第一篇：終期評估方案

實施2011—2015年婦女兒童發展規劃(綱要)

終期評估工作方案(草案)

2015年是省、市實施婦女兒童發展規劃(2011-2015年)的收官之年，也是中國婦女兒童發展綱要(2011-2020年)實施第五個年頭。根據省婦兒工委和國務院婦兒工委的要求，將在全市范圍內對兩個規劃(兩綱)實施情況開展終期評估工作。具體方案如下：

一、評估目的

開展兩個規劃(兩綱)終期評估，旨在全面總結本輪兩個規劃(兩綱)實施情況，準確把握婦女兒童事業發展態勢；總結提煉實施兩個規劃(兩綱)的有效做法和成功經驗，發現實施兩個規劃(兩綱)實踐中存在的問題薄弱環節，分析原因，改進措施，研究對策；進一步增強各級政府及相關部門落實兩個規劃(兩綱)目標任務、促進婦女兒童發展的主體意識和責任意識；宣傳男女平等基本國策和兒童優先原則，營造有利于婦女兒童全面發展的社會環境，為制定下輪婦女兒童發展規劃奠定良好的基礎。

二、評估原則

1．全面與重點相結合的原則。即對兩個規劃(兩綱)所有領域進行從執行過程到實施結果的全面評估，又重點評估各個領域中的重點、難點指標，突出評估兩個規劃(兩綱)實施進程中策略與措施的可行性和效果。

2．定量與定性相結合的原則。在督導評估工作中，根據量化與非量化指標的具體狀況，既進行定性分析，又進行定量分析，分別進行質和量的說明。

3．橫向與縱向相結合的原則。既對指標的現狀進行分析判斷，橫向比較，看是否達標，又對指標的發展狀態進行分析評價，縱向比較，看發展趨勢。

4．評價與指導相結合的原則。既對兩個規劃(兩綱)實施情況進行全面評價，又對評價結果進行理論分析，對進一步實施兩個規劃提出指導意見。

二、評估內容

1．完善婦女兒童相關法規政策情況。制定出臺了哪些保障婦女兒童權益、促進婦女兒童發展的政府文件、法規政策；修訂了哪些保障婦女兒童權益、促進婦女兒童發展的法規政策。

2．兩個規劃(兩綱)內容納入規劃情況。兩個(兩綱)納入經濟社會發展總體規劃、專項規劃和部門規劃情況。

3．實施兩個規劃(兩綱)政府主體責任落實情況。政府領導分工中是否明確婦女兒童工作職責，分管領導聽取實施兩個規劃(兩綱)工作專題匯報、研究解決重點難點問題情況；政府常務會議研究解決婦女兒童有關問題情況；婦女兒童工作納入政府工作報告情況；將兩個規劃（兩綱）內容納入民生實事項目情況；婦兒工委成員單位履行職責情況；將兩個規劃(兩綱)經費納入財政預算情況；建立目標管理責任制，將兩個規劃(兩綱)主要指標納入政府及相關部門的目 標管理和考核體系情況；將實施兩個規劃(兩綱)納入政府工作督查情況。

4．兩個規劃(兩綱)實施及目標進展情況。兩個規劃(兩綱)各項指標(包括定量目標和定性目標)完成情況，實施兩個規劃(兩綱)具體措施及其成效，取得的經驗，存在的問題以及下一步工作對策。

5．實施兩個規劃(兩綱)的機制建設及運行情況。會議制度、報告制度、聯絡員制度、監測評估機制、多部門合作機制等運行情況等。

6．婦兒工委辦公室職責落實和建設情況。婦兒工委組織、協調、指導、督促職責的落實情況；婦兒工委成員單位調整充實情況；辦公室機構設置、人員編制及人員實際到位情況；辦公室工作經費納入財政預算情況；推動本級和下級婦兒工委辦公室機構建設和編制人員到位情況。

四、評估方法及時間

1．評估方法。

采取自下而上、全面評估和自我評估與評估督導相結合的方式進行終期評估。

(1)自我評估。市政府及各級婦兒工委成員單位和相關部門對照各自承擔的兩個規劃(兩綱)目標責任，分別開展自我評估，并向婦兒工委提交自我評估報告。

(2)評估督導。在自我評估的基礎上，市政府婦兒工委將組成由政府婦兒工委辦公室和兩個規劃成員單位為主的市級兩個規劃(兩綱)終期評估督導組對各單位進行評估督導。

評估督導方式：一是聽匯報。聽取評估單位兩個規劃實施情況全面匯報；二是座談交流。召開有關單位和人員座談會，檢查目標責任完成情況和工作措施；三是審核報表。審核2011-2014年監測統計數據報表；四是查閱檔案。查閱實施兩個規劃工作檔案材料、有關法規政策、目標職責分解書、有關部門批文、有關制度規定、監測評估方案及有關文件材料；五是現場考察。根據兩個規劃(兩綱)指標要求，現場考察學校、幼兒園、婦幼保健院、衛生所、防治防疫機構、企業、勞動市場、婦女兒童活動場所、法律援助機構、文化市場、婦女兒童保護和福利機構、社區、村委會及農村改水改廁和婦兒工委辦公室建設等方面情況；六是反饋督導評估意見。檢查評估結束后，由督導評估小組向被評估單位進行情況反饋并提出意見和建議，對所評估地區實施兩個規劃情況寫出評估報告；七是撰寫評估報告。市婦兒工委依據統計部門提交的統計監測報告和各成員單位、相關部門的自我評估報告，結合對各單位督導評估情況，撰寫五大連池市實施兩個規劃(兩綱)終期評估報告。

(3)迎接省、市和國家兩級督導檢查。市婦兒工委將在8月初對6個縣（市、區）進行評估督導。省政府婦兒工委將在9月份對全省13個市（地）和直管縣進行拉網式評估檢查。國務院婦兒工委將采取抽簽形式，在每個省隨機抽取2個市，每個市抽取1縣1區進行評估檢查。各成員單位、相關部門要按照國務院婦兒工委督導檢查的標準和要求，及時總結本部門實施兩個規劃的好經驗、好做法，為迎國檢、省檢、市檢提供先進典型經驗；及時發現問題、查找原因、補齊補全短缺項及數據，做好迎檢的準備工作。

五、評估工作要求

1．加強組織領導。各婦兒工委成員單位和相關部門要高度重視兩個規劃終期評估工作，納入工作的重要議事日程，為評估工作提供必要的人力及經費保障。要認真部署、精心組織、層層落實，切實保證評估工作順利開展。

2．確保評估質量。各成員單位要實事求是開展自查和迎接省、市級評估督導，客觀反映兩個規劃目標進展情況。確保數據的客觀性和準確性，措施分析的全面性和針對性，既反映工作成效，也不回避問題。

3．按時完成自查。各成員單位要依據《評估方案》要求，組織開展自我評估，按照評估報告要點(見附件)，撰寫婦女兒童發展規劃評估報告，如期上報市婦兒工委辦公室。報告語言簡潔，邏輯清晰；涉及數據一定要與統計監測報表、本部門匯報相一致；日期限定為2011-2014年度，個別指標如在2015年有突破，要在原數據后注明“截止目前”；市直各成員單位評估報告數據要為全市口徑。

4．發揮評估作用。各成員單位要以兩個規劃(兩綱)終期評估為契機，總結推廣工作經驗，分析兩個規劃(兩綱)如期達標存在的困難，預測兩個規劃(兩綱)目標發展趨勢，為制定新一輪婦女兒童發展規劃做好準備工作。5．宣傳評估結果。全市婦兒工委成員單位、相關部門要結合兩個規劃(兩綱)終期評估開展宣傳，面向社會廣泛宣傳男女平等基本國策和兒童優先原則，宣傳兩個規劃(兩綱)實施工作和婦女兒童發展成果，營造支持和促進婦女兒童發展的良好氛圍。

附件2：

成員單位評估報告要點

一、封面

1．XXX地婦女兒童發展規劃評估報告。

2．報告單位。

3．報告日期。

二、評估報告摘要

三、評估主報告

1．本單位基本情況

2．本單位開展兩個規劃(兩綱)終期評估的工作情況。

3．兩個規劃目標(包括定量目標和定性目標)的完成情況。

4．實施兩個規劃的主要做法和成功經驗。

（成員單位要說明本部門出臺了那些政策文件，解決了什么問題，主要成果；為推動指標投入的經費及成果）

5．實施兩個規劃及婦女兒童發展中存在的問題。

6．在制定新一輪婦女兒童發展規劃時，要解決的問題、具體 措施。

附件3：

市(地)、縣(市、區)、鄉(鎮)、村現場考察內容

一、市級現場考察內容

1．社區(重點考察社區為婦女兒童提供的綜合服務情況)。

(1)聽取匯報。該社區工作特別是婦女兒童參與社區工作、生活情況的匯報。

(2)查閱相關資料。社區婦女兒童享受社區服務的情況；流動婦女兒童享受社區服務的情況；兒童安全設施情況；衛生保健設施情況；便民服務網點情況；家庭暴力投訴站(點)。

(3)召開座談會。在流動人口較多社區，通過座談了解社區工作，特別是婦女兒童參與社區工作、生活情況，深入了解流動人口中婦女兒童的生活條件、接受教育、衛生保健、計劃生育以及權益保障情況。

(4)入戶訪談。2--3戶，包括戶籍所在地居民家庭、流動人口家庭兩種情況。

2．中、小學校。

(1)硬件設施和教學環境。

①校舍：操場、圍墻、廁所等設施的安全性，有無供水設施、清潔用水和衛生廁所，查看學生體育及娛樂設施。

②食堂：查看食譜，了解學生營養狀況；查看食品炊具、貯藏和操作，了解學生飲食衛生狀況。③班級：查看桌椅、教具、取暖、衛生等狀況，了解考勤簿和出勤情況，班額是否超標、學生性別比 8 例是否均衡。

④考察計算機信息技術及遠程教育設施并了解使用情況。

⑤考察有無殘疾兒童隨班就讀。

(2)學校管理情況。

①查看學生花名冊了解學生在校人數，男、女學生所占比例及性別比，出勤情況，年級數，班級數，每個年級學生轉學手續及記錄，學生流失情況等。

②查看教師隊伍基本情況表、學歷合格率、教師教研及培訓情況等。

③查看課程表課時分布、作息表。

④查看課本及課程改革情況，地方課程建設情況。

⑤查看控輟文件及執行；兩免一補助學金發放情況；了解是否實行一費制。

⑥查看操場、圖書館(圖書種類、冊數、開放時間、借閱登記)實驗室、電腦室、宿舍、食堂(食譜、衛生)、廁所。

⑦訪談老師，了解教師的培訓和工資情況，留守兒童情況。

⑧訪談學生，了解學習壓力、體罰、校園暴力、安全等。

⑨訪談管理人員，了解學校經費使用、教師學生流動、心理課程及咨詢、特殊學生隨班就讀。

(3)學校周邊環境情況。

①了解學校周邊是否有網吧、電子游戲廳、錄像廳等文化娛樂場所，距離遠近。

②學校周邊環境治安情況。

3．幼兒園。(1)硬件設施。

①校舍、操場、桌椅、教具、取暖、水電、衛生、安全等狀況。

②查看食堂食品炊具、貯藏和操作，了解學生飲食衛生狀況和營養狀況。

③查看醫務室，了解兒童保健檢查等情況。

④查看兒童體育、娛樂等設施的安全性以及玩教具、圖書種類和數量是否符合兒童年齡特點。

(2)園所管理。

①考察是否提供適合兒童年齡段的課程和活動，是否符合新的幼兒教育的原則要求。

②考察班額是否符合當地教育局的規定。

③考察教師隊伍建設情況。

④考察園所收費情況。

4．婦幼保健院、醫院產科、兒科。

(1)資料室。

①了解市(地)婦幼保健指標進展情況及數據資料來源及可靠性。

②了解5年內孕產婦和圍產兒死亡例數、死亡登記卡(冊)，死因構成比、死亡地點及死亡評審結果。

③了解上年市(地)活產數及5歲以下兒童死亡數、兒童死亡報告卡、5歲以下兒童死亡原因分析及死亡資料收集方法及漏報控制措 施，了解上年分性別兒童死亡人數及構成比例。

④了解市(地)低出生體重數、數據來源及稱重工具、低出生體重發生率、全縣住院分娩數、住院分娩稱重情況、分性別嬰兒活產數和分性別低出生體重數。

⑤了解上年全年婦女、兒童體檢人數及分性別的5歲以下兒童中、重度營養不良患病數。

⑥了解市(地)出生缺陷兒數、出生缺陷發生率及數據來源。

⑦了解市(地)對縣級業務指導、例會紀錄。

⑧了解上年市(地)及各鄉上報的婦幼衛生年報資料。

⑨查看住院登記本，了解住院病種及工作量。

⑩查看孕產婦死亡登記。

(2)產房。

①查看產房設備、接生水平及條件。

②查看接生登記本(了解上年活產數、低體重兒、窒息、死胎死產、早期新生兒死亡、剖宮產率、產后出血及并發癥)。

③查看產房嬰兒磅秤。

④了解新生兒死亡數及死亡原因，詢問死亡新生兒資料收集上報情況。

⑤了解母乳喂養情況。

(3)門診。

①查看急診搶救及危重病登記本，調查急診運轉程序。

②了解高危管理、性病、艾滋病發病情況。

③了解產前保健情況、收費標準及生殖健康知識宣傳普及情況。

(4)兒科病房。

①查看住院登記冊，了解上年兒童死亡數、死亡兒童報告卡、死亡原因以及新生兒破傷風病例及死亡例數。

②詢問兒童死亡資料上報情況、收治兒童傳染病例數及死亡例數資料上報情況。

5．疾病控制中心。

(1)查看預防接種上報資料，了解上年預防接種嬰兒數，疫苗接種率(四苗、乙肝等)、傳染病的發病和死亡情況，了解接種針管和針頭的管理情況。

(2)了解冷鏈設備轉運情況及問題，查看冷鏈設備、疫苗保存及相關登記資料。

(3)了解艾滋病、性病、結核病等傳染性疾病宣傳、防治情況。

6．非公企業。

(1)了解企業有關女職工勞動保護的情況。

(2)查閱相關資料。

①查看企業集體合同、女職工勞動合同簽訂和執行情況。

②考察女工勞動報酬、參加社會保險特別是生育保險情況。

③考察女職工特殊勞動保護法律法規落實情況。

④考察女職工特殊勞動保護設施及工作場所。

⑤考察女職工參與企業管理情況。

7．就業指導培訓中心、勞動力市場。

(1)考察再就業培訓中女性所占比例，考察培訓對婦女再 就業能力的提高程度和求職效果。

(2)考察公益性崗位是否優先安置就業困難的女性。

(3)考察稅收、貸款等再就業的各項優惠措施是否落實。

(4)考察下崗失業人員中的女性所占比例，是否存在更多 裁減女性的情況和就業不平等問題。

8．統計局。

查看婦女兒童發展規劃監測統計數據庫是否建立、監測指標 體系是否建立和完善、每年度的監測統計報告、培訓情況記錄。

9．婦兒工委辦公室。

查看辦公室201 1—201 5年工作檔案管理情況、各項工作制度 建設情況、機構人員編制批件、辦公條件及工作經費情況、有關會議記錄和2011年以來政府工作報告等工作資料、終期監測評估報告。

10．婦女兒童活動場所。

了解設施和人員配備情況、婦女兒童參與活動情況、是否納入城鎮建設總體規劃、工作經費情況。

11．兒童保護或福利機構。

考察兒童福利院、流浪兒童保護中心、殘疾兒童康復中心、工讀學校、少管所、少年法庭、兒童校外教育場所等(鑒于各地情況不同，只選其中1—2個考察點)，了解該機構設施、在院兒童的性別分布情況、在院兒童的教育、醫療、生活情況等。

12．法律援助機構。

了解法律救助婦女兒童人數、案件類型等情況。

二、縣(市、區)現場考察內容

1．中、小學校。

內容同市(地)中、小學校。

2．幼兒園。

內容同市(地)幼兒園。

3．婦幼保健院、醫院婦產科、兒科。

內容同市(地)婦幼保健院、醫院婦產科、兒科。

4．疾病控制中心。

內容同市(地)疾病控制中心。

5．特殊學校。

查閱資料；訪談老師，是否參加過特教培訓等；參觀校園設備設施安全，如無障礙設施、特殊運動器材等。

6．縣勞動保障部門。

婦女再就業情況、問題、建議；婦女再就業和創業培訓內容、人數、比例、培訓后就業率、創業成功率；公益性崗位安置女性 困難群體就業情況；女職工勞動保護工作開展情況；女性參加養 老、醫療、失業、工傷、生育保險情況。

7．就業指導培訓中心、勞動力市場。

內容同市(地)就業指導培訓中心、勞動力市場

8．婦兒工委辦公室。

內容同市(地)婦兒工委辦公室

9．婦女兒童活動場所。

內容同市(地)婦女兒童活動場所

10．兒童保護或福利機構。

內容同市(地)兒童保護或福利機構

11．法律援助機構。

內容同市(地)法律援助機構

12．公安機關。

考察派出所，了解當地治安情況，打擊侮辱婦女、賣淫嫖娼、拐賣婦女兒童等侵害婦女兒童權益違法犯罪活動等情況。

三、鄉(鎮)、村現場考察內容

1．中心校、中心幼兒園。

內容同市(地)學校、幼兒園

2．衛生院。

…考察鄉(鎮)婦幼保健情況。

…查看孕產婦保健表(冊)及孕產婦死亡登記報告卡(冊)。

…對開展接生的衛生院查看是否執行了衛生部制定的鄉(鎮)衛生院十條標準。

…查閱對村級保健員管理、監督、指導、培訓等記錄。

…查閱鄉(鎮)衛生院住院分娩記錄本，了解孕產婦住院分 娩情況。

…查看5年來活產嬰兒數、性別比，兒童死亡登記上報資料、兒童死亡報告卡及登記上報情況、艾滋病防治工作等。

…查看兒童保健卡(冊)、兒童體檢工具及兒童體檢記錄。

…考察兒童預防接種登記和冷鏈設備(冰箱、冷藏包、針、管、消毒鍋等)。

…產房、病房查閱內容與市(地)相同。

3．鄉鎮企業。

…聽取有關女職工勞動保護工作的匯報。

…查閱企業集體合同、女職工勞動合同簽定和執行情況；勞 動報酬、社會保險是否存在性別差異；女職工特殊勞動保護執行 情況；生育保險執行情況。

4．村衛生室。

…查閱有關表(冊)。

…查閱孕婦產前記錄。

…了解接生員職能轉變情況及問題。

…查看接生員持證上崗情況和接生包管理使用情況。

…考察兒童衛生保健方面工作情況及資料上報情況。…查看兒童出生、死亡登記情況。

…查看兒童保健卡(冊)和兒童體檢工具情況。

…查看兒童預防接種登記卡(冊)。

…了解藥品使用情況。

…了解農村合作醫療情況。

…了解接生員職能轉變或持證上崗、接生包管理使用；合作 醫療及村醫報酬。

…了解村環境衛生總體情況和管理制度，污水、糞便、垃圾 等管理情況

5．訪談村干部、婦女代表、村醫、婦聯計生干部及3歲以下 兒童家長。

…了解保障農村婦女土地承包權益情況。(了解該村婦女擁有土地的人數及所占比例；村規民約是否有歧視女性問題；詢問有關保障農村婦女土地承包權益情況。)

…了解農村婦女參與基層民主管理情況(了解村民委員會選舉情況，是否直選、參選代表的產生、參選人員(代表)的性別狀況、候選人的產生等；了解村干部和群眾對女性參政的看法和婦女參與村務決策的意愿；了解村務決策過程中婦女的參與情況)。

…了解有3歲以下兒童的家庭情況。(了解家庭人口經濟、生活狀況；了解母親分娩情況(是否住院分娩，胎產次，是否順產，嬰兒出生體重等；了解兒童接受體檢情況，查看兒童保健手冊或卡片；了解兒童預防接種情況，查看兒童預防接種手冊或卡片，是否患過傳染病；了解兒童喂養情況(母乳喂養，輔食添加情況)，觀察兒童生長發育及動作發育情況，檢查是否有佝僂病；了解家庭及周圍環境是否安全；分性別了解學前兒童入園情況；考察。一3歲兒童的發展情況及家庭環境，如兒童有無一定數量的玩具和圖書，父母是否知道有關孩子心智發展的基本知識，是否知道游戲的重要性，有無兒童玩耍的安全場所等。)

…了解考察家長對自己負有送兒童接受義務教育的態度及兒童 就學狀況和入學(園)繳費情況。

…了解本村環境安全情況。

…了解村里兒童是否有未入學現象，了解有無殘疾兒童未入學情況。

…考察扶貧開發、小額信貸等項目中婦女的參與情況。

…考察農業技術推廣中婦女的參與情況。

6．入戶走訪。

…考察衛生廁所情況。了解有無戶廁、廁所類型、修建時間，戶廁的密閉和清潔情況，廁所有無圍護墻、門及頂蓋，能否防雨 水，糞便怎樣處理使用，是否發酵等情況。

…檢測是否食用合格碘鹽以及家中食用鹽的主要購買地點。

…了解安全飲用水情況。飲水類型、取水地點、水源防護情 況，是否消毒飲用、有無消毒藥品情況。

第二篇：整體資產評估方案(終稿)

濰坊市濰城區農村信用合作聯社、濰坊市奎文區農村信用合作聯社、濰坊市坊子區農村信用合作聯社和濰坊市寒亭區農村信用合作聯社清產核資、資產評估及凈資產處置

工作方案

為做好濰坊市濰城區農村信用合作聯社、濰坊市奎文區農村信用合作聯社、濰坊市坊子區農村信用合作聯社和濰坊市寒亭區農村信用合作聯社（以下簡稱“四區農聯社”）組建農村商業銀行過程中的清產核資、資產評估及凈資產分配工作，保證清產核資工作質量，根據?農村商業銀行、農村合作銀行組建中清產核資工作指引?（銀監合?2004?61號）、?中國銀行業監督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法?（中國銀監會令2008年第3號）等監管部門有關文件要求，按照山東省農村信用社聯合社和濰坊市政府的安排部署，結合四區農聯社實際情況，制定本工作方案。

一、清產核資的對象

濰坊市濰城區農村信用合作聯社、濰坊市奎文區農村信用合作聯社、濰坊市坊子區農村信用合作聯社和濰坊市寒亭區農村信用合作聯社。

二、清產核資及資產評估的目的

清產核資和資產評估工作主要是適應深化農村信用社改革、組建農村商業銀行的需要，帶有終止清算性質，是一項基礎性的工作。其 根本目的：一是全面審計評估四區農聯社及所轄機構的資產、負債及所有者權益，摸清家底，充分反映經營風險。通過清產核資，評估認定凈資產、明晰產權，以保障四區農聯社原有股東及擬設立農村商業銀行股份募集后新股東等各方的合法利益；二是全面準確清查四區農聯社的資產、負債及所有者權益，正確評估四區農聯社風險狀況，包括資產損失風險和管理風險。針對風險和損失狀況，落實防范化解措施，為農村商業銀行開業后的健康平穩運行打好基礎。

三、清產核資及資產評估工作的原則

此次清產核資及資產評估本著“實事求是、客觀公正、真實準確、全面徹底”的原則，審計評估四區農聯社表內外全部資產、負債及所有者權益。本方案已經四區農聯社社員代表大會審議通過（2012年2月4日經濰坊市奎文區農村信用合作聯社第二屆第六次社員代表大會、濰坊市坊子區農村信用合作聯社第二屆第七次社員代表大會審議通過；2012年2月5日，濰坊市濰城區農村信用合作聯社第二屆第七次社員代表大會、濰坊市寒亭區農村信用合作聯社第二屆第六次社員代表大會審議通過），由濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組聘請具備審計資質和評估資質的中介機構承擔清產核資及資產評估工作。清產核資及資產評估工作結束后，濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組組織相關人員進行復查，并協調監管部門，開展驗收、整改、復查、出具驗收報告等工作，保證清產核資及資產評估結果真實有效。

四、清產核資及資產評估基準日 清產核資基準日：2011年12月 31日。資產評估基準日：2011年12月 31日。

五、清產核資及資產評估工作程序

（一）準備階段

工作內容：按規定完成清產核資及資產評估前期各項準備工作，包括制定清產核資及資產評估工作方案、聘請中介機構、召開理事會和社員代表大會通過清產核資決議、完成自有房產土地確權辦證工作、準備相關業務數據等。

（二）實施階段

1、現場清查

工作內容：濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組通知中介機構帶齊相關資質證明及政策依據進場，實施核實賬務、評估資產負債、函證相關債權債務等工作，并針對清查評估情況出具?清產核資報告?、?資產評估報告?。

2、凈資產認定及處臵

工作內容：濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組、四區農聯社、中介機構各方按資產評估結果確認凈資產并出具?凈資產確認書?。在此基礎上，由濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組提出凈資產分配方案。方案內容包括：凈資產的認定及處臵。方案中需說明：凈資產認定不包括歷年國家政策扶持而實現的積累（包括 專項央行票據、保值貼補利息、減免稅金等）。

按風險管理及審慎性要求，在資產、負債及所有者權益各項目全部充分評估的基礎上確認凈資產。凈資產由濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組根據社員代表大會依照法定程序表決通過的?凈資產處臵方案?進行分配。按照中國銀行業監督管理委員會?農村商業銀行、農村合作銀行組建中清產核資工作指引?（銀監合?2004?61號）文件精神，由國家明確的減免稅收入專項用于核銷掛賬虧損或增加撥備，不得分配給職工和折股量化給股東。

（三）復查階段

工作內容：根據中介機構提供的?清產核資報告?、?資產評估報告?，由濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組擬定清產核資復查方案，對四區農聯社清產核資工作進行復查。經復查后，中介機構出具?清產核資報告?及?資產評估報告?，由濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組向監管部門申請驗收。

（四）驗收及整改階段

工作內容：濰坊銀監分局進場驗收，濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組及中介機構根據監管部門在驗收工作中指出的問題及整改要求進行逐一整改，并就整改落實情況形成書面報告。濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組要及時將整改報告報送監管部門，由監管部門出具驗收報告。

（五）結果確認階段 工作內容：經監管部門驗收后，由中介機構對四區農聯社清產核資情況分別出具最終的?清產核資報告?、?資產評估報告?、?凈資產確認書?，其中?凈資產確認書?由四區農聯社、濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組、中介機構各方簽章確認。

最后，中介機構出具四區農聯社合并的?清產核資報告?、?資產評估匯總報告?和經籌建工作小組和中介機構確認的?凈資產確認書?。

（六）清產核資的賬務調整

清產核資只作評估而不做真實的調賬，但必須與真實調賬的依據一致。在四區農聯社自主決定范圍內的調賬，如：賬務核算錯誤，由四區農聯社自行糾正；需要協商財務主管部門（如稅務部門）的，協商一致后再做真實調賬。

六、清產核資及資產評估工作的基本方法

（一）資產項目的清查評估

資產清查評估的重點是充分反映貸款、抵債資產、投資、票據業務的風險狀況及實際價值，沖銷各項損失、充分計提各項準備、剔除虛收利息、審慎進行固定資產評估。

1、現金

現金資產包括庫存現金、經費現金。以營業網點為單位實地盤點清查日庫存現金，并倒推清查基準日庫存現金是否與賬面數相符。如發生現金盤虧、盤盈，應逐筆登記清單，經批準后相應計入營業外支 出（收入）。現金金額按查實數確認。

2、存放中央銀行款項

（1）按人民銀行對賬單確認存放中央銀行款項余額；（2）對繳存中央銀行款項逐戶進行清查核實，按規定計算應繳存款準備金，存款準備金繳存不足或多繳的，應作出披露。

3、存放同業款項

指存放在其他金融機構用于清算、結算的款項。（1）按存放單位作出分類披露；

（2）按同業對賬單確認存放同業款項余額。對存放的定期存款，應根據其持有的有價單證，檢查與賬面余額是否一致，必要時可與對方金融機構進行面對面核對。對結算往來款項，按有關結算辦法規定進行核對，并對未達賬項進行重點清查，對不正常的未達賬項必須逐筆查清原因。對于存放金融機構款項中存在糾紛并經法院判決或有權部門確認無法收回的，認定為損失；

（3）核定存放同業業務的性質，屬于拆放同業行為的應調整到拆放同業科目。

4、拆放同業款項

指拆放給其他金融機構的款項。

（1）逐筆登錄拆出資金。發出函證，就拆借合同要素、拆借逾期原因及還款保證等內容實行獨立調查，確認債權的真實性，未回函的應查明原因，督促回函；（2）審查合同是否有效，確認拆放行為的有效性及賬務的準確性。逐筆核對調劑、拆放資金分戶賬與總賬、拆借合同是否相符，會計科目使用是否正確。對利用調劑、拆放資金科目發放貸款的，將其調整到正確科目反映；

（3）評價拆借風險。按照拆借行為的真實性、拆借對象的資信程度、拆借資金的逾期時間、逾期原因及還款保證等進行評價。拆借一旦逾期，就意味著高風險。期后到期的，應注明是否已收回。

5、信貸資產

信貸資產審計評估是本次清產核資的重點，其核心為風險評價。風險評估按照五級分類（正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款與損失類貸款）進行分類評估。中介機構就貸款情況進行全面嚴格的獨立函證，取得評價信貸資產相應的外部證據，結合四區農聯社賬面貸款五級分類結果對信貸資產的風險狀況做出公允的評估。

（1）清查會計核算的準確性

根據?農村合作金融機構信貸資產風險分類指引?（銀監發?2006?23號）和?關于印發?山東省農村信用社信貸資產風險分類實施細則（試行）?的通知?（魯農信聯辦?2009?366號）文規定的標準，正確劃分五級分類貸款形態，分類作出風險評估。基準日后至中介機構外勤工作結束前已收回的不良貸款，在清產核資報告中予以說明。

（2）貸款的函證及外核

本次清產核資，應對所有貸款發出函證。對未回函及回函不認證 的貸款，應履行審查借款合同、向信貸員了解貸款過程、向借款人核實差異形成的原因等實質性審查程序，查清未回函及回函不認證的原因。對小額農戶貸款以外的不良貸款即使回函確認，須逐筆做出風險評價，做進一步風險評估。具體函證標準：

①自然人貸款可采取表格匯總，借款人簽字認可的方式，確認信貸資產真實性及余額的準確性；

②企業法人貸款按照合同要素及賬面記錄逐一函證，貸款函證采用發函的方式按戶進行函證；

③單筆800萬元（含）以上的企事業貸款、高風險行業貸款以及出現墊款的承兌匯票貼現，取得借款及擔保合同、貸款卡信息查詢記錄、近兩年和基準日的會計報表等資料復印件，逐戶填寫貸款分類認定表，逐筆實施實質性審查，對不良貸款進行重點審查。

（4）對于超比例大額貸款、股東、關系人、關聯企業貸款、逾期貸款、訴訟貸款等應予重點審查，對前十戶貸款、單戶貸款比例達到資本凈額5%以及單戶貸款800萬元以上（含）的貸款和前述分析確認的重點審計貸款戶，填制貸款分類審計調查表，全部下戶調查，實施實質性審查，逐筆對借款人經濟狀況、風險情況進行分析；小額農戶貸款以外的不良貸款，填制貸款分類審計調查表，實施實質性審查，逐筆對借款人經濟狀況、風險情況進行分析；

（5）對200萬元以上（含）800萬元以下的較大額貸款，填制貸款分類審計調查表，逐筆實施清查審核的實質性程序，對借款人經濟 狀況、還款能力等風險情況逐筆進行分析，分析選取重點貸戶下戶調查，下戶調查比例不低于40%；對于其它小額貸款和自然人貸款，根據清查明細表，對貸戶的信用等級、擔保情況、逾期天數等風險因素進行綜合風險分析評價，評價中應側重于小額貸款中的較大貸款、正常類貸款中存在“潛在缺陷”的貸款以及列入不良類的貸款。

（6）重點清產股東、內部人及與股東、內部人有關的關系人、關聯企業貸款、股東擔保貸款等情況，根據?商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法?進行審查；

（7）重點對政府融資平臺貸款進行審核，嚴格按銀監發（2010）110號文進行審核、分類和披露。

（3）不良貸款的認定

不良資產包括次級類貸款、可疑類貸款與損失類貸款。對不良貸款需評價其風險及損失情況。不良貸款的函證分為兩部分：一是對農戶信用評定貸款采取表格匯總，借款人簽字認可的方式，確認信貸資產真實性及余額的準確性；二是對除小額農戶貸款以外的其他不良資產，須逐筆做出風險評價，做進一步風險評估。未回函及回函不認定的貸款，應做出詳細說明。不符合貸款管理要求的貸款，如無效擔保、無效抵押、超訴訟時效貸款、違規貸款等，應詳細提示。

①對符合?關于企業資產損失稅前扣除政策的通知?（財稅?2009?57號）、?企業資產損失稅前扣除管理辦法?（國家稅務總局公告 2011年第25號）規定的呆賬條件的，當前在正常、關注、次級或可疑類 貸款核算的，轉入損失貸款核算；

②對損失難以斷定的不良貸款，按風險成因及風險大小分類披露風險狀況。

（4）呆賬貸款核銷

符合呆賬核銷標準，履行了呆賬核銷程序的呆賬，從資產方核銷，同時核減貸款損失準備，符合稅前扣除條件的一次性進行稅前扣除。未履行呆賬核銷程序的，按100%提取貸款損失準備，不在清產核資時核銷，待符合呆賬條件，履行核銷程序后再予核銷。

提取貸款損失準備的會計核算處理方法：將補提貸款損失準備在資產減值損失科目列支，通過本年利潤結轉到未分配利潤項目，從而減少凈資產。

6、抵債資產

（1）對抵債資產進行逐筆清查，核查其取得手續是否合法合規，取得后是否按有關規定進行管理，賬實是否相符。符合抵債資產核算界限的不良貸款，如協議、法院判決、仲裁，可轉入抵債資產科目核算；

（2）了解抵債資產入賬基礎及所屬權狀況；

（3）按照基準日可變現值，評估抵債資產損失程度。抵債資產的變現損失,計入營業外支出；毀損、評估減值的，按減值額相應足額計提減值準備；

（4）抵債資產一般不進行評估增值。如果重估增值的應有充分 依據，詳細說明，例如房地產應兩證齊全，并提足各項稅費；評估價值高于清產核資后賬面值的，兩證不全的以清產核資后賬面值確認評估值。

（5）已轉為自用的抵債資產是否經有權部門批準并作賬務處理，對未經批準自用的逐筆列出清單；

（6）全面清查抵債資產的變現程序、過程和變現資金歸位情況；（7）對難以變現的抵債資產，根據認定標準重新準確界定，但暫不作賬務調整；

（8）在附表中分類反映抵債資產狀況。

7、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：

（1）取得該金融資產的目的是為了在短期內出售；

（2）屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；

（3）屬于衍生金融工具。

對于此類金融資產，應當采用公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。

8、持有至到期投資

持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且 本行有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

對于此類金融資產，應當采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，應當計入當期損益。

9、可供出售金融資產

可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產。

對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量。其折溢價采用實際利率法進行攤銷并確認為利息收入或費用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動作為資本公積的單獨部分予以確認，直到該金融資產終止確認或發生減值時，在此之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，應當計入當期損益。

10、長期股權投資

長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。（1）了解投資行為發生時間、投資對象和投資性質，評價風險，已經損失的作減值處理；

（2）入股聯社資金單獨披露。

11、資產減值準備

（1）貸款損失準備。按照清查后關注類貸款2%、次級類貸款25%、可疑類貸款50%、損失類貸款100%的比例計提。撥備覆蓋率必須達到150%。未提足部分減少未分配利潤，提足超額部分增加公共積累；

（2）其他資產減值準備。包括壞賬準備、固定資產（在建工程）減值準備、無形資產減值準備、抵債資產減值準備、長期股權投資減值準備等，有市價的債券投資按照基準日銀行間債券市場價格下跌造成的浮動虧損計提投資減值準備；無市價的債券投資和其他非信貸資產根據清查后非信貸資產五級分類結果，按照關注類2%、次級類25%、可疑類50%、損失類100%的比例提取資產減值準備。

公共積累余額不足以充分提取呆賬準備的，將公共積累（扣除公益金）全部計提作為專項準備，公共積累為零，凈資產分配時只保留原股金與公益金，不再作其他分配。

12、應收利息

應收利息包括貸款應收利息、拆放同業應收利息、存放央行款項應收利息和存放同業款項應收利息。

（1）貸款應收利息。按企業會計準則規定和權責發生制原則，依據借款合同逐筆計算到基準日（2011年12月31日）。應納入表外核算的應收利息轉入表外核算。在附表中，應收利息作為貸款的一項要素登記；

（2）拆放同業應收利息。按拆放資金余額及合法利率逐筆計算至基準日（2011年12月31日）。拆出資金本金逾期的不計算應收利息；（3）存放中央銀行款項、存放同業款項應收利息。依據上個計息日至基準日（2011年12月31日）積數和適用利率計算。

13、其他應收款

審核科目核算的正確性；審查應收款項的真實性及風險，有疑問的發函詢證。債權已經懸空或無法收回的款項應作為減值處理。

14、固定資產

包括用各種資金購臵、融資租入和接受捐贈形成的固定資產。未入賬的固定資產，以取得時的原值沖減按規定計提折舊后的凈值作為新增固定資產在清查登記表中反映，固定資產清理應逐項清查。（1）核查賬實相符。對固定資產賬、簿、卡、實物逐一進行核對；（2）清查固定資產核算范圍是否準確，屬于低值易耗品的，轉到表外管理；

（3）審計固定資產折舊的計提是否準確，不準確的予以調整；（4）認定固定資產所有權。固定資產沒有所有權證的，應立即補辦。如手續暫時不能辦完，應開具證明和其他方法落實所有權。不能落實所有權的,不得進行重估。中介機構應就固定資產所有權及使用權狀況作出披露；

（5）固定資產減值的，計提固定資產減值準備；

（6）地方政府扶持注入的固定資產或土地，應對真實價值進行審計并落實相關手續；

（7）固定資產重估要明確重估的范圍以及相關依據；對明確擁有 所有權的固定資產，按市場法或成本法進行重估；所有權未落實的固定資產不予重估增值，但重估價值低于賬面價值的，應重估減值。固定資產重估的，評估增值部分，在增加固定資產科目余額的同時，相應記入“資本公積”科目。對擁有房屋所有權證、國有土地使用權證的營業用房、辦公用房和其他房屋建筑物主要采用市場法進行重估，對于兩證齊全的可以評估增值；對于兩證不全、產權歸屬不明晰、不能落實所有權和使用權的固定資產，不得進行評估增值，但評估價值低于賬面價值的，應重估減值。對設備類固定資產，按清產核資后賬面值確定評估價值，不予評估增值，但重估價值低于清產核資后賬面值的，予以重估減值；

（8）職工宿舍、食堂等屬于職工福利的房屋建筑物按清產核資后賬面值確定評估價值，不予評估增值，但重估價值低于清產核資后賬面值的，予以重估減值。經過房改，所有權已經轉移到職工的宿舍從固定資產中剔除；

（9）逾期使用和一次性列入成本的固定資產，按取得時的原值和按規定計提的折舊轉入固定資產核算。按清產核資后賬面凈值作為評估值；

（10）盤盈或無論何種資金購臵的固定資產，凡沒有登記入賬的，均應按照評估值納入賬內核算，并相應記入“營業外收入”科目；盤虧的固定資產，計入當期損益。對盤虧的固定資產，要明確劃分，分類遞減該項固定資產賬面原值和累計折舊，損失部分計入營業外支 出。對固定資產盤虧凈值和固定資產清理認定為損失，應逐筆抄列清單并進行說明；

15、在建工程

審核在建工程的有關報批手續是否完備，投資的所有權是否確定。原則上按賬面值作為評估值。

16、無形資產

認定土地使用權。已領有土地使用證，并在有效期內的，按土地證記載的數量確認土地數量；未領取土地使用證的，應辦理有關手續，補辦證明。明確擁有土地使用權的可選擇市場比較法、基準地價系數修正法、成本逼近法、收益還原法等評估方法進行評估。對于房屋所有權證、國有土地使用權證兩證不全的不予評估增值。通過交易獲得，但暫不能辦理手續、未明確擁有的土地使用權可視為暫付款項按賬面值評估，不得評估增值。

17、長期待攤費用

長期待攤費用包括開辦費、租入固定資產改良支出。要核實長期待攤費用的歸屬及總額，審查已攤銷金額的準確性。

18、票據業務

貼現與應收承兌匯票與負債方的保證金等項目對應審查。（1）貼現。是否存在逾期未兌付的問題，風險狀況如何；（2）應收承兌匯票。對開出銀行承兌匯票合規性進行審查。對票據管理的操作風險進行測試;審查銀行承兌匯票保證金比例；對票據 承兌的潛在風險進行評價；對利用票據套取資金的狀況進行審查；承兌匯票到期兌付后不能收回資金的，逾期金額多少，是否已在逾期貸款中反映。

19、撥付營運資金

與負債方的撥入營運資金對應審查，做合并內部往來項處理。20、其他

評估增值的資產，需計提遞延稅款。

21、表外科目

對四區農聯社提供的對外擔保進行全面清理，確認擔保責任，評估擔保風險；全面清查重要空白憑證、有價單證。重要空白憑證、有價單證丟失的，應切實查明原因及去向；對抵押及質押有價物品進行清查。根據抵、質押貸款合同記載的物品名稱、數量、金額與登記簿核對，并實地盤點有價物品是否賬實相符，抵押品是否已超期；對表外應收利息、已核銷呆賬、表外低值易耗品管理進行審查。低值易耗品不得納入表內增加凈資產，不予重估；對已臵換不良貸款進行審查。

（三）負債項目的清查評估

負債審查的重點是應付利息是否充分提足，各項負債是否真實合規。

1、各項存款

（1）根據四區農聯社的客戶特點、存款結構等情況，對活期（定期，保證金）存款單戶余額100萬元（含）以上的存款實行獨立函證；（2）清查各種類存款及余額，分類登記造冊。

2、同業存放與同業拆入

就同業拆入資金的真實性及完整性實行獨立函證；審查合同是否有效，確認拆入行為的有效性及賬務的準確性；評價拆入行為的合規性；核定同業存放業務的性質，屬于同業拆入行為的應調整到同業拆入科目。

3、應付利息

包括存款應付利息、同業拆入應付利息、同業存放應付利息、保證金應付利息、長期借款應付利息。

（1）存款應付利息的計算。計提范圍包括活期儲蓄、活期存款、定期儲蓄、定期存款等各項存款。按權責發生制的原則，計提至基準日（2011年12月31日），利息按分檔匯總計算法核算；

（2）拆入資金應付利息按拆借合同記載的金額、利率計算，并與拆出方進行函證核對。對核對不符的，應查實處理；

（3）同業存放應付利息。依據上個計息日至基準日（2011年12月31日）積數和適用利率計算；

（4）保證金應付利息。按照逐筆積數法計提至基準日（2011年12月31日）；

（5）長期借款應付利息按合同利率計提。

4、其他應付款

（1）審查應付款項債權人的真實性，查清應付款項的性質，審核 科目核算的真實性、合規性及準確性。債權人不真實的應查明債務的來源。對應該支付但未入賬的應付款項，作相應調增；

（2）在清產核資中按政策規定補提的款項，應說明政策依據，并附相關政策文件復印件。

5、應交稅費、應付職工薪酬、應付股利等其他負債

主要對賬務準確性進行清查，并對照相關制度核實計提是否準確；股東分紅在應付股利中予以提取。對已退休和內退員工享受的補充退休福利（項目統籌外補貼），需一次性按現值全額提足；對在職員工享受的補充退休福利（項目統籌外補貼），按現值全額的25%提取。

（四）所有者權益項目的清查評估

對所有者權益的清查，包括實收資本（股本）、資本公積、盈余公積（含法定盈余公積、一般盈余公積）、一般風險準備、未分配利潤等。當資產負債評估發生變動時，賬面所有者權益會相應發生調整。調整確認的所有者權益即為評估后的凈資產。

1、實收資本（股本）

實收資本（股本）為四區農聯社股東繳納的貨幣資金。確認股東身份的合法性，審查是否存在存款化股金；確認股東的入股金額、入股時間及入股方式；查清歷次股權變更的時間、金額及入股價格。

2、資本公積

審查其形成是否符合有關規定，并核實金額。對資產評估增值形成的資本公積單獨披露。

3、盈余公積

按歷次財務會計制度規定，審核法定盈余公積及一般盈余公積的形成及使用，正確計算法定盈余公積及一般盈余公積的余額。

4、一般風險準備

審查其形成是否符合規定，提取不足的應予補足，一般風險準備余額應不低于風險資產余額的1%。

5、未分配利潤

（1）資產負債清查評估過程中對損益進行增減，相應影響本年利潤的，相應調整本科目；

（2）按分紅政策提取的股金分紅，轉入應付股利；

（3）對當年收入費用是否準確、是否充分計提進行財務清查。

七、凈資產處置

（一）凈資產含義

1、凈資產

凈資產等于資產評估確認的所有者權益，為資產評估后的總資產減去總負債，包括實收資本（股本）、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤等項目。其中資產方應已經剔除各項損失、提足資產減值準備，負債方應已經按權責發生制提足各項應付款項；

（2）凈資產盈余（公共積累）：指凈資產中的股金增值部分，即股金以外的資本公積、盈余公積、未分配利潤等項目；

（3）一般風險準備：一般風險準備是從凈利潤中提取的、用于 彌補尚未識別的可能性損失的準備，一般風險準備按照承擔風險和損失的資產余額的1%提取。

（二）凈資產處臵

1、凈資產在資產、負債及所有者權益各項目全部充分評估的基礎上確認。凈資產分配不再調整資產、負債項目。凈資產分配的核心意義是調整四區農聯社老股東、職工以及擬設立的濰坊農村商業銀行股份有限公司新股東之間的利益。具體分配辦法由濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組提出方案。凈資產小于股本總額的，只保留股本金，落實損失掛賬的彌補化解措施；

2、凈資產確認書。在清產核資、資產評估及凈資產分配工作結束后，由中介機構按每家聯社?資產評估報告?結果分別出具?凈資產確認書?，由四區農聯社、籌建工作小組、中介機構三方簽章確認。主要內容：賬面所有者權益構成；評估確認的凈資產構成，與賬面所有者權益有調整的，說明調整原因；凈資產分配項目，有股金增值的，增值比例；期后重大影響事項，如政策扶持措施注入資金等。

中介機構根據出具的每家聯社?清產核資報告?、?資產評估報告?、?凈資產確認書?，出具四區農聯社合并的?清產核資報告?、?資產評估報告?、?凈資產確認書?，其中合并的?凈資產確認書?由籌建工作小組和中介機構簽章確認。

清產核資基準日后，有國家扶持政策或者地方政府扶持政策到位的，在濰坊農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組出具的?凈資產 分配意見?中的凈資產分配項目后，單列一段說明扶持政策的項目和金額，以及對凈資產的影響。

3、凈資產分配的內容與順序：（1）按股本賬面價值1：1留下股份；

（2）對凈資產低于股本，除按股本賬面價值留下股本外，剩余作為未彌補虧損，籌建工作小組制定相應的損失彌補方案進行彌補；

（3）對凈資產高于股本的，首先提取一般準備金，根據銀監會規定，將國家歷年減免稅明確為國家扶持基金的部分及央行票據等扶持政策到位后形成的凈資產全部轉為一般風險準備，不得分配給職工和折股量化給股東；前述一般準備金不足風險資產1%的，提足至1%；

（4）上述提取后仍有剩余的，作為可供股東分配的凈資產，折算到原股金增值，歸屬原股東；

（5）整個凈資產分配過程只作賬務處理

八、工作安排

1、籌建工作小組以公開招標方式聘請經驗豐富、資質優良的中介機構。（工作時間：2012年2月5日）

2、配合中介機構以2011年12月31日為基準日對四區聯社的資產、負債、所有者權益等進行全面清查核實和評定估算，出具初步的清產核資報告、資產評估報告，并經籌建工作小組復查。（工作時間：2012年2月中旬——2月下旬）

3、籌建工作小組提請山東省銀監局對清產核資和資產評估結果進行檢查驗收，并由山東省銀監局出具資產評估驗收意見書。（2012 年2月中旬—3月初）

4、針對山東省銀監局在檢查驗收中發現的問題，配合中介機構對存在的問題進行認真整改，向山東省銀監局報送整改落實情況報告，并提請山東省銀監局復驗。（工作時間：3月上旬）

5、通過復驗后，由中介機構重新調整、補充并完善了清產核資報告、資產評估報告，并出具凈資產確認書。（工作時間：3月中旬）

附件:清產核資參考文件

1、?金融企業財務規則?，2006年財政部令42號；

2、?國家稅務總局關于農村信用社體制改革中有關稅務處理問題的通知?，國稅發?2004?46號；

3、?企業會計準則?；

4、?農村商業銀行、農村合作銀行組建中清產核資工作指引?（銀監合[2004]46號）；

5、?農村合作金融機構信貸資產風險分類指引?，銀監發?2006?23號

6、?農村金融機構非信貸資產風險分類指引?，銀監發?2007?29號

7、?關于企業資產損失稅前扣除政策的通知?（財稅?2009?57號）

8、?企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法?（國家稅務總局公告2011年第25號）

9、?關于金融企業貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除有關問題的通知?，財稅?2009?64號

10、財政部國家稅務總局關于金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除政策的通知（財稅?2009?99號）

11、?金融企業呆賬核銷管理辦法（2010年修訂版）?，財金?2010?21號

12、?金融企業呆賬準備提取管理辦法?，財金?2005?49號

13、?財政部關于呆賬準備提取有關問題的通知?，財金?2005?90號

14、?銀行抵債資產管理辦法?，財金?2005?53號

15、?商業銀行內部控制指引?，銀監會令?2007?6號

16、?關于印發?山東省農村信用社信貸資產風險分類實施細則（試行）?的通知?，魯農信聯辦?2009?366號

17、?國務院關于關于印發農村信用社改革試點方案的通知?，國發?2003?15號

18、?中國銀行業監督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法?，銀監會2008年第3號令

19、?中華人民共和國公司法? 20、?商業銀行資本充足率管理辦法?

21、?山東省農村信用社內退福利、補充退休福利會計政策?（魯農信聯辦[2011]388號）

第三篇：兩綱終期評估方案[定稿]

附件9：

《阿勒泰地區〈新疆婦女發展綱要〉(2001-2010年)和〈新疆兒童發展綱要〉(2001-2010年)

實施規劃》終期監測評估方案

一、監測評估背景

根據國家和自治區《婦女發展綱要》和《兒童發展綱要》（2001--2010年）的目標，阿勒泰地區制定了貫徹實施“兩綱”規劃，確定了2001--2010年婦女兒童發展的總目標、優先領域、主要目標和策略措施。今年，綱要實施周期即將結束，根據綱要監測與評估的有關規定，國務院和自治區婦兒工委將于今年開展兩綱終期評估工作。現根據阿勒泰地區實際，特制定本評估工作方案。

二、監測評估工作指導思想及目的

對綱要實施過程進行全面評估，既是推動綱要目標實現的重要手段，也是綱要實施過程的必要環節。因此，監測評估工作堅持以“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹落實科學發展觀，通過了解和掌握各地綱要的實施進程，實事求是地反映婦女兒童發展目標的達標狀況；針對綱要實施中遇到的困難和主要問題，提出建議，為制定和完善相關政策措施、修訂行動計劃提供依據，進一步推動綱要的實施，如期完成綱要確定的各項目標任務，促進婦女兒童與經濟和社會協調發展。

三、監測評估原則

1、全面與重點相結合的原則。對綱要所有重點領域，進行從執行過程到實施結果的全面評估；對各個領域的重點指標進行重點評估，突出婦女兒童發展中的重點、難點問題。

2、定量與定性相結合的原則。在評估過程中，既進行定性分析，側重質的描述，又進行定量分析，側重量的說明，做到定性評估與定量評估有機結合。

3、靜態與動態結合原則。既運用靜態評估對指標的現狀進行分析判斷，橫向比較，看是否達標；又通過動態評估對指標的發展狀態進行分析評估，縱向比較，看指標的發展趨勢。

4、評價與指導相結合的原則。在評估工作中，既對規劃實施進行全面評價，又將評價的結果上升到一定的理論高度認識和總結，對綱要實施提出具體的指導意見。

四、監測評估內容

1、基本情況。包括當地人口、國民生產總值、城鎮和農村家庭人均收入、財政年增長速度、財政預算內教育和衛生經費的投入、婦女兒童的基本情況以及現狀的總體評價等。

2、組織領導情況。包括領導重視、規劃制定、政策規定、工作機制、宣傳培訓、監測評估、組織機構、人員編制、經費投入等。

3、綱要目標落實的情況、取得的經驗以及存在的問題。婦女綱要主要包括婦女獲得經濟資源，婦女就業，婦女的社會保障，女職工特殊勞動保護，減少婦女貧困，婦女參

與行政管理，婦女參與居、村民委員會比例，婦女參與企事業管理，婦女終身教育，成人婦女識字比例，婦女接受中、高等教育，婦女預期壽命，流動人口婦女衛生保健，預控婦女艾滋病，婦女生殖健康，婦女計劃生育，婦女身體素質，制定男女平等法律法規，宣傳與婦女相關的法律法規，婦女人身和財產權利，維護婦女在訴訟中的權利，婦女法律援助，婦女發展的社會環境，婦女參與環境保護及決策，婦女的社會福利，共25個主要指標。

兒童綱要主要包括出生缺陷，孕產婦死亡，嬰兒死亡，5歲以下兒童死亡，5歲以下兒童中、重度營養不良，低出生體重兒，兒童患艾滋病數量，兒童衛生保健教育，學齡兒童接受義務教育，0-6歲兒童接受學前教育，學齡兒童接受高中教育，健全和完善兒童法律法規，兒童權益保護，查處使用童工，預防和控制未成年人犯罪，在訴訟中依法維護未成年人合法權益，兒童法律援助，改水改廁，兒童校外教育活動場所建設，兒童食品、用品質量與安全，兒童出版物及媒體宣傳，殘疾兒童康復，孤兒、棄嬰康復、養護和教育，共23個主要指標。

五、監測評估標準

1、效能標準。包括效果和效率兩個方面，效果標準要求從工作效果的角度確定評價標準；效率標準要求根據投入和產出的比例來衡量工作成果。評估標準的設定，以效果標準為主，以效率標準為輔。

2、工作標準。主要看各級婦兒工委及辦公室機構設置、人員編制、經費投入、職責落實、制度建設、工作進展、各成員單位和有關部門所承擔任務的完成情況和工作措施等。

3、經濟社會標準。主要看婦女兒童發展與當地經濟、社會發展是否協調同步。

六、監測評估方式方法

納要終期評估，由各縣(市)婦兒工委成員單位及有關部門對承擔的綱要目標進行自我評估→地區婦兒工委對綱要(規劃)完成情況進行自我評估→迎接自治區婦兒工委的評估檢查→迎接國家評估組檢查。具體評估方法采用如下形式進行：

1、對綱要的總體評估，采用分析評價法和綜合評價法。對婦女兒童發展綱要中的主要指標、實施綱要的組織領導、與婦女兒童發展相關的經濟社會發展指標三方面內容進行綜合評價。

2、對具體指標的評估，采用相對評價法和絕對評價法。對能夠確定統一客觀評估標準的指標，采用絕對評價法進行；對無法確定統一客觀評估標準的指標，采用相對評價法進行。

3、比較評價方法。主要通過對綱要執行前后各項指標的定量、定性評價進行數據、性別的比較和對比，最好用圖表法描述（指標→現狀→目標→差距），做到有數據、有分析。

七、監測評估要求

1、建立健全評估工作機構。各縣（市）、各成員單位根據兩綱監測與評估的要求，建立健全評估工作機構。地區各成員單位牽頭、各縣（市）政府婦兒工委主任總負責，婦兒

工委辦公室協調督促，地區、縣（市）兩級統計局具體負責業務指導。

2、制定監測評估方案。各縣（市）、各部門要按照本方案的具體要求，根據當地實際情況，制定本地、本部門的評估工作方案，突出地方特色。

3、形成評估報告。

（1）評估報告主要內容：①基本情況；②評估的背景、目的、方法和局限性；③定性、定量分析說明；④分領域婦女兒童發展綱要目標、指標達標情況報告；⑤存在的重點難點問題及直接、間接原因和影響因素；⑥結論和建議，包括改進的方法和經驗教訓；⑦制定實現目標的具體措施，形成婦女兒童發展綱要評估報告。

（2）各縣（市）、各成員單位評估報告要按要求及時報送同級政府、婦兒工委和地區婦兒工委。

4、宣傳轉化和利用評估成果。各縣（市）要對評估得到的資料及時分析利用，向政府提交有關意見建議，促進政府進一步重視兩綱實施，加大干預力度，推動兩綱重難點指標的突破。同時要抓住契機，大力宣傳兩綱所取得的進展和成效。通過宣傳使全社會進一步關心、重視和支持兩綱實施工作，形成兩綱實施的良好社會氛圍。

八、監測評估時間安排

1、準備階段（1月10日至1月31日）

主要任務目標：建立健全評估機構，制定監測評估方案

2、自我評估階段（2月1日至3月15日）

主要任務目標：收集資料，落實地區實施兩綱的基礎性指標，確定當前發展水平，找出存在的問題，并確定優先領域。各縣（市）婦兒工委組織工作組開展自我評估工作，3月15日前將本縣(市)兩綱統計監測報告及終期評估報告報送本級政府和地區婦兒工委辦公室。

3、督導階段（3月16日至3月31日）

主要任務目標：地區婦兒工委辦公室組成由各成員單位及有關部門人員、專家參與的地區評估工作組赴各縣(市)進行評估檢查。在綜合分析各縣（市）評估報告的基礎上，形成地區評估報告，并向本級政府和自治區婦兒工委辦公室報送。

4、整改階段（4月1日至4月20日）

主要任務目標：召開專家組聯席會，針對地區完成綱要的情況提出兩綱實施的可持續發展建議，為迎接國家、自治區的檢查做好準備。

第四篇：婦女兒童發展規劃終期評估報告

**市人口和計劃生育局

實施2001-2010年婦女兒童發展規劃終期評

估報告

我局認真貫徹落實《**市婦女發展規劃（2001-2010年）》和《**市兒童發展規劃（2001-2010年）》的要求，加大工作力度，提高工作水平，富有成效地推進規劃的實施，加快了婦女兒童工作進程，促進了婦女兒童事業的發展。按照我市婦女兒童發展規劃監測評估工作會議的要求，現就我局情況匯報如下：

一、實施規劃組織領導情況

**市及我市相繼頒布了《**市婦女發展規劃（2001-2010年）》和《**市婦女發展規劃（2001-2010年）》，我局領導高度重視，專門多次召開局長辦公會和干部職工大會進行討論研究，同時采用多種途徑向不同層次的社會群眾征求意見，成立了由局長任組長，分管局長任副組長，相關科室股長為成員的領導小組，并下設辦公室具體組織實施開展相關工作。

二、規劃實施評估情況

進一步深化宣傳教育，營造了一個良好的人口和計劃生育輿論環境。促進了科學、文明、進步的生育文化和婚育觀念進一步形成，使得育齡群眾生育觀念發生了明顯轉變，實行計劃生育自覺性有較大幅度的提高。到2010年建立起“協調有序、內容求實、載體創新、資源共享、群眾參與、保障到位”為主要內容的宣傳教育工作新機制。

優質服務水平進一步提高。深入實施計劃生育優質服務，確保已婚育齡夫婦享有優質的生殖保健服務，努力提高育齡群眾生殖健康水平和出生人口素質。

（1）孕產婦死亡率得到有效控制。通過開展婦幼衛生工作，提高了孕產婦保健服務水平，完善了出生人口素質，其中住院分娩率、農村孕產婦住院分娩率、農村高危產婦住院分娩率、孕婦產前醫學檢查率各項指標的完成率逐年上升，到2010年以上各項指標完成率達到了100%。2010年相關指標完成情況：孕產婦系統管理率**%，性病年報告病例數為**例，比2000年**例減少**例，出生缺陷發生率**‰，成逐年下降趨勢。

（2）婦女享有計劃生育的權利進一步得到保障。2010年，已婚育齡婦女綜合避孕率為**%，比2000年的**%提高**個百分點；計劃生育知識普及率達100%。

三、主要做法和措施

大力推進計劃生育綜合改革，深化宣傳教育，新型生育文化建設穩步推進；嚴格依法行政，計劃生育行政執法得到加強；完善優惠政策，計劃生育利益導向機制初步建立；開展優質服務，育齡群眾滿意度得到提升；深化村(居)民自治, 基層基礎工作明顯加強;落實部門職責,綜合治理人口問題的合力進一步增強。

1、推進“避孕節育／生殖健康工程”，提高技術服務水平。全面開展計劃生育優質服務，推進和規范避孕節育方法的知情選擇，抓好以避孕方法知情選擇為重點的計劃生育技術服務，積極引導群眾落實長效為主的安全、有效、適宜的避孕措施，努力使工作更符合育齡群眾在生殖健康方面的要求。實施避孕節育服務、出生缺陷干預、生殖道感染干預“三大工程”。抓好“三查”工作，積極推行分級隨訪和隨訪日記制度，使隨訪服務工作更系統、更規范。抓好生殖保健服務項目，積極開展以已婚育齡女生殖道感染干預為重點的婦科檢查，開展青少年、男性和流動人口計劃生育生殖健康服務，開展艾滋病預防的宣傳、咨詢等工作。深化計劃生育藥具工作改革，改革藥具發放模式，確保供應渠道的暢通，在城區推廣實施“一卡通”項目。將計劃生育技術服務網絡規劃納入社會發展總體規劃，加強技術服務機構建設，探索建立與形勢發展相適應的計劃生育技術服務體系和服務機制，不斷提高技術服務水平。

2、大力推進“計劃生育、生殖健康促進工程”，把人口與計劃生育工作納入農村、社區基層管理和服務體系，積極推行避孕方法的知情選擇，擴大計劃生育技術服務領域，使人口計劃生育基礎知識知曉率達到85%以上，對已婚育齡婦女的技術服務隨訪率達到90%以上，對婦女廣泛開展生殖健康教育，使育齡婦女對生殖健康知識的知曉率達到90%以上。全面實施計劃生育家庭獎勵扶助制度，為計劃生育家庭提供養老保障支持。通過對獨生子女家庭優先優惠政策、計劃生育公益金制度、農村部分計劃生育家庭獎勵扶助制度及其他經濟政策的傾斜，使計劃生育家庭在經濟上得實惠。提高人口素質。加強對出生人口缺陷的干預，增加優生監測和基本生殖健康檢查項目，加強對優生的咨詢、指導和服務，提高出生人口素質。

3、開展“關愛女孩行動”，綜合治理出生性別比偏高問題，對婦女進行依法履行計劃生育義務的教育，依法打擊非法鑒定胎兒性別和選擇性別的人工終止妊娠行為，形成標本兼治的綜合治理工作機制，使出生人口性別比得到有效控制。

4、提倡婚前醫學檢查，加強婚檢宣傳，完善婚檢服務，有條件的地區實行免費婚檢。做好婚前保健、孕產期保健、新生兒疾病篩選等專項技術服務工作，降低孕產婦和新生兒疾病發生率，提高母嬰健康水平。

四、下步工作措施

1、加強領導，提高實施規劃的自覺性。在下階段的工作中，要堅持以科學發展觀指導婦女兒童工作的開展，站在婦女兒童事業可持續發展的高度，自覺把實施兩個規劃置于構建社會主義和諧社會的大局之中，進一步解放思想，更新觀念，做到認識到位、領導到位、措施到位、投入到位，確保婦女兒童事業與經濟社會協調發展。

2、加大工作力度，推進重點難點問題的解決。重點難點問題是制約婦女兒童發展規劃實施的瓶頸，推進得越快，解決得越好，越有利于婦女兒童事業的全面快速發展。高度重視，加大投入，集中精力加以解決。

第五篇：梅毒規劃終期評估報告

梅毒規劃終期評估報告

2020年在上級主管部門的正確領導下，在科室全體同志的共同努力下，縣疾控中心性病艾滋病防治科在全縣性病艾滋病防治方面，做了大量工作，取得了一定成績，現總結如下：

一、業務工作

（一）艾滋病監測報告工作

1、HIV/AIDS疫情收集、匯總和上報工作：截至2020年11月31日，全縣累計報告HIV感染者 1267例，其中存活病例731例，死亡536例。

2020年新發現HIV感染者和病人44例，其中感染者29例，現癥病人15例。對新發現的病例全部進行了流行病學調查。

2.感染者的隨訪：對感染者每半年隨訪一次，對現癥病人每三個月隨訪一次，第一季度隨訪感染者212人，病人500人；第二季度隨訪感染者217人，病人501人；第三季度隨訪感染者227人

病人497人；第四季度：隨訪感染者人，病人人；

2、自愿咨詢檢測工作： 2020年11月底疾控中心VCT室自愿咨詢613人次，檢測613人次，初篩陽性20人次，陽性率3.26%。

（三）陽性育齡婦女隨訪：對于陽性育齡婦女每兩個月隨訪一次，并填寫隨訪表，2020年全縣共有陽性育齡婦女110人，隨訪110人，隨訪率100%。

（四）單陽配偶隨訪檢測：對于單陽配偶每半年隨訪檢測一次并填寫隨訪表，2020年全縣共有單陽配偶255人，隨訪檢測255人，檢測率100%，無陽轉病例的發生。

（五）艾滋病抗病毒治療信息管理：全縣截止到2020年底，累計抗病毒治療993人，正在治療671人，死亡322人。

（七）高危人群干預工作：截止2019年底，各種娛樂場所共月均干預暗娼165人，檢測343人，無發現HIV感染者，同時還進行了艾滋病性病預防知識的宣傳；安全套、宣傳資料的發放等項工作。第一季度暗娼檢測138人，第二季度暗娼檢測58人，第三季度暗娼檢測63人，第四季度半暗娼檢測54人

（九）異性傳播調查

截止到9月底我縣異性傳播病例共37例。調查37例，并把這些調查病例按雙錄入全部錄入到數據庫，圓滿完成了工作任務。

（十）丙肝數據質量核查工作

2020年8—9月份在科室人員的共同努力下，按時完成了全縣的丙肝數據質量核查工作。

（十一）、同性戀調查工作：第四季度完成了7例同性戀面對面的調查問卷，并把這些問卷按雙錄入的方式錄入到數據庫，按時完成了上級交給的任務。

二、下一步工作打算

1.進一步加大宣傳力度，加大檢測覆蓋面

2.加大同性戀人群的干預。

平輿縣疾控中心性艾科

2020年11月30日