許多國家和地區對創建自主品牌、掌握銀行卡產業主導權的戰略價值認識不足，選擇了依靠跨國銀行卡公司的全球網絡來實現銀行卡受理的道路，其后果是境內銀行卡產業的標準和市場主導權完全被跨國公司控制。目前，VISA、萬事達等跨國銀行卡公司采取了發行其標準品牌的雙幣種卡、投入重金爭奪發卡資源和商戶資源等手段，已經在中國銀行卡市場上確立了優勢地位。

2.2銀行卡發卡的覆蓋面不廣

由于不少中小城鎮和農村經濟發展滯后，全國只有300多個城市實現聯網，嚴重影響銀行卡業務發展的后勁。欠發達地區客戶對金融產品需求不足，對銀行金融服務要求停留在低水平、低檔次上是造成銀行卡業務在當地發展緩慢的客觀因素。從主觀上看，由于結算類和代理類銀行卡業務，銀行一般不動用自己的資產，不為客戶墊款，不參與收益分配也不承擔損失，僅收取手續費，屬于低風險的金融業務，且投入少、具體操作簡單，因此，倍受經濟欠發達地區商業銀行青睞。受該因素的影響，這些地區銀行卡業務檔次提升動力不足，對銀行卡業務發展后勁產生較大的負面影響。同時，這些欠發達地區贏利能力差、高科技應用程度低、業務創新能力低，產品雷同、缺乏有效的管理體系等問題，極大的阻礙了銀行卡業務在當地的發展。

2.3銀行卡業務功能品種單一，營銷措施不力，布局不合理

“盡管近兩年我國銀行卡產業發展迅速，但與國外成熟的銀行卡市場相比，還存在很大差距?！敝袊y聯股份有限公司總裁說。我國銀行卡持卡消費總額占社會商品零售總額的比例為4.6，而瑞典、法國、美國、韓國相應的比例分別高達63、55、27和35。我國持卡人的用卡頻率僅為美國的十五分之

一、韓國的五分之一。雖然我國的發卡總量與美國相近，但美國的商戶幾乎全部可以接受刷卡消費，而在我國消費者只能在大約2的商戶刷卡消費。萬建華說，“我國已發行的銀行卡中95以上是借記卡，貸記卡只有１左右。每年銀行卡的交易額確實不少，但80以上是存取款交易，真正的刷卡消費金額只有2左右。

2.4銀行卡風險比較突出，用卡環境有待改善

有的客戶把自助銀行稱作不睡覺的銀行，想存就存，要取就取。在商業中心、較大規模的市場附近，自助柜員機總是悄無聲息地出現并成為市民新寵。銀行卡給消費者帶來方便與實惠，但銀行卡業務的受理環境仍然存在著不少的問題：

1.用卡環境不佳是從銀行卡問世就存在的問題。首先，市民刷卡消費常常遇到線路故障，每逢年過節的刷卡高鋒期有時會出現刷卡延時、處理速度慢的現象，ATM、POS機上跨行交易也時有吞卡、死機現象。

2.犯罪分子和不法商戶勾結詐騙。盜取銀行卡密碼的現象層出不窮利用廢棄憑條來破取密碼；媒體近日對“克隆卡”盜取銀行存款一事的報道，引起許多讀者的關注。不少儲戶在ATM機前取錢后，將ATM機打印出的憑條不加任何撕毀等保密措施，就丟棄在地上或是垃圾筒里。這些憑條被在一旁等候的不法份子撿走，再以高科技手段克隆同一卡號的銀行卡進行密碼破譯。盜取銀行卡密碼的主要方式有：①用假卡、空卡“調包”； ②ATM機假吞卡；③利用假工作人員來騙取；④網銀大盜。

2.5銀行卡業務受理市場的規模不足

這已經成為現階段銀行卡產業發展的主要瓶頸。銀行卡是電子貨幣，廣泛接受性是其發展的基礎。全國僅有特約商戶15萬，只占商戶總數的2左右；ATM機不足5萬臺在總量上僅為美國的六分之一；我國廣大中西部地區受理終端太少，大量中小商戶還基本不能受理銀行卡業務。銀行卡業務受理市場不足，還會降低持卡用戶用卡的積極性，阻礙銀行開發新商家，難以吸引各方投資。解決銀行卡問題的對策

3.1大力開發區域銀行卡市場

全國只有300多個城市實現銀行卡聯網，許多中小城鎮和農村還沒有被覆蓋。商業銀行應該針對各地區的實際情況和開發程度，分別擴大當地計算機網絡的覆蓋面，加快聯網通用步伐顯得格外重要，在發展過程中要科學配置機具，充分發揮現有機具的效用，改變銀行卡業務多年發展中形成的各發卡機構間機具互不通用的現象，避免社會資源浪費，進一步改進和完善現有銀行卡業務計算機處理系統，加快軟件開發，完善實時監測系統和網絡清算功能，及時提供網上清算，縮短清算時間和止付周期等一系列措施，把欠發達地區的潛在客戶開發出來。3.2完善用卡環境 提升服務水平

3.2.1改善銀行卡系統

銀聯要提高銀行卡的刷卡服務質量，尤其銀行卡大部分網點休假，ATM取款、POS機刷卡消費將成為居民主要的支付方式。因此，為緩解消費高峰期刷卡難的問題，提高系統每秒交易筆數已成為解決該問題的重點所在。不少銀行已經開始著手銀行卡系統的改善工作，如2004年12月28日，中國銀聯長沙分公司進行了數據處理系統的切換工作，將數據處理系統從長沙分公司處理平臺移入到中國銀聯總公司處理平臺，新系統每秒鐘最高處理刷卡交易的筆數從50筆提高到1萬筆，全力保障了居民節假日刷卡的暢通。近些年來，在中央和地方各級政府的大力推動及各方面的共同努力下，我國銀行卡產業和銀行卡市場實現了飛躍發展。

3.2.2完善風險管理制度和嚴格業務流程

銀行卡的風險管理工作是一項復雜的系統工程，加強內部管理、完善風險管理制度應從主要業務崗位和工作環節入手，防止和化解風險，保障銀行和持卡人的資金安全。在內部管理方面，應當做好崗位分工和崗位職責的落實，嚴禁授權和會計、征信和催收等不能交叉的崗位交叉頂崗嚴格控制基礎薄弱、內部管理混亂的分支行銀行卡業務系統的上線，嚴格考核銀行卡業務人員的操作技能、業務知識和道德素質。建立健全各項規章制度，做到精細化管理，使業務人員處理業務時有章可循。

3.3提高從業人員素質，增強持卡人防范意識

3.3.1 銀行卡業務自身特點決定了其業務人員應為復合型人才

加入WTO后，外資銀行的進入將會分流國內部分優秀的銀行卡業務專業人才。因此，要樹立危機意識，重視隊伍建設，加強專業人才的培訓，穩定銀行卡從業人員。要建立競爭形勢下新的用人機制和健全的激勵機制，形成一個留住人才、用活人才的良好的人文環境，不斷脫穎而出優秀人才，以適應銀行卡業務專業人才發展的需要。

3.3.2持卡用戶提高警惕

仔細檢查柜員機表面各部位的顏色、痕跡和裝置等有無異常后再進行操作。持卡用戶不亂丟棄交易憑條，是對自己的存款安全負責所必須做到的。使用ATM機前，先對周圍的環境進行觀察，看看身后以及旁邊是否有可疑的人，ATM機一旁或上方是否有攝像頭等多余裝置，ATM機的鍵盤是否真實，ATM機取款是否正常。若有可疑現象，則應立即停止操作。而一旦銀行卡被吞，千萬不要離開現場，目光要緊盯吞卡處，以防一時疏忽銀行卡就被不法分子抽走，然后撥打銀行儲蓄網點的電話，告知吞卡情況（不必告知密碼）。若有同伴，應一人堅守現場，一人去銀行辦理取卡手續；若無同伴，應在確認是真吞卡（一般是多次輸入密碼錯誤）后，才能離開現場。在ATM機前，不要輕信他人，更不能將自己的銀行卡交給他人操作。ATM機取不出錢時，寧愿多走幾步路，更換別處取款，切不可在該ATM機前執著地試卡。

3.4積極引導國民轉變消費觀念

人們在日常生活中通過銀行卡進行個人支出的比例在美國為30，在香港為18，在國內僅為3.3，因而，要大力引導持卡人轉變消費觀念。第一，要在整個金融行業內部樹立信用卡業務最大的競爭對手不是外資銀行、不是國內同行，而是現金的觀念，從業務經營指導方向上改變將現有銀行卡業務作為銀行傳統業務附屬品的思想，在產品設計定位上改變將現有銀行卡作為存取款工具的做法；第二，加強輿論導向，通過各種形式宣傳信用卡的知識，加強對年輕一代金融意識的培養，培育年輕人持卡人市場，調動年輕人刷卡消費的需求，帶動整體消費意識的增強；第三，著力于進一步優化用卡環境，通過與特約商戶聯合開展優惠促銷活動，以經常不斷的消費積分獎勵活動，刺激持卡人的刷卡消費行為；第四，通過細分市場需求，把握市場熱點，借助產品創新，吸引不同類型的持卡人群，通過滿足持卡人的習慣性偏好逐步培養其消費意識，并以點帶面，營造良好的社會外部環境。

3.5進行銀行卡業務的創新，豐富和發展銀行卡功能內涵

市場經濟條件下，消費和投資方式日趨多樣化。因此，銀行卡也應不斷推出能夠滿足這種需要的銀行卡新產品和新功能。要以銀行卡為載體，推動網上銀行、電子商務等業務的發展。要以“新一代”推廣為契機，以借記卡為基礎，把現有個人銀行產品改造創新有機歸集到以客戶為標志的一個綜合賬戶上，方便客戶使用，盡快實現針對同一客戶的產品與服務數據共享和統一管理，在外部形成個人產品的聯動優勢，從而增強市場競爭力。

3.6政府應對銀行卡產業給予充分支持

政府積極搭臺，銀行大力推動從現實角度出發，在現階段，國內銀行卡的發展必須由政府大力倡導推動，才可能較快地發展。通過政策制定，明確銀行卡產業的未來發展目標。各家銀行根據國家發展銀行卡產業的基本思路，充分利用國家政策，推動銀行卡產業的不斷發展。在政府拉動下，我國的銀行卡業務才可能在高起點上迅速發展?！叭绻斦呷绻軌蜃裱?、看到銀行卡產業發展的趨勢，適當的運用財政政策進行引導，那么，我們中國銀行卡產業會發展的更快、更健康。”同時，“并不主張在銀行卡產業當中政府有所作為，如果有所作為的話必須是市場化手段。

參考文獻

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第五篇：商業銀行的中間業務

課程名稱：報告題目：姓 名：學 號：專 業：年 級：班 級：任課教師：

商業銀行的中間業務分析

2015 年 11 月

內容摘要

當下全球的金融界正在經歷著前所未有的變革，金融全球化、金融自由化、金融信息化已經成為大趨勢，市場的競爭變得越來越激烈，利息收入作為商業銀行的傳統盈利來源，權重正在大大減小。商業銀行的中間業務因為其風險小、成本低、收益高的特點，成為商業銀行增加利潤的重要途徑，中間業務已成為現代商業銀行的核心業務之一。本文主要從商業銀行的中間業務的分類、特征、風險討論，分析其在商業銀行中的作用以及發展，從而對其發展提出幾點策略。

關鍵詞：商業銀行；中間業務；特征；風險；發展策略。

目 錄

一、理論解釋.........................................4

（一）商業銀行..........................................................................................4

二、我國商業銀行的中間業務...........................5

（一）中間業務分類..................................................................................5

（二）中間業務特征..................................................................................6

（三）中間業務風險..................................................................................7

三、我國商業銀行中間業務的發展策略建議...............9

（一）深化金融體制改革，明確中間業務的戰略地位..........................9

（二）加強金融創新，強化產品開發......................................................9

（三）優化中間業務產品定價機制..........................................................9

（四）加強同業合作，完善行業協作機制..............................................9

參考文獻............................................11

商業銀行的中間業務分析

一、理論解釋

（一）商業銀行

商業銀行（Commercial Bank），英文縮寫為CB，其網絡通俗諧音是“存吧”，意為存儲銀行。商業銀行的概念是區分于中央銀行和投資銀行的，是一個以營利為目的，以多種金融負債籌集資金，多種金融資產為經營對象，具有信用創造功能的金融機構。一般的商業銀行沒有貨幣的發行權，傳統的商業銀行的業務主要集中在經營存款和貸款（放款）業務，即以較低的利率借入存款，以較高的利率放出貸款，存貸款之間的利差就是商業銀行的主要利潤。商業銀行的主要業務范圍包括吸收公眾、企業及機構的存款、發放貸款、票據貼現及中間業務等。它是儲蓄機構而不是投資機構。

（二）中間業務

中間業務和資產、負債業務被稱為現代商業銀行業務的三大支柱。據中國金融出版社出版的《商業銀行中間業務》的定義，所謂的中間業務，是指商業銀行在經營資產和負債業務的基礎上，根據使用的技術，信息，機構網絡，資金和信譽等方面的優勢，不使用或較少使用自己的資金，為客戶辦理代理繳費，咨詢，代理，擔保，租賃和委托的其他事項，提供各種金融服務并收取一定手續費的業務。中間業務用英語表示為Intermediary Business，也就是指中介或代理業務，所以中間業務也可稱作中介或代理業務。中間業務一般不直接反映在商業銀行資產負債表上。

二、我國商業銀行的中間業務

（一）中間業務分類

在我國央行頒布的《商業銀行中間業務暫行規定》（2001 年 7 月 4 日）中，中間業務被劃分為一下九類： 1.支付結算類中間業務

這類中間業務主要以收費業務為主，主要客戶群體為個人或單位。這類服務的起因，主要是由于客戶債權債務關系所引發的資金轉移。2.銀行卡業務

銀行卡是具有支付結算、消費信用、匯兌轉賬、存取現金等功能的信用支付工具，由商業銀行等經授權的金融機構發行，銀行卡按照功能劃分可分為借記卡、信用卡和聯名/認同卡等品種。

3.代理類中間業務

客戶作為委托人，銀行向其提供金融服務，或接受委托代為辦理特定的經濟事務。在整個代理過程中，銀行則從中收取一定服務費用的業務，而客戶在享受服務的同時財產的所有權并不發生變化。由于中國的商業銀行都存在不同的操作模式，因此代理銀行中間業務主要包括保險代理人或證券業務，支付工資和其他業務。

4.擔保類中間業務

擔保類中間業務主要是指商業銀行用自己的信譽加固客戶還款能力的業務。這類業務主要以備用信用證業務為主體，此外還包括銀行承兌匯票業務等。

5.承諾類中間業務

承諾類中間業務的表現形式為銀行向客戶做出承諾，根據事先商定的條件，在雙方約定的日期按約定兌現。此類業務主要包括可撤銷及不可撤銷借款承諾。由于商業銀行要為借款承諾準備一定的資金，因此客戶需向商業銀行提供承諾費為補償。

6.交易類中間業務

交易類中間業務有金融衍生業務和外匯交易業務。此類業務可以滿足 客戶對于保值、風險控制等方面的需要，商業銀行則在于獲取匯差收入或手續費收入。

7.基金托管類中間業務

基金托管類中間業務是指具有托管資格的商業銀行與基金公司或客戶建立委托關系，按照委托關系的協議為客戶保管所托基金的全部資產，同時監督管理人的投資運作行為。此外，在保管期間要對基金資金進行有關的管理操作。作為基金托管人的商業銀行，要為所托基金開設獨立的銀行存款賬戶進行管理，根據基金資產規模收取相應的托管費。

8.咨詢顧問類中間業務

咨詢顧問類中間業務是指商業銀行憑借其自身的優勢，提供相關資料和方案，來滿足顧客對于業務管理和業務發展的需要，包括企業并購、財務顧問等。

9.其他類中間業務

這樣的中間業務服務，主要包括保險箱業務等不被上述類別包含的業務。

（二）中間業務特征

根據中間業務的定義，中間業務開展中，商業銀行不作為信貸合作銀行，只起到中介或代理的角色，顧名思義中間業務具有“不直接作為信用活動一方”的基本性質。與商業銀行傳統的兩大業務相比，將中間業務的特征總結如下：

1．不運用或較少運用自己的資金

商業銀行開展中間業務，一般不運用或者不直接運用自己的資金，即平常我們所謂“銀行不墊款”。2．以接受客戶委托的方式開展業務

商業銀行開展中間業務，一般是以接受客戶委托的方式開展業務的，不運用自有資金，所以也不伴隨其帶來的風險，這在辦理代理、擔保、承兌、承諾、委托買賣等中間業務時尤為明顯。3．收益較高

商業銀行開展中間業務，手續費是主要的收入來源。中間業務的發展，為銀行帶來了大量的手續費收入和傭金收入，卻不增加銀行的資產，因而銀行的利潤率大大提高。4．風險較大

擔保、承諾和交易類的中間業務，盡管可以為銀行帶來收益但同時也使銀行增加了風險。商業銀行通過為客戶提供信用擔保或承諾服務獲得收入，對銀行的資產負債潛在規模和風險都產生實際的影響，一旦客戶信用失效，銀行則面臨著第一付款人的義務，以及承擔支付債務的連帶責任，信用擔保或承諾將轉變為現實的資金損失。因此商業銀行在介入此類業務時，一定要提高風險防范的意識和手段。

（三）中間業務風險

雖然商業銀行中間業務種類繁多且不同于資產與負債業務，但其風險類型卻大體相同，主要包括以下五類風險：

1.信用風險

信用風險是指商業銀行在與客戶交易過程中，由于客戶主觀或客觀上的原因，導致其不能依照事先的約定履行合約，進而使銀行承擔損失的風險，又稱違約風險，可歸于非系統性風險的范圍。此類風險廣泛地存在于銀行各種業務之中。我國商業銀行對中間業務信用風險的分析大多集中在定性分析上，在定量分析方面僅停留在表面。這導致了國內對于客戶的信用評級一直無法進行準確、統一地計算，進而導致了對客戶的信用跟蹤、資信情況、履約意愿及履約能力都沒有很好的持續監督和控制措施。此外，相關法律的匱乏也使得商業銀行在對客戶進行約束時缺乏有力依據。這些都是可以引發信用風險的導火索。2.市場風險

市場風險之所以能導致商業銀行蒙受損失，起因在于市場利率、匯率或股票等行情的變動，主要包括利率風險和匯率風險兩種，屬于系統性風險。利率風險的關鍵因素在于中央銀行變化利率政策，而匯率風險的關鍵因素則在于各國貨幣間的匯率變化。中間業務的市場風險主要是因為不準確的市場定位、業務形式及期限不匹配或盲目開展中間業務造成的。利率風險對于中間業務的影響主要在其經濟價值方面，而匯率風險則取決于商 業銀行該業務的外匯敞口的大小。3.操作風險

我國銀行監督管理委員會對操作風險下的定義為：“由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險?！?操作風險大多數都源自于商業銀行內部，是非系統性風險。主要誘發原因包括：操作流程出現錯誤、內部人員道德缺失、外部人員的欺詐、操作系統出現故障或其他不可抗的外力因素。所有中間業務皆存在操作風險。因此，對于中間業務來說，那些無風險類或低風險類的業務可能不存在信用風險或市場風險，但都難以避免操作風險。4.流動性風險

流動性風險是指商業銀行無法使流動性資產行使支付手段，而導致銀行喪失清償能力所造成的損失。若一家銀行發生流動性風險，可能會沖擊其他幾家銀行。因此，流動性風險對金融系統會造成一定的威脅。擔保類和承諾類中間業務較容易發生流動性風險，而引發風險的原因主要為業務規模過大或者是業務涉及的金融工具的流動性差等。此外，業務進行過程中出現的資金缺口動態變化也屬于流動性風險。雖然我國商業銀行中間業務的種類較多，但絕大多數業務都缺乏一定的靈活性，難以緩解流動性困境，使得此類風險日益增多。5.法律風險

法律風險是指商業銀行在開辦中間業務的過程中，沒有事先對相關法律進行充分地了解，或該司法解釋本身存在問題導致銀行損失的可能性。產生法律風險主要是由于法律法規的制定速度往往落后于金融產品的創新速度，或者是與中間業務有關的法律法規缺乏操作性。在我國，此類現象特別明顯。雖然我國正在向法治社會快速邁進，但由于立法的起步較晚，對于中間業務這一非傳統銀行業務經常會出現法律真空，在認定和處罰上缺乏客觀性，使得商業銀行深陷法律糾紛之中，這同時也阻礙了其中間業務的迅速發展。

三、我國商業銀行中間業務的發展策略建議

（一）深化金融體制改革，明確中間業務的戰略地位

中國的商業銀行已經進入一個業務轉型階段，面對激烈的市場競爭，我們必須改變我們的經營理念，調整自己的發展戰略，及時調整風險偏好和市場定位，從商業銀行戰略發展的高度上來認識發展中間業務的重要性和緊迫性。要正確認識中間業務和資產、負債業務之間的辯證關系：中間業務以資產和負債業務為基礎和依托，資產和負債業務在中間業務中得到延伸和深化。我們要充分認識其重要性，同時為中間業務的發展提供良好的軟環境。大力開發中間業務和創新業務，使銀行的業務能力和收入結構與其管理能力、風險控制、市場條件和其他外部條件相匹配。真正的重視中間業務，將其作為一項改善服務，提高形象，增加效率的重要工作，像重視存貸款業務一樣，抓好中間業務，以實現利潤最大化的目標。

（二）加強金融創新，強化產品開發

創新是中間業務的發展的持續動力，能否開發出具有個性化特色的金融產品，以滿足市場需求的發展，是衡量商業銀行的市場競爭力的重要指標。我國商業銀行應根據自身的市場定位，尋找那些與自身優勢可以結合得較好的機會，采取差異化的市場策略，提供具有特色的金融產品服務，采取差異化的營銷策略，對有特殊需要的一些大客戶的金融產品和服務根據其特定的需要提供“量體裁衣”式的服務。

（三）優化中間業務產品定價機制

中間業務服務費由免費到收費再到合理收費，經歷了相當長的演變過程，在這樣的市場大環境下，商業銀行應經營根據其自身的特點，強弱的差異，考慮客戶的具體情況確定適當的定價策略。

（四）加強同業合作，完善行業協作機制

商業銀行應密切關注在具體領域有較大比較優勢的上市銀行和城市商業銀行，尋求與自身核心資源互補的并購對象，為資產負債業務與中間業務的全面推進與市場份額的迅速擴大創造條件。在我國加入世貿組織以前，我國商業銀行與外資銀行的合作就已經廣泛展開，但是主要集中在銀行貸款、國際結算、資金拆借以及代理等業務方面。隨著金融業全面開放的逐漸深入，中國經濟的快速發展，外資銀行渴望進入中國市場，希望借助我國商業銀行現有的網點和市場聲譽來促進在中國市場的發展。由于外資銀行與我國商業銀行的市場定位不同，所具有的比較優勢也存在差異，自然也會選擇不同的市場服務區間，因此中外資銀行之間在前兩種模式中都存在著廣泛的合作空間。想要實現優勢互補，就要在競爭中攜起手來，做到既是競爭對手又是戰略伙伴。參考文獻

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