第一篇：2004-2010年)》終期評(píng)估工作總結(jié)

宕地病發(fā)[2010]17號(hào)

宕昌縣《全國(guó)重點(diǎn)地方病防治規(guī)劃（2004-2010年）》終期評(píng)估工作總結(jié)

根據(jù)隴南市人民政府地方病防治領(lǐng)導(dǎo)小組《全國(guó)重點(diǎn)地方病防治規(guī)劃（2004—2010年）》(隴防地領(lǐng)[2010 ]5號(hào))，我辦按照通知要求，認(rèn)真對(duì)該項(xiàng)工作進(jìn)行了自我評(píng)估，現(xiàn)匯報(bào)如下，不妥之處敬請(qǐng)批評(píng)指正。

一、基本情況

宕昌縣位于隴南市北部，屬亞熱帶、溫帶、寒帶三種氣候過(guò)度地段。境內(nèi)地形復(fù)雜，氣候懸殊。總面積3331平方公里，轄6鎮(zhèn)19鄉(xiāng)，334個(gè)行政村，30萬(wàn)人。我縣是一個(gè)農(nóng)業(yè)縣，由于自然環(huán)境嚴(yán)酷，群眾生活水平低下，縣財(cái)政困

難，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展緩慢，是國(guó)列貧困縣之一。

二、落實(shí)《規(guī)劃》目標(biāo)的進(jìn)展情況

（一）、碘缺乏病

《規(guī)劃》要求，已達(dá)到消除階段目標(biāo)的省（區(qū)、市）要進(jìn)一步鞏固防治成果，保持防治工作的可持續(xù)發(fā)展。到2010年，要全面達(dá)到消除碘缺乏病的階段目標(biāo)。

評(píng)估顯示，我縣已實(shí)現(xiàn)消除碘缺乏病階段目標(biāo)，居民碘鹽合格率、8－10歲兒童甲狀腺腫大率和尿碘濃度三項(xiàng)主要指標(biāo)的綜合指標(biāo)已達(dá)到消除碘缺乏病目標(biāo)；除個(gè)別地方的單項(xiàng)指標(biāo)有下滑趨勢(shì)外，總體保持了消除標(biāo)準(zhǔn)，碘缺乏病防治成果得到鞏固。2010年經(jīng)縣自查評(píng)估組驗(yàn)收，我們?nèi)缙趯?shí)現(xiàn)了消除碘缺乏病階段目標(biāo)。

（二）、地方性氟中毒 1．飲水型地方性氟中毒。本地區(qū)未見(jiàn)飲水型地方性氟中毒。2．燃煤污染型地方性氟中毒。本地區(qū)未見(jiàn)燃煤污染型地方性氟中毒。

（三）地方性砷中毒。1．飲水型地方性砷中毒。本地區(qū)未見(jiàn)飲水型地方性砷中毒。2．燃煤污染型地方性砷中毒。本地區(qū)未見(jiàn)燃煤污染型地方性砷中毒。

工作的協(xié)調(diào)部門。在具體工作中；一是在縣疾控中心健全了地慢科建制，碘缺乏病、大骨節(jié)和克山病、傳染病及寄生蟲病有專人負(fù)責(zé)，形成了各司其職、責(zé)任到人，分工明確的工作運(yùn)行機(jī)制。二是簽定了地方病防治工作責(zé)任書。把各項(xiàng)防治任務(wù)落到實(shí)處，進(jìn)一步規(guī)范了地方病防治工作機(jī)制。三是提高了工作隊(duì)伍的整體素質(zhì)。地辦室、疾控中心針對(duì)防治工作人員整體素質(zhì)偏低的客觀實(shí)際，抓政治學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)；抓業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，促進(jìn)地方病防治工作的有效開展。

（二）加大政府投入，為實(shí)現(xiàn)《規(guī)劃》目標(biāo)提供經(jīng)費(fèi)保障。

為加強(qiáng)重點(diǎn)地方病的防治工作，促進(jìn)《規(guī)劃》目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，2004－2010年，除中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生項(xiàng)目的地方病防治專項(xiàng)資金26萬(wàn)元，縣委、縣政府配套投入防治經(jīng)費(fèi)11萬(wàn)元，有力地促進(jìn)了重點(diǎn)地方病的防治工作進(jìn)程；針對(duì)克山病、大骨節(jié)病等重點(diǎn)病區(qū)縣委、縣政府積極開展退耕還林（草）、沼氣池建設(shè)、移民搬遷、重癥病人救助等項(xiàng)目，充分發(fā)揮項(xiàng)目資金的綜合效益；此外，為全面落實(shí)食鹽加碘綜合防治措施，2010年中央財(cái)政撥付我縣2.3萬(wàn)元，專項(xiàng)用于高危人群補(bǔ)碘措施，盡快達(dá)到消除碘缺乏病目標(biāo)。

（三）有關(guān)部門密切配合、齊抓共管，有效落實(shí)《規(guī)劃》目標(biāo)的各項(xiàng)措施。

在消除碘缺乏病工作中，發(fā)展改革、鹽業(yè)、工商、質(zhì)

（二）完善相關(guān)政策，進(jìn)一步加大財(cái)政保障力度。群眾一方面受“買不起”碘鹽的困擾，另一方面因防病意識(shí)淡薄而私自購(gòu)買廉價(jià)非碘鹽，在現(xiàn)階段，迫切需要實(shí)行特殊的碘鹽價(jià)格補(bǔ)貼政策。按目前情況看，資金投入尚有不足。由于病區(qū)多為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展滯后的貧困地區(qū)，群眾支付能力不足，加之物價(jià)上漲因素等，建議政府進(jìn)一步加大投入力度，同時(shí)充分動(dòng)員社會(huì)力量。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化政府領(lǐng)導(dǎo)、部門監(jiān)管、統(tǒng)籌兼顧、科學(xué)防治和分工合作的長(zhǎng)效防控機(jī)制。

地方病是危害我縣干部群眾身體健康的主要疾病，做好地方病防治工作是關(guān)心群眾疾苦，提高人口素質(zhì)，解放生產(chǎn)力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的有效途徑，我們要充分認(rèn)識(shí)到地方病防治的重要性，常抓不懈。縣地方病防治領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位承擔(dān)著地方病的查、防、治等大量的服務(wù)職能，對(duì)我縣地方病防治工作擔(dān)負(fù)著領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)責(zé)任，各部門一定要明確任務(wù)，再添措施，緊密配合，齊抓共管，為政府分憂，主動(dòng)當(dāng)好政府的參謀助手。

地辦室要在今后的工作中積極主動(dòng)地向衛(wèi)生行政部門及有關(guān)業(yè)務(wù)部門通報(bào)情況，及時(shí)溝通搞好協(xié)調(diào)，為地方病防治工作盡職盡責(zé)。通過(guò)全縣上下的共同努力，不斷完善“政府領(lǐng)導(dǎo)，部門協(xié)作，社會(huì)參與”的工作機(jī)制。

目前，我縣雖然已達(dá)到《規(guī)劃》目標(biāo)評(píng)估要求，但地

第二篇：終期評(píng)估方案

實(shí)施2011—2015年婦女兒童發(fā)展規(guī)劃(綱要)

終期評(píng)估工作方案(草案)

2015年是省、市實(shí)施婦女兒童發(fā)展規(guī)劃(2011-2015年)的收官之年，也是中國(guó)婦女兒童發(fā)展綱要(2011-2020年)實(shí)施第五個(gè)年頭。根據(jù)省婦兒工委和國(guó)務(wù)院婦兒工委的要求，將在全市范圍內(nèi)對(duì)兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)實(shí)施情況開展終期評(píng)估工作。具體方案如下：

一、評(píng)估目的

開展兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)終期評(píng)估，旨在全面總結(jié)本輪兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)實(shí)施情況，準(zhǔn)確把握婦女兒童事業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)；總結(jié)提煉實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)的有效做法和成功經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)實(shí)踐中存在的問(wèn)題薄弱環(huán)節(jié)，分析原因，改進(jìn)措施，研究對(duì)策；進(jìn)一步增強(qiáng)各級(jí)政府及相關(guān)部門落實(shí)兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)目標(biāo)任務(wù)、促進(jìn)婦女兒童發(fā)展的主體意識(shí)和責(zé)任意識(shí)；宣傳男女平等基本國(guó)策和兒童優(yōu)先原則，營(yíng)造有利于婦女兒童全面發(fā)展的社會(huì)環(huán)境，為制定下輪婦女兒童發(fā)展規(guī)劃奠定良好的基礎(chǔ)。

二、評(píng)估原則

1．全面與重點(diǎn)相結(jié)合的原則。即對(duì)兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)所有領(lǐng)域進(jìn)行從執(zhí)行過(guò)程到實(shí)施結(jié)果的全面評(píng)估，又重點(diǎn)評(píng)估各個(gè)領(lǐng)域中的重點(diǎn)、難點(diǎn)指標(biāo)，突出評(píng)估兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)實(shí)施進(jìn)程中策略與措施的可行性和效果。

2．定量與定性相結(jié)合的原則。在督導(dǎo)評(píng)估工作中，根據(jù)量化與非量化指標(biāo)的具體狀況，既進(jìn)行定性分析，又進(jìn)行定量分析，分別進(jìn)行質(zhì)和量的說(shuō)明。

3．橫向與縱向相結(jié)合的原則。既對(duì)指標(biāo)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析判斷，橫向比較，看是否達(dá)標(biāo)，又對(duì)指標(biāo)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，縱向比較，看發(fā)展趨勢(shì)。

4．評(píng)價(jià)與指導(dǎo)相結(jié)合的原則。既對(duì)兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)實(shí)施情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，又對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行理論分析，對(duì)進(jìn)一步實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃提出指導(dǎo)意見(jiàn)。

二、評(píng)估內(nèi)容

1．完善婦女兒童相關(guān)法規(guī)政策情況。制定出臺(tái)了哪些保障婦女兒童權(quán)益、促進(jìn)婦女兒童發(fā)展的政府文件、法規(guī)政策；修訂了哪些保障婦女兒童權(quán)益、促進(jìn)婦女兒童發(fā)展的法規(guī)政策。

2．兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)內(nèi)容納入規(guī)劃情況。兩個(gè)(兩綱)納入經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃、專項(xiàng)規(guī)劃和部門規(guī)劃情況。

3．實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)政府主體責(zé)任落實(shí)情況。政府領(lǐng)導(dǎo)分工中是否明確婦女兒童工作職責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)聽取實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)工作專題匯報(bào)、研究解決重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題情況；政府常務(wù)會(huì)議研究解決婦女兒童有關(guān)問(wèn)題情況；婦女兒童工作納入政府工作報(bào)告情況；將兩個(gè)規(guī)劃（兩綱）內(nèi)容納入民生實(shí)事項(xiàng)目情況；婦兒工委成員單位履行職責(zé)情況；將兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算情況；建立目標(biāo)管理責(zé)任制，將兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)主要指標(biāo)納入政府及相關(guān)部門的目 標(biāo)管理和考核體系情況；將實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)納入政府工作督查情況。

4．兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)實(shí)施及目標(biāo)進(jìn)展情況。兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)各項(xiàng)指標(biāo)(包括定量目標(biāo)和定性目標(biāo))完成情況，實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)具體措施及其成效，取得的經(jīng)驗(yàn)，存在的問(wèn)題以及下一步工作對(duì)策。

5．實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)的機(jī)制建設(shè)及運(yùn)行情況。會(huì)議制度、報(bào)告制度、聯(lián)絡(luò)員制度、監(jiān)測(cè)評(píng)估機(jī)制、多部門合作機(jī)制等運(yùn)行情況等。

6．婦兒工委辦公室職責(zé)落實(shí)和建設(shè)情況。婦兒工委組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、督促職責(zé)的落實(shí)情況；婦兒工委成員單位調(diào)整充實(shí)情況；辦公室機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制及人員實(shí)際到位情況；辦公室工作經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算情況；推動(dòng)本級(jí)和下級(jí)婦兒工委辦公室機(jī)構(gòu)建設(shè)和編制人員到位情況。

四、評(píng)估方法及時(shí)間

1．評(píng)估方法。

采取自下而上、全面評(píng)估和自我評(píng)估與評(píng)估督導(dǎo)相結(jié)合的方式進(jìn)行終期評(píng)估。

(1)自我評(píng)估。市政府及各級(jí)婦兒工委成員單位和相關(guān)部門對(duì)照各自承擔(dān)的兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)目標(biāo)責(zé)任，分別開展自我評(píng)估，并向婦兒工委提交自我評(píng)估報(bào)告。

(2)評(píng)估督導(dǎo)。在自我評(píng)估的基礎(chǔ)上，市政府婦兒工委將組成由政府婦兒工委辦公室和兩個(gè)規(guī)劃成員單位為主的市級(jí)兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)終期評(píng)估督導(dǎo)組對(duì)各單位進(jìn)行評(píng)估督導(dǎo)。

評(píng)估督導(dǎo)方式：一是聽匯報(bào)。聽取評(píng)估單位兩個(gè)規(guī)劃實(shí)施情況全面匯報(bào)；二是座談交流。召開有關(guān)單位和人員座談會(huì)，檢查目標(biāo)責(zé)任完成情況和工作措施；三是審核報(bào)表。審核2011-2014年監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)表；四是查閱檔案。查閱實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃工作檔案材料、有關(guān)法規(guī)政策、目標(biāo)職責(zé)分解書、有關(guān)部門批文、有關(guān)制度規(guī)定、監(jiān)測(cè)評(píng)估方案及有關(guān)文件材料；五是現(xiàn)場(chǎng)考察。根據(jù)兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)指標(biāo)要求，現(xiàn)場(chǎng)考察學(xué)校、幼兒園、婦幼保健院、衛(wèi)生所、防治防疫機(jī)構(gòu)、企業(yè)、勞動(dòng)市場(chǎng)、婦女兒童活動(dòng)場(chǎng)所、法律援助機(jī)構(gòu)、文化市場(chǎng)、婦女兒童保護(hù)和福利機(jī)構(gòu)、社區(qū)、村委會(huì)及農(nóng)村改水改廁和婦兒工委辦公室建設(shè)等方面情況；六是反饋督導(dǎo)評(píng)估意見(jiàn)。檢查評(píng)估結(jié)束后，由督導(dǎo)評(píng)估小組向被評(píng)估單位進(jìn)行情況反饋并提出意見(jiàn)和建議，對(duì)所評(píng)估地區(qū)實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃情況寫出評(píng)估報(bào)告；七是撰寫評(píng)估報(bào)告。市婦兒工委依據(jù)統(tǒng)計(jì)部門提交的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)報(bào)告和各成員單位、相關(guān)部門的自我評(píng)估報(bào)告，結(jié)合對(duì)各單位督導(dǎo)評(píng)估情況，撰寫五大連池市實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)終期評(píng)估報(bào)告。

(3)迎接省、市和國(guó)家兩級(jí)督導(dǎo)檢查。市婦兒工委將在8月初對(duì)6個(gè)縣（市、區(qū)）進(jìn)行評(píng)估督導(dǎo)。省政府婦兒工委將在9月份對(duì)全省13個(gè)市（地）和直管縣進(jìn)行拉網(wǎng)式評(píng)估檢查。國(guó)務(wù)院婦兒工委將采取抽簽形式，在每個(gè)省隨機(jī)抽取2個(gè)市，每個(gè)市抽取1縣1區(qū)進(jìn)行評(píng)估檢查。各成員單位、相關(guān)部門要按照國(guó)務(wù)院婦兒工委督導(dǎo)檢查的標(biāo)準(zhǔn)和要求，及時(shí)總結(jié)本部門實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃的好經(jīng)驗(yàn)、好做法，為迎國(guó)檢、省檢、市檢提供先進(jìn)典型經(jīng)驗(yàn)；及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、查找原因、補(bǔ)齊補(bǔ)全短缺項(xiàng)及數(shù)據(jù)，做好迎檢的準(zhǔn)備工作。

五、評(píng)估工作要求

1．加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各婦兒工委成員單位和相關(guān)部門要高度重視兩個(gè)規(guī)劃終期評(píng)估工作，納入工作的重要議事日程，為評(píng)估工作提供必要的人力及經(jīng)費(fèi)保障。要認(rèn)真部署、精心組織、層層落實(shí)，切實(shí)保證評(píng)估工作順利開展。

2．確保評(píng)估質(zhì)量。各成員單位要實(shí)事求是開展自查和迎接省、市級(jí)評(píng)估督導(dǎo)，客觀反映兩個(gè)規(guī)劃目標(biāo)進(jìn)展情況。確保數(shù)據(jù)的客觀性和準(zhǔn)確性，措施分析的全面性和針對(duì)性，既反映工作成效，也不回避問(wèn)題。

3．按時(shí)完成自查。各成員單位要依據(jù)《評(píng)估方案》要求，組織開展自我評(píng)估，按照評(píng)估報(bào)告要點(diǎn)(見(jiàn)附件)，撰寫婦女兒童發(fā)展規(guī)劃評(píng)估報(bào)告，如期上報(bào)市婦兒工委辦公室。報(bào)告語(yǔ)言簡(jiǎn)潔，邏輯清晰；涉及數(shù)據(jù)一定要與統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)報(bào)表、本部門匯報(bào)相一致；日期限定為2011-2014，個(gè)別指標(biāo)如在2015年有突破，要在原數(shù)據(jù)后注明“截止目前”；市直各成員單位評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)要為全市口徑。

4．發(fā)揮評(píng)估作用。各成員單位要以兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)終期評(píng)估為契機(jī)，總結(jié)推廣工作經(jīng)驗(yàn)，分析兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)如期達(dá)標(biāo)存在的困難，預(yù)測(cè)兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)目標(biāo)發(fā)展趨勢(shì)，為制定新一輪婦女兒童發(fā)展規(guī)劃做好準(zhǔn)備工作。5．宣傳評(píng)估結(jié)果。全市婦兒工委成員單位、相關(guān)部門要結(jié)合兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)終期評(píng)估開展宣傳，面向社會(huì)廣泛宣傳男女平等基本國(guó)策和兒童優(yōu)先原則，宣傳兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)實(shí)施工作和婦女兒童發(fā)展成果，營(yíng)造支持和促進(jìn)婦女兒童發(fā)展的良好氛圍。

附件2：

成員單位評(píng)估報(bào)告要點(diǎn)

一、封面

1．XXX地婦女兒童發(fā)展規(guī)劃評(píng)估報(bào)告。

2．報(bào)告單位。

3．報(bào)告日期。

二、評(píng)估報(bào)告摘要

三、評(píng)估主報(bào)告

1．本單位基本情況

2．本單位開展兩個(gè)規(guī)劃(兩綱)終期評(píng)估的工作情況。

3．兩個(gè)規(guī)劃目標(biāo)(包括定量目標(biāo)和定性目標(biāo))的完成情況。

4．實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃的主要做法和成功經(jīng)驗(yàn)。

（成員單位要說(shuō)明本部門出臺(tái)了那些政策文件，解決了什么問(wèn)題，主要成果；為推動(dòng)指標(biāo)投入的經(jīng)費(fèi)及成果）

5．實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃及婦女兒童發(fā)展中存在的問(wèn)題。

6．在制定新一輪婦女兒童發(fā)展規(guī)劃時(shí)，要解決的問(wèn)題、具體 措施。

附件3：

市(地)、縣(市、區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村現(xiàn)場(chǎng)考察內(nèi)容

一、市級(jí)現(xiàn)場(chǎng)考察內(nèi)容

1．社區(qū)(重點(diǎn)考察社區(qū)為婦女兒童提供的綜合服務(wù)情況)。

(1)聽取匯報(bào)。該社區(qū)工作特別是婦女兒童參與社區(qū)工作、生活情況的匯報(bào)。

(2)查閱相關(guān)資料。社區(qū)婦女兒童享受社區(qū)服務(wù)的情況；流動(dòng)?jì)D女兒童享受社區(qū)服務(wù)的情況；兒童安全設(shè)施情況；衛(wèi)生保健設(shè)施情況；便民服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)情況；家庭暴力投訴站(點(diǎn))。

(3)召開座談會(huì)。在流動(dòng)人口較多社區(qū)，通過(guò)座談了解社區(qū)工作，特別是婦女兒童參與社區(qū)工作、生活情況，深入了解流動(dòng)人口中婦女兒童的生活條件、接受教育、衛(wèi)生保健、計(jì)劃生育以及權(quán)益保障情況。

(4)入戶訪談。2--3戶，包括戶籍所在地居民家庭、流動(dòng)人口家庭兩種情況。

2．中、小學(xué)校。

(1)硬件設(shè)施和教學(xué)環(huán)境。

①校舍：操場(chǎng)、圍墻、廁所等設(shè)施的安全性，有無(wú)供水設(shè)施、清潔用水和衛(wèi)生廁所，查看學(xué)生體育及娛樂(lè)設(shè)施。

②食堂：查看食譜，了解學(xué)生營(yíng)養(yǎng)狀況；查看食品炊具、貯藏和操作，了解學(xué)生飲食衛(wèi)生狀況。③班級(jí)：查看桌椅、教具、取暖、衛(wèi)生等狀況，了解考勤簿和出勤情況，班額是否超標(biāo)、學(xué)生性別比 8 例是否均衡。

④考察計(jì)算機(jī)信息技術(shù)及遠(yuǎn)程教育設(shè)施并了解使用情況。

⑤考察有無(wú)殘疾兒童隨班就讀。

(2)學(xué)校管理情況。

①查看學(xué)生花名冊(cè)了解學(xué)生在校人數(shù)，男、女學(xué)生所占比例及性別比，出勤情況，年級(jí)數(shù)，班級(jí)數(shù)，每個(gè)年級(jí)學(xué)生轉(zhuǎn)學(xué)手續(xù)及記錄，學(xué)生流失情況等。

②查看教師隊(duì)伍基本情況表、學(xué)歷合格率、教師教研及培訓(xùn)情況等。

③查看課程表課時(shí)分布、作息表。

④查看課本及課程改革情況，地方課程建設(shè)情況。

⑤查看控輟文件及執(zhí)行；兩免一補(bǔ)助學(xué)金發(fā)放情況；了解是否實(shí)行一費(fèi)制。

⑥查看操場(chǎng)、圖書館(圖書種類、冊(cè)數(shù)、開放時(shí)間、借閱登記)實(shí)驗(yàn)室、電腦室、宿舍、食堂(食譜、衛(wèi)生)、廁所。

⑦訪談老師，了解教師的培訓(xùn)和工資情況，留守兒童情況。

⑧訪談學(xué)生，了解學(xué)習(xí)壓力、體罰、校園暴力、安全等。

⑨訪談管理人員，了解學(xué)校經(jīng)費(fèi)使用、教師學(xué)生流動(dòng)、心理課程及咨詢、特殊學(xué)生隨班就讀。

(3)學(xué)校周邊環(huán)境情況。

①了解學(xué)校周邊是否有網(wǎng)吧、電子游戲廳、錄像廳等文化娛樂(lè)場(chǎng)所，距離遠(yuǎn)近。

②學(xué)校周邊環(huán)境治安情況。

3．幼兒園。(1)硬件設(shè)施。

①校舍、操場(chǎng)、桌椅、教具、取暖、水電、衛(wèi)生、安全等狀況。

②查看食堂食品炊具、貯藏和操作，了解學(xué)生飲食衛(wèi)生狀況和營(yíng)養(yǎng)狀況。

③查看醫(yī)務(wù)室，了解兒童保健檢查等情況。

④查看兒童體育、娛樂(lè)等設(shè)施的安全性以及玩教具、圖書種類和數(shù)量是否符合兒童年齡特點(diǎn)。

(2)園所管理。

①考察是否提供適合兒童年齡段的課程和活動(dòng)，是否符合新的幼兒教育的原則要求。

②考察班額是否符合當(dāng)?shù)亟逃值囊?guī)定。

③考察教師隊(duì)伍建設(shè)情況。

④考察園所收費(fèi)情況。

4．婦幼保健院、醫(yī)院產(chǎn)科、兒科。

(1)資料室。

①了解市(地)婦幼保健指標(biāo)進(jìn)展情況及數(shù)據(jù)資料來(lái)源及可靠性。

②了解5年內(nèi)孕產(chǎn)婦和圍產(chǎn)兒死亡例數(shù)、死亡登記卡(冊(cè))，死因構(gòu)成比、死亡地點(diǎn)及死亡評(píng)審結(jié)果。

③了解上年市(地)活產(chǎn)數(shù)及5歲以下兒童死亡數(shù)、兒童死亡報(bào)告卡、5歲以下兒童死亡原因分析及死亡資料收集方法及漏報(bào)控制措 施，了解上年分性別兒童死亡人數(shù)及構(gòu)成比例。

④了解市(地)低出生體重?cái)?shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源及稱重工具、低出生體重發(fā)生率、全縣住院分娩數(shù)、住院分娩稱重情況、分性別嬰兒活產(chǎn)數(shù)和分性別低出生體重?cái)?shù)。

⑤了解上年全年婦女、兒童體檢人數(shù)及分性別的5歲以下兒童中、重度營(yíng)養(yǎng)不良患病數(shù)。

⑥了解市(地)出生缺陷兒數(shù)、出生缺陷發(fā)生率及數(shù)據(jù)來(lái)源。

⑦了解市(地)對(duì)縣級(jí)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、例會(huì)紀(jì)錄。

⑧了解上年市(地)及各鄉(xiāng)上報(bào)的婦幼衛(wèi)生年報(bào)資料。

⑨查看住院登記本，了解住院病種及工作量。

⑩查看孕產(chǎn)婦死亡登記。

(2)產(chǎn)房。

①查看產(chǎn)房設(shè)備、接生水平及條件。

②查看接生登記本(了解上年活產(chǎn)數(shù)、低體重兒、窒息、死胎死產(chǎn)、早期新生兒死亡、剖宮產(chǎn)率、產(chǎn)后出血及并發(fā)癥)。

③查看產(chǎn)房嬰兒磅秤。

④了解新生兒死亡數(shù)及死亡原因，詢問(wèn)死亡新生兒資料收集上報(bào)情況。

⑤了解母乳喂養(yǎng)情況。

(3)門診。

①查看急診搶救及危重病登記本，調(diào)查急診運(yùn)轉(zhuǎn)程序。

②了解高危管理、性病、艾滋病發(fā)病情況。

③了解產(chǎn)前保健情況、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及生殖健康知識(shí)宣傳普及情況。

(4)兒科病房。

①查看住院登記冊(cè)，了解上年兒童死亡數(shù)、死亡兒童報(bào)告卡、死亡原因以及新生兒破傷風(fēng)病例及死亡例數(shù)。

②詢問(wèn)兒童死亡資料上報(bào)情況、收治兒童傳染病例數(shù)及死亡例數(shù)資料上報(bào)情況。

5．疾病控制中心。

(1)查看預(yù)防接種上報(bào)資料，了解上年預(yù)防接種嬰兒數(shù)，疫苗接種率(四苗、乙肝等)、傳染病的發(fā)病和死亡情況，了解接種針管和針頭的管理情況。

(2)了解冷鏈設(shè)備轉(zhuǎn)運(yùn)情況及問(wèn)題，查看冷鏈設(shè)備、疫苗保存及相關(guān)登記資料。

(3)了解艾滋病、性病、結(jié)核病等傳染性疾病宣傳、防治情況。

6．非公企業(yè)。

(1)了解企業(yè)有關(guān)女職工勞動(dòng)保護(hù)的情況。

(2)查閱相關(guān)資料。

①查看企業(yè)集體合同、女職工勞動(dòng)合同簽訂和執(zhí)行情況。

②考察女工勞動(dòng)報(bào)酬、參加社會(huì)保險(xiǎn)特別是生育保險(xiǎn)情況。

③考察女職工特殊勞動(dòng)保護(hù)法律法規(guī)落實(shí)情況。

④考察女職工特殊勞動(dòng)保護(hù)設(shè)施及工作場(chǎng)所。

⑤考察女職工參與企業(yè)管理情況。

7．就業(yè)指導(dǎo)培訓(xùn)中心、勞動(dòng)力市場(chǎng)。

(1)考察再就業(yè)培訓(xùn)中女性所占比例，考察培訓(xùn)對(duì)婦女再 就業(yè)能力的提高程度和求職效果。

(2)考察公益性崗位是否優(yōu)先安置就業(yè)困難的女性。

(3)考察稅收、貸款等再就業(yè)的各項(xiàng)優(yōu)惠措施是否落實(shí)。

(4)考察下崗失業(yè)人員中的女性所占比例，是否存在更多 裁減女性的情況和就業(yè)不平等問(wèn)題。

8．統(tǒng)計(jì)局。

查看婦女兒童發(fā)展規(guī)劃監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)是否建立、監(jiān)測(cè)指標(biāo) 體系是否建立和完善、每的監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)報(bào)告、培訓(xùn)情況記錄。

9．婦兒工委辦公室。

查看辦公室201 1—201 5年工作檔案管理情況、各項(xiàng)工作制度 建設(shè)情況、機(jī)構(gòu)人員編制批件、辦公條件及工作經(jīng)費(fèi)情況、有關(guān)會(huì)議記錄和2011年以來(lái)政府工作報(bào)告等工作資料、終期監(jiān)測(cè)評(píng)估報(bào)告。

10．婦女兒童活動(dòng)場(chǎng)所。

了解設(shè)施和人員配備情況、婦女兒童參與活動(dòng)情況、是否納入城鎮(zhèn)建設(shè)總體規(guī)劃、工作經(jīng)費(fèi)情況。

11．兒童保護(hù)或福利機(jī)構(gòu)。

考察兒童福利院、流浪兒童保護(hù)中心、殘疾兒童康復(fù)中心、工讀學(xué)校、少管所、少年法庭、兒童校外教育場(chǎng)所等(鑒于各地情況不同，只選其中1—2個(gè)考察點(diǎn))，了解該機(jī)構(gòu)設(shè)施、在院兒童的性別分布情況、在院兒童的教育、醫(yī)療、生活情況等。

12．法律援助機(jī)構(gòu)。

了解法律救助婦女兒童人數(shù)、案件類型等情況。

二、縣(市、區(qū))現(xiàn)場(chǎng)考察內(nèi)容

1．中、小學(xué)校。

內(nèi)容同市(地)中、小學(xué)校。

2．幼兒園。

內(nèi)容同市(地)幼兒園。

3．婦幼保健院、醫(yī)院婦產(chǎn)科、兒科。

內(nèi)容同市(地)婦幼保健院、醫(yī)院婦產(chǎn)科、兒科。

4．疾病控制中心。

內(nèi)容同市(地)疾病控制中心。

5．特殊學(xué)校。

查閱資料；訪談老師，是否參加過(guò)特教培訓(xùn)等；參觀校園設(shè)備設(shè)施安全，如無(wú)障礙設(shè)施、特殊運(yùn)動(dòng)器材等。

6．縣勞動(dòng)保障部門。

婦女再就業(yè)情況、問(wèn)題、建議；婦女再就業(yè)和創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)內(nèi)容、人數(shù)、比例、培訓(xùn)后就業(yè)率、創(chuàng)業(yè)成功率；公益性崗位安置女性 困難群體就業(yè)情況；女職工勞動(dòng)保護(hù)工作開展情況；女性參加養(yǎng) 老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)情況。

7．就業(yè)指導(dǎo)培訓(xùn)中心、勞動(dòng)力市場(chǎng)。

內(nèi)容同市(地)就業(yè)指導(dǎo)培訓(xùn)中心、勞動(dòng)力市場(chǎng)

8．婦兒工委辦公室。

內(nèi)容同市(地)婦兒工委辦公室

9．婦女兒童活動(dòng)場(chǎng)所。

內(nèi)容同市(地)婦女兒童活動(dòng)場(chǎng)所

10．兒童保護(hù)或福利機(jī)構(gòu)。

內(nèi)容同市(地)兒童保護(hù)或福利機(jī)構(gòu)

11．法律援助機(jī)構(gòu)。

內(nèi)容同市(地)法律援助機(jī)構(gòu)

12．公安機(jī)關(guān)。

考察派出所，了解當(dāng)?shù)刂伟睬闆r，打擊侮辱婦女、賣淫嫖娼、拐賣婦女兒童等侵害婦女兒童權(quán)益違法犯罪活動(dòng)等情況。

三、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村現(xiàn)場(chǎng)考察內(nèi)容

1．中心校、中心幼兒園。

內(nèi)容同市(地)學(xué)校、幼兒園

2．衛(wèi)生院。

…考察鄉(xiāng)(鎮(zhèn))婦幼保健情況。

…查看孕產(chǎn)婦保健表(冊(cè))及孕產(chǎn)婦死亡登記報(bào)告卡(冊(cè))。

…對(duì)開展接生的衛(wèi)生院查看是否執(zhí)行了衛(wèi)生部制定的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))衛(wèi)生院十條標(biāo)準(zhǔn)。

…查閱對(duì)村級(jí)保健員管理、監(jiān)督、指導(dǎo)、培訓(xùn)等記錄。

…查閱鄉(xiāng)(鎮(zhèn))衛(wèi)生院住院分娩記錄本，了解孕產(chǎn)婦住院分 娩情況。

…查看5年來(lái)活產(chǎn)嬰兒數(shù)、性別比，兒童死亡登記上報(bào)資料、兒童死亡報(bào)告卡及登記上報(bào)情況、艾滋病防治工作等。

…查看兒童保健卡(冊(cè))、兒童體檢工具及兒童體檢記錄。

…考察兒童預(yù)防接種登記和冷鏈設(shè)備(冰箱、冷藏包、針、管、消毒鍋等)。

…產(chǎn)房、病房查閱內(nèi)容與市(地)相同。

3．鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)。

…聽取有關(guān)女職工勞動(dòng)保護(hù)工作的匯報(bào)。

…查閱企業(yè)集體合同、女職工勞動(dòng)合同簽定和執(zhí)行情況；勞 動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)是否存在性別差異；女職工特殊勞動(dòng)保護(hù)執(zhí)行 情況；生育保險(xiǎn)執(zhí)行情況。

4．村衛(wèi)生室。

…查閱有關(guān)表(冊(cè))。

…查閱孕婦產(chǎn)前記錄。

…了解接生員職能轉(zhuǎn)變情況及問(wèn)題。

…查看接生員持證上崗情況和接生包管理使用情況。

…考察兒童衛(wèi)生保健方面工作情況及資料上報(bào)情況?！榭磧和錾?、死亡登記情況。

…查看兒童保健卡(冊(cè))和兒童體檢工具情況。

…查看兒童預(yù)防接種登記卡(冊(cè))。

…了解藥品使用情況。

…了解農(nóng)村合作醫(yī)療情況。

…了解接生員職能轉(zhuǎn)變或持證上崗、接生包管理使用；合作 醫(yī)療及村醫(yī)報(bào)酬。

…了解村環(huán)境衛(wèi)生總體情況和管理制度，污水、糞便、垃圾 等管理情況

5．訪談村干部、婦女代表、村醫(yī)、婦聯(lián)計(jì)生干部及3歲以下 兒童家長(zhǎng)。

…了解保障農(nóng)村婦女土地承包權(quán)益情況。(了解該村婦女擁有土地的人數(shù)及所占比例；村規(guī)民約是否有歧視女性問(wèn)題；詢問(wèn)有關(guān)保障農(nóng)村婦女土地承包權(quán)益情況。)

…了解農(nóng)村婦女參與基層民主管理情況(了解村民委員會(huì)選舉情況，是否直選、參選代表的產(chǎn)生、參選人員(代表)的性別狀況、候選人的產(chǎn)生等；了解村干部和群眾對(duì)女性參政的看法和婦女參與村務(wù)決策的意愿；了解村務(wù)決策過(guò)程中婦女的參與情況)。

…了解有3歲以下兒童的家庭情況。(了解家庭人口經(jīng)濟(jì)、生活狀況；了解母親分娩情況(是否住院分娩，胎產(chǎn)次，是否順產(chǎn)，嬰兒出生體重等；了解兒童接受體檢情況，查看兒童保健手冊(cè)或卡片；了解兒童預(yù)防接種情況，查看兒童預(yù)防接種手冊(cè)或卡片，是否患過(guò)傳染病；了解兒童喂養(yǎng)情況(母乳喂養(yǎng)，輔食添加情況)，觀察兒童生長(zhǎng)發(fā)育及動(dòng)作發(fā)育情況，檢查是否有佝僂?。涣私饧彝ゼ爸車h(huán)境是否安全；分性別了解學(xué)前兒童入園情況；考察。一3歲兒童的發(fā)展情況及家庭環(huán)境，如兒童有無(wú)一定數(shù)量的玩具和圖書，父母是否知道有關(guān)孩子心智發(fā)展的基本知識(shí)，是否知道游戲的重要性，有無(wú)兒童玩耍的安全場(chǎng)所等。)

…了解考察家長(zhǎng)對(duì)自己負(fù)有送兒童接受義務(wù)教育的態(tài)度及兒童 就學(xué)狀況和入學(xué)(園)繳費(fèi)情況。

…了解本村環(huán)境安全情況。

…了解村里兒童是否有未入學(xué)現(xiàn)象，了解有無(wú)殘疾兒童未入學(xué)情況。

…考察扶貧開發(fā)、小額信貸等項(xiàng)目中婦女的參與情況。

…考察農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中婦女的參與情況。

6．入戶走訪。

…考察衛(wèi)生廁所情況。了解有無(wú)戶廁、廁所類型、修建時(shí)間，戶廁的密閉和清潔情況，廁所有無(wú)圍護(hù)墻、門及頂蓋，能否防雨 水，糞便怎樣處理使用，是否發(fā)酵等情況。

…檢測(cè)是否食用合格碘鹽以及家中食用鹽的主要購(gòu)買地點(diǎn)。

…了解安全飲用水情況。飲水類型、取水地點(diǎn)、水源防護(hù)情 況，是否消毒飲用、有無(wú)消毒藥品情況。

第三篇：婦女兒童發(fā)展規(guī)劃終期評(píng)估報(bào)告

**市人口和計(jì)劃生育局

實(shí)施2001-2010年婦女兒童發(fā)展規(guī)劃終期評(píng)

估報(bào)告

我局認(rèn)真貫徹落實(shí)《**市婦女發(fā)展規(guī)劃（2001-2010年）》和《**市兒童發(fā)展規(guī)劃（2001-2010年）》的要求，加大工作力度，提高工作水平，富有成效地推進(jìn)規(guī)劃的實(shí)施，加快了婦女兒童工作進(jìn)程，促進(jìn)了婦女兒童事業(yè)的發(fā)展。按照我市婦女兒童發(fā)展規(guī)劃監(jiān)測(cè)評(píng)估工作會(huì)議的要求，現(xiàn)就我局情況匯報(bào)如下：

一、實(shí)施規(guī)劃組織領(lǐng)導(dǎo)情況

**市及我市相繼頒布了《**市婦女發(fā)展規(guī)劃（2001-2010年）》和《**市婦女發(fā)展規(guī)劃（2001-2010年）》，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門多次召開局長(zhǎng)辦公會(huì)和干部職工大會(huì)進(jìn)行討論研究，同時(shí)采用多種途徑向不同層次的社會(huì)群眾征求意見(jiàn)，成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，相關(guān)科室股長(zhǎng)為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并下設(shè)辦公室具體組織實(shí)施開展相關(guān)工作。

二、規(guī)劃實(shí)施評(píng)估情況

進(jìn)一步深化宣傳教育，營(yíng)造了一個(gè)良好的人口和計(jì)劃生育輿論環(huán)境。促進(jìn)了科學(xué)、文明、進(jìn)步的生育文化和婚育觀念進(jìn)一步形成，使得育齡群眾生育觀念發(fā)生了明顯轉(zhuǎn)變，實(shí)行計(jì)劃生育自覺(jué)性有較大幅度的提高。到2010年建立起“協(xié)調(diào)有序、內(nèi)容求實(shí)、載體創(chuàng)新、資源共享、群眾參與、保障到位”為主要內(nèi)容的宣傳教育工作新機(jī)制。

優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平進(jìn)一步提高。深入實(shí)施計(jì)劃生育優(yōu)質(zhì)服務(wù)，確保已婚育齡夫婦享有優(yōu)質(zhì)的生殖保健服務(wù)，努力提高育齡群眾生殖健康水平和出生人口素質(zhì)。

（1）孕產(chǎn)婦死亡率得到有效控制。通過(guò)開展婦幼衛(wèi)生工作，提高了孕產(chǎn)婦保健服務(wù)水平，完善了出生人口素質(zhì)，其中住院分娩率、農(nóng)村孕產(chǎn)婦住院分娩率、農(nóng)村高危產(chǎn)婦住院分娩率、孕婦產(chǎn)前醫(yī)學(xué)檢查率各項(xiàng)指標(biāo)的完成率逐年上升，到2010年以上各項(xiàng)指標(biāo)完成率達(dá)到了100%。2010年相關(guān)指標(biāo)完成情況：孕產(chǎn)婦系統(tǒng)管理率**%，性病年報(bào)告病例數(shù)為**例，比2000年**例減少**例，出生缺陷發(fā)生率**‰，成逐年下降趨勢(shì)。

（2）婦女享有計(jì)劃生育的權(quán)利進(jìn)一步得到保障。2010年，已婚育齡婦女綜合避孕率為**%，比2000年的**%提高**個(gè)百分點(diǎn)；計(jì)劃生育知識(shí)普及率達(dá)100%。

三、主要做法和措施

大力推進(jìn)計(jì)劃生育綜合改革，深化宣傳教育，新型生育文化建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)；嚴(yán)格依法行政，計(jì)劃生育行政執(zhí)法得到加強(qiáng)；完善優(yōu)惠政策，計(jì)劃生育利益導(dǎo)向機(jī)制初步建立；開展優(yōu)質(zhì)服務(wù)，育齡群眾滿意度得到提升；深化村(居)民自治, 基層基礎(chǔ)工作明顯加強(qiáng);落實(shí)部門職責(zé),綜合治理人口問(wèn)題的合力進(jìn)一步增強(qiáng)。

1、推進(jìn)“避孕節(jié)育／生殖健康工程”，提高技術(shù)服務(wù)水平。全面開展計(jì)劃生育優(yōu)質(zhì)服務(wù)，推進(jìn)和規(guī)范避孕節(jié)育方法的知情選擇，抓好以避孕方法知情選擇為重點(diǎn)的計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)，積極引導(dǎo)群眾落實(shí)長(zhǎng)效為主的安全、有效、適宜的避孕措施，努力使工作更符合育齡群眾在生殖健康方面的要求。實(shí)施避孕節(jié)育服務(wù)、出生缺陷干預(yù)、生殖道感染干預(yù)“三大工程”。抓好“三查”工作，積極推行分級(jí)隨訪和隨訪日記制度，使隨訪服務(wù)工作更系統(tǒng)、更規(guī)范。抓好生殖保健服務(wù)項(xiàng)目，積極開展以已婚育齡女生殖道感染干預(yù)為重點(diǎn)的婦科檢查，開展青少年、男性和流動(dòng)人口計(jì)劃生育生殖健康服務(wù)，開展艾滋病預(yù)防的宣傳、咨詢等工作。深化計(jì)劃生育藥具工作改革，改革藥具發(fā)放模式，確保供應(yīng)渠道的暢通，在城區(qū)推廣實(shí)施“一卡通”項(xiàng)目。將計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃納入社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃，加強(qiáng)技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)，探索建立與形勢(shì)發(fā)展相適應(yīng)的計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)體系和服務(wù)機(jī)制，不斷提高技術(shù)服務(wù)水平。

2、大力推進(jìn)“計(jì)劃生育、生殖健康促進(jìn)工程”，把人口與計(jì)劃生育工作納入農(nóng)村、社區(qū)基層管理和服務(wù)體系，積極推行避孕方法的知情選擇，擴(kuò)大計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域，使人口計(jì)劃生育基礎(chǔ)知識(shí)知曉率達(dá)到85%以上，對(duì)已婚育齡婦女的技術(shù)服務(wù)隨訪率達(dá)到90%以上，對(duì)婦女廣泛開展生殖健康教育，使育齡婦女對(duì)生殖健康知識(shí)的知曉率達(dá)到90%以上。全面實(shí)施計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)扶助制度，為計(jì)劃生育家庭提供養(yǎng)老保障支持。通過(guò)對(duì)獨(dú)生子女家庭優(yōu)先優(yōu)惠政策、計(jì)劃生育公益金制度、農(nóng)村部分計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)扶助制度及其他經(jīng)濟(jì)政策的傾斜，使計(jì)劃生育家庭在經(jīng)濟(jì)上得實(shí)惠。提高人口素質(zhì)。加強(qiáng)對(duì)出生人口缺陷的干預(yù)，增加優(yōu)生監(jiān)測(cè)和基本生殖健康檢查項(xiàng)目，加強(qiáng)對(duì)優(yōu)生的咨詢、指導(dǎo)和服務(wù)，提高出生人口素質(zhì)。

3、開展“關(guān)愛(ài)女孩行動(dòng)”，綜合治理出生性別比偏高問(wèn)題，對(duì)婦女進(jìn)行依法履行計(jì)劃生育義務(wù)的教育，依法打擊非法鑒定胎兒性別和選擇性別的人工終止妊娠行為，形成標(biāo)本兼治的綜合治理工作機(jī)制，使出生人口性別比得到有效控制。

4、提倡婚前醫(yī)學(xué)檢查，加強(qiáng)婚檢宣傳，完善婚檢服務(wù)，有條件的地區(qū)實(shí)行免費(fèi)婚檢。做好婚前保健、孕產(chǎn)期保健、新生兒疾病篩選等專項(xiàng)技術(shù)服務(wù)工作，降低孕產(chǎn)婦和新生兒疾病發(fā)生率，提高母嬰健康水平。

四、下步工作措施

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高實(shí)施規(guī)劃的自覺(jué)性。在下階段的工作中，要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)婦女兒童工作的開展，站在婦女兒童事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的高度，自覺(jué)把實(shí)施兩個(gè)規(guī)劃置于構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的大局之中，進(jìn)一步解放思想，更新觀念，做到認(rèn)識(shí)到位、領(lǐng)導(dǎo)到位、措施到位、投入到位，確保婦女兒童事業(yè)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

2、加大工作力度，推進(jìn)重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題的解決。重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題是制約婦女兒童發(fā)展規(guī)劃實(shí)施的瓶頸，推進(jìn)得越快，解決得越好，越有利于婦女兒童事業(yè)的全面快速發(fā)展。高度重視，加大投入，集中精力加以解決。

第四篇：整體資產(chǎn)評(píng)估方案(終稿)

濰坊市濰城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、濰坊市奎文區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、濰坊市坊子區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社和濰坊市寒亭區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估及凈資產(chǎn)處置

工作方案

為做好濰坊市濰城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、濰坊市奎文區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、濰坊市坊子區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社和濰坊市寒亭區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱“四區(qū)農(nóng)聯(lián)社”）組建農(nóng)村商業(yè)銀行過(guò)程中的清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估及凈資產(chǎn)分配工作，保證清產(chǎn)核資工作質(zhì)量，根據(jù)?農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引?（銀監(jiān)合?2004?61號(hào)）、?中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法?（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2008年第3號(hào)）等監(jiān)管部門有關(guān)文件要求，按照山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社和濰坊市政府的安排部署，結(jié)合四區(qū)農(nóng)聯(lián)社實(shí)際情況，制定本工作方案。

一、清產(chǎn)核資的對(duì)象

濰坊市濰城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、濰坊市奎文區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、濰坊市坊子區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社和濰坊市寒亭區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

二、清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估的目的

清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估工作主要是適應(yīng)深化農(nóng)村信用社改革、組建農(nóng)村商業(yè)銀行的需要，帶有終止清算性質(zhì)，是一項(xiàng)基礎(chǔ)性的工作。其 根本目的：一是全面審計(jì)評(píng)估四區(qū)農(nóng)聯(lián)社及所轄機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益，摸清家底，充分反映經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)清產(chǎn)核資，評(píng)估認(rèn)定凈資產(chǎn)、明晰產(chǎn)權(quán)，以保障四區(qū)農(nóng)聯(lián)社原有股東及擬設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行股份募集后新股東等各方的合法利益；二是全面準(zhǔn)確清查四區(qū)農(nóng)聯(lián)社的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益，正確評(píng)估四區(qū)農(nóng)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和損失狀況，落實(shí)防范化解措施，為農(nóng)村商業(yè)銀行開業(yè)后的健康平穩(wěn)運(yùn)行打好基礎(chǔ)。

三、清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估工作的原則

此次清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估本著“實(shí)事求是、客觀公正、真實(shí)準(zhǔn)確、全面徹底”的原則，審計(jì)評(píng)估四區(qū)農(nóng)聯(lián)社表內(nèi)外全部資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益。本方案已經(jīng)四區(qū)農(nóng)聯(lián)社社員代表大會(huì)審議通過(guò)（2012年2月4日經(jīng)濰坊市奎文區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社第二屆第六次社員代表大會(huì)、濰坊市坊子區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社第二屆第七次社員代表大會(huì)審議通過(guò)；2012年2月5日，濰坊市濰城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社第二屆第七次社員代表大會(huì)、濰坊市寒亭區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社第二屆第六次社員代表大會(huì)審議通過(guò)），由濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組聘請(qǐng)具備審計(jì)資質(zhì)和評(píng)估資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估工作。清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估工作結(jié)束后，濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組組織相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)查，并協(xié)調(diào)監(jiān)管部門，開展驗(yàn)收、整改、復(fù)查、出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等工作，保證清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果真實(shí)有效。

四、清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日 清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日：2011年12月 31日。資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日：2011年12月 31日。

五、清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估工作程序

（一）準(zhǔn)備階段

工作內(nèi)容：按規(guī)定完成清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估前期各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括制定清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估工作方案、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)、召開理事會(huì)和社員代表大會(huì)通過(guò)清產(chǎn)核資決議、完成自有房產(chǎn)土地確權(quán)辦證工作、準(zhǔn)備相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。

（二）實(shí)施階段

1、現(xiàn)場(chǎng)清查

工作內(nèi)容：濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組通知中介機(jī)構(gòu)帶齊相關(guān)資質(zhì)證明及政策依據(jù)進(jìn)場(chǎng)，實(shí)施核實(shí)賬務(wù)、評(píng)估資產(chǎn)負(fù)債、函證相關(guān)債權(quán)債務(wù)等工作，并針對(duì)清查評(píng)估情況出具?清產(chǎn)核資報(bào)告?、?資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告?。

2、凈資產(chǎn)認(rèn)定及處臵

工作內(nèi)容：濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組、四區(qū)農(nóng)聯(lián)社、中介機(jī)構(gòu)各方按資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)凈資產(chǎn)并出具?凈資產(chǎn)確認(rèn)書?。在此基礎(chǔ)上，由濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組提出凈資產(chǎn)分配方案。方案內(nèi)容包括：凈資產(chǎn)的認(rèn)定及處臵。方案中需說(shuō)明：凈資產(chǎn)認(rèn)定不包括歷年國(guó)家政策扶持而實(shí)現(xiàn)的積累（包括 專項(xiàng)央行票據(jù)、保值貼補(bǔ)利息、減免稅金等）。

按風(fēng)險(xiǎn)管理及審慎性要求，在資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益各項(xiàng)目全部充分評(píng)估的基礎(chǔ)上確認(rèn)凈資產(chǎn)。凈資產(chǎn)由濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組根據(jù)社員代表大會(huì)依照法定程序表決通過(guò)的?凈資產(chǎn)處臵方案?進(jìn)行分配。按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)?農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引?（銀監(jiān)合?2004?61號(hào)）文件精神，由國(guó)家明確的減免稅收入專項(xiàng)用于核銷掛賬虧損或增加撥備，不得分配給職工和折股量化給股東。

（三）復(fù)查階段

工作內(nèi)容：根據(jù)中介機(jī)構(gòu)提供的?清產(chǎn)核資報(bào)告?、?資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告?，由濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組擬定清產(chǎn)核資復(fù)查方案，對(duì)四區(qū)農(nóng)聯(lián)社清產(chǎn)核資工作進(jìn)行復(fù)查。經(jīng)復(fù)查后，中介機(jī)構(gòu)出具?清產(chǎn)核資報(bào)告?及?資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告?，由濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組向監(jiān)管部門申請(qǐng)驗(yàn)收。

（四）驗(yàn)收及整改階段

工作內(nèi)容：濰坊銀監(jiān)分局進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收，濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組及中介機(jī)構(gòu)根據(jù)監(jiān)管部門在驗(yàn)收工作中指出的問(wèn)題及整改要求進(jìn)行逐一整改，并就整改落實(shí)情況形成書面報(bào)告。濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組要及時(shí)將整改報(bào)告報(bào)送監(jiān)管部門，由監(jiān)管部門出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

（五）結(jié)果確認(rèn)階段 工作內(nèi)容：經(jīng)監(jiān)管部門驗(yàn)收后，由中介機(jī)構(gòu)對(duì)四區(qū)農(nóng)聯(lián)社清產(chǎn)核資情況分別出具最終的?清產(chǎn)核資報(bào)告?、?資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告?、?凈資產(chǎn)確認(rèn)書?，其中?凈資產(chǎn)確認(rèn)書?由四區(qū)農(nóng)聯(lián)社、濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組、中介機(jī)構(gòu)各方簽章確認(rèn)。

最后，中介機(jī)構(gòu)出具四區(qū)農(nóng)聯(lián)社合并的?清產(chǎn)核資報(bào)告?、?資產(chǎn)評(píng)估匯總報(bào)告?和經(jīng)籌建工作小組和中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)的?凈資產(chǎn)確認(rèn)書?。

（六）清產(chǎn)核資的賬務(wù)調(diào)整

清產(chǎn)核資只作評(píng)估而不做真實(shí)的調(diào)賬，但必須與真實(shí)調(diào)賬的依據(jù)一致。在四區(qū)農(nóng)聯(lián)社自主決定范圍內(nèi)的調(diào)賬，如：賬務(wù)核算錯(cuò)誤，由四區(qū)農(nóng)聯(lián)社自行糾正；需要協(xié)商財(cái)務(wù)主管部門（如稅務(wù)部門）的，協(xié)商一致后再做真實(shí)調(diào)賬。

六、清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估工作的基本方法

（一）資產(chǎn)項(xiàng)目的清查評(píng)估

資產(chǎn)清查評(píng)估的重點(diǎn)是充分反映貸款、抵債資產(chǎn)、投資、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況及實(shí)際價(jià)值，沖銷各項(xiàng)損失、充分計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備、剔除虛收利息、審慎進(jìn)行固定資產(chǎn)評(píng)估。

1、現(xiàn)金

現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金。以營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為單位實(shí)地盤點(diǎn)清查日庫(kù)存現(xiàn)金，并倒推清查基準(zhǔn)日庫(kù)存現(xiàn)金是否與賬面數(shù)相符。如發(fā)生現(xiàn)金盤虧、盤盈，應(yīng)逐筆登記清單，經(jīng)批準(zhǔn)后相應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支 出（收入）?，F(xiàn)金金額按查實(shí)數(shù)確認(rèn)。

2、存放中央銀行款項(xiàng)

（1）按人民銀行對(duì)賬單確認(rèn)存放中央銀行款項(xiàng)余額；（2）對(duì)繳存中央銀行款項(xiàng)逐戶進(jìn)行清查核實(shí)，按規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金，存款準(zhǔn)備金繳存不足或多繳的，應(yīng)作出披露。

3、存放同業(yè)款項(xiàng)

指存放在其他金融機(jī)構(gòu)用于清算、結(jié)算的款項(xiàng)。（1）按存放單位作出分類披露；

（2）按同業(yè)對(duì)賬單確認(rèn)存放同業(yè)款項(xiàng)余額。對(duì)存放的定期存款，應(yīng)根據(jù)其持有的有價(jià)單證，檢查與賬面余額是否一致，必要時(shí)可與對(duì)方金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行面對(duì)面核對(duì)。對(duì)結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)，按有關(guān)結(jié)算辦法規(guī)定進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)清查，對(duì)不正常的未達(dá)賬項(xiàng)必須逐筆查清原因。對(duì)于存放金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)中存在糾紛并經(jīng)法院判決或有權(quán)部門確認(rèn)無(wú)法收回的，認(rèn)定為損失；

（3）核定存放同業(yè)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，屬于拆放同業(yè)行為的應(yīng)調(diào)整到拆放同業(yè)科目。

4、拆放同業(yè)款項(xiàng)

指拆放給其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。

（1）逐筆登錄拆出資金。發(fā)出函證，就拆借合同要素、拆借逾期原因及還款保證等內(nèi)容實(shí)行獨(dú)立調(diào)查，確認(rèn)債權(quán)的真實(shí)性，未回函的應(yīng)查明原因，督促回函；（2）審查合同是否有效，確認(rèn)拆放行為的有效性及賬務(wù)的準(zhǔn)確性。逐筆核對(duì)調(diào)劑、拆放資金分戶賬與總賬、拆借合同是否相符，會(huì)計(jì)科目使用是否正確。對(duì)利用調(diào)劑、拆放資金科目發(fā)放貸款的，將其調(diào)整到正確科目反映；

（3）評(píng)價(jià)拆借風(fēng)險(xiǎn)。按照拆借行為的真實(shí)性、拆借對(duì)象的資信程度、拆借資金的逾期時(shí)間、逾期原因及還款保證等進(jìn)行評(píng)價(jià)。拆借一旦逾期，就意味著高風(fēng)險(xiǎn)。期后到期的，應(yīng)注明是否已收回。

5、信貸資產(chǎn)

信貸資產(chǎn)審計(jì)評(píng)估是本次清產(chǎn)核資的重點(diǎn)，其核心為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估按照五級(jí)分類（正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級(jí)類貸款、可疑類貸款與損失類貸款）進(jìn)行分類評(píng)估。中介機(jī)構(gòu)就貸款情況進(jìn)行全面嚴(yán)格的獨(dú)立函證，取得評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)相應(yīng)的外部證據(jù)，結(jié)合四區(qū)農(nóng)聯(lián)社賬面貸款五級(jí)分類結(jié)果對(duì)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況做出公允的評(píng)估。

（1）清查會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性

根據(jù)?農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引?（銀監(jiān)發(fā)?2006?23號(hào)）和?關(guān)于印發(fā)?山東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則（試行）?的通知?（魯農(nóng)信聯(lián)辦?2009?366號(hào)）文規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，正確劃分五級(jí)分類貸款形態(tài)，分類作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?；鶞?zhǔn)日后至中介機(jī)構(gòu)外勤工作結(jié)束前已收回的不良貸款，在清產(chǎn)核資報(bào)告中予以說(shuō)明。

（2）貸款的函證及外核

本次清產(chǎn)核資，應(yīng)對(duì)所有貸款發(fā)出函證。對(duì)未回函及回函不認(rèn)證 的貸款，應(yīng)履行審查借款合同、向信貸員了解貸款過(guò)程、向借款人核實(shí)差異形成的原因等實(shí)質(zhì)性審查程序，查清未回函及回函不認(rèn)證的原因。對(duì)小額農(nóng)戶貸款以外的不良貸款即使回函確認(rèn)，須逐筆做出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，做進(jìn)一步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。具體函證標(biāo)準(zhǔn)：

①自然人貸款可采取表格匯總，借款人簽字認(rèn)可的方式，確認(rèn)信貸資產(chǎn)真實(shí)性及余額的準(zhǔn)確性；

②企業(yè)法人貸款按照合同要素及賬面記錄逐一函證，貸款函證采用發(fā)函的方式按戶進(jìn)行函證；

③單筆800萬(wàn)元（含）以上的企事業(yè)貸款、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)貸款以及出現(xiàn)墊款的承兌匯票貼現(xiàn)，取得借款及擔(dān)保合同、貸款卡信息查詢記錄、近兩年和基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表等資料復(fù)印件，逐戶填寫貸款分類認(rèn)定表，逐筆實(shí)施實(shí)質(zhì)性審查，對(duì)不良貸款進(jìn)行重點(diǎn)審查。

（4）對(duì)于超比例大額貸款、股東、關(guān)系人、關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款、逾期貸款、訴訟貸款等應(yīng)予重點(diǎn)審查，對(duì)前十戶貸款、單戶貸款比例達(dá)到資本凈額5%以及單戶貸款800萬(wàn)元以上（含）的貸款和前述分析確認(rèn)的重點(diǎn)審計(jì)貸款戶，填制貸款分類審計(jì)調(diào)查表，全部下戶調(diào)查，實(shí)施實(shí)質(zhì)性審查，逐筆對(duì)借款人經(jīng)濟(jì)狀況、風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析；小額農(nóng)戶貸款以外的不良貸款，填制貸款分類審計(jì)調(diào)查表，實(shí)施實(shí)質(zhì)性審查，逐筆對(duì)借款人經(jīng)濟(jì)狀況、風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析；

（5）對(duì)200萬(wàn)元以上（含）800萬(wàn)元以下的較大額貸款，填制貸款分類審計(jì)調(diào)查表，逐筆實(shí)施清查審核的實(shí)質(zhì)性程序，對(duì)借款人經(jīng)濟(jì) 狀況、還款能力等風(fēng)險(xiǎn)情況逐筆進(jìn)行分析，分析選取重點(diǎn)貸戶下戶調(diào)查，下戶調(diào)查比例不低于40%；對(duì)于其它小額貸款和自然人貸款，根據(jù)清查明細(xì)表，對(duì)貸戶的信用等級(jí)、擔(dān)保情況、逾期天數(shù)等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)中應(yīng)側(cè)重于小額貸款中的較大貸款、正常類貸款中存在“潛在缺陷”的貸款以及列入不良類的貸款。

（6）重點(diǎn)清產(chǎn)股東、內(nèi)部人及與股東、內(nèi)部人有關(guān)的關(guān)系人、關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款、股東擔(dān)保貸款等情況，根據(jù)?商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法?進(jìn)行審查；

（7）重點(diǎn)對(duì)政府融資平臺(tái)貸款進(jìn)行審核，嚴(yán)格按銀監(jiān)發(fā)（2010）110號(hào)文進(jìn)行審核、分類和披露。

（3）不良貸款的認(rèn)定

不良資產(chǎn)包括次級(jí)類貸款、可疑類貸款與損失類貸款。對(duì)不良貸款需評(píng)價(jià)其風(fēng)險(xiǎn)及損失情況。不良貸款的函證分為兩部分：一是對(duì)農(nóng)戶信用評(píng)定貸款采取表格匯總，借款人簽字認(rèn)可的方式，確認(rèn)信貸資產(chǎn)真實(shí)性及余額的準(zhǔn)確性；二是對(duì)除小額農(nóng)戶貸款以外的其他不良資產(chǎn)，須逐筆做出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，做進(jìn)一步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。未回函及回函不認(rèn)定的貸款，應(yīng)做出詳細(xì)說(shuō)明。不符合貸款管理要求的貸款，如無(wú)效擔(dān)保、無(wú)效抵押、超訴訟時(shí)效貸款、違規(guī)貸款等，應(yīng)詳細(xì)提示。

①對(duì)符合?關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知?（財(cái)稅?2009?57號(hào)）、?企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法?（國(guó)家稅務(wù)總局公告 2011年第25號(hào)）規(guī)定的呆賬條件的，當(dāng)前在正常、關(guān)注、次級(jí)或可疑類 貸款核算的，轉(zhuǎn)入損失貸款核算；

②對(duì)損失難以斷定的不良貸款，按風(fēng)險(xiǎn)成因及風(fēng)險(xiǎn)大小分類披露風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（4）呆賬貸款核銷

符合呆賬核銷標(biāo)準(zhǔn)，履行了呆賬核銷程序的呆賬，從資產(chǎn)方核銷，同時(shí)核減貸款損失準(zhǔn)備，符合稅前扣除條件的一次性進(jìn)行稅前扣除。未履行呆賬核銷程序的，按100%提取貸款損失準(zhǔn)備，不在清產(chǎn)核資時(shí)核銷，待符合呆賬條件，履行核銷程序后再予核銷。

提取貸款損失準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)核算處理方法：將補(bǔ)提貸款損失準(zhǔn)備在資產(chǎn)減值損失科目列支，通過(guò)本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)項(xiàng)目，從而減少凈資產(chǎn)。

6、抵債資產(chǎn)

（1）對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行逐筆清查，核查其取得手續(xù)是否合法合規(guī)，取得后是否按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，賬實(shí)是否相符。符合抵債資產(chǎn)核算界限的不良貸款，如協(xié)議、法院判決、仲裁，可轉(zhuǎn)入抵債資產(chǎn)科目核算；

（2）了解抵債資產(chǎn)入賬基礎(chǔ)及所屬權(quán)狀況；

（3）按照基準(zhǔn)日可變現(xiàn)值，評(píng)估抵債資產(chǎn)損失程度。抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)損失,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出；毀損、評(píng)估減值的，按減值額相應(yīng)足額計(jì)提減值準(zhǔn)備；

（4）抵債資產(chǎn)一般不進(jìn)行評(píng)估增值。如果重估增值的應(yīng)有充分 依據(jù)，詳細(xì)說(shuō)明，例如房地產(chǎn)應(yīng)兩證齊全，并提足各項(xiàng)稅費(fèi)；評(píng)估價(jià)值高于清產(chǎn)核資后賬面值的，兩證不全的以清產(chǎn)核資后賬面值確認(rèn)評(píng)估值。

（5）已轉(zhuǎn)為自用的抵債資產(chǎn)是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并作賬務(wù)處理，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)自用的逐筆列出清單；

（6）全面清查抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)程序、過(guò)程和變現(xiàn)資金歸位情況；（7）對(duì)難以變現(xiàn)的抵債資產(chǎn)，根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)重新準(zhǔn)確界定，但暫不作賬務(wù)調(diào)整；

（8）在附表中分類反映抵債資產(chǎn)狀況。

7、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：

（1）取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出售；

（2）屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；

（3）屬于衍生金融工具。

對(duì)于此類金融資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。

8、持有至到期投資

持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且 本行有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。

對(duì)于此類金融資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。

9、可供出售金融資產(chǎn)

可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)。

對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其折溢價(jià)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷并確認(rèn)為利息收入或費(fèi)用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)作為資本公積的單獨(dú)部分予以確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)或發(fā)生減值時(shí)，在此之前在資本公積中確認(rèn)的累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。

10、長(zhǎng)期股權(quán)投資

長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)以初始投資成本進(jìn)行初始計(jì)量。（1）了解投資行為發(fā)生時(shí)間、投資對(duì)象和投資性質(zhì)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)損失的作減值處理；

（2）入股聯(lián)社資金單獨(dú)披露。

11、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

（1）貸款損失準(zhǔn)備。按照清查后關(guān)注類貸款2%、次級(jí)類貸款25%、可疑類貸款50%、損失類貸款100%的比例計(jì)提。撥備覆蓋率必須達(dá)到150%。未提足部分減少未分配利潤(rùn)，提足超額部分增加公共積累；

（2）其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。包括壞賬準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)（在建工程）減值準(zhǔn)備、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備等，有市價(jià)的債券投資按照基準(zhǔn)日銀行間債券市場(chǎng)價(jià)格下跌造成的浮動(dòng)虧損計(jì)提投資減值準(zhǔn)備；無(wú)市價(jià)的債券投資和其他非信貸資產(chǎn)根據(jù)清查后非信貸資產(chǎn)五級(jí)分類結(jié)果，按照關(guān)注類2%、次級(jí)類25%、可疑類50%、損失類100%的比例提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

公共積累余額不足以充分提取呆賬準(zhǔn)備的，將公共積累（扣除公益金）全部計(jì)提作為專項(xiàng)準(zhǔn)備，公共積累為零，凈資產(chǎn)分配時(shí)只保留原股金與公益金，不再作其他分配。

12、應(yīng)收利息

應(yīng)收利息包括貸款應(yīng)收利息、拆放同業(yè)應(yīng)收利息、存放央行款項(xiàng)應(yīng)收利息和存放同業(yè)款項(xiàng)應(yīng)收利息。

（1）貸款應(yīng)收利息。按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，依據(jù)借款合同逐筆計(jì)算到基準(zhǔn)日（2011年12月31日）。應(yīng)納入表外核算的應(yīng)收利息轉(zhuǎn)入表外核算。在附表中，應(yīng)收利息作為貸款的一項(xiàng)要素登記；

（2）拆放同業(yè)應(yīng)收利息。按拆放資金余額及合法利率逐筆計(jì)算至基準(zhǔn)日（2011年12月31日）。拆出資金本金逾期的不計(jì)算應(yīng)收利息；（3）存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)款項(xiàng)應(yīng)收利息。依據(jù)上個(gè)計(jì)息日至基準(zhǔn)日（2011年12月31日）積數(shù)和適用利率計(jì)算。

13、其他應(yīng)收款

審核科目核算的正確性；審查應(yīng)收款項(xiàng)的真實(shí)性及風(fēng)險(xiǎn)，有疑問(wèn)的發(fā)函詢證。債權(quán)已經(jīng)懸空或無(wú)法收回的款項(xiàng)應(yīng)作為減值處理。

14、固定資產(chǎn)

包括用各種資金購(gòu)臵、融資租入和接受捐贈(zèng)形成的固定資產(chǎn)。未入賬的固定資產(chǎn)，以取得時(shí)的原值沖減按規(guī)定計(jì)提折舊后的凈值作為新增固定資產(chǎn)在清查登記表中反映，固定資產(chǎn)清理應(yīng)逐項(xiàng)清查。（1）核查賬實(shí)相符。對(duì)固定資產(chǎn)賬、簿、卡、實(shí)物逐一進(jìn)行核對(duì)；（2）清查固定資產(chǎn)核算范圍是否準(zhǔn)確，屬于低值易耗品的，轉(zhuǎn)到表外管理；

（3）審計(jì)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提是否準(zhǔn)確，不準(zhǔn)確的予以調(diào)整；（4）認(rèn)定固定資產(chǎn)所有權(quán)。固定資產(chǎn)沒(méi)有所有權(quán)證的，應(yīng)立即補(bǔ)辦。如手續(xù)暫時(shí)不能辦完，應(yīng)開具證明和其他方法落實(shí)所有權(quán)。不能落實(shí)所有權(quán)的,不得進(jìn)行重估。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)就固定資產(chǎn)所有權(quán)及使用權(quán)狀況作出披露；

（5）固定資產(chǎn)減值的，計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；

（6）地方政府扶持注入的固定資產(chǎn)或土地，應(yīng)對(duì)真實(shí)價(jià)值進(jìn)行審計(jì)并落實(shí)相關(guān)手續(xù)；

（7）固定資產(chǎn)重估要明確重估的范圍以及相關(guān)依據(jù)；對(duì)明確擁有 所有權(quán)的固定資產(chǎn)，按市場(chǎng)法或成本法進(jìn)行重估；所有權(quán)未落實(shí)的固定資產(chǎn)不予重估增值，但重估價(jià)值低于賬面價(jià)值的，應(yīng)重估減值。固定資產(chǎn)重估的，評(píng)估增值部分，在增加固定資產(chǎn)科目余額的同時(shí)，相應(yīng)記入“資本公積”科目。對(duì)擁有房屋所有權(quán)證、國(guó)有土地使用權(quán)證的營(yíng)業(yè)用房、辦公用房和其他房屋建筑物主要采用市場(chǎng)法進(jìn)行重估，對(duì)于兩證齊全的可以評(píng)估增值；對(duì)于兩證不全、產(chǎn)權(quán)歸屬不明晰、不能落實(shí)所有權(quán)和使用權(quán)的固定資產(chǎn)，不得進(jìn)行評(píng)估增值，但評(píng)估價(jià)值低于賬面價(jià)值的，應(yīng)重估減值。對(duì)設(shè)備類固定資產(chǎn)，按清產(chǎn)核資后賬面值確定評(píng)估價(jià)值，不予評(píng)估增值，但重估價(jià)值低于清產(chǎn)核資后賬面值的，予以重估減值；

（8）職工宿舍、食堂等屬于職工福利的房屋建筑物按清產(chǎn)核資后賬面值確定評(píng)估價(jià)值，不予評(píng)估增值，但重估價(jià)值低于清產(chǎn)核資后賬面值的，予以重估減值。經(jīng)過(guò)房改，所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到職工的宿舍從固定資產(chǎn)中剔除；

（9）逾期使用和一次性列入成本的固定資產(chǎn)，按取得時(shí)的原值和按規(guī)定計(jì)提的折舊轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。按清產(chǎn)核資后賬面凈值作為評(píng)估值；

（10）盤盈或無(wú)論何種資金購(gòu)臵的固定資產(chǎn)，凡沒(méi)有登記入賬的，均應(yīng)按照評(píng)估值納入賬內(nèi)核算，并相應(yīng)記入“營(yíng)業(yè)外收入”科目；盤虧的固定資產(chǎn)，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)盤虧的固定資產(chǎn)，要明確劃分，分類遞減該項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面原值和累計(jì)折舊，損失部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外支 出。對(duì)固定資產(chǎn)盤虧凈值和固定資產(chǎn)清理認(rèn)定為損失，應(yīng)逐筆抄列清單并進(jìn)行說(shuō)明；

15、在建工程

審核在建工程的有關(guān)報(bào)批手續(xù)是否完備，投資的所有權(quán)是否確定。原則上按賬面值作為評(píng)估值。

16、無(wú)形資產(chǎn)

認(rèn)定土地使用權(quán)。已領(lǐng)有土地使用證，并在有效期內(nèi)的，按土地證記載的數(shù)量確認(rèn)土地?cái)?shù)量；未領(lǐng)取土地使用證的，應(yīng)辦理有關(guān)手續(xù)，補(bǔ)辦證明。明確擁有土地使用權(quán)的可選擇市場(chǎng)比較法、基準(zhǔn)地價(jià)系數(shù)修正法、成本逼近法、收益還原法等評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于房屋所有權(quán)證、國(guó)有土地使用權(quán)證兩證不全的不予評(píng)估增值。通過(guò)交易獲得，但暫不能辦理手續(xù)、未明確擁有的土地使用權(quán)可視為暫付款項(xiàng)按賬面值評(píng)估，不得評(píng)估增值。

17、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出。要核實(shí)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的歸屬及總額，審查已攤銷金額的準(zhǔn)確性。

18、票據(jù)業(yè)務(wù)

貼現(xiàn)與應(yīng)收承兌匯票與負(fù)債方的保證金等項(xiàng)目對(duì)應(yīng)審查。（1）貼現(xiàn)。是否存在逾期未兌付的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)狀況如何；（2）應(yīng)收承兌匯票。對(duì)開出銀行承兌匯票合規(guī)性進(jìn)行審查。對(duì)票據(jù)管理的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)試;審查銀行承兌匯票保證金比例；對(duì)票據(jù) 承兌的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)；對(duì)利用票據(jù)套取資金的狀況進(jìn)行審查；承兌匯票到期兌付后不能收回資金的，逾期金額多少，是否已在逾期貸款中反映。

19、撥付營(yíng)運(yùn)資金

與負(fù)債方的撥入營(yíng)運(yùn)資金對(duì)應(yīng)審查，做合并內(nèi)部往來(lái)項(xiàng)處理。20、其他

評(píng)估增值的資產(chǎn)，需計(jì)提遞延稅款。

21、表外科目

對(duì)四區(qū)農(nóng)聯(lián)社提供的對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行全面清理，確認(rèn)擔(dān)保責(zé)任，評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；全面清查重要空白憑證、有價(jià)單證。重要空白憑證、有價(jià)單證丟失的，應(yīng)切實(shí)查明原因及去向；對(duì)抵押及質(zhì)押有價(jià)物品進(jìn)行清查。根據(jù)抵、質(zhì)押貸款合同記載的物品名稱、數(shù)量、金額與登記簿核對(duì)，并實(shí)地盤點(diǎn)有價(jià)物品是否賬實(shí)相符，抵押品是否已超期；對(duì)表外應(yīng)收利息、已核銷呆賬、表外低值易耗品管理進(jìn)行審查。低值易耗品不得納入表內(nèi)增加凈資產(chǎn)，不予重估；對(duì)已臵換不良貸款進(jìn)行審查。

（三）負(fù)債項(xiàng)目的清查評(píng)估

負(fù)債審查的重點(diǎn)是應(yīng)付利息是否充分提足，各項(xiàng)負(fù)債是否真實(shí)合規(guī)。

1、各項(xiàng)存款

（1）根據(jù)四區(qū)農(nóng)聯(lián)社的客戶特點(diǎn)、存款結(jié)構(gòu)等情況，對(duì)活期（定期，保證金）存款單戶余額100萬(wàn)元（含）以上的存款實(shí)行獨(dú)立函證；（2）清查各種類存款及余額，分類登記造冊(cè)。

2、同業(yè)存放與同業(yè)拆入

就同業(yè)拆入資金的真實(shí)性及完整性實(shí)行獨(dú)立函證；審查合同是否有效，確認(rèn)拆入行為的有效性及賬務(wù)的準(zhǔn)確性；評(píng)價(jià)拆入行為的合規(guī)性；核定同業(yè)存放業(yè)務(wù)的性質(zhì)，屬于同業(yè)拆入行為的應(yīng)調(diào)整到同業(yè)拆入科目。

3、應(yīng)付利息

包括存款應(yīng)付利息、同業(yè)拆入應(yīng)付利息、同業(yè)存放應(yīng)付利息、保證金應(yīng)付利息、長(zhǎng)期借款應(yīng)付利息。

（1）存款應(yīng)付利息的計(jì)算。計(jì)提范圍包括活期儲(chǔ)蓄、活期存款、定期儲(chǔ)蓄、定期存款等各項(xiàng)存款。按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，計(jì)提至基準(zhǔn)日（2011年12月31日），利息按分檔匯總計(jì)算法核算；

（2）拆入資金應(yīng)付利息按拆借合同記載的金額、利率計(jì)算，并與拆出方進(jìn)行函證核對(duì)。對(duì)核對(duì)不符的，應(yīng)查實(shí)處理；

（3）同業(yè)存放應(yīng)付利息。依據(jù)上個(gè)計(jì)息日至基準(zhǔn)日（2011年12月31日）積數(shù)和適用利率計(jì)算；

（4）保證金應(yīng)付利息。按照逐筆積數(shù)法計(jì)提至基準(zhǔn)日（2011年12月31日）；

（5）長(zhǎng)期借款應(yīng)付利息按合同利率計(jì)提。

4、其他應(yīng)付款

（1）審查應(yīng)付款項(xiàng)債權(quán)人的真實(shí)性，查清應(yīng)付款項(xiàng)的性質(zhì)，審核 科目核算的真實(shí)性、合規(guī)性及準(zhǔn)確性。債權(quán)人不真實(shí)的應(yīng)查明債務(wù)的來(lái)源。對(duì)應(yīng)該支付但未入賬的應(yīng)付款項(xiàng)，作相應(yīng)調(diào)增；

（2）在清產(chǎn)核資中按政策規(guī)定補(bǔ)提的款項(xiàng)，應(yīng)說(shuō)明政策依據(jù)，并附相關(guān)政策文件復(fù)印件。

5、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付股利等其他負(fù)債

主要對(duì)賬務(wù)準(zhǔn)確性進(jìn)行清查，并對(duì)照相關(guān)制度核實(shí)計(jì)提是否準(zhǔn)確；股東分紅在應(yīng)付股利中予以提取。對(duì)已退休和內(nèi)退員工享受的補(bǔ)充退休福利（項(xiàng)目統(tǒng)籌外補(bǔ)貼），需一次性按現(xiàn)值全額提足；對(duì)在職員工享受的補(bǔ)充退休福利（項(xiàng)目統(tǒng)籌外補(bǔ)貼），按現(xiàn)值全額的25%提取。

（四）所有者權(quán)益項(xiàng)目的清查評(píng)估

對(duì)所有者權(quán)益的清查，包括實(shí)收資本（股本）、資本公積、盈余公積（含法定盈余公積、一般盈余公積）、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)等。當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債評(píng)估發(fā)生變動(dòng)時(shí)，賬面所有者權(quán)益會(huì)相應(yīng)發(fā)生調(diào)整。調(diào)整確認(rèn)的所有者權(quán)益即為評(píng)估后的凈資產(chǎn)。

1、實(shí)收資本（股本）

實(shí)收資本（股本）為四區(qū)農(nóng)聯(lián)社股東繳納的貨幣資金。確認(rèn)股東身份的合法性，審查是否存在存款化股金；確認(rèn)股東的入股金額、入股時(shí)間及入股方式；查清歷次股權(quán)變更的時(shí)間、金額及入股價(jià)格。

2、資本公積

審查其形成是否符合有關(guān)規(guī)定，并核實(shí)金額。對(duì)資產(chǎn)評(píng)估增值形成的資本公積單獨(dú)披露。

3、盈余公積

按歷次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審核法定盈余公積及一般盈余公積的形成及使用，正確計(jì)算法定盈余公積及一般盈余公積的余額。

4、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

審查其形成是否符合規(guī)定，提取不足的應(yīng)予補(bǔ)足，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備余額應(yīng)不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的1%。

5、未分配利潤(rùn)

（1）資產(chǎn)負(fù)債清查評(píng)估過(guò)程中對(duì)損益進(jìn)行增減，相應(yīng)影響本年利潤(rùn)的，相應(yīng)調(diào)整本科目；

（2）按分紅政策提取的股金分紅，轉(zhuǎn)入應(yīng)付股利；

（3）對(duì)當(dāng)年收入費(fèi)用是否準(zhǔn)確、是否充分計(jì)提進(jìn)行財(cái)務(wù)清查。

七、凈資產(chǎn)處置

（一）凈資產(chǎn)含義

1、凈資產(chǎn)

凈資產(chǎn)等于資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)的所有者權(quán)益，為資產(chǎn)評(píng)估后的總資產(chǎn)減去總負(fù)債，包括實(shí)收資本（股本）、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目。其中資產(chǎn)方應(yīng)已經(jīng)剔除各項(xiàng)損失、提足資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，負(fù)債方應(yīng)已經(jīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制提足各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)；

（2）凈資產(chǎn)盈余（公共積累）：指凈資產(chǎn)中的股金增值部分，即股金以外的資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目；

（3）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備：一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是從凈利潤(rùn)中提取的、用于 彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備按照承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)余額的1%提取。

（二）凈資產(chǎn)處臵

1、凈資產(chǎn)在資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益各項(xiàng)目全部充分評(píng)估的基礎(chǔ)上確認(rèn)。凈資產(chǎn)分配不再調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目。凈資產(chǎn)分配的核心意義是調(diào)整四區(qū)農(nóng)聯(lián)社老股東、職工以及擬設(shè)立的濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司新股東之間的利益。具體分配辦法由濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組提出方案。凈資產(chǎn)小于股本總額的，只保留股本金，落實(shí)損失掛賬的彌補(bǔ)化解措施；

2、凈資產(chǎn)確認(rèn)書。在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估及凈資產(chǎn)分配工作結(jié)束后，由中介機(jī)構(gòu)按每家聯(lián)社?資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告?結(jié)果分別出具?凈資產(chǎn)確認(rèn)書?，由四區(qū)農(nóng)聯(lián)社、籌建工作小組、中介機(jī)構(gòu)三方簽章確認(rèn)。主要內(nèi)容：賬面所有者權(quán)益構(gòu)成；評(píng)估確認(rèn)的凈資產(chǎn)構(gòu)成，與賬面所有者權(quán)益有調(diào)整的，說(shuō)明調(diào)整原因；凈資產(chǎn)分配項(xiàng)目，有股金增值的，增值比例；期后重大影響事項(xiàng)，如政策扶持措施注入資金等。

中介機(jī)構(gòu)根據(jù)出具的每家聯(lián)社?清產(chǎn)核資報(bào)告?、?資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告?、?凈資產(chǎn)確認(rèn)書?，出具四區(qū)農(nóng)聯(lián)社合并的?清產(chǎn)核資報(bào)告?、?資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告?、?凈資產(chǎn)確認(rèn)書?，其中合并的?凈資產(chǎn)確認(rèn)書?由籌建工作小組和中介機(jī)構(gòu)簽章確認(rèn)。

清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日后，有國(guó)家扶持政策或者地方政府扶持政策到位的，在濰坊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組出具的?凈資產(chǎn) 分配意見(jiàn)?中的凈資產(chǎn)分配項(xiàng)目后，單列一段說(shuō)明扶持政策的項(xiàng)目和金額，以及對(duì)凈資產(chǎn)的影響。

3、凈資產(chǎn)分配的內(nèi)容與順序：（1）按股本賬面價(jià)值1：1留下股份；

（2）對(duì)凈資產(chǎn)低于股本，除按股本賬面價(jià)值留下股本外，剩余作為未彌補(bǔ)虧損，籌建工作小組制定相應(yīng)的損失彌補(bǔ)方案進(jìn)行彌補(bǔ)；

（3）對(duì)凈資產(chǎn)高于股本的，首先提取一般準(zhǔn)備金，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，將國(guó)家歷年減免稅明確為國(guó)家扶持基金的部分及央行票據(jù)等扶持政策到位后形成的凈資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)為一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，不得分配給職工和折股量化給股東；前述一般準(zhǔn)備金不足風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)1%的，提足至1%；

（4）上述提取后仍有剩余的，作為可供股東分配的凈資產(chǎn)，折算到原股金增值，歸屬原股東；

（5）整個(gè)凈資產(chǎn)分配過(guò)程只作賬務(wù)處理

八、工作安排

1、籌建工作小組以公開招標(biāo)方式聘請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)豐富、資質(zhì)優(yōu)良的中介機(jī)構(gòu)。（工作時(shí)間：2012年2月5日）

2、配合中介機(jī)構(gòu)以2011年12月31日為基準(zhǔn)日對(duì)四區(qū)聯(lián)社的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等進(jìn)行全面清查核實(shí)和評(píng)定估算，出具初步的清產(chǎn)核資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，并經(jīng)籌建工作小組復(fù)查。（工作時(shí)間：2012年2月中旬——2月下旬）

3、籌建工作小組提請(qǐng)山東省銀監(jiān)局對(duì)清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行檢查驗(yàn)收，并由山東省銀監(jiān)局出具資產(chǎn)評(píng)估驗(yàn)收意見(jiàn)書。（2012 年2月中旬—3月初）

4、針對(duì)山東省銀監(jiān)局在檢查驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，配合中介機(jī)構(gòu)對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真整改，向山東省銀監(jiān)局報(bào)送整改落實(shí)情況報(bào)告，并提請(qǐng)山東省銀監(jiān)局復(fù)驗(yàn)。（工作時(shí)間：3月上旬）

5、通過(guò)復(fù)驗(yàn)后，由中介機(jī)構(gòu)重新調(diào)整、補(bǔ)充并完善了清產(chǎn)核資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，并出具凈資產(chǎn)確認(rèn)書。（工作時(shí)間：3月中旬）

附件:清產(chǎn)核資參考文件

1、?金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則?，2006年財(cái)政部令42號(hào)；

2、?國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村信用社體制改革中有關(guān)稅務(wù)處理問(wèn)題的通知?，國(guó)稅發(fā)?2004?46號(hào)；

3、?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?；

4、?農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引?（銀監(jiān)合[2004]46號(hào)）；

5、?農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引?，銀監(jiān)發(fā)?2006?23號(hào)

6、?農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引?，銀監(jiān)發(fā)?2007?29號(hào)

7、?關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知?（財(cái)稅?2009?57號(hào)）

8、?企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法?（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)）

9、?關(guān)于金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)問(wèn)題的通知?，財(cái)稅?2009?64號(hào)

10、財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策的通知（財(cái)稅?2009?99號(hào)）

11、?金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2010年修訂版）?，財(cái)金?2010?21號(hào)

12、?金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法?，財(cái)金?2005?49號(hào)

13、?財(cái)政部關(guān)于呆賬準(zhǔn)備提取有關(guān)問(wèn)題的通知?，財(cái)金?2005?90號(hào)

14、?銀行抵債資產(chǎn)管理辦法?，財(cái)金?2005?53號(hào)

15、?商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引?，銀監(jiān)會(huì)令?2007?6號(hào)

16、?關(guān)于印發(fā)?山東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則（試行）?的通知?，魯農(nóng)信聯(lián)辦?2009?366號(hào)

17、?國(guó)務(wù)院關(guān)于關(guān)于印發(fā)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知?，國(guó)發(fā)?2003?15號(hào)

18、?中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法?，銀監(jiān)會(huì)2008年第3號(hào)令

19、?中華人民共和國(guó)公司法? 20、?商業(yè)銀行資本充足率管理辦法?

21、?山東省農(nóng)村信用社內(nèi)退福利、補(bǔ)充退休福利會(huì)計(jì)政策?（魯農(nóng)信聯(lián)辦[2011]388號(hào)）

第五篇：梅毒規(guī)劃終期評(píng)估報(bào)告

梅毒規(guī)劃終期評(píng)估報(bào)告

2020年在上級(jí)主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在科室全體同志的共同努力下，縣疾控中心性病艾滋病防治科在全縣性病艾滋病防治方面，做了大量工作，取得了一定成績(jī)，現(xiàn)總結(jié)如下：

一、業(yè)務(wù)工作

（一）艾滋病監(jiān)測(cè)報(bào)告工作

1、HIV/AIDS疫情收集、匯總和上報(bào)工作：截至2020年11月31日，全縣累計(jì)報(bào)告HIV感染者 1267例，其中存活病例731例，死亡536例。

2020年新發(fā)現(xiàn)HIV感染者和病人44例，其中感染者29例，現(xiàn)癥病人15例。對(duì)新發(fā)現(xiàn)的病例全部進(jìn)行了流行病學(xué)調(diào)查。

2.感染者的隨訪：對(duì)感染者每半年隨訪一次，對(duì)現(xiàn)癥病人每三個(gè)月隨訪一次，第一季度隨訪感染者212人，病人500人；第二季度隨訪感染者217人，病人501人；第三季度隨訪感染者227人

病人497人；第四季度：隨訪感染者人，病人人；

2、自愿咨詢檢測(cè)工作： 2020年11月底疾控中心VCT室自愿咨詢613人次，檢測(cè)613人次，初篩陽(yáng)性20人次，陽(yáng)性率3.26%。

（三）陽(yáng)性育齡婦女隨訪：對(duì)于陽(yáng)性育齡婦女每?jī)蓚€(gè)月隨訪一次，并填寫隨訪表，2020年全縣共有陽(yáng)性育齡婦女110人，隨訪110人，隨訪率100%。

（四）單陽(yáng)配偶隨訪檢測(cè)：對(duì)于單陽(yáng)配偶每半年隨訪檢測(cè)一次并填寫隨訪表，2020年全縣共有單陽(yáng)配偶255人，隨訪檢測(cè)255人，檢測(cè)率100%，無(wú)陽(yáng)轉(zhuǎn)病例的發(fā)生。

（五）艾滋病抗病毒治療信息管理：全縣截止到2020年底，累計(jì)抗病毒治療993人，正在治療671人，死亡322人。

（七）高危人群干預(yù)工作：截止2019年底，各種娛樂(lè)場(chǎng)所共月均干預(yù)暗娼165人，檢測(cè)343人，無(wú)發(fā)現(xiàn)HIV感染者，同時(shí)還進(jìn)行了艾滋病性病預(yù)防知識(shí)的宣傳；安全套、宣傳資料的發(fā)放等項(xiàng)工作。第一季度暗娼檢測(cè)138人，第二季度暗娼檢測(cè)58人，第三季度暗娼檢測(cè)63人，第四季度半暗娼檢測(cè)54人

（九）異性傳播調(diào)查

截止到9月底我縣異性傳播病例共37例。調(diào)查37例，并把這些調(diào)查病例按雙錄入全部錄入到數(shù)據(jù)庫(kù)，圓滿完成了工作任務(wù)。

（十）丙肝數(shù)據(jù)質(zhì)量核查工作

2020年8—9月份在科室人員的共同努力下，按時(shí)完成了全縣的丙肝數(shù)據(jù)質(zhì)量核查工作。

（十一）、同性戀調(diào)查工作：第四季度完成了7例同性戀面對(duì)面的調(diào)查問(wèn)卷，并把這些問(wèn)卷按雙錄入的方式錄入到數(shù)據(jù)庫(kù)，按時(shí)完成了上級(jí)交給的任務(wù)。

二、下一步工作打算

1.進(jìn)一步加大宣傳力度，加大檢測(cè)覆蓋面

2.加大同性戀人群的干預(yù)。

平輿縣疾控中心性艾科

2020年11月30日