第一篇：強化礦山監督職能 做好煤礦年檢工作

強化礦山監督職能

做好煤礦年檢工作

為管好用好有限的煤炭資源，提高礦山企業合理開發，節約保護資源的自覺性，減少資源浪費，強化礦山監督，促進依法辦礦、依法治礦，按照地礦部和省地礦廳的部署和要求，我局自1990年起，連續多年依法對轄區內煤炭資源開發利用情況認真地進行了年度檢查工作。

一、年檢的具體做法

在年檢工作中，為保證檢查的順利進行和檢查質量，以求真正取得實效，我們做到了精心組織實施、突出兩個重點、搞好三個結合、把握四個環節。

我們在認真做好各項準備工作的基礎上，始終做到加強領導，加大措施，抓好落實。在年檢過程中主要抓了以下六點： 1.開好五個會，即局長辦公會、局務會、年檢組成員會、年檢工作動員會、檢查情況通報會。根據上級要求，針對煤礦的實際情況，在辦公會上，對年檢進行專題研究，制定檢查計劃和措施；在此基礎上，召開局務會，要求各科室密切配合，協調作戰，共同做好年檢工作；在年檢組成員會上，局領導組織大家學習有關文件和法規。提出工作要求，明確檢查紀律；然后召開全市地礦部門負責人和礦管（科）長參加的年檢工作動員會，對年檢工作進行全面部署；在檢查結果后，分片召開檢查情況通報會，各礦山企業的法人代表、總工程師和地測科長參加，會上，通報年檢情況和對礦山企業的檢查結論，各礦與會人員針對反饋的意見進行認真研究，制定出切實可行的整改措施，同時組織經驗交流。2.辦好兩個班，即地礦行政人員和礦山企業地測人員培訓班，由局領導和業務骨干講課。重點內容是：國情、礦情和地礦行政工作形勢。礦產資源法規；礦山監督工作的原則和要求，“三率”指標的制定與考核；年檢工作的內容和要求；行政處罰的程序和方法；統計年報工作等。在培訓班上，講的具體，學得認真，幾年來累計參加培訓的人員達480人次，不僅為年檢工作培養了骨干，同時也為日常的礦山監督打下堅實堅實的基礎。3.成立好年檢班子。為加強對全公司年檢工作的領導，每年都成立年檢工作領導小組的專門的檢查組。領導小組由公司經理任組長，分管經理人副組長，負責年檢工作的督導；檢查組的成員都是選配我公司的業務技術骨干和各礦儲量管理人員，并做到檢查組人員的相對穩定。4.組織好企業自查，為防止礦山企業自查走過場每年在年檢工作開始前都正式向各礦山企業發出書面通知，對企業自查提出明確的要求；礦山企業的年檢表和自查報告逐個進行檢查；對自查不認真和不符合要求的礦山企業，限期重新自查自糾。幾年來，每個礦山企業都能做到認真自查自糾，幾年來，每個礦山企業都能做到認真自查自糾，依照礦產資源法規、煤炭法和煤炭工業技術政策肯定自己的成績，找出差距，制定改進措施。

5、認真搞好現場檢查。僅從礦山企業年檢表和自查報告上一般看不出企業礦產資源合理開發利用深層次的問題。因此，我們在全面審閱企業自檢材料的基礎上，重點放在對企業的現場檢查上。具體方法是采取聽、查、看、算、議。聽：首先聽取其法人代表的匯報；查：檢查生產現場和生產管理的關鍵環節；看：查看13種儲量管理臺賬及有關圖紙和規章制度，儲量管理分析報告、開采設計及生產、銷售統計資料等；算：按照《生產礦井儲量管理規程》，檢查組隊年度的采區回采率進行計算核實；議：檢查組進行綜合評議，肯定被查單位的成績，指出存在的問題和要求，形成年檢意見，并把檢查的綜合意見和年檢結論正式填入“年檢登記表”；采取現場反饋或查后開會的形式、向礦山企業法人代表反饋意見。

6．跟蹤督察限期整改。整個檢查結束后，我們對企業限期整改的問題進行跟蹤督察并適時進行復查。對存在一般問題的礦山企業、本著“掌握情況，找出問題，提出建議，限期整改”的原則，督促企業盡快解決；對問題突出、不想整改的個別礦山，進行通報批評、輿論曝光，甚至進行立案調查；對典型經驗及時組織交流、推廣。例如：組織推廣了落陵煤礦采用擋煤板的經驗，使北宿、太平等五個開采簿煤層的礦井不僅減少了浮煤損失，回采率明顯提高，而且大大減輕了礦工的勞動強度、取得了顯著的經濟效益和社會效益。

（二）突出重點，注重實效

我礦煤礦開采規模大，管理水平高，且開采地質條件不同，采礦方法各異。全市20個生產煤礦中，隸屬關系上有統配、省屬、市屬、縣屬；規模上有年產400萬噸的特大型礦井，也有不足1米厚的十六、十七層煤；在采礦方法上，有綜采、高檔普采，也有炮采；在儲量管理上，有國家特級單位，也有省級以上先進單位，還有儲量未達標單位。為有效地開展年檢工作，提高年檢效果，達到年檢目的，檢查中除按照部、省規定的年檢要求和檢查內容進行全面檢查外，我們做到了突出兩個重點，即在檢查對象和檢查內容上做到了重點突出，年年有所側重。我們每年對礦山企業先根據平時掌握的情況和礦山自查報告，確定4-6個重點檢查礦山；根據對煤炭資源監督管理的進展情況，確定2-3個重點檢查內容，再根據礦上的不同情況確定每個礦山重點檢查的內容。做到了年檢有針對性、目標明確，使年檢工作逐年神人。如1990,1991年度，我們重點檢查了各礦礦法的宣傳實施情況，以“證、界、表、圖”為主。1992、1993年度側重點檢查了地測結構的建設及其職能作用的發揮情況和“三率”指標的制訂及執行情況。1994年以后我們主要從礦山企業的采礦設計、損失構成、管路制度這幾個方面來檢查分析礦山企業在采礦中存在的深層次問題，突出檢查“三率”指標的考核情況。

（三）搞好三個結合，各項工作并進

年檢中，我們始終堅持從實際出發，注重搞好“三個結合”，即年檢與日常礦山督察工作相結合、年檢與資源補償費的征收相結合、解決重點問題與鞏固面商成果相結合。

在年度檢查與礦山督察工作的結合上，我們通過年檢發現問題、跟蹤督察解決問題。年檢工作由于時間緊、內容多，不可能搞得太深，只能通過表面情況宏觀了解，發現在資源利用上存在的主要問題

、、、把關，要從科學上、效用上評價環境保護措施，減輕開發礦產資源對環境造成的污染。

二、加強礦山企業監督，強化礦政管理

對礦山企業的開采活動，要按照國家制定的有關法規、嚴格管理，強化監督。礦山企業對井下巷道的布置、支護、井下通風，保安礦柱的留用，采空區的處理等要符合國家規定的要求。礦山企業在生產過程中應及時繪制井上、井下工程對照圖，建立儲量變動臺賬，繪制儲量變動圖件。定期進行“三率”考核，若達不到國家規定的要求，應及時調整開采方案，以提高資源利用率。地礦行政管理部門應加強督查、對出現的問題，及時提出整改意見，監督、指導礦山企業的采礦活動，規范采礦行為。

地礦行業管理工作，只有在地礦行政管理部門與廣大礦山企業的共同努力下，樹立起資源國家所有和資源優惠意識，、像珍惜糧食一樣去珍惜礦產資源，在《礦產資源法》及其配套法規的監督下，使企業開發走向法制化、科學化的軌道，使合理開發、充分利用資源的目標得以實現。

第二篇：如何強化紀檢監察工作的監督職能

如何強化紀檢監察工作的監督職能

市紀委王丹

建立教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系，這是新形勢下加強紀檢監察工作的綱領性文獻，具有重大的現實意義和深遠的歷史意義。建立教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系，是新時期賦予紀檢監察工作的歷史使命。在懲治和預防腐敗體系中，懲治只是在情在法都迫不得已的情況下所采取的措施手段，預防才是實施紀檢監察的真正目的。預防腐敗，要加強教育，要完善制度，更要實施監督。教育的開展需要監督，制度的落實需要監督。監督是紀檢監察工作的中心職責。因此，紀檢監察工作實踐中，應適應形勢發展的需要，不斷地強化監督職能。

下面，就如何強化紀檢監察工作的監督職能呢,談幾點初淺的看法。

一、把好教育調控導向，并對教育活動過程和效果實施監督，使教育活動不流于形式。

各級紀檢監察部門要牢牢把握思想政治建設的主動權，要采取多種形式，大力開展理想信念和廉潔從政教育，引導廣大黨員干部尤其是領導干部樹立科學的發展觀，正確對待權力、地位和自身利益，筑牢思想政治防線。當前要著重搞 1

好“三項教育”，提高黨員干部的政治思想素質和廉潔勤政意識。一是大張旗鼓地做好正面典型的示范教育。要在全體黨員干部尤其是各級領導干部中廣泛開展學習英雄模范先進事跡活動，形成一種立黨為公、勤政為民、團結拼搏、清正廉潔、無私奉獻的濃厚氛圍。二是利用典型案例深入開展警示教育。充分利用全國特別是各地發生的典型案例，采取觀看電教片、組織干部到監獄參觀、聽犯罪人員現身說法等形式，廣泛開展警示教育，使廣大黨員干部特別是各級領導班子、領導干部從中汲取教訓，引以為戒，不斷增強黨性觀念和拒腐防變能力。三是進一步抓好黨紀政紀條規教育。組織廣大黨員干部特別領導干部認真學習習近平幾年出臺的黨紀政紀條規，并進行黨紀條規考試，促進遵紀守法良好風尚的形成。

在組織開展上述“三項教育”活動的同時，要避免教育活動流于形式，使之收到良好效果，有必要對各系統、各單位教育活動的開展情況進行監督。監督工作可以介入活動過程，也可以考察教育效果?？疾旖逃Ч男问?，可以要求參加教育的黨員干部撰寫學習感想、心得體會，也可以就相關內容組織進行考試。監督工作的開展，關鍵是紀檢監察部門必須把工作做扎實，要切實制定出操作性強的監督標準，實施監督時要嚴格把關，一絲不茍，務求實效。

二、堅持制度優先原則，要注重建立和完善監督制度，更要注重監督制度的落實和執行。

在黨風廉政建設工作中，就制度和人這兩個因素來說，制度比人更可靠，制度對人的約束有巨大的制約作用。以法治國，強調的是法制，弱化的是人治。因此，要重視建立完善黨風廉政規章制度，促使黨風廉政建設工作向法制化發展。要建立和形成一個完整嚴密的制度關系，并且向社會公開，增強透明度，接受廣泛的群眾監督。通過嚴格的制度約束，加強對黨員干部尤其是領導干部的管理。當前，要從以下四個方面搞好制度建設。一是建立健全目標責任制、責任追究制、服務承諾制等一系列限制和約束黨政機關干部的行為制度，倡導清正廉潔、務實誠信的職業道德。二是建立苗頭預防制度，針對新形勢下黨員干部中可能出現的苗頭性、傾向性問題，訂立嚴格的制度加以預防和約束。三是完善廉政監督制度，重點要完善黨政領導干部任期責任審計制度、新任職領導干部、后備干部和初任公務員廉政談話制度等。四是群眾參與制度，要適應法制社會的要求，運用現代化手段完善信息公開制度，積極推行政務公開，擴大群眾的知情權、參與權，為民主監督、社會監督提供條件。

建立和完善監督制度之后，各級紀檢監察部門更重要的工作，是抓緊抓好各項監督制度的落實。這是強化監督職能的關鍵。落實工作主要抓好兩個方面：一是督促各自職權范圍內被監督單位，要根據黨風廉政建設工作的總體要求和各

項制度的規定，切實制定出本部門、本單位、本職崗位的廉政建設責任制度，實行嚴格自律。二是對職權范圍內各部門、各單位的執行黨中央和黨的各級紀律檢查機關制定的黨風廉政建設各項制度的落實情況進行監督，對各部門、各單位領導班子尤其是“一把手”執行風廉政建設各項制度和廉潔自律的情況進行監督。監督中要客觀公正，不講情面，確保各項制度的徹底落實和認真執行。

三、抓住監督的重點，關口前移，及早防范和糾正違法違紀現象發生。

《黨內監督條例(試行)》（以下簡稱《條例》），以法規的形式確立黨內監督的重點對象是黨的各級領導機關和領導干部，特別是各級領導班子主要負責人?！稐l例》確立“一把手成為黨內監督重點”，這是黨中央根據客觀形勢作出的高瞻遠矚的決定，是對新時期紀檢監察工作提出的新要求。我們應當正確領會其精神實質。隨著社會形勢的變化和政府職能的轉變，黨風廉政建設和反腐敗斗爭的重點也要隨之改變。當前各級紀檢監察部門工作的重點，是要加強對“一把手”的監督，并從以下幾方面著手：

第一，必須堅持懲防并舉、注重預防。對“一把手”的監督，既要堅決查辦其以權謀私、侵害群眾利益的案件，又要關口前移，著眼防范。在處理“懲”與“防”的關系中，要以“防”為重點；在“防”的時候，既要注重防止“一把

手”以權謀私的個人行為，又要注重防范“一把手”為片面追求政績而在重大決策上侵害群眾利益的集體行為?！胺馈钡闹攸c，在于紀檢監察“關口前移”；做好了“關口前移”工作，對于及早防范和及時糾正重大案件的發生，有著重大的現實意義。

第二，建立和完善對“一把手”的教育防范機制。要針對“一把手”的思想實際，有針對性地開展理想信念、權力觀、群眾觀和法紀觀教育，使他們真正認識到權力是人民賦予的，只能用來為人民謀利益；要通過形式多樣的教育，不斷增強“一把手”自覺接受監督的意識，虛心地聽取各方面的意見，接受監督；要對“一把手”在思想作風、學風、工作作風、領導作風和生活作風方面存在的突出問題，及時進行教育和提醒，做到早打招呼，早防范；要加強對“一把手”配偶、子女和身邊工作人員的教育和管理，不準他們打著領導干部的旗號牟取私利，如果他們利用領導干部的影響嚴重違紀違法，要按有關規定追究該領導干部的責任；對于不履行黨員義務、不符合黨員領導干部條件、經教育仍不轉變的“一把手”，必須依據黨章和其他黨內法規堅決開除出黨。

第三，形成對“一把手”權力進行有效制約的機制。針對“一把手”權力過于集中的問題，必須對不同性質的權力進行適當的分解，使決策職能、執行職能和監督職能相對獨立行使，在各種權力之間形成合理的制衡機制，防止濫用權

力的行為發生。規范“一把手”的決策權，要建立公眾參與、專家論證、政府決定相結合的行政決策機制，完善科學化、民主化、規范化的行政決策程序，實行重大問題集體決策制度和決策跟蹤反饋、決策責任追究制度，逐步實行行政決策公開。

第四，建立和完善對“一把手”的監督管理機制。領導班子成員之間的分工要科學、合理，屬于互相制約的權力不能由一個人來承擔。要堅決按照民主集中制的各項制度和規定辦事，切實遵守少數服從多數的原則，決不能由個人或少數人說了算。要建立和完善重大問題集體討論決定的具體制度，凡屬重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金的使用等，應由領導班子集體研究決定。要認真貫徹《中國共產黨黨內監督條例(試行)》，嚴格執行黨內監督的十項制度；加強審計監督，完善領導干部經濟責任審計工作制度，有計劃、有重點地對負有經濟責任的“一把手”進行任期內和離任前的經濟責任審計。對于影響較大的審計查證及結果，可向社會公開，接受輿論監督；發揮社會公眾對“一把手”的監督作用。綜合運用黨內監督、國家專門機關監督、群眾監督和輿論監督等多種形式，有效防止權力失控、決策失誤和行為失范，使“一把手”不犯錯誤或少犯錯誤。

第三篇：如何強化紀檢監察工作的監督職能

胡錦濤同志在中央紀委第三次全會上的重要講話，強調要建立起教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系。這是新形勢下加強紀檢監察工作的綱領性文獻，具有重大的現實意義和深遠的歷史意義。建立教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系，是新時期賦予紀檢監察工作的歷史使命。在懲治和預防腐敗體系中，懲治只是在情在法都迫不得已的情況下所采取的措施手段，預防才是實施紀檢監察的真正目的。預防腐敗，要加強教育，要完善制度，更要實施監督。教育的開展需要監督，制度的落實需要監督。監督是紀檢監察工作的中心職責。因此，紀檢監察工作實踐中，應適應形勢發展的需要，不斷地強化監督職能。那么，如何強化紀檢監察工作的監督職能呢？接下來，筆者就此談幾點初淺的看法。

一、把好教育調控導向，并對教育活動過程和效果實施監督，使教育活動不流于形式。

各級紀檢監察部門要牢牢把握思想政治建設的主動權，要采取多種形式，大力開展理想信念和廉潔從政教育，引導廣大黨員干部尤其是領導干部樹立馬克思主義的世界觀、人生觀、價值觀，正確對待權力、地位和自身利益，筑牢思想政治防線。當前要著重搞好“三項教育”，提高黨員干部的政治思想素質和廉潔勤政意識。一是大張旗鼓地做好正面典型的示范教育。要在全體黨員干部尤其是各級領導干部中廣泛開展學習英雄模范先進事跡活動，形成一種立黨為公、勤政為民、團結拼搏、清正廉潔、無私奉獻的濃厚氛圍。二是利用典型案例深入開展警示教育。充分利用全國特別是各地發生的典型案例，采取觀看電教片、組織干部到監獄參觀、聽犯罪人員現身說法等形式，廣泛開展警示教育，使廣大黨員干部特別是各級領導班子、領導干部從中汲取教訓，引以為戒，不斷增強黨性觀念和拒腐防變能力。三是進一步抓好黨紀政紀條規教育。組織廣大黨員干部特別領導干部認真學習習近平幾年出臺的黨紀政紀條規，并進行黨紀條規考試，促進遵紀守法良好風尚的形成。

在組織開展上述“三項教育”活動的同時，要避免教育活動流于形式，使之收到良好效果，有必要對各系統、各單位教育活動的開展情況進行監督。監督工作可以介入活動過程，也可以考察教育效果。考察教育效果的形式，可以要求參加教育的黨員干部撰寫學習感想、心得體會，也可以就相關內容組織進行考試。監督工作的開展，關鍵是紀檢監察部門必須把工作做扎實，要切實制定出操作性強的監督標準，實施監督時要嚴格把關，一絲不茍，務求實效。

二、堅持制度優先原則，要注重建立和完善監督制度，更要注重監督制度的落實和執行。

在黨風廉政建設工作中，就制度和人這兩個因素來說，制度比人更可靠，制度對人的約束有巨大的制約作用。以法治國，強調的是法制，弱化的是人治。因此，要重視建立完善黨風廉政規章制度，促使黨風廉政建設工作向法制化發展。要建立和形成一個完整嚴密的制度關系，并且向社會公開，增強透明度，接受廣泛的群眾監督。通過嚴格的制度約束，加強對黨員干部尤其是領導干部的管理。當前，要從以下四個方面搞好制度建設。一是建立健全目標責任制、責任追究制、服務承諾制等一系列限制和約束黨政機關干部的行為制度，倡導清正廉潔、務實誠信的職業道德。二是建立苗頭預防制度，針對新形勢下黨員干部中可能出現的苗頭性、傾向性問題，訂立嚴格的制度加以預防和約束。三是完善廉政監督制度，重點要完善黨政領導干部任期責任審計制度、新任職領導干部、后備干部和初任公務員廉政談話制度等。四是群眾參與制度，要適應法制社會的要求，運用現代化手段完善信息公開制度，積極推行政務公開，擴大群眾的知情權、參與權，為民主監督、社會監督提供條件。

建立和完善監督制度之后，各級紀檢監察部門更重要的工作，是抓緊抓好各項監督制度的落實。這是強化監督職能的關鍵。落實工作主要抓好兩個方面：一是督促各自職權范圍內被監督單位，要根據黨風廉政建設工作的總體要求和各項制度的規定，切實制定出本部門、本單位、本職崗位的廉政建設責任制度，實行嚴格自律。二是對職權范圍內各部門、各單位的執行黨中央和黨的各級紀律檢查機關制定的黨風廉政建設各項制度的落實情況進行監督，對各部門、各單位領導班子尤其是“一把手”執行風廉政建設各項制度和廉潔自律的情況進行監督。監督中要客觀公正，不講情面，確保各項制度的徹底落實和認真執行。

三、抓住監督的重點，關口前移，及早防范和糾正違法違紀現象發生。

最近，中共中央正式頒布了《黨內監督條例(試行)》（以下簡稱《條例》），首次以法規的形式確立黨內監督的重點對象是黨的各級領導機關和領導干部，特別是各級領導班子主要負責人。《條例》確立“一把手成為黨內監督重點”，這是黨中央根據客觀形勢作出的高瞻遠矚的決定，是對新時期紀檢監察工作提出的新要求。我們應當正確領會其精神實質。隨著社會形勢的變化和政府職能的轉變，黨風廉政建設和反腐敗斗爭的重點也要隨之改變。筆者認為，當前各級紀檢監察部門工

第四篇：強化委派會計監督職能

強化委派會計職能 防范柜面操作風險

隨著金融產品的大量開發應用，綜合業務操作系統的不斷升級，大小額支付業務、實時匯兌、農信銀電子匯兌業務、農信銀匯票等業務的開辦，對信用社柜面業務的操作風險防范提出了更高的要求。信用社委派會計處在基層網點各項業務處理的前沿，如何發揮委派會計的職能、防范柜面操作風險，實現對柜面業務的全方位監管，將各種可能的操作風險及時化解掉，本人認為應從以下幾方面著手，強化委派會計的管理。

一、強化委派會計坐班監管，構筑防范操作風險第一道防線。委派會計坐班應堅持“內控優先，制度先行”的原則對各項業務進行直接管理，是減少業務處理差錯，化解風險的最有效的措施，委派會計在日常工作中監管當天全部業務處理的全過程應著手抓住以下三個環節：（1）營業前重點檢查：營業開始時柜員現金、重要空白憑證清點；（2）營業期間，實時授權監控：一是柜員間大額現金的收付是否換人復核；二是大額現金的取現轉賬、更換印鑒、掛失止付、業務查詢、檔案調閱等業務是否進行審批；三是柜員對憑證要素嚴格審查；四是柜員臨時離柜是否做到“一退四鎖”即退出業務操作系統，鎖好現金、重要空白憑證、印章、柜員卡等重要物品；五是檢查柜員卡是否混用，密碼是否互知，確保操作的安全性。（3）營業終了重點檢查：一是檢查柜員尾箱的控制和現金的交接是否真實；二是將柜員的手工科目日結單、柜員軋賬單與機構軋賬單進行核對，當天憑證有無缺失。

二、關鍵環節和重點部位要密切關注。

1、給授權人設立獨立的授權卡。授權制度的實行，有利于內控制度的相互監督與制約，大大規避了操作風險，但本人認為在授權方式和授權卡的設臵上有一定的弊端，目前信用社主任和風險管理員沒有單獨的授權卡，委派會計是授權卡的主要也是第一保管人，委派會計不在現場時，授權卡要做交接，其他授權人只是作為授權卡的臨時保管人，授權的責任心不一定很強，有可能使授權成了“放權”，不利于風險的防控，建議能否給主任和風險管理員每人增設獨立授權卡，減少授權卡反復交接手續，實現輕松授權，輕松管理，安全操作，防范風險。

2、完善單位公章的管理。目前，聯社對印章的管理非常重視，建立了公章保管交接制度和公章使用登記審批制度，但公章的管理缺少必要的監督和相互制約機制，多數情況下不是加蓋現場審批，而是事后簽字，只是流于形式，出了問題，責任不明。本人認為公章的保管一是杜絕人情蓋章，二是設立專門保管公章的保險柜，設正副兩把鑰匙由主任和委派會計雙人保管，同樣執行單線平行交接制度，蓋章時必須雙人在場相互監督，這樣可以避免公章引發的風險。

3、加強賬戶管理。一是按銀行賬戶管理的有關規定開立和使用賬戶，堅持由兩名以上經辦人員同時負責審查客戶的開戶條件、資金性質與賬戶類別；二是不同賬戶類型辦理業務要符合規定，尤其是禁止一般賬戶取現；三是對長期不動戶及時進行清理。

4、加強銀企對賬管理工作。對賬工作既是銀行內控管理中的重要環節，又是銀行與企業需整體配合的連動性的重要工作，對有效規避防范資金營運的風險，保證銀企賬務的相符，確保資金安全起到了重要的把關作用。對賬工作是一項繁瑣，細致的工作，特別是在處理客戶對賬的回執過程中，大量的回執需要逐份核對，核對結果要記錄在案。本人認為應從以下幾方面著手：一是增強存貸款企業對賬的主動性。二是對銀企對賬工作應實行“專人管理、定期對賬”的管理模式，明確對賬人員在對賬單的收發等環節上的崗位責任，強調要在規定時間內完成銀企對賬工作，對未發出的對賬單要進行說明。三是對大額存貸款企業的銀企對賬工作，應推行“上門對賬、當面對賬”的管理方式，即要與企業財務人員進行財務對賬，還要同企業負責人進行管理對賬，如果對賬人員與企業管理人員不熟，可以請求主任或其他信貸人員協助對賬。這樣既可以約束銀行員工挪用行為，還可以有效地防范企業財務人員挪用行為。四是委派會計親自保管對賬單粘貼簿，對每月應發出和收回的對賬單數量作出詳細的統計，并做到心中有數，同時親自對未達賬項進行勾對。

5、加強貸款發放環節的控制。風險的防范一方面是內控操作風險的防范，另一方面就是在貸款的發放環節上，除了要做好貸款的“三查”之外，把關好貸款的發放環節，可以堵截一些冒名及違規貸款的發生，為了確保借款人的真實性，本人認為委派會計可以與內勤人員以承諾書或會議記錄的形式簽署以下“四不準”條款：一是非本人拿身份證到柜面立據，不準發放貸款；二

是會辦人員不齊，不準發放貸款；三是手續要素不齊全，不準發放貸款；四是重復、跨區貸款不準發放貸款。并且有本人簽字承諾，違反以上“四不準”的柜員對該筆貸款負全責。

6、強化主任“五個一”制度。委派會計要堅持每旬不低于一次的查庫同時提醒主任每月至少一次全面查庫，建議委派會計與主任查庫登記簿分開保管和登記并且主任的查庫登記簿由主任親自保管，聯社制定主任對“五個一”執行情況每月至少一次的匯報制度，同時通過現場檢查和其它方式對其匯報的真實情況進行跟蹤檢測，并反饋出結果進行責任追究，堅決杜絕委派會計代主任查庫和“五個一”流于形式。

7、指定專人負責聯行賬務的處理。一方面委派會計可以用8627匯總憑證打印的貸方憑證掌握當天的來賬情況，督促柜員進行打印和處理，另外每天兩次（上下午各一次）進入聯行監控系統用3731交易進行查詢，這樣當天的查詢查復、來賬打印和來賬掛賬能夠得到及時處理，不會發生遺漏和延遲。

8、充分利用電視監控加強內部監督。比如通過事后調閱監控可以檢查以下事項：員工勞動紀律的遵守情況有無遲到、早退、串崗、混崗現象，柜員離柜違規情況以及優質服務等情況。

三、防范道德風險，樹立合規文化建設理念。

一是加強員工的思想和職業道德教育，培養柜員的風險管理文化和風險防范意識。一方面要正面引導和培訓，培養員工誠信意識，教育內勤人員堅持“制度大于人情”，銘記 “十八項嚴禁” 使每位員

工都能做到：把風險防范貫穿于業務操作的全過程，做到遵章守紀的同時，還能同違規行為作斗爭。另一方面，加大責任追究和違規處罰力度，使其違規成本增加，從而不愿也不敢違規。

二是加強對柜面操作人員的業務知識的學習和技能的培訓，創造學習氛圍，提高柜面操作人員防范風險的技能和業務素質。委派會計要采用傳統的“師傅帶徒弟”的辦法培養新人，盡量將自己所掌握知識和技能傳授給每個柜員，這樣內勤人員人人都是業務能手，人人都能“挑大梁”，人人都是“準委派會計”。要求認真學習綜合業務操作系統，熟練使用電子匯總的大小額支付、實時匯兌、農信銀電子匯兌的各個模塊，達到純熟，準確無誤地使用每個交易碼，快速辦理每筆業務，從而達到防范操作風險的目的，杜絕由于業務知識掌握不到位和技能不熟練引起的操作風險。

四、委派會計要完成角色轉變，適當有效授權，提高工作效率 在聯社、單位、職工三者之間，委派會計起到監督、管理、助手、橋梁紐帶的作用，日常業務中，委派會計的工作非?，嵥楹头彪s，通常是一兼多職，在履行好委派會計授權和管理職責的同時又身兼綜合員、兼職安全員、貸款會辦成員、身份證復印及審查和聯網核查等工作，一個人的力量是有限的，不可能事事親自辦理，因此，委派會計首先面臨的就是如何實現角色的轉變，即不再是個人做得如何，而是一個團隊做得如何。委派會計要學會有效的授權，當然，授權并不等于當甩手掌柜，也不是把一大堆自己不想做的事情往下丟，而是讓所有內勤人員發揮主觀能動性，提高整體的工作效率，而在這個過程中，委派會計要做的：

1、解釋任務的重要性，要求明確的結果，制定整體框架和標準，并要求完成的時間。

2、及時調度和聆聽反饋，確保受控，并對工作的完成質量進行考核。比方說對賬問題，如果明確對賬人員為主出納，只需告之對賬多少戶，應發出和收回多少戶，對賬單要怎樣粘貼，回收率要確保達到多少，在什么時間完成即可，至于如何去做，由他自己決定。而且要隨時檢查和落實完成情況，未達要求的要有說法。

五、加強委派會計的隊伍建設，奠定防范風險的堅實基礎。

1、重視委派會計隊伍建設。真正把那些思想品質好、工作責任心強、業務精、善管理的優秀業務骨干選撥到委派會計崗位上來，開展多種形式的業務培訓，使每一位委派會計都成為業務操作和內部管理的行家里手。聯社要切實關心委派會計的工作生活提高他們的待遇，幫助解決各種實際困難，使他們安心本職工作，切實擔負起內部管理的各項職責，把風險防范提高到一個新的水平。

2、強化對委派會計的再監督。委派會計作為基層網點級別最高的系統業務主管，擁有很大的系統操作權限，因此對委派會計自身的監督管理應引起高度重視，要健全委派會計崗位責任制度和業績考核制度，對委派會計工作情況進行認真的考核，要堅決執行委派會計不能頂崗對外辦理業務的規定，財務部要對委派會計工作職責履行情況進行經常性檢查，督促委派會計及時糾正工作中存在的問題，提高內部管理水平。

邳州信用聯社倪秀麗

第五篇：如何強化紀檢監察工作的監督職能工作體會

hjt同志在中央紀委第三次全會上的重要講話，強調要建立起教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系。這是新形勢下加強紀檢監察工作的綱領性文獻，具有重大的現實意義和深遠的歷史意義。建立教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系，是新時期賦予紀檢監察工作的歷史使命。在懲治和預防腐敗體系中，懲治只是在情在法都迫不得已的情況下所采取的措施手段，預防才是實施紀檢監察的真正目的。預防腐敗，要加強教育，要完善制度，更要實施監督。教育的開展需要監督，制度的落實需要監督。監督是紀檢監察工作的中心職責。因此，紀檢監察工作實踐中，應適應形勢發展的需要，不斷地強化監督職能。那么，如何強化紀檢監察工作的監督職能呢？接下來，筆者就此談幾點初淺的看法。

一、把好教育調控導向，并對教育活動過程和效果實施監督，使教育活動不流于形式。各級紀檢監察部門要牢牢把握思想政治建設的主動權，要采取多種形式，大力開展理想信念和廉潔從政教育，引導廣大黨員干部尤其是領導干部樹立馬克思主義的世界觀、人生觀、價值觀，正確對待權力、地位和自身利益，筑牢思想政治防線。當前要著重搞好“三項教育”，提高黨員干部的政治思想素質和廉潔勤政意識。一是大張旗鼓地做好正面典型的示范教育。要在全體黨員干部尤其是各級領導干部中廣泛開展學習英雄模范先進事跡活動，形成一種立黨為公、勤政為民、團結拼搏、清正廉潔、無私奉獻的濃厚氛圍。二是利用典型案例深入開展警示教育。充分利用全國特別是各地發生的典型案例，采取觀看電教片、組織干部到監獄參觀、聽犯罪人員現身說法等形式，廣泛開展警示教育，使廣大黨員干部特別是各級領導班子、領導干部從中汲取教訓，引以為戒，不斷增強黨性觀念和拒腐防變能力。三是進一步抓好黨紀政紀條規教育。組織廣大黨員干部特別領導干部認真學習習近平幾年出臺的黨紀政紀條規，并進行黨紀條規考試，促進遵紀守法良好風尚的形成。在組織開展上述“三項教育”活動的同時，要避免教育活動流于形式，使之收到良好效果，有必要對各系統、各單位教育活動的開展情況進行監督。監督工作可以介入活動過程，也可以考察教育效果?？疾旖逃Ч男问?，可以要求參加教育的黨員干部撰寫學習感想、心得體會，也可以就相關內容組織進行考試。監督工作的開展，關鍵是紀檢監察部門必須把工作做扎實，要切實制定出操作性強的監督標準，實施監督時要嚴格把關，一絲不茍，務求實效。

二、堅持制度優先原則，要注重建立和完善監督制度，更要注重監督制度的落實和執行。在黨風廉政建設工作中，就制度和人這兩個因素來說，制度比人更可靠，制度對人的約束有巨大的制約作用。以法治國，強調的是法制，弱化的是人治。因此，要重視建立完善黨風廉政規章制度，促使黨風廉政建設工作向法制化發展。要建立和形成一個完整嚴密的制度關系，并且向社會公開，增強透明度，接受廣泛的群眾監督。通過嚴格的制度約束，加強對黨員干部尤其是領導干部的管理。當前，要從以下四個方面搞好制度建設。一是建立健全目標責任制、責任追究制、服務承諾制等一系列限制和約束黨政機關干部的行為制度，倡導清正廉潔、務實誠信的職業道德。二是建立苗頭預防制度，針對新形勢下黨員干部中可能出現的苗頭性、傾向性問題，訂立嚴格的制度加以預防和約束。三是完善廉政監督制度，重點要完善黨政領導干部任期責任審計制度、新任職領導干部、后備干部和初任公務員廉政談話制度等。四是群眾參與制度，要適應法制社會的要求，運用現代化手段完善信息公開制度，積極推行政務公開，擴大群眾的知情權、參與權，為民主監督、社會監督提供條件。建立和完善監督制度之后，各級紀檢監察部門更重要的工作，是抓緊抓好各項監督制度的落實。這是強化監督職能的關鍵。落實工作主要抓好兩個方面：一是督促各自職權范圍內被監督單位，要根據黨風廉政建設工作的總體要求和各項制度的規定，切實制定出本部門、本單位、本職崗位的廉政建設責任制度，實行嚴格自律。二是對職權范圍內各部門、各單位的執行黨中央和黨的各級紀律檢查機關制定的黨風廉政建設各項制度的落實情況進行監督，對各部門、各單位領導班子尤其是“一把手”執行風廉政建設各項制度和廉潔自律的情況進行監督。監督中要客觀公正，不講情面，確保各項制度的徹底落實和認真執行。

三、抓住監督的重點，關口前移，及早防范和糾正違法違紀現象發生。最近，中共中央正式頒布了《黨內監督條例(試行)》（以下簡稱《條例》），首次以法規的形式確立黨內監督的重點對象是黨的各級領導機關和領導干部，特別是各級領導班子主要負責人。《條例》確立“一把手成為黨內監督重點”，這是黨中央根據客觀形勢作出的高瞻遠矚的決定，是對新時期紀檢監察工作提出的新要求。我們應當正確領會其精神實質。隨著社會形勢的變化和政府職能的轉變，黨風廉政建設和反腐敗斗爭的重點也要隨之改變。筆者認為，當前各級紀檢監察部門工作的重點，是要加強對“一把手”的監督，并從以下幾方面著手： 第一，必須堅持懲防并舉、注重預防。對“一把手”的監督，既要堅決查辦其以權謀私、侵害群眾利益的案件，又要關口前移，著眼防范。在處理“懲”與“防”的關系中，要以“防”為重點；在“防”的時候，既要注重防止“一把手”以權謀私的個人行為，又要注重防范“一把手”為片面追求政績而在重大決策上侵害群眾利益的集體行為?！胺馈钡闹攸c，在于紀檢監察“關口前移”；做好了“關口前移”工作，對于及早防范和及時糾正重大案件的發生，有著重大的現實意義。比如今年發生在湖南省嘉禾縣的違法違規拆遷事件。為開發建設嘉禾縣珠泉商貿城，嘉禾縣委、縣政府作出決定，強行拆遷居民房屋，并在拆遷中實行“株連”政策，弄得整個縣城群情激奮，怨聲載道，嚴重破壞了政府形象，影響了黨群關系。嘉禾縣委、縣政府主要領導人及相關責任人因此受到了嚴肅查處。導致這起案件發生的主要原因之一，是縣委、縣政府“一把手”，沒有樹立科學的發展觀和正確的政績觀，在開發建設珠泉商貿城的決策過程中，沒有正確處理好發展地方經濟與維護群眾利益的關系，沒有拈量清楚發展經濟的根本目的其實就是為了發展好、維護好群眾的利益，因此導致了決策錯誤，嚴重侵害了廣大群眾的根本利益。我們不妨這樣設想，如果上級紀檢監察機關提前聽取縣委、縣政府研究制定決策情況匯報，對其招商引資方案中涉及國家有關法律法規、群眾利益的措施和優惠條件進行檢查監督，相信嘉禾縣委、縣政府的這一重大錯誤以及由此招致的不良后果都是可以避免的。第二，建立和完善對“一把手”的教育防范機制。要針對“一把手”的思想實際，有針對性地開展理想信念、權力觀、群眾觀和法紀觀教育，使他們真正認識到權力是人民賦予的，只能用來為人民謀利益；要通過形式多樣的教育，不斷增強“一把手”自覺接受監督的意識，虛心地聽取各方面的意見，接受監督；要對“一把手”在思想作風、學風、工作作風、領導作風和生活作風方面存在的突出問題，及時進行教育和提醒，做到早打招呼，早防范；要加強對“一把手”配偶、子女和身邊工作人員的教育和管理，不準他們打著領導干部的旗號牟取私利，如果他們利用領導干部的影響嚴重違紀違法，要按有關規定追究該領導干部的責任；對于不履行黨員義務、不符合黨員領導干部條件、經教育仍不轉變的“一把手”，必須依據黨章和其他黨內法規堅決開除出黨。第三，形成對“一把手”權力進行有效制約的機制。針對“一把手”權力過于集中的問題，必須對不同性質的權力進行適當的分解，使決策職能、執行職能和監督職能相對獨立行使，在各種權力之間形成合理的制衡機制，防止濫用權力的行為發生。規范“一把手”的決策權，要建立公眾參與、專家論證、政府決定相結合的行政決策機制，完善科學化、民主化、規范化的行政決策程序，實行重大問題集體決策制度和決策跟蹤反饋、決策責任追究制度，逐步實行行政決策公開。前述湖南省嘉禾縣珠泉商貿城違法違規拆遷事件的發生的又一個重要原因，也就是沒有建立科學的決策機制，沒有完善科學化、民主化、規范化的決策程序。第四，建立和完善對“一把手”的監督管理機制。領導班子成員之間的分工要科學、合理，屬于互相制約的權力不能由一個人來承擔。要堅決按照民主集中制的各項制度和規定辦事，切實遵守少數服從多數的原則，決不能由個人或少數人說了算。要建立和完善重大問題集體討論決定的具體制度，凡屬重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金的使用等，應由領導班子集體研究決定。要認真貫徹《中國共產黨黨內監督條例(試行)》，嚴格執行黨內監督的十項制度；加強審計監督，完善領導干部經濟責任審計工作制度，有計劃、有重點地對負有經濟責任的“一把手”進行任期內和離任前的經濟責任審計。對于影響較大的審計查證及結果，可向社會公開，接受輿論監督；發揮社會公眾對“一把手”的監督作用。綜合運用黨內監督、國家專門機關監督、群眾監督和輿論監督等多種形式，有效防止權力失控、決策失誤和行為失范，使“一把手”不犯錯誤或少犯錯誤。