第一篇：商業(yè)銀行從業(yè)人員行為守則

XXXXX從業(yè)人員行為守則

第一章 總 則

第一條

為規(guī)范XXXXX（以下簡(jiǎn)稱本行）員工的職業(yè)行為，教育和引導(dǎo)員工自我約束，提高員工職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)，根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2018】9號(hào)）文件要求，制定本行為守則。

第二條

本行為守則適用于本行全體員工，包括本行聘用或與勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議從事輔助性金融服務(wù)的其他人員，各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)模范遵守本行為守則。

第三條

本行為守則是本行員工從業(yè)履職的基本規(guī)范。本行為守則不能代替業(yè)務(wù)規(guī)章制度的具體規(guī)定，員工在工作中還應(yīng)遵守相關(guān)規(guī)章制度。

第二章 忠于職守 誠(chéng)實(shí)守信

第四條

員工應(yīng)當(dāng)忠誠(chéng)本行,誠(chéng)實(shí)守信，從本行的最佳利益出發(fā)，忠實(shí)履行職責(zé)，勤勉謹(jǐn)慎開展工作。

第五條

員工應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高金融業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平；努力進(jìn)取，求實(shí)創(chuàng)新，積極提出建設(shè)性意見和合理化建議。

第六條

員工應(yīng)當(dāng)樹立奉獻(xiàn)精神和大局觀念，積極維護(hù)本行利益。

員工應(yīng)維護(hù)本行統(tǒng)一法人體制，嚴(yán)格執(zhí)行總行的決策和規(guī)章制度，業(yè)務(wù)活動(dòng)的目的或目標(biāo)應(yīng)符合本行利益。

員工不得組織、參與、支持、縱容對(duì)本行利益有現(xiàn)實(shí)或潛在危害的活動(dòng)。第七條

員工應(yīng)當(dāng)按照崗位職責(zé)要求，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、高效率完成工作任務(wù)。

（一）員工應(yīng)當(dāng)提高工作效率，按照業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成工作任務(wù)，不得無(wú)故延誤業(yè)務(wù)進(jìn)程；

（二）對(duì)于下級(jí)機(jī)構(gòu)的工作請(qǐng)示，上級(jí)機(jī)構(gòu)的員工應(yīng)按規(guī)定程序，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)答復(fù)，不得推諉、拖延。

第八條

員工應(yīng)當(dāng)客觀全面、實(shí)事求是地反映和報(bào)告履行崗位職責(zé)中了解和發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)情況，如實(shí)總結(jié)、報(bào)告工作中的成績(jī)和問題。不得有虛構(gòu)、夸大、隱瞞、誤導(dǎo)等行為；不得故意隱瞞工作中的失誤。

第九條

員工應(yīng)誠(chéng)實(shí)、客觀地保持銀行賬務(wù)、信息的合法性、真實(shí)性、完整性與準(zhǔn)確性。禁止以下行為，包括但不限于：

（一）任何未按會(huì)計(jì)制度記載業(yè)務(wù)的行為；

（二）虛構(gòu)交易量、虛假簽約、人為調(diào)節(jié)數(shù)據(jù)以及其它制作虛假銀行賬務(wù)、信息的行為；

（三）設(shè)立或變相設(shè)立“小金庫(kù)”，將本行資產(chǎn)放在賬外隱藏、經(jīng)營(yíng)、私用或者私分。

第十條

員工應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)地向本行申報(bào)本人的年齡、學(xué)歷、工作經(jīng)歷、婚姻及家庭情況等個(gè)人資料，不得虛報(bào)、謊報(bào)。不得以不正當(dāng)手段騙取榮譽(yù)、學(xué)歷、學(xué)位、職稱以及其他利益。

第十一條

員工應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)外部管理、監(jiān)督、審計(jì)、監(jiān)管等部門或機(jī)構(gòu)依職權(quán)和程序進(jìn)行的各種檢查、審計(jì)工作，如實(shí)、全面地報(bào)告工作、提供資料信息，不得拒絕或推諉，不得轉(zhuǎn)移、偽造、隱匿或者毀損有關(guān)證明材料。

第十二條

員工應(yīng)當(dāng)遵守本行關(guān)于保守商業(yè)秘密的各項(xiàng)規(guī)定。禁止以下行為，包括但不限于：

（一）泄露需要授權(quán)或批準(zhǔn)方能公開的本行發(fā)展規(guī)劃、重大戰(zhàn)略決策、新產(chǎn)品研發(fā)、財(cái)務(wù)、信息技術(shù)、業(yè)務(wù)決策等方面的信息；

（二）在不適當(dāng)場(chǎng)合談?wù)撛谛袃?nèi)屬保密或控制知情范圍的信息；

（三）未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)，接受公共媒體有關(guān)本行事宜的采訪，以及以本行或本行員工名義在公共媒體上發(fā)表意見、發(fā)布消息。

第十三條

員工應(yīng)當(dāng)妥善保護(hù)并合理、有效使用本行的房產(chǎn)、設(shè)備、車輛、器材、辦公用品等財(cái)產(chǎn)。不得以任何方式損害、浪費(fèi)、侵占、挪用、濫用。

第十四條

員工應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)以及本行有關(guān)兼職的規(guī)定。不得擅自在其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體中兼職；經(jīng)批準(zhǔn)兼職的，不得違反規(guī)定領(lǐng)取兼職工資或其他報(bào)酬；不得參與有償中介或代理活動(dòng)。

第三章 依法合規(guī) 遵章守紀(jì)

第十五條

員工應(yīng)當(dāng)主動(dòng)學(xué)習(xí)和掌握與本崗位有關(guān)的法律法規(guī)和本行規(guī)章制度，養(yǎng)成遵章守紀(jì)、合規(guī)操作的意識(shí)和習(xí)慣，自覺遵守法律法規(guī)和本行規(guī)章制度。

第十六條

鼓勵(lì)員工積極堵截、檢舉、抵制各類違反規(guī)章制度、危害本行資產(chǎn)、信用的行為。

如果了解或知曉其他員工嚴(yán)重違反本行規(guī)章制度、危害本行資產(chǎn)、信用的行為，應(yīng)當(dāng)立即向主管人員、監(jiān)督部門或者上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告。舉報(bào)違法違紀(jì)、違規(guī)違章行為，應(yīng)當(dāng)客觀真實(shí)，提倡實(shí)名舉報(bào)。不得捏造、歪曲事實(shí)，不得誣告、陷害他人。

第十七條

對(duì)于規(guī)章制度可能存在的漏洞或者缺失，員工要從一般規(guī)則和本行最佳利益出發(fā)善意理解，不得刻意曲解、惡意利用。

某一項(xiàng)仍然有效的法律法規(guī)或本行的規(guī)章制度，如果在業(yè)務(wù)活動(dòng)中影響了業(yè)務(wù)發(fā)展，員工可以提出意見或合理化建議，但在作出調(diào)整前不得違反或者變通。

如果員工對(duì)本崗位的規(guī)章制度有疑問，可以請(qǐng)求主管人員、本級(jí)機(jī)構(gòu)或上級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行解釋和指導(dǎo)。

第十八條

員工應(yīng)按照崗位職責(zé)和授權(quán)范圍、業(yè)務(wù)程序，審慎從事業(yè)務(wù)。禁止以下行為，包括但不限于：

（一）超越授權(quán)或工作職責(zé)從事業(yè)務(wù)；

（二）逆程序、減程序操作或暗箱操作；

（三）未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)，代其他崗位人員履行職責(zé)或?qū)⒈救斯ぷ魑兴舜鸀槁男校?/p>

（四）違反崗位職責(zé)管理規(guī)定，將自己保管的印章、操作員卡、重要憑證、密碼和鑰匙等與自身職責(zé)有關(guān)的物品或信息交與或告知其他人員；

（五）授意、指使、強(qiáng)令、脅迫其他員工違規(guī)操作。第十九條

員工應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定條件為客戶辦理業(yè)務(wù)。禁止以下行為，包括但不限于：

（一）擅自放寬或者增加業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件，減輕或加重客戶對(duì)本行的義務(wù)；

（二）默許、參與或支持客戶用信貸資金進(jìn)行股票、期貨等違反信貸政策的活動(dòng)；

（三）默許、參與或支持客戶以虛假資料騙取、套取信貸資金。

第二十條

員工應(yīng)當(dāng)遵守禁止內(nèi)幕交易的規(guī)定，不得將內(nèi)幕信息以明示或暗示的形式告知法律和本行允許范圍以外的人員，不得利用內(nèi)幕信息獲取個(gè)人利益，也不得基于內(nèi)幕信息為他人提供理財(cái)或投資等方面的建議。

第二十一條

員工必須以客戶身份購(gòu)買本行的金融產(chǎn)品，或接受本行提供的服務(wù)，并遵守正常的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。本人不得為自己辦理業(yè)務(wù)；為近親屬辦理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)回避，不得提供特殊便利。不得利用本職工作的便利或影響，以明顯優(yōu)于或低于普通金融消費(fèi)者的條件與本行進(jìn)行交易，或?yàn)樽约禾峁┨厥獗憷?/p>

為其他親屬、朋友或本行其它員工辦理業(yè)務(wù)，比照前款規(guī)定處理。

第四章 廉潔從業(yè) 親友回避

第二十二條

員工應(yīng)遵守廉潔從業(yè)的各項(xiàng)規(guī)定，以親友回避、明確申報(bào)的準(zhǔn)則處理利益沖突，公私分明，反對(duì)和禁止一切形式的不廉潔行為。員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主管人員或者監(jiān)督部門申明已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的利益沖突以及可能影響職務(wù)廉潔性的事項(xiàng)。

第二十三條

員工應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)配偶、子女、近親屬的任職回避制度。

有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親關(guān)系以及近姻親關(guān)系的，不得在同一機(jī)構(gòu)擔(dān)任雙方直接隸屬于同一領(lǐng)導(dǎo)人員的職務(wù)或者有直接上下級(jí)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系的職務(wù)，不得在其中一方擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的機(jī)構(gòu)從事組織人事、計(jì)劃財(cái)務(wù)、信貸審批等工作，也不得在與其中一方有相互制約關(guān)系的業(yè)務(wù)崗位任職。

員工任職期間出現(xiàn)需要回避情形的，本人應(yīng)當(dāng)提出回避申請(qǐng)。

對(duì)組織做出的回避決定，員工如無(wú)正當(dāng)理由，必須服從。第二十四條

員工應(yīng)當(dāng)按照勤儉辦行的要求，遵循必要、合理的限度，按實(shí)際需要控制費(fèi)用開支，避免鋪張浪費(fèi)。

員工應(yīng)自覺遵守差旅費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)，節(jié)儉支出，嚴(yán)格自律，不得申報(bào)不實(shí)費(fèi)用。

第二十五條

一切與本行業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用都在禁止之列。禁止以下行為，包括但不限于：

（一）用公款支付應(yīng)當(dāng)由本人或親友個(gè)人支付的費(fèi)用；

（二）上下級(jí)機(jī)構(gòu)及工作人員之間、行內(nèi)部門之間用公款相互宴請(qǐng)或贈(zèng)送禮品；

（三）用公款游山玩水或以學(xué)習(xí)考察等名義出國(guó)（境）公款旅游。

第二十六條

禁止接受或索要本行客戶、供應(yīng)商、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、下屬機(jī)構(gòu)、下級(jí)員工及其他業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)方的禮物或與本人以及親友有關(guān)的幫助和協(xié)助（如推薦上學(xué)、就業(yè)、出國(guó)旅游等）。

禮物，是指現(xiàn)金、有價(jià)證券等違反商業(yè)習(xí)慣的禮品以及贊助、娛樂、旅行、服務(wù)等其它好處。

第二十七條

禁止員工利用本職工作的便利或影響為請(qǐng)托人謀取利益，收受請(qǐng)托人財(cái)物。包括但不限于以下行為：

（一）以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格向請(qǐng)托人購(gòu)買房屋、汽車等物品，或以明顯高于市場(chǎng)的價(jià)格向請(qǐng)托人出售房屋、汽車等物品，以及以其他交易形式非法收受請(qǐng)托人財(cái)物；

（二）收受請(qǐng)托人提供的干股(指未出資而獲得的股份)或由請(qǐng)托人出資，“合作”開辦公司或進(jìn)行其它“合作”投資；

（三）以委托請(qǐng)托人投資證券、期貨或者其它委托理財(cái)?shù)拿x，未實(shí)際出資而獲取“收益”，或者雖然實(shí)際出資，但獲取“收益”明顯高于出資應(yīng)得收益；

（四）要求或接受請(qǐng)托人以給特定關(guān)系人安排工作為名，使特定關(guān)系人不實(shí)際工作卻獲得所謂報(bào)酬；

（五）授意請(qǐng)托人以各種形式，將有關(guān)財(cái)物給予特定關(guān)系人；

（六）約定在離職后收受請(qǐng)托人財(cái)物，并在離職之后收受。

第二十八條

業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)方給予的合法折扣、傭金或其他獎(jiǎng)勵(lì)，均屬本行所有，員工在收到后應(yīng)在合理期限內(nèi)上繳并如實(shí)入賬。

第二十九條

員工不得利用本職工作的便利或影響，為配偶、子女及其他親友的營(yíng)利活動(dòng)提供便利。不得假公濟(jì)私照顧親朋好友，搞利益輸送。

第三十條

員工不得利用本職工作的便利或影響，違規(guī)干預(yù)或影響貸款審批、采購(gòu)、擔(dān)保、基建工程、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（辦公用房）裝修、資產(chǎn)處置、人事安排、財(cái)務(wù)資源分配、商業(yè)廣告等正常銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)。

員工對(duì)涉及本人、親屬、朋友以及與本人有利害關(guān)系的上述活動(dòng)，都應(yīng)當(dāng)回避。不能回避的，應(yīng)當(dāng)向主管人員或者監(jiān)督部門申報(bào)或登記。

第三十一條

員工可在不違反廉潔從業(yè)規(guī)定、不與本行利益發(fā)生沖突、與自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力相稱的前提下，從事合法的投資活動(dòng)。禁止員工從事下列情形的個(gè)人投資，包括但不限于：

（一）自己或與他人合伙、合作或參與他人投資開辦公司、企業(yè)等營(yíng)利性組織或假借他人名義從事上述活動(dòng)；

（二）利用本行的資金、設(shè)施、商業(yè)秘密和客戶資源從事投資經(jīng)營(yíng)、買商鋪、做中介、買賣股票和基金等風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)；

（三）借用客戶資金或使用銀行信貸資金進(jìn)行買賣股票、基金、理財(cái)產(chǎn)品等投資活動(dòng)；

（四）利用員工個(gè)人賬戶代理客戶買賣股票、基金、理財(cái)產(chǎn)品等；

（五）以員工本人名義接受客戶委托代客理財(cái)或進(jìn)行其他高風(fēng)險(xiǎn)投資；

（六）以任何名義組織、參與非法集資，或以高風(fēng)險(xiǎn)投資為目的組織、參與其他任何形式的集資活動(dòng)；

（七）大額購(gòu)買彩票。

第五章 優(yōu)質(zhì)服務(wù) 公平競(jìng)爭(zhēng)

第三十二條

員工應(yīng)當(dāng)以客戶至上、竭誠(chéng)服務(wù)、與同業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的職業(yè)準(zhǔn)則從事業(yè)務(wù)，不斷提高服務(wù)質(zhì)量。

第三十三條

員工應(yīng)當(dāng)尊重客戶，誠(chéng)懇熱情，文明禮貌。客戶咨詢、辦理業(yè)務(wù)，員工應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)予以答復(fù)或協(xié)調(diào)處理。

第三十四條

員工向客戶推薦產(chǎn)品或提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)向客戶提供清楚、真實(shí)、可靠、必要的信息，對(duì)涉及的有關(guān)法律、政策、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的提示，使客戶能夠做出合理判斷和決策。禁止以下行為，包括但不限于：

（一）為達(dá)成交易而隱瞞風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)行虛假、誤導(dǎo)性陳述；

（二）向客戶做出不符合有關(guān)法律法規(guī)及本行規(guī)章制度的承諾或保證；

（三）誘導(dǎo)客戶購(gòu)買與其風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力不符的產(chǎn)品。

第三十五條

員工應(yīng)公平對(duì)待所有客戶，不得因客戶的國(guó)籍、民族、年齡、身份、業(yè)務(wù)的繁簡(jiǎn)程度和金額大小等方面的差異而歧視客戶。對(duì)老人、殘障者和語(yǔ)言有障礙的客戶，應(yīng)當(dāng)盡可能提供便利。

第三十六條

員工應(yīng)充分尊重客戶在購(gòu)買金融產(chǎn)品或選擇服務(wù)時(shí)的自主選擇權(quán)，不得違規(guī)搭售，不得通過協(xié)議或其他方式向客戶施加不公平的義務(wù)。

第三十七條

員工應(yīng)保守客戶秘密，維護(hù)客戶的合法權(quán)益。但法律法規(guī)有規(guī)定或客戶授權(quán)披露的除外。禁止以下行為，包括但不限于：

（一）泄漏客戶秘密；

（二）向無(wú)關(guān)人員提供客戶信息；

（三）為個(gè)人目的利用客戶信息。

向司法機(jī)關(guān)或法律法規(guī)規(guī)定有查詢權(quán)力的國(guó)家機(jī)關(guān)（部門）提供客戶信息，必須事先得到批準(zhǔn)，并嚴(yán)格履行規(guī)定程序。

第三十八條

員工會(huì)見、邀請(qǐng)客戶應(yīng)在工作場(chǎng)所或符合商業(yè)慣例的場(chǎng)所。不得在可能影響本行聲譽(yù)的場(chǎng)所會(huì)見、邀請(qǐng)客戶，不得在任何場(chǎng)所開展未經(jīng)批準(zhǔn)的金融業(yè)務(wù)。

第三十九條

員工應(yīng)堅(jiān)持同業(yè)間公平競(jìng)爭(zhēng)、和諧共處原則，不得使用不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段。禁止以下行為，包括但不限于：

（一）發(fā)表、傳播貶低、詆毀、損害同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)聲譽(yù)的言論；

（二）接受或仿效其他金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不遵守法律法規(guī)的做法；

（三）為獲得業(yè)務(wù)賄賂客戶（包括現(xiàn)金、有價(jià)證券等違反商業(yè)習(xí)慣的禮品以及贊助、娛樂、旅行、服務(wù)等其它好處）。

第六章 以人為本 情趣健康

第四十條

員工之間應(yīng)當(dāng)樹立理解、信任、合作的團(tuán)隊(duì)精神，保持和諧、健康的工作關(guān)系。員工應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)健康向上的生活情趣，遵守社會(huì)公德，履行公民的社會(huì)責(zé)任。

第四十一條

員工之間應(yīng)當(dāng)真誠(chéng)相處、相互尊重、團(tuán)結(jié)協(xié)作。

（一）尊重同事的人格，寬容待人，友善溝通，虛心聽取不同意見。不得進(jìn)行言語(yǔ)侵犯或恐嚇、侮辱；不得侵犯他人隱私；不得拉幫結(jié)派、挑撥離間。

（二）尊重同事的工作方式和工作成果，不得互相拆臺(tái)；當(dāng)同事遇到困難時(shí)，要竭誠(chéng)相助；對(duì)同事的不足，要善意提醒。

（三）上級(jí)機(jī)構(gòu)員工要尊重下級(jí)機(jī)構(gòu)員工，不得盛氣凌人，頤指氣使；不得向下級(jí)機(jī)構(gòu)提出與工作無(wú)關(guān)的個(gè)人要求。

第四十二條

員工應(yīng)當(dāng)遵循本行管理流程，服從領(lǐng)導(dǎo)。除非有充分、合法、正當(dāng)?shù)睦碛桑瑔T工必須接受業(yè)務(wù)管理和工作任務(wù)分配。

如果上級(jí)的業(yè)務(wù)決策或者業(yè)務(wù)指令，明顯與法律法規(guī)和本行的規(guī)章制度相抵觸，或者明顯給本行帶來(lái)?yè)p失，員工應(yīng)當(dāng)向上級(jí)說明；如果上級(jí)拒絕改變，應(yīng)立即越級(jí)報(bào)告。

第四十三條

各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)以身作則，尊重、關(guān)心和愛護(hù)下屬，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。

（一）不得授意、指使、強(qiáng)令、脅迫下屬違規(guī)操作；

（二）嚴(yán)以律己，公道正派，虛心聽取意見，寬容待人；熱情指導(dǎo)下屬的工作、學(xué)習(xí)，尊重下屬的人格、隱私；知人善任，不任人唯親。

第四十四條

員工應(yīng)當(dāng)生活正派、情趣健康，有家庭責(zé)任感，謹(jǐn)慎交友，慎重與可能影響廉潔從業(yè)的人員接觸和交往，維護(hù)本行良好的社會(huì)形象。

第四十五條

員工應(yīng)遵守社會(huì)管理的法律法規(guī)，嗜好和行為應(yīng)避免與公共利益、公共秩序、社會(huì)公德相違背。禁止以下行為，包括但不限于：

（一）參與吸毒、販毒、賣淫、嫖娼等違法活動(dòng)；

（二）參與賭博以及賭球、賭馬等變相賭博行為；

（三）觀看、傳播色情、淫穢書畫及音像制品或其他非法出版物；

（四）參與地下錢莊、高利貸、非法彩票、非法傳銷等非法行為。

第七章 附 則

第四十六條

對(duì)本行員工違反規(guī)章制度以及本守則的行為，本行將根據(jù)《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)工作人員違規(guī)行為處罰辦法》等相關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)處理。觸犯法律的，依法移交司法部門處理。

第四十七條

本細(xì)則由XXXXX負(fù)責(zé)解釋、修訂，自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：?jiǎn)T工行為守

唐山美方家具有限公司

員工行為守則

第一章 總則

第一條

為了使員工對(duì)本公司的簡(jiǎn)況、工作要求、獎(jiǎng)懲辦法等規(guī)定的了解，在工作中能認(rèn)真執(zhí)行，維護(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、工作生活的正常秩序，制定本守則。

第二條

制定本守則的目的是以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為中心，把思想政治工作與必要的行政手段、經(jīng)濟(jì)手段結(jié)合起來(lái)，培養(yǎng)和造就一支有理想、有道德、有文化、有紀(jì)律的員工隊(duì)伍，充分發(fā)揮每個(gè)人的積極性和創(chuàng)造性，保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)的奮斗目標(biāo)。

第三條

本守則適用本公司員工。

第二章 員工的權(quán)利和義務(wù)

第四條

員工必須具備愛公司如家的意識(shí)，樹立“廠興我榮，廠衰我恥”的企業(yè)文化理念。關(guān)心和維護(hù)企業(yè)的公共利益，忠于職守，快節(jié)奏、高質(zhì)量地出色完成各項(xiàng)工作和任務(wù)。

第五條

員工必須積極、努力地學(xué)習(xí)政治，學(xué)習(xí)科學(xué)文化知識(shí)，不斷提高政治、文化、技術(shù)業(yè)務(wù)水平。

第六條

員工必須嚴(yán)格遵守本公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)規(guī)章制度有不同的意見和建議，須在執(zhí)行制度指令的前提下向上一級(jí)直至公司總經(jīng)理提出。

第七條

員工對(duì)管理人員的工作有進(jìn)行批評(píng)和提出批評(píng)、建議的權(quán)利，對(duì)管理人員的違法違章和失職行為有申訴、控告和檢舉的權(quán)利。

第八條

員工可按本公司制度享受工資福利等多項(xiàng)權(quán)利的待遇。

第三章 工作紀(jì)律

第九條

員工應(yīng)自覺遵守勞動(dòng)紀(jì)律，按時(shí)上下班，不準(zhǔn)曠工、遲到、早退。工作時(shí)間不準(zhǔn)擅離工作崗位和做與工作無(wú)關(guān)的事。

第十條

員工應(yīng)無(wú)條件服從公司和車間領(lǐng)導(dǎo)的工作安排。

第十一條

員工必須高度集中精力，認(rèn)真負(fù)責(zé)的進(jìn)行工作，把好工總質(zhì)量關(guān)，節(jié)約原材料，愛護(hù)設(shè)備工具等一切公共財(cái)物（對(duì)設(shè)備工具要做到“四懂三會(huì)”即懂結(jié)構(gòu)、懂原理、懂性能、懂用途、會(huì)使用、會(huì)維護(hù)、會(huì)排除故障）。

第十二條

員工應(yīng)自覺遵守文明生產(chǎn)、文明辦公的制度規(guī)定，經(jīng)常保持生產(chǎn)工作環(huán)

時(shí)整改。

第二十五條

加強(qiáng)生產(chǎn)過程，包括作業(yè)過程、輔助生產(chǎn)過程、交付服務(wù)過程的產(chǎn)品質(zhì)量管理。嚴(yán)格按工藝要求施工，發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量事故，要堅(jiān)持按照“三不放過”的原則（即事故原因不清不放過、事故責(zé)任不追究不處理不放過、整改措施不制定不放過）進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第二十六條

認(rèn)真做好產(chǎn)品質(zhì)量售后服務(wù)工作，建立貨主調(diào)查訪問制度，對(duì)客戶提出的意見做到條條有著落，有答復(fù)，有整改，有記錄。

第七章 衛(wèi)生守則

第二十七條

辦公室、生產(chǎn)車間應(yīng)做到布局合理，物品擺放有序，地面清潔無(wú)雜物，通道暢通無(wú)阻。

第二十八條

禁止隨地吐痰，亂扔果皮、紙屑、煙蒂；禁止在墻上和所有設(shè)備上亂寫亂畫、亂涂亂掛；禁止穿拖鞋、赤膊上班。

第二十九條

公司各工作生產(chǎn)場(chǎng)所要建立嚴(yán)格的衛(wèi)生管理制度，實(shí)行職業(yè)衛(wèi)生責(zé)任制。每天下午下班后除把個(gè)人所涉及的地方清理干凈，公共地方由部門和車間領(lǐng)導(dǎo)安排員工輪流值日清掃干凈。

第八章 外出施工人員應(yīng)遵守的制度

第三十條 外出施工人員必須認(rèn)真執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

第三十一條 外出施工人員當(dāng)天下班前原則上要做好明天施工的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，以免影響施工進(jìn)度。為了提高生產(chǎn)效率，盡量縮短準(zhǔn)備工時(shí)，盡快進(jìn)入生產(chǎn)施工。出滿勤干滿點(diǎn)，爭(zhēng)創(chuàng)一流業(yè)績(jī)。

第三十二條 外出施工人員必須以精益求精的工作態(tài)度，做好施工中的每個(gè)環(huán)節(jié)，確保施工質(zhì)量，讓用戶滿意。

第三十三條 勤儉辦公司，在家裝施工中在不影響工程質(zhì)量的條件下，要精確下料，物盡其用，應(yīng)用盡用，不浪費(fèi)一塊材料。

第三十四條 外出施工人員從庫(kù)房領(lǐng)取的施工材料及施工工具要辦理出庫(kù)手續(xù)，經(jīng)手人要簽字。工程施工結(jié)束后，該退回庫(kù)房的要退回庫(kù)房，經(jīng)手人也要簽字。之所以要堅(jiān)持出入庫(kù)手續(xù)，目的就是便于公司成本核算。

第九章 出入庫(kù)制度

第三十五條 堅(jiān)持出入庫(kù)制度是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要工作，必不可少。

第三十六條 庫(kù)房要建立臺(tái)賬。一本是入庫(kù)臺(tái)賬，公司生產(chǎn)中用的各種材料都必須

第四十一條

對(duì)犯有過失的員工，視情節(jié)輕重，給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。經(jīng)濟(jì)處罰分為罰款、賠償經(jīng)濟(jì)損失。行政處分分為警告、記過、撤職、辭退、開除、直至送交公安司法部門。

第四十二條

對(duì)犯有以下過失的員工，分別給予如下罰款和賠償經(jīng)濟(jì)損失的處罰。1.犯有以下過失行為的員工，每發(fā)現(xiàn)一次罰款50元：

⑴ 上班遲到、早退、中途溜號(hào)一小時(shí)以內(nèi)的（超過1小時(shí)作曠工半天論處，超過四小時(shí)作曠工一天論處）；

⑵ 穿拖鞋或赤膊上班的；

⑶ 工作時(shí)有非工作串崗、脫崗或嬉鬧、閑談、看無(wú)關(guān)書報(bào)行為的； ⑷ 在要求禁煙地區(qū)隨便吸煙的；

⑸ 亂丟煙蒂、果殼紙屑、亂倒飯菜、隨地吐痰影響環(huán)境衛(wèi)生的； ⑹ 未經(jīng)批準(zhǔn)留宿外來(lái)人員的； ⑺ 在員工宿舍亂接亂拉電線、電器的； ⑻ 在營(yíng)銷和對(duì)外交往中，工作態(tài)度粗暴的；

⑼ 違反工藝操作規(guī)程和安全生產(chǎn)管理制度行為，未造成不良后果的； ⑽ 在員工宿舍使用大功率電爐或其它電器的； 2.對(duì)犯有以下過失的員工，每發(fā)現(xiàn)一次罰款100-200元

⑴ 當(dāng)月上班遲到、早退累計(jì)達(dá)到三次及以上或曠工半天以上的； ⑵ 工作器具、材料不按規(guī)定存放的； ⑶ 非電工人員亂拉亂接亂開啟電動(dòng)設(shè)備的； ⑷ 在本公司范圍內(nèi)干私活的；

⑸ 上班時(shí)喝酒、睡覺的（業(yè)務(wù)接待例外）； ⑹ 多次違反工藝操作規(guī)程或安全生產(chǎn)管理制度的； ⑺ 謊報(bào)虛報(bào)考勤的； ⑻ 有賭博或打架斗毆行為的；

⑼ 占用挪用本公司原材料設(shè)備工具上班干私活的； ⑽ 非緊急情況動(dòng)用消防器材的；

⑾ 不服從工作分配而影響生產(chǎn)、工作、生活秩序和社會(huì)秩序的； 3.對(duì)以下嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的員工，交送公安、司法部門處理。⑴ 行兇斗毆，盜竊及其它違法行為的；

⑵ 損害企業(yè)形象，給本公司、或其它人造成不良影響或損害的；

第三篇：證券從業(yè)人員禁止行為

證券從業(yè)人員禁止行為

一般性禁止行為包括十一項(xiàng)，分別是：從事或協(xié)同他人從事欺詐、內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格等非法活動(dòng)；編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)投資者的信息；損害社會(huì)公共利益、所在機(jī)構(gòu)或者他人的合法權(quán)益；從事與其履行職責(zé)有利益沖突的業(yè)務(wù)；貶損同行或以其它不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)；接受利益相關(guān)方的賄賂或?qū)ζ溥M(jìn)行賄賂；買賣法律明文禁止買賣的證券；違規(guī)向客戶作出投資不受損失或保證最低收益的承諾；隱匿、偽造、篡改或者毀損交易記錄；泄露客戶資料；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、協(xié)會(huì)禁止的其他行為。

證券公司的從業(yè)人員特定禁止行為包括六項(xiàng)，分別是：代理買賣或承銷法律規(guī)定不得買賣或承銷的證券；違規(guī)向客戶提供資金或有價(jià)證券；侵占挪用客戶資產(chǎn)或擅自變更委托投資范圍；在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中接受客戶的全權(quán)委托；對(duì)外透露自營(yíng)買賣信息，將自營(yíng)買賣的證券推薦給客戶，或誘導(dǎo)客戶買賣該種證券；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、協(xié)會(huì)禁止的其他行為。

雖然我們現(xiàn)在還不是宏源證券的員工但還是希望在今后的工作中大家能監(jiān)督我們，教導(dǎo)我們。讓我們?cè)趯W(xué)習(xí)是過程中更好的完成工作。謝謝大家！！

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第四篇：商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)從業(yè)人員考試參考題庫(kù).

商業(yè)銀行、信用社國(guó)庫(kù)從業(yè)人員考試參考題庫(kù)

1.國(guó)家金庫(kù)負(fù)責(zé)辦理國(guó)家預(yù)算資金的收入和支出。2.中國(guó)人民銀行具體經(jīng)理國(guó)庫(kù)。

3.組織管理國(guó)庫(kù)工作是人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)。

4.支庫(kù)以下的國(guó)庫(kù)經(jīng)收處業(yè)務(wù)，由專業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)辦理，負(fù)責(zé)收納報(bào)解財(cái)政庫(kù)款。經(jīng)收處的業(yè)務(wù)工作，受支庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)。

5.人民銀行依法對(duì)商業(yè)銀行代理支庫(kù)和商業(yè)銀行、信用社國(guó)庫(kù)經(jīng)收處所辦國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)實(shí)施垂直管理。

6.國(guó)家預(yù)算收入分別由各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)以及國(guó)家指定的機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)管理、組織征收或監(jiān)交。這些機(jī)關(guān)通稱“征收機(jī)關(guān)”。

7.預(yù)算收入的收納，分為就地繳庫(kù)、集中繳庫(kù)和稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)自收匯繳。

8.各征收機(jī)關(guān)對(duì)自收匯繳的稅款和其他預(yù)算收入，應(yīng)于當(dāng)日入庫(kù)，不得將稅款和其他預(yù)算收入存入征收機(jī)關(guān)的經(jīng)費(fèi)賬戶，也不得存入儲(chǔ)蓄賬戶和其他賬戶。

9.征收機(jī)關(guān)按規(guī)定從稅款中提取的費(fèi)用等款項(xiàng)，必須通過國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)手續(xù)，不得自行從新收稅款中抵扣。

10.國(guó)家預(yù)算收入按照中央預(yù)算和地方預(yù)算劃分收入的方法分類，有中央預(yù)算固定收入、地方預(yù)算固定收入、中央預(yù)算與地方預(yù)算分成收入。

11.地方預(yù)算收入在各級(jí)預(yù)算之間的劃分，分為上級(jí)預(yù)算固定收入、本級(jí)預(yù)算固定收入、上級(jí)預(yù)算和本級(jí)預(yù)算分成收入。12.各級(jí)國(guó)庫(kù)庫(kù)款的支配權(quán)，按照國(guó)家財(cái)政體制的規(guī)定，分別屬于同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)。

13.各級(jí)國(guó)庫(kù)庫(kù)款的支撥，必須根據(jù)同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)的預(yù)算撥款憑證辦理。

14.各級(jí)國(guó)庫(kù)庫(kù)款的支撥，必須在同級(jí)財(cái)政存款余額內(nèi)支付，只辦理轉(zhuǎn)賬，不支付現(xiàn)金。

15.預(yù)算收入的退庫(kù)，由各級(jí)國(guó)庫(kù)辦理，國(guó)庫(kù)經(jīng)收處只辦理庫(kù)款收納，不辦理預(yù)算收入的退付。

16.各級(jí)預(yù)算收入的退庫(kù)，原則上通過轉(zhuǎn)賬辦理，不支付現(xiàn)金。17.凡代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)和辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社均應(yīng)設(shè)立“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”一級(jí)科目。

18.國(guó)庫(kù)經(jīng)收收納的預(yù)算收入，一律使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下的“待報(bào)解預(yù)算收入”專戶進(jìn)行核算，不得轉(zhuǎn)入其他科目。

19.國(guó)庫(kù)使用的會(huì)計(jì)憑證屬于銀行的“特定憑證”。

20.國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)原始憑證分為收入繳庫(kù)憑證、收入退庫(kù)憑證、更正收入錯(cuò)誤憑證、庫(kù)款支付憑證和上劃庫(kù)款憑證。

21.繳款書是國(guó)庫(kù)辦理收納預(yù)算收入惟一合法的原始憑證。22.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處所收款項(xiàng)是代收性質(zhì)，不算正式入庫(kù)。各級(jí)預(yù)算收入款項(xiàng)，以繳入支庫(kù)為正式入庫(kù)。

23.人民銀行可以按照機(jī)構(gòu)分布情況委托商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)支庫(kù)業(yè)務(wù)。經(jīng)收預(yù)算收入的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和信用社均為國(guó)庫(kù)經(jīng)收處。

24.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處在受理繳款書后，必須及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬，不得無(wú)故 壓票，在各聯(lián)次上加蓋收(轉(zhuǎn))訖業(yè)務(wù)印章的日期必須相同。

25.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，應(yīng)在收納當(dāng)日辦理報(bào)解入庫(kù)手續(xù)，不得延解、占?jí)汉团灿茫蝗绠?dāng)日確實(shí)不能報(bào)解的，必須在下一個(gè)工作日?qǐng)?bào)解。

26.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入屬代收性質(zhì)，不是正式入庫(kù)。國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不得辦理預(yù)算收入退庫(kù)。

27.代理支庫(kù)的國(guó)庫(kù)主任由代理行行長(zhǎng)兼任，副主任分管國(guó)庫(kù)工作的副行長(zhǎng)兼任。

28.代理支庫(kù)的商業(yè)銀行，以及辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和信用社不得違規(guī)為征收機(jī)關(guān)開立預(yù)算收入過渡賬戶。

29.代理支庫(kù)應(yīng)設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督和國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主管等崗位。

30.代理行應(yīng)配備政治素質(zhì)好、具有高中或中專以上學(xué)歷、持有國(guó)家頒發(fā)的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員。

31.代理支庫(kù)辦理的撥款、退付業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)辦人員、國(guó)庫(kù)部門負(fù)責(zé)人(或國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主管)和國(guó)庫(kù)主任三級(jí)審核制度。

32.代理支庫(kù)辦理預(yù)算資金撥付，應(yīng)于接到撥付指令當(dāng)日及時(shí)辦理，不得延誤、積壓；如當(dāng)日確實(shí)不能辦理的，最遲在下一個(gè)工作日辦理。

33.代理支庫(kù)應(yīng)持上級(jí)人民銀行核發(fā)的“中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)檢查證”定期或不定期檢查、輔導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)辦理鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處執(zhí)行國(guó)庫(kù)制度的情況。34.代理支庫(kù)在業(yè)務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處有占?jí)骸⑴灿枚惪畹冗`規(guī)、違法問題，應(yīng)及時(shí)向上一級(jí)人民銀行報(bào)告。

35.商業(yè)銀行、信用社占?jí)骸⑴灿盟占{稅款的，按《金融違法行為處罰辦法》予以處罰。其規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)占?jí)贺?cái)政存款或者資金的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上、3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬(wàn)元以上、30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分，對(duì)其它直接責(zé)任的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級(jí)直至開除的紀(jì)律處分。

36.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不按規(guī)定設(shè)置“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目核算其經(jīng)收稅款的，視情節(jié)輕重，處1000元以上、5000元以下的罰款。

37.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處將經(jīng)收稅款轉(zhuǎn)入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”以外其他科目或賬戶的，視同挪用預(yù)算收入處理。視情節(jié)輕重，處5000元以上、20000元以下的罰款。

38.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處拒收納稅人繳納的現(xiàn)金稅款或納稅人存款賬戶余額充足而拒絕劃轉(zhuǎn)稅款的，視情節(jié)輕重，處5000元以上、20000元以下的罰款。

39.鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處壓票不按規(guī)定入賬的，按《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰。

40.代理支庫(kù)在業(yè)務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)經(jīng)收處有占?jí)骸⑴灿枚惪畹冗`法、違規(guī)問題而隱匿不報(bào)的，除對(duì)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)或國(guó)庫(kù)經(jīng)收處予以處罰外，對(duì)代理行要視情節(jié)輕重處5000元以上、20000 元以下的罰款，直至取消其代理資格。

41.國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理的主要內(nèi)容是：對(duì)國(guó)庫(kù)內(nèi)部控制與管理；對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理。

42.國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理工作實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制。國(guó)庫(kù)主任（副主任）負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；國(guó)庫(kù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理人員負(fù)直接責(zé)任。

43.國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理人員應(yīng)持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的執(zhí)法證，應(yīng)當(dāng)具備較高的政治素質(zhì)及相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)，原則上應(yīng)具有三年以上國(guó)庫(kù)工作經(jīng)歷。

44.國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理分為業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理。

45.對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理按業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同，可分為對(duì)代理國(guó)庫(kù)的業(yè)務(wù)、對(duì)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處業(yè)務(wù)和對(duì)國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。

46.國(guó)庫(kù)監(jiān)督管理的方式，按監(jiān)督管理行為實(shí)施的場(chǎng)所分為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督管理和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督管理。

47.稅收收入電子繳庫(kù)，是指聯(lián)網(wǎng)單位通過橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，采用電子方式，辦理稅收收入繳庫(kù)、退庫(kù)、更工、免抵調(diào)、對(duì)賬等業(yè)務(wù)以及共享信息的過程。

48.電子繳庫(kù)信息的傳輸實(shí)行全過程加密及身份確認(rèn)，能夠保證信息的安全性、完整性、不可篡改性和不可否認(rèn)性。

49.稅收收入電子繳庫(kù)業(yè)務(wù)的電子憑證包括電子繳款書、電子繳 稅付款憑證、電子繳庫(kù)入庫(kù)清單、電子退庫(kù)書、電子更正通知書和電子免抵調(diào)通知書。

50.稅收收入電子繳庫(kù)，實(shí)行劃繳入庫(kù)和自繳入庫(kù)兩種方式。劃繳入庫(kù)方式采用電子繳款書取代紙質(zhì)繳款書辦理稅款繳庫(kù)相關(guān)業(yè)務(wù)；自繳入庫(kù)方式以紙質(zhì)繳款書為依據(jù)，電子繳款書為輔進(jìn)行比對(duì)核銷辦理稅款繳庫(kù)相關(guān)業(yè)務(wù)。

51.稅收收入電子繳庫(kù)采取劃繳入庫(kù)方式的，應(yīng)當(dāng)由納稅人與其開戶銀行事先簽訂具有法律效力的授權(quán)劃繳稅款協(xié)議。

52.電子繳稅付款憑證，是由納稅人開戶銀行根據(jù)接收的電子繳款書相關(guān)要素信息生成，從納稅人賬戶劃繳稅款資金的專用憑證。電子繳稅付款憑證必須加蓋銀行轉(zhuǎn)（收）訖章方為有效。

53.納稅人開戶銀行根據(jù)已付款電子繳款書，打印電子繳稅付款憑證一式二聯(lián)，第一聯(lián)作付款銀行記賬憑證，第二聯(lián)作付款回單交給納稅人。

54.各聯(lián)網(wǎng)單位辦理電子繳庫(kù)業(yè)務(wù)，必須按日對(duì)賬，確保稅款安全和準(zhǔn)確。

55.財(cái)政存款專戶、非稅收入?yún)R繳專戶，是指財(cái)政部門為核算具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金開設(shè)的專用賬戶。

56.零余額賬戶是指財(cái)政部門或預(yù)算單位經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行開立的用于辦理國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)的銀行結(jié)算賬戶，包括財(cái)政部門零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。

57.各行（社）為財(cái)政部門開立財(cái)政存款專戶、非稅收入?yún)R繳專 戶的，須向人民銀行國(guó)庫(kù)部門報(bào)備。

58.各行（社）開立非稅收入?yún)R繳專戶，代理行需與財(cái)政部門簽訂委托代理清算協(xié)議，明確清算內(nèi)容、責(zé)任、義務(wù)和匯繳入庫(kù)時(shí)間等。

59.開立零余額賬戶的各行（社），必須取得代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的銀行資格認(rèn)定。

60.代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的銀行，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門下達(dá)的用款額度辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

61.代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的銀行，應(yīng)當(dāng)將零余額賬戶的開立、變更、撤銷等基本情況于每年1月底前填制《零余額賬戶報(bào)備表》報(bào)人民銀行國(guó)庫(kù)部門備案。

62.國(guó)庫(kù)的主要權(quán)限：

（一）督促檢查各經(jīng)收處和收入機(jī)關(guān)所收之款是否按規(guī)定全部繳入國(guó)庫(kù)，發(fā)現(xiàn)違法不繳的，應(yīng)及時(shí)查究處理。

（二）對(duì)擅自變更各級(jí)財(cái)政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫(kù)款賬戶之間存款余額的，國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕執(zhí)行。

（三）對(duì)不符合國(guó)家規(guī)定要求辦理退庫(kù)的，國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕辦理。

（四）監(jiān)督財(cái)政存款的開戶和財(cái)政庫(kù)款的支撥。

（五）任何單位和個(gè)人強(qiáng)令國(guó)庫(kù)辦理違反國(guó)家規(guī)定的事項(xiàng)，國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。

（六）對(duì)不符合規(guī)定的憑證，國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕受理。63.國(guó)庫(kù)的基本職責(zé)：

（一）辦理國(guó)家預(yù)算收入的收納、劃分和留解。

（二）辦理國(guó)家預(yù)算支出的撥付。

（三）向上級(jí)國(guó)庫(kù)和同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)反映預(yù)算收支執(zhí)行情況。

（四）協(xié)助財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)督促企業(yè)和其他有經(jīng)濟(jì)收入的單位及時(shí)向國(guó)家繳納應(yīng)繳款項(xiàng)，對(duì)于屢催不繳的，應(yīng)依照稅法協(xié)助扣收入庫(kù)。

（五）組織管理和檢查指導(dǎo)下級(jí)國(guó)庫(kù)的工作。

（六）辦理國(guó)家交辦的同國(guó)庫(kù)有關(guān)的其他工作。64.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處應(yīng)對(duì)繳款書的以下內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核：(一)預(yù)算級(jí)次、預(yù)算科目、征收機(jī)關(guān)和指定收款國(guó)庫(kù)等要素是否填寫清楚。

(二)大小寫金額是否相符，字跡有無(wú)涂改。

(三)納稅人(包括繳款單位或個(gè)人)名稱、賬號(hào)、開戶銀行填寫是否正確、齊全。

(四)印章是否齊全、清晰，與預(yù)留印鑒是否相符。

(五)納稅人存款賬戶是否有足夠的余額。納稅人以現(xiàn)金繳稅時(shí)，應(yīng)核對(duì)票款是否相符。

65.代理支庫(kù)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)同級(jí)財(cái)政預(yù)算撥款的監(jiān)督和管理，發(fā)現(xiàn)有下列情況之一的，一律拒絕受理：

（一）憑證要素不全的。

（二）擅自涂改憑證的。

（三）大小寫金額不符的。

（四）小寫金額前不寫人民幣符號(hào)的。

（五）大寫金額與“人民幣”字樣間留有空白的。

（六）前后聯(lián)次填寫內(nèi)容不一致的。

（七）撥款金額超過庫(kù)存余額的。

（八）“預(yù)算撥款憑證”第一聯(lián)末加蓋撥款專用印鑒，或所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符的。

（九）撥款用途違反財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的。

（十）撥往非預(yù)算單位又無(wú)正式文件或書面說明的。

（十一）超預(yù)算的。

（十二）預(yù)算級(jí)次有誤或所填科目與政府預(yù)算收支科目不符的。66.代理支庫(kù)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各級(jí)預(yù)算收入退庫(kù)的監(jiān)督和管理，有以下情況的不予受理：

（一）地方政府、財(cái)政部門或其他未經(jīng)財(cái)政部授權(quán)的機(jī)構(gòu)，要求國(guó)庫(kù)辦理中央預(yù)算收入、中央與地方共享收入退庫(kù)的。

（二）未經(jīng)上級(jí)財(cái)政部門授權(quán)的機(jī)構(gòu)，要求國(guó)庫(kù)辦理上級(jí)地方預(yù)算收入或共享收入退庫(kù)的。

（三）退庫(kù)款項(xiàng)退給非退庫(kù)申請(qǐng)單位或申請(qǐng)人的。

（四）口頭或電話通知要求國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)的。

（五）要求國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)，但拒不提供有關(guān)文件或依據(jù)、退庫(kù)申請(qǐng)書和原繳款憑證復(fù)印件的。

（六）超計(jì)劃又無(wú)追加文件要求退庫(kù)的。

（七）其他違反規(guī)定要求國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)的。67.商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)的設(shè)立條件：

代理支庫(kù)的金融機(jī)構(gòu)必須是經(jīng)過人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，具有良好的 信譽(yù)，較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，配備專職人員，內(nèi)控機(jī)制健全，資金結(jié)算渠道暢通，核算工具先進(jìn)，認(rèn)真履行國(guó)庫(kù)職責(zé)，并能按規(guī)定設(shè)置國(guó)庫(kù)工作機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)。

68.代理支庫(kù)有下列情況之一的，即為年審不合格：

(一)機(jī)構(gòu)不健全、人員不到位、內(nèi)部管理不嚴(yán)、制度不落實(shí)、存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的。

(二)發(fā)生國(guó)庫(kù)資金挪用、盜竊案件的。(三)存在嚴(yán)重的稅款延解、占?jí)含F(xiàn)象的。

(四)對(duì)財(cái)政、稅務(wù)等部門簽發(fā)的撥款、退庫(kù)憑證審核不嚴(yán)，造成資金損失，有連帶責(zé)任的。

(五)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)核算質(zhì)量低，屢次發(fā)生差錯(cuò)又無(wú)改進(jìn)措施或改進(jìn)無(wú)成效的。

(六)對(duì)自身或轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處發(fā)生的重大問題隱匿不報(bào)的。

69.對(duì)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理重點(diǎn)：

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員配備的合規(guī)性。

（二）相關(guān)會(huì)計(jì)科目設(shè)置與使用的合規(guī)性，資金結(jié)算渠道的完備性、安全性、暢通性，核算工具的完備性。

（三）內(nèi)部控制與管理機(jī)制的建立與運(yùn)行情況。

（四）辦理預(yù)算收支業(yè)務(wù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

（五）國(guó)庫(kù)存款計(jì)息業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性。

（六）商業(yè)銀行、信用社對(duì)自身代理的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理工作 開展情況。

（七）向管轄國(guó)庫(kù)報(bào)送各類資料的真實(shí)性、及時(shí)性和完整性。70.對(duì)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理重點(diǎn)：

（一）會(huì)計(jì)科目和賬戶的設(shè)置、使用的合規(guī)性。

（二）收納繳款人繳納稅費(fèi)款項(xiàng)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性。

（三）預(yù)算收入資金劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性。

（四）預(yù)算收入過渡賬戶開設(shè)的合規(guī)性。71.對(duì)國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理重點(diǎn)：

（一）支付清算協(xié)議和非稅收入收繳協(xié)議履行情況。

（二）財(cái)政專戶和零余額賬戶的開立、變動(dòng)、撤銷及報(bào)備情況。

（三）財(cái)政匯繳專戶、財(cái)政專戶劃轉(zhuǎn)資金的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

（四）辦理國(guó)庫(kù)集中支付資金的支付、清算與退回業(yè)務(wù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性。

（五）向管轄國(guó)庫(kù)報(bào)送各類資料的真實(shí)性、及時(shí)性和完整性。72.國(guó)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督管理的主要方法包括：

（一）對(duì)本級(jí)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。

（二）對(duì)下級(jí)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)地檢查。

（三）對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行的執(zhí)法檢查。73.國(guó)庫(kù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督管理的主要方法包括:

（一）對(duì)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的各類憑證、附件、資料和報(bào)表進(jìn)行核查。

（二）對(duì)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社提供的資料進(jìn)行分析、審核。74.稅收收入電子繳庫(kù)的流程：

稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人授權(quán)劃繳稅款協(xié)議和納稅申報(bào)成功的信息，生成電子繳款書，通過橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)將電子繳款書信息發(fā)送國(guó)庫(kù)。國(guó)庫(kù)收到電子繳款書后，將校驗(yàn)審核無(wú)誤的轉(zhuǎn)發(fā)至納稅人開戶銀行，校驗(yàn)有誤的退回稅務(wù)機(jī)關(guān)。納稅人開戶銀行根據(jù)收到的電子繳款書相關(guān)信息，按照授權(quán)劃繳稅款協(xié)議，及時(shí)從納稅人賬戶將款項(xiàng)劃繳國(guó)庫(kù)，并將付款成功和不成功的信息反饋國(guó)庫(kù)。納稅人開戶銀行根據(jù)已付款電子繳款書，打印電子繳稅付款憑證。國(guó)庫(kù)收到納稅人開戶銀行劃來(lái)的款項(xiàng)及反饋的信息后，將付款成功和不成功信息反饋稅務(wù)機(jī)關(guān)。國(guó)庫(kù)將資金與付款成功信息核對(duì)無(wú)誤后辦理入庫(kù)，打印電子繳庫(kù)入庫(kù)清單。資金與付款成功信息核對(duì)不符的，國(guó)庫(kù)向納稅人開戶銀行發(fā)起查詢，納稅人開戶銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)查復(fù)。稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)國(guó)庫(kù)反饋的付款成功和不成功信息，及時(shí)處理稅收征收管理系統(tǒng)中相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)付款不成功的信息進(jìn)行核實(shí)，并進(jìn)行相應(yīng)處理。稅務(wù)機(jī)關(guān)按照納稅人的需要及有關(guān)規(guī)定，依據(jù)稅收征收管理系統(tǒng)中已入庫(kù)電子繳款書信息，開具完稅憑證。

75.對(duì)各行（社）財(cái)政存款專戶、非稅收入?yún)R繳專戶、零余額賬戶專項(xiàng)檢查的重點(diǎn)：

（一）財(cái)政匯繳專戶、財(cái)政專戶劃轉(zhuǎn)資金的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

（二）財(cái)政專戶和零余額賬戶的開立、變更、撤銷及報(bào)備等情況。

（三）支付清算協(xié)議和非稅收入收繳協(xié)議履行情況。

（四）辦理國(guó)庫(kù)集中支付資金的支付、清算與退回業(yè)務(wù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性。

（五）向管轄國(guó)庫(kù)報(bào)送各類資料的真實(shí)性、及時(shí)性和完整性等。76.代理支庫(kù)代辦業(yè)務(wù)費(fèi)的使用：

代理業(yè)務(wù)費(fèi)主要用于代理行辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的機(jī)器、設(shè)備的配置，以及代辦人員的培訓(xùn)、獎(jiǎng)勵(lì)等費(fèi)用的支出。

77.日常經(jīng)辦國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí)遇到的難題以及需要國(guó)庫(kù)解答的問題。78.你對(duì)加強(qiáng)代理支庫(kù)或經(jīng)收處管理的建議。

第五篇：商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南 -2016

商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南

發(fā)改辦價(jià)監(jiān)[2016]1408號(hào)

一、本指南所稱收費(fèi)，是商業(yè)銀行與客戶約定俗成的叫法，實(shí)際含義與?商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法?所稱服務(wù)價(jià)格一致，是指商業(yè)銀行提供服務(wù)時(shí)收取的費(fèi)用。收費(fèi)行為可能發(fā)生在服務(wù)期開始前，服務(wù)期過程中或者服務(wù)期結(jié)束后。

本指南所稱客戶，是指接受商業(yè)銀行服務(wù)的自然人、法人和其他組織。

本指南所稱執(zhí)法機(jī)構(gòu)，是指縣級(jí)以上人民政府價(jià)格主管部門。

二、本指南根據(jù)?中華人民共和國(guó)價(jià)格法?、?價(jià)格違法行為行政處罰規(guī)定?等法律法規(guī)、黨中央國(guó)務(wù)院治理亂收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定、金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和緩解融資難融資貴的相關(guān)政策（文件目錄附后）以及規(guī)范商業(yè)銀行收費(fèi)行為的執(zhí)法實(shí)踐制定。

三、在中華人民共和國(guó)境內(nèi)發(fā)生的商業(yè)銀行收費(fèi)行為，適用本指南。各級(jí)價(jià)格主管部門開展商業(yè)銀行收費(fèi)檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)參考本指南。

四、本指南不對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)體系進(jìn)行擴(kuò)展，不干涉經(jīng)營(yíng)者的自主定價(jià)權(quán)，不額外增加經(jīng)營(yíng)者的義務(wù)和負(fù)擔(dān)，目的是規(guī)范價(jià)格行政執(zhí)法工作，合理引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)者行為。

五、各級(jí)價(jià)格主管部門要認(rèn)真履行價(jià)格監(jiān)管責(zé)任，不越位、不缺位，嚴(yán)肅查處商業(yè)銀行違規(guī)收費(fèi)行為。規(guī)范價(jià)格行政處罰權(quán)，對(duì)查實(shí)的違規(guī)收費(fèi)問題嚴(yán)格依法處理。

六、價(jià)格行政執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照“八項(xiàng)規(guī)定”精神，遵守黨中央廉潔從政的各項(xiàng)規(guī)定和?價(jià)格執(zhí)法人員廉潔自律規(guī)定?，嚴(yán)禁利用工作之便謀取利益，嚴(yán)禁利用檢查之機(jī)接受任何影響公正執(zhí)法的宴請(qǐng)、禮品、禮金、有價(jià)證券以及娛樂活動(dòng)安排，樹立價(jià)格行政執(zhí)法隊(duì)伍清正廉潔、文明執(zhí)法的良好形象。

七、各級(jí)價(jià)格主管部門要針對(duì)新情況、新問題研究新舉措，及時(shí)完善監(jiān)管政策，推動(dòng)商業(yè)銀行收費(fèi)管理做到三“實(shí)”：

推動(dòng)商業(yè)銀行設(shè)定收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，充分考慮客戶的實(shí)際需求和自身的業(yè)務(wù)能力，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與服務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)成本相匹配，做到“項(xiàng)目實(shí)”。

推動(dòng)商業(yè)銀行給客戶提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)，做到“服務(wù)實(shí)”。

推動(dòng)商業(yè)銀行強(qiáng)化對(duì)分支機(jī)構(gòu)收費(fèi)行為的內(nèi)部監(jiān)管，引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，確保收費(fèi)行為依法合規(guī)，做到“管理實(shí)”。

八、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)，合理確定市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)領(lǐng)域的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。

政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)由?商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格政府指導(dǎo)價(jià)政府定價(jià)目錄?確定。

市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，由各商業(yè)銀行總行依據(jù)相關(guān)規(guī)定設(shè)定。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行價(jià)目表的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、范圍、對(duì)象和內(nèi)容。

九、商業(yè)銀行收費(fèi)行為應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、平等自愿、息費(fèi)分離、質(zhì)價(jià)相符的原則。

依法合規(guī)，是指收費(fèi)行為應(yīng)當(dāng)遵循法律法規(guī)的要求。

平等自愿，是指商業(yè)銀行與客戶法律地位平等，應(yīng)當(dāng)在雙方自愿基礎(chǔ)上提供服務(wù)，不應(yīng)以融資或者其他交易條件為前提，強(qiáng)制或者變相強(qiáng)制提供服務(wù)、收取費(fèi)用。

息費(fèi)分離，是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分收息與收費(fèi)業(yè)務(wù)，不以“息轉(zhuǎn)費(fèi)”的形式虛增中間業(yè)務(wù)收入，不將利息或者投資收益轉(zhuǎn)化為收費(fèi)。

質(zhì)價(jià)相符，是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的實(shí)際需要，提供價(jià)格合理的服務(wù)。顧問與咨詢類、資金監(jiān)管類、資產(chǎn)托管類、融資安排類等業(yè)務(wù)，特別應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)實(shí)質(zhì)性服務(wù)的要求。

十、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行明碼標(biāo)價(jià)的規(guī)定，在其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所醒目位臵及時(shí)、準(zhǔn)確公示服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、適用對(duì)象、生效日期、投訴方式等。

商業(yè)銀行設(shè)立新的市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)收費(fèi)項(xiàng)目，或者提高市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)按照?商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法?的規(guī)定進(jìn)行公示。

階段性優(yōu)惠措施無(wú)法及時(shí)在價(jià)目表中體現(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)以書面形式向客戶公示，并明確標(biāo)注優(yōu)惠措施的生效和終止日期。

十一、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真落實(shí)已經(jīng)出臺(tái)的各項(xiàng)優(yōu)惠措施。

需要客戶申請(qǐng)的優(yōu)惠措施，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)履行告知義務(wù)。

十二、對(duì)于實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，商業(yè)銀行有下列情形之一的，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為：

（一）超出政府指導(dǎo)價(jià)浮動(dòng)幅度的；

（二）高于或者低于政府定價(jià)的；

（三）擅自制定屬于政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)范圍內(nèi)的收費(fèi)項(xiàng)目或者標(biāo)準(zhǔn)的；

（四）提前或者推遲執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)的；

（五）對(duì)明令取消的收費(fèi)項(xiàng)目繼續(xù)收費(fèi)的；

（六）法律、法規(guī)禁止的其他違規(guī)收費(fèi)行為。

十三、對(duì)于實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，商業(yè)銀行有下列情形之一的，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為：

（一）在價(jià)目表外自立收費(fèi)項(xiàng)目的；

（二）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)超出價(jià)目表規(guī)定的；

（三）收費(fèi)對(duì)象與價(jià)目表規(guī)定不符的；

（四）對(duì)總行減免優(yōu)惠政策沒有執(zhí)行到位的；

（五）法律、法規(guī)禁止的其他違規(guī)收費(fèi)行為。

十四、商業(yè)銀行未給客戶提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)，或者未能按照價(jià)目表、服務(wù)規(guī)程及與客戶約定的服務(wù)內(nèi)容提供服務(wù)，擅自減少服務(wù)內(nèi)容的，認(rèn)定為只收費(fèi)不服務(wù)。

十五、執(zhí)法機(jī)構(gòu)認(rèn)定只收費(fèi)不服務(wù)，可以綜合考慮服務(wù)時(shí)間、業(yè)務(wù)類型、服務(wù)內(nèi)容、檔案管理等方面，重點(diǎn)關(guān)注顧問與咨詢類、資金監(jiān)管類、資產(chǎn)托管類、融資安排類等業(yè)務(wù)，考慮因素具體包括但不限于：

（一）服務(wù)內(nèi)容是否體現(xiàn)出針對(duì)性，如是否僅提供了商業(yè)銀行的產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)介紹、僅提供了從公開渠道獲得，未經(jīng)加工整理的信息等；

（二）服務(wù)內(nèi)容是否達(dá)到服務(wù)協(xié)議約定的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；

（三）所提供服務(wù)是否已經(jīng)涵蓋在同一客戶的其他收費(fèi)項(xiàng)目中；

（四）服務(wù)記錄是否完整；

（五）服務(wù)人員是否符合總行規(guī)定的資格和資質(zhì)。

十六、商業(yè)銀行以信貸方式提供融資時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分工作職責(zé)和有償服務(wù)。對(duì)于根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在信貸業(yè)務(wù)中開展的盡職調(diào)查、貸款發(fā)放、支付管理、貸后管理等應(yīng)盡的工作內(nèi)容，不屬于實(shí)質(zhì)性有償服務(wù)。

十七、偽造服務(wù)記錄、服務(wù)成果的，認(rèn)定為只收費(fèi)不服務(wù)。

十八、對(duì)于使用本行表內(nèi)資金、以企業(yè)融資為目的，與信托、證券、融資租賃等非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者其他商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)合作，向同業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者客戶收取費(fèi)用但未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)的，認(rèn)定為只收費(fèi)不服務(wù)。

十九、商業(yè)銀行違背平等自愿原則，強(qiáng)制要求客戶購(gòu)買服務(wù)的，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為，考慮因素具體包括但不限于：

（一）在發(fā)放貸款或者以其他方式提供融資時(shí)，是否強(qiáng)制服務(wù)并收費(fèi)；

（二）在發(fā)放貸款或者以其他方式提供融資時(shí)，是否強(qiáng)制搭售理財(cái)、基金、貴金屬等金融產(chǎn)品；

（三）在發(fā)放貸款或者以其他方式提供融資時(shí)，是否使用虛假的或者使人誤解的價(jià)格手段誘騙消費(fèi)者購(gòu)買保險(xiǎn)等金融產(chǎn)品；

（四）是否強(qiáng)制客戶到指定企業(yè)辦理評(píng)估、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。

二十、商業(yè)銀行同意給予客戶流動(dòng)資金貸款后，在業(yè)務(wù)操作過程中違背客戶真實(shí)意愿，強(qiáng)制以承兌匯票形式提供融資，不合理增加客戶負(fù)擔(dān)，虛增中間業(yè)務(wù)收入的，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)行為。

二十一、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)合理的業(yè)務(wù)成本，不得轉(zhuǎn)嫁。認(rèn)定轉(zhuǎn)嫁成本的考慮因素具體包括但不限于：

（一）是否以協(xié)議等形式將法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行承擔(dān)的費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給客戶承擔(dān)；

（二）融資過程中需要辦理公證、登記、保險(xiǎn)、評(píng)估等業(yè)務(wù)時(shí)，按照法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定或者合同約定應(yīng)由商業(yè)銀行承擔(dān)費(fèi)用的，是否將相關(guān)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給客戶承擔(dān)。

二

十二、商業(yè)銀行辦理委托貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向價(jià)目表規(guī)定的對(duì)象收取手續(xù)費(fèi)，不得向委托方以外的第三方收取費(fèi)用，委托方與借款人達(dá)成協(xié)議的情況除外。價(jià)目表沒有明確規(guī)定收費(fèi)對(duì)象的，遵循“誰(shuí)委托、誰(shuí)付費(fèi)”的原則。

二十三、商業(yè)銀行違規(guī)收費(fèi)行為的產(chǎn)生，與其內(nèi)部管理不到位和制度不健全直接相關(guān)，對(duì)違規(guī)收費(fèi)行為的認(rèn)定，還應(yīng)綜合考慮相關(guān)因素。其中，有利于規(guī)范收費(fèi)行為的積極因素具體包括但不限于：

（一）收費(fèi)項(xiàng)目明確。商業(yè)銀行價(jià)目表中公示的收費(fèi)項(xiàng)目，盡可能細(xì)化了收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、適用對(duì)象、服務(wù)內(nèi)容等。

（二）制定服務(wù)規(guī)程。對(duì)涉及具體服務(wù)內(nèi)容及服務(wù)流程的收費(fèi)項(xiàng)目，商業(yè)銀行總行或者授權(quán)分行制定了服務(wù)規(guī)程，明確了服務(wù)內(nèi)容、范圍和質(zhì)量要求，細(xì)化了服務(wù)流程。制定了規(guī)范的服務(wù)協(xié)議范本，明確約定服務(wù)期限、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)方式、收費(fèi)金額、與價(jià)格相關(guān)的例外條款和限制性條款、咨詢（投訴）的聯(lián)系方式等信息，并對(duì)實(shí)質(zhì)性服務(wù)內(nèi)容提出具體要求。

（三）提高服務(wù)專業(yè)化水平。商業(yè)銀行明確了需要專業(yè)人員提供服務(wù)的收費(fèi)項(xiàng)目，并對(duì)服務(wù)人員資格和資質(zhì)提出具體要求。

（四）服務(wù)檔案健全。對(duì)顧問與咨詢類、資金監(jiān)管類、資產(chǎn)托管類、融資安排類等服務(wù)，商業(yè)銀行在提供服務(wù)后，保存了書面或者電子資料，建立了完善的檔案并統(tǒng)一編號(hào)管理。檔案包括服務(wù)協(xié)議、服務(wù)記錄、收費(fèi)票據(jù)等。服務(wù)記錄完整（如：服務(wù)人員、服務(wù)時(shí)間、服務(wù)內(nèi)容、客戶指令、資金記錄等），并由服務(wù)人員和客戶確認(rèn)。

對(duì)通過網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電子郵件、電話、傳真等向客戶提供服務(wù)的，能夠以適當(dāng)方式證明客戶已確認(rèn)服務(wù)。

（五）有完善的收費(fèi)投訴處理制度。健全客戶投訴處理機(jī)制，加強(qiáng)收費(fèi)行為的自查自糾。發(fā)現(xiàn)違規(guī)收費(fèi)的，能夠及時(shí)退還客戶。

二十四、可能造成或者加重違規(guī)收費(fèi)行為的消極因素具體包括但不限于：

（一）不合理的中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)目標(biāo)和績(jī)效考核指標(biāo)；

（二）收費(fèi)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的服務(wù)內(nèi)容不明確、過于籠統(tǒng)；

（三）對(duì)已查出的違規(guī)收費(fèi)問題整改不到位或者屢查屢犯。

二十五、商業(yè)銀行違反?反壟斷法?規(guī)定，構(gòu)成價(jià)格壟斷行為的，依據(jù)?反價(jià)格壟斷規(guī)定?、?反價(jià)格壟斷行政執(zhí)法程序規(guī)定?依法查處。

二十六、本指南自印發(fā)之日起施行。附件：

1.商業(yè)銀行收費(fèi)檢查文件匯編目錄

2.商業(yè)銀行違規(guī)收費(fèi)典型案例

附件1：商業(yè)銀行收費(fèi)檢查文件匯編目錄

法律法規(guī)

1.中華人民共和國(guó)價(jià)格法（1998年5月1日起施行）

2.中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法（2004年2月1日施行）

3.價(jià)格違法行為行政處罰規(guī)定（國(guó)務(wù)院令第585號(hào)）

4.中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳?關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部?關(guān)于治理亂收費(fèi)的規(guī)定?的通知?（中辦發(fā)?1993?18號(hào)）

5.中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于治理向企業(yè)亂收費(fèi)、亂罰款和各種攤派等問題的決定（中發(fā)?1997?14號(hào)）

6.關(guān)于商品和服務(wù)實(shí)行明碼標(biāo)價(jià)的規(guī)定（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)令第8號(hào)）

7.貸款通則（中國(guó)人民銀行令1996年第2號(hào)）

8.固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2009年第2號(hào)）

9.流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2010年第1號(hào)）

10.個(gè)人貸款管理暫行辦法（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2010年第2號(hào)）

11.房屋登記辦法（建設(shè)部令第168號(hào)）

12.商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家發(fā)展改革委2014年第1號(hào)令）

規(guī)范性文件

1.中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)?支付結(jié)算辦法?的通知（銀發(fā)?1997?393號(hào)）

2.中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知（銀發(fā)?2005?235號(hào)）

3.建設(shè)部、中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范與銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的房地產(chǎn)抵押估價(jià)管理有關(guān)問題的通知（建住房?2006?8號(hào)）

4.商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引（銀監(jiān)發(fā)?2006?87號(hào)）

5.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行、國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)免除部分服務(wù)收費(fèi)的通知（銀監(jiān)發(fā)?2011?22號(hào)）

6.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行、國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的補(bǔ)充通知（銀監(jiān)發(fā)?2011?94號(hào)）

7.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的通知（銀監(jiān)發(fā)?2012?3號(hào)）

8.國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部關(guān)于規(guī)范房屋登記費(fèi)計(jì)費(fèi)方式和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問題的通知（發(fā)改價(jià)格?2008?924號(hào)）

9.銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)范指導(dǎo)意見（銀發(fā)?2002?370號(hào)）

10.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)?銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引?（修訂）的通知（銀監(jiān)發(fā)?2011?85號(hào)）

11.國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于優(yōu)化和調(diào)整銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)的通知（發(fā)改價(jià)格?2013?66號(hào)，有效期截止2016年9月5日）

12.國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行服務(wù)政府指導(dǎo)價(jià)政府定價(jià)目錄的通知（發(fā)改價(jià)格?2014?268號(hào)）

13.國(guó)家發(fā)展改革委、中國(guó)人民銀行關(guān)于完善銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)定價(jià)機(jī)制的通知（發(fā)改價(jià)格?2016?557號(hào)，有效期自2016年9月6日起）

14.國(guó)家發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行合理確定和調(diào)整金融集成電路卡工本費(fèi)收費(fèi)水平有關(guān)問題的通知（發(fā)改價(jià)格?2015?533號(hào)）

附件2：商業(yè)銀行違規(guī)收費(fèi)典型案例

一、只收費(fèi)不服務(wù)

案例一：與貸款捆綁收取投融資財(cái)務(wù)顧問費(fèi)，服務(wù)質(zhì)價(jià)不符。

A銀行涉嫌違規(guī)收取投融資財(cái)務(wù)顧問費(fèi)，未提供相關(guān)服務(wù)或少服務(wù)，主要事實(shí)如下：

1.與貸款捆綁收費(fèi)。

一是貸款定價(jià)時(shí)明確中間業(yè)務(wù)收入。如A銀行2011年9月20日與某電力工程公司簽訂?投融資財(cái)務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議?，協(xié)議為該企業(yè)補(bǔ)充流動(dòng)資金1.3億元設(shè)計(jì)融資方案，并采取分期付款方式收取投融資財(cái)務(wù)顧問費(fèi)430.3萬(wàn)元，其中第一筆173萬(wàn)元于2011年9月30日支付。經(jīng)查，A銀行2011年9月28日向該電力工程公司貸款1.3億元，在貸款定價(jià)申報(bào)表、貸款定價(jià)基本情況表、貸款定價(jià)計(jì)算表中分別注明中間業(yè)務(wù)收入172.9萬(wàn)元，中間業(yè)務(wù)收益調(diào)節(jié)系數(shù)1.33%，并在放貸理由中明確“貸款發(fā)放后預(yù)計(jì)中間業(yè)務(wù)收入172.9萬(wàn)元”，與收取的財(cái)務(wù)顧問費(fèi)金額高度吻合，時(shí)間非常接近。

二是投融資顧問費(fèi)的收取時(shí)間、建議融資金額與貸款發(fā)生時(shí)間、金額高度重合。如2011年4月15日A銀行與某發(fā)電有限公司簽訂了3億元的流動(dòng)資金貸款合同，2011年4月15日至12月20日期間共分7次發(fā)放2.23億元。與此同時(shí)，2011年4月15日至2011年12月22日期間，雙方共簽訂7份?投融資財(cái)務(wù)顧問協(xié)議?，每份協(xié)議簽訂日期和建議融資金額與放貸時(shí)間、放貸金額高度重合。

三是投融資顧問費(fèi)與貸款金額存在比例關(guān)系。如A銀行在2013年1月31日至12月31日期間分12筆收取某汽車貿(mào)易有限公司常年財(cái)務(wù)顧問費(fèi)25.2萬(wàn)元。經(jīng)測(cè)算，此項(xiàng)收費(fèi)與貸款掛鉤，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為放貸金額7700萬(wàn)元×基準(zhǔn)利率6.56%×上浮5%。

2.投融資財(cái)務(wù)顧問服務(wù)質(zhì)價(jià)不符，未提供或少提供相關(guān)服務(wù)。

一是融資方案報(bào)告書多從貸前調(diào)查報(bào)告摘抄，與企業(yè)申請(qǐng)貸款方案基本一致，沒有個(gè)性化和實(shí)質(zhì)性的服務(wù)內(nèi)容。A銀行2012年9月份收取某生物化工股份有限公司融資顧問費(fèi)36萬(wàn)元，該公司2012年9月7日提出貸款申請(qǐng)，融資顧問服務(wù)報(bào)告書是貸前調(diào)查報(bào)告修改而成，2013年8月份再次收取該公司融資顧問費(fèi)36萬(wàn)元，該公司股權(quán)結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生變化，融資方案報(bào)告書還使用2012年9月貸款調(diào)查報(bào)告內(nèi)容。A銀行2012年4月24日與某鐵路客運(yùn)專線有限公司簽訂14.6億元人民幣貸款合同，于2012年6月提供融資方案設(shè)計(jì)報(bào)告書，融資建議方案內(nèi)容多為貸前調(diào)查報(bào)告抄襲而來(lái)，甚至融資方案報(bào)告大篇幅地出現(xiàn)其他公司的數(shù)據(jù)和內(nèi)容，抄襲痕跡明顯。

二是部分服務(wù)報(bào)告出現(xiàn)較多邏輯問題或明顯錯(cuò)誤，后補(bǔ)痕跡明顯。如2012年6月為某鐵路客運(yùn)專線有限公司形成的融資顧問報(bào)告中有“近日鐵道部下發(fā)?關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)鐵路建設(shè)管理的若干意見?”的內(nèi)容，實(shí)際上該文為2011年下發(fā)。經(jīng)查，該融資顧問報(bào)告是從2011年的貸前調(diào)查報(bào)告中抄襲而來(lái)；某新型建材有限公司的融資顧問報(bào)告形成時(shí)間2012年11月，卻出現(xiàn)了該企業(yè)2012年全年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；某實(shí)業(yè)集團(tuán)建筑工程有限公司的融資顧問報(bào)告形成時(shí)間2012年1月20日，卻出現(xiàn)了1月末的公司總資產(chǎn)等數(shù)據(jù)資料；某化工有限公司的融資顧問報(bào)告形成時(shí)間為2013年3月28日，卻出現(xiàn)“展望2012年”等表述，明顯為抄襲2011年起草的貸前調(diào)查報(bào)告。

案例二：與貸款捆綁收取賬戶資金托管費(fèi)，除自身職責(zé)外無(wú)實(shí)質(zhì)性服務(wù)。

2012年1月至2013年9月，A銀行向包括B企業(yè)在內(nèi)的6家貸款企業(yè)收取了18筆賬戶資金托管費(fèi)，除了履行自身職責(zé)外沒有其他實(shí)質(zhì)性服務(wù)，違規(guī)收費(fèi)金額660萬(wàn)元。主要事實(shí)如下：

1.與貸款捆綁收費(fèi)。

一是A銀行所有資金托管企業(yè)的檔案資料中都有向該行提交的?關(guān)于對(duì)貸款資金進(jìn)行監(jiān)督支付的申請(qǐng)?報(bào)告，說明業(yè)務(wù)托管的資金就是A銀行發(fā)放的貸款資金。

二是收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與貸款利率水平掛鉤。A銀行審批信貸的內(nèi)部文件?客戶（項(xiàng)目）信貸準(zhǔn)入通知書?均明確提出某項(xiàng)貸款的“綜合收益率較基準(zhǔn)利率上浮不低于**%”的要求，經(jīng)推算，收取資金托管費(fèi)與綜合收益要求吻合。如A銀行與某商業(yè)控股有限公司2012年10月24日簽訂5000萬(wàn)元的信貸合同，貸款期限為2年，貸款利率為基準(zhǔn)利率（6.15%），?客戶（項(xiàng)目）信貸準(zhǔn)入通知書?明確提出該項(xiàng)貸款的“綜合收益率較基準(zhǔn)利率上浮不低于10%”。2012年10月25日A銀行與該企業(yè)簽訂了資金托管協(xié)議，協(xié)議托管資金為5000萬(wàn)元，協(xié)議托管資金業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)為75萬(wàn)元，收費(fèi)金額與綜合收益要求吻合。

2.未提供實(shí)質(zhì)性托管服務(wù)。

一是A銀行資金托管協(xié)議明確的主要服務(wù)內(nèi)容是開立托管賬戶、保管托管資金、根據(jù)甲方合規(guī)指令進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，根據(jù)甲方的委托提供還本付息管理等，除此之外的服務(wù)內(nèi)容還有提供托管報(bào)告，提供行業(yè)資訊等。經(jīng)查，A銀行提供的資訊信息主要來(lái)源于該行的外部信息資源庫(kù)，均為公開渠道可獲取的資料，無(wú)針對(duì)性。

二是多家貸款企業(yè)反映并不需要托管服務(wù)。調(diào)取A銀行相關(guān)資料發(fā)現(xiàn)，6家企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)就已確定了貸款使用方式，在申請(qǐng)?zhí)峥顣r(shí)明確了貸款支付對(duì)象和支付時(shí)間，并在A銀行放款到托管賬戶的當(dāng)日或次日，即將款項(xiàng)支付給交易對(duì)象，托管賬戶僅為一個(gè)過渡性賬戶。如2013年8月23日，A銀行向B公司發(fā)放貸款650萬(wàn)元，B公司在銀行放款當(dāng)天即將全部金額從托管賬戶轉(zhuǎn)走。

案例三：與貸款捆綁收取投融資顧問費(fèi)，無(wú)實(shí)質(zhì)性服務(wù)。

2012年1月1日至2013年9月30日，在對(duì)公貸款過程中，A銀行向B公司等3家貸款企業(yè)收取了融資顧問費(fèi)5筆，沒有提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)，違規(guī)收費(fèi)金額780萬(wàn)元。主要事實(shí)如下：

1.融資顧問費(fèi)與貸款捆綁強(qiáng)制收取。

一是從投融資顧問協(xié)議和貸款審批文件來(lái)看，融資標(biāo)的金額等于貸款金額。如2012年6月21日與B公司簽訂的?投融資顧問業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議?約定，本次融資標(biāo)的額為6000萬(wàn)元，2012年6月28日A銀行獲批向該公司發(fā)放一筆6000萬(wàn)元的貸款，投融資標(biāo)的金額與貸款金額相等。

二是從投融資顧問業(yè)務(wù)實(shí)際操作流程來(lái)看，銀行發(fā)放貸款與融資成功緊密相關(guān)。如與B公司簽訂的?投融資顧問業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議?約定，乙方（A銀行）為甲方（B公司）成功提供的融資顧問服務(wù)，甲方應(yīng)向乙方支付成功費(fèi)，具體標(biāo)準(zhǔn)為本次融資標(biāo)的額6000萬(wàn)元的2.3%（即6000萬(wàn)元×2.3%=138萬(wàn)元）。2012年6月29日，A銀行向B公司發(fā)放一筆6000萬(wàn)元貸款，相當(dāng)于為該公司注入了融資標(biāo)的金額，B公司于同日向A銀行支付了一筆138萬(wàn)元的融資顧問服務(wù)費(fèi)。

三是簽訂投融資顧問協(xié)議時(shí)間、收取融資顧問費(fèi)時(shí)間與貸款發(fā)放時(shí)間接近，進(jìn)一步佐證了收費(fèi)與貸款捆綁的事實(shí)。如A銀行于2012年6月21日與B公司簽訂融資顧問協(xié)議，6月29日向該公司收取融資顧問費(fèi)，同一天向其發(fā)放了貸款。

2.融資顧問服務(wù)缺乏針對(duì)性、個(gè)性化，沒有實(shí)質(zhì)性服務(wù)。

一是約定的服務(wù)實(shí)際未提供。如與B公司合同約定的服務(wù)內(nèi)容有對(duì)項(xiàng)目和審查提咨詢意見，經(jīng)比對(duì)，實(shí)際服務(wù)檔案中沒有對(duì)項(xiàng)目和審查提咨詢意見的相關(guān)資料。

二是服務(wù)無(wú)針對(duì)性。如向B公司提供的“融資顧問服務(wù)方案”，主要內(nèi)容多為銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品介紹，對(duì)幾種融資方式只是做了介紹性說明，沒有結(jié)合該企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)特點(diǎn)對(duì)融資方式進(jìn)行比較分析，未提出具有針對(duì)性的計(jì)劃建議。

三是服務(wù)沒有實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。如向B公司提供的財(cái)務(wù)分析報(bào)告僅是對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了分析，未指出財(cái)務(wù)運(yùn)行中的問題，未向企業(yè)提出改善財(cái)務(wù)狀況的建議和方案，對(duì)企業(yè)沒有實(shí)質(zhì)性幫助。

四是財(cái)務(wù)顧問方案大幅雷同。如2012年1月至3月與B公司先后簽訂了兩份投融資顧問協(xié)議，先后收取了兩筆融資顧問費(fèi)211.5萬(wàn)元和282萬(wàn)元。經(jīng)比對(duì)，A銀行向B公司提供的兩份方案框架結(jié)構(gòu)基本一致，主要包括該公司基本情況、融資方案、方案遵循的原則、項(xiàng)目管理與服務(wù)、總體評(píng)價(jià)及建議五個(gè)方面，除個(gè)別數(shù)據(jù)有所修改外，內(nèi)容大幅雷同。

五是服務(wù)記錄造假，同一客戶經(jīng)理同一時(shí)間為兩家企業(yè)提供服務(wù)。根據(jù)A銀行提供的收費(fèi)檔案中?回訪記錄?顯示，某客戶經(jīng)理于2013年1月7日上午10點(diǎn)至11點(diǎn)期間同時(shí)為兩家客戶提供上門服務(wù)，且兩家企業(yè)距離較遠(yuǎn)。

案例四：與貸款捆綁收取常年財(cái)務(wù)顧問費(fèi)，存在質(zhì)價(jià)不符的服務(wù)。

A銀行涉嫌違規(guī)向6家信貸客戶收取常年財(cái)務(wù)顧問費(fèi)，主要事實(shí)如下：

1.與貸款捆綁收費(fèi)。

6家企業(yè)均為A銀行信貸客戶，A銀行與上述客戶借款合同簽訂時(shí)間、貸款發(fā)放時(shí)間與財(cái)務(wù)顧問協(xié)議簽訂時(shí)間、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)收取時(shí)間高度一致，存在明顯的掛鉤關(guān)系。如A銀行向某投資集團(tuán)有限公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款1億元，收取財(cái)務(wù)顧問服務(wù)費(fèi)100萬(wàn)元，雙方貸款合同簽訂時(shí)間、貸款發(fā)放時(shí)間與財(cái)務(wù)顧問協(xié)議簽訂時(shí)間、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)收取時(shí)間全部發(fā)生在2012年5月12日同一天。

2.提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)質(zhì)價(jià)不符。

一是財(cái)務(wù)顧問服務(wù)不具有個(gè)性化，沒有實(shí)質(zhì)性服務(wù)內(nèi)容。A銀行收取常年財(cái)務(wù)顧問費(fèi)的6家企業(yè)涉及礦業(yè)、工貿(mào)、玻璃、煤化工、政府融資平臺(tái)等領(lǐng)域，但對(duì)6家客戶提供的?財(cái)務(wù)顧問服務(wù)報(bào)告?均為銀行簡(jiǎn)介、客戶概況、財(cái)務(wù)分析、對(duì)本行業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等方面的介紹等，涉及的企業(yè)基本情況多為從貸前調(diào)查報(bào)告或者企業(yè)提交資料中摘抄。

二是不同企業(yè)服務(wù)內(nèi)容基本一致，相互抄襲跡象明顯。A銀行為B市某礦業(yè)有限責(zé)任公司和C市某礦業(yè)集團(tuán)有限公司兩家客戶提供的?財(cái)務(wù)顧問服務(wù)報(bào)告?內(nèi)容雷同；為B市某礦業(yè)有限責(zé)任公司提供的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)報(bào)告前言出現(xiàn)了致C市某礦業(yè)集團(tuán)有限公司的名頭和C市某礦業(yè)集團(tuán)有限公司的數(shù)據(jù)。

三是對(duì)同一家企業(yè)連續(xù)兩年收取財(cái)務(wù)顧問費(fèi)，提供的服務(wù)報(bào)告內(nèi)容一致。A銀行為某玻璃有限公司2012年與2013年提供的?需求調(diào)查報(bào)告?內(nèi)容完全一致，2012年服務(wù)檔案中2份玻璃行業(yè)分析、3份會(huì)議紀(jì)要內(nèi)容完全一致；為某工貿(mào)有限公司提供的2012年2份?財(cái)務(wù)顧問服務(wù)報(bào)告?內(nèi)容基本一致。

四是為部分企業(yè)提供的服務(wù)報(bào)告質(zhì)量較差。A銀行為企業(yè)提供的服務(wù)報(bào)告內(nèi)容多為貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容，且部分服務(wù)報(bào)告出現(xiàn)了大量拼湊和邏輯錯(cuò)誤。如在提供給某投資有限公司的2012年?化肥行業(yè)發(fā)展研究報(bào)告?中，出現(xiàn)“最近，韓國(guó)農(nóng)林部宣布，計(jì)劃在2004年前再減少30%，并在2010年前減少50%的用量……”等邏輯錯(cuò)誤；在提供給某玻璃有限公司2013年的?需求調(diào)查報(bào)告?中出現(xiàn)“二線計(jì)劃于2012年10月份左右點(diǎn)火投產(chǎn)……”等錯(cuò)誤；在提供給某市政建設(shè)集團(tuán)公司2013年6月的?財(cái)務(wù)顧問服務(wù)報(bào)告?中出現(xiàn)“2012年將投資1562億元實(shí)施11大類共123項(xiàng)城建項(xiàng)目……”等錯(cuò)誤。

五是部分財(cái)務(wù)顧問服務(wù)資料后補(bǔ)痕跡明顯。如為B公司提供的常年財(cái)務(wù)顧問服務(wù)報(bào)告與簽收回執(zhí)時(shí)間明顯矛盾，報(bào)告制作時(shí)間是2012年1月26日，但是簽收回執(zhí)顯示B公司在2012年1月15日就已經(jīng)收到該報(bào)告，即還未提供服務(wù)，客戶就已經(jīng)簽收。又如C公司紙質(zhì)財(cái)務(wù)顧問服務(wù)報(bào)告注明報(bào)告形成日期為2012年1月9日，通過查閱客戶經(jīng)理的電腦內(nèi)文檔，發(fā)現(xiàn)該電子文檔創(chuàng)建日期為2012年10月31日。

案例五：向部分個(gè)人客戶收取理財(cái)咨詢報(bào)告手續(xù)費(fèi)，只收費(fèi)不服務(wù)。

2012年1月1日至2013年12月30日，A銀行向38名個(gè)人客戶收取了個(gè)人理財(cái)咨詢報(bào)告手續(xù)費(fèi)200萬(wàn)元，收費(fèi)后服務(wù)質(zhì)價(jià)不符，存在只收費(fèi)不服務(wù)問題。主要事實(shí)如下：

一是沒有實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。向上述個(gè)人收取理財(cái)咨詢報(bào)告手續(xù)費(fèi)后，體現(xiàn)的主要服務(wù)是出具一份?綜合規(guī)劃報(bào)告?。如有的客戶月收入幾千元，但財(cái)務(wù)報(bào)告按照月收入幾萬(wàn)元提出建議。

二是沒有服務(wù)記錄。個(gè)人收費(fèi)后缺少書面成果和服務(wù)記錄，無(wú)法體現(xiàn)銀行提供質(zhì)價(jià)相符的服務(wù)。

三是客戶反映服務(wù)針對(duì)性不足。通過向客戶了解，A銀行收費(fèi)后提供的服務(wù)主要是基金、保險(xiǎn)、貴金屬、理財(cái)產(chǎn)品等產(chǎn)品投資訊息，屬A銀行拓展業(yè)務(wù)常規(guī)工作。

二、超出價(jià)目表收費(fèi)

案例六：超標(biāo)準(zhǔn)收取銀團(tuán)貸款承諾費(fèi)。

某銀行與A企業(yè)簽訂銀團(tuán)貸款合同，向A企業(yè)提供9.5億元銀團(tuán)貸款，并在收費(fèi)合同中約定按照當(dāng)年未用余額的0.2%收取銀團(tuán)貸款承諾費(fèi)。此后銀行向A公司收取銀團(tuán)貸款承諾費(fèi)190萬(wàn)元。實(shí)際上，A公司當(dāng)年已使用貸款余額為2.1億元，未用余額應(yīng)為7.4億元，應(yīng)按照7.4億元×0.2%收取銀團(tuán)貸款承諾費(fèi)148萬(wàn)元，而非按照全額9.5億元收取190萬(wàn)元，銀行未按照價(jià)目表規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，多收42萬(wàn)元，違反了?商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法?第九條“實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的服務(wù)價(jià)格，由商業(yè)銀行總行自行制定和調(diào)整，其他商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不得自行制定和調(diào)整價(jià)格”的規(guī)定。

案例七：超范圍收取小額賬戶管理費(fèi)。

根據(jù)某銀行價(jià)目表中公示內(nèi)容，小額賬戶管理費(fèi)是對(duì)余額低于200元的賬戶按照1元/月的標(biāo)準(zhǔn)收取。經(jīng)查，該行對(duì)A客戶在發(fā)卡之日起1年后，從第13個(gè)月開始每月月初按照卡內(nèi)實(shí)際余額的10%計(jì)收賬戶管理費(fèi)，直至賬戶余額為0。賬戶余額在10元以內(nèi)（含10元）時(shí)，一次性全部扣除。

案例八：超范圍收取銀團(tuán)貸款承諾費(fèi)。

2013年1月14日，A銀行與B銀行、C企業(yè)簽訂了?固定資產(chǎn)銀團(tuán)貸款合同?，約定發(fā)放貸款45000萬(wàn)元，貸款期限三年，A銀行作為牽頭行和代理行，承貸25000萬(wàn)元，B銀行作為參與行承貸20000萬(wàn)元。2013年1月21日至3月18日，Ａ銀行與B銀行向C企業(yè)發(fā)放貸款45000萬(wàn)元，之后無(wú)未用余額。但A銀行2013年3月21日仍向C企業(yè)收取銀團(tuán)貸款承諾費(fèi)138.375萬(wàn)元（其中支付B銀行61.5萬(wàn)元）。

根據(jù)?中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)<銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引>（修訂）的通知?（銀監(jiān)發(fā)?2011?85號(hào)）第四十一條和A銀行?銀團(tuán)貸款管理辦法?規(guī)定：“銀團(tuán)承諾費(fèi)一般按未用余額的一定比例每年根據(jù)銀團(tuán)貸款合同約定的方式收取”。A、B銀行在貸款發(fā)放完畢后仍收取銀團(tuán)貸款承諾費(fèi)，違背了上述規(guī)定。

案例九：超標(biāo)準(zhǔn)收取資金監(jiān)管費(fèi)。

A銀行于2013年3月28日與Ｂ信托公司簽署資金監(jiān)管協(xié)議，按監(jiān)管資金的1.12%收取監(jiān)管費(fèi)；于2013年6月26日與C信托公司簽署資金監(jiān)管協(xié)議，按照監(jiān)管資金的1.6%收取監(jiān)管費(fèi)。但根據(jù)A銀行對(duì)外公示的服務(wù)收費(fèi)手冊(cè)顯示，A銀行資金監(jiān)管費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為監(jiān)管資金的0.1%-0.3%，上述收費(fèi)行為已超出價(jià)目表上限，形成超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。

案例十：獨(dú)家貸款收取銀團(tuán)服務(wù)費(fèi)。

2012年1月，A銀行牽頭組成間接銀團(tuán)和B企業(yè)簽署了銀團(tuán)貸款合同，約定A銀行作為牽頭行。A銀行委托下屬某支行，分別于2012年2月10日和2013年2月8日向借款人收取安排費(fèi)200萬(wàn)元，合計(jì)400萬(wàn)元。

根據(jù)A銀行間接銀團(tuán)暫行辦法，“間接銀團(tuán)是指牽頭行單獨(dú)與借款人簽訂貸款合同并向借款人發(fā)放或承諾發(fā)放貸款后，牽頭行再將其分別轉(zhuǎn)讓給其他愿意提供貸款的銀行，安排其他愿意提供貸款的銀行發(fā)放貸款，由牽頭行和受讓貸款的銀行共同組成銀團(tuán)發(fā)放的貸款”。“只有在該行轉(zhuǎn)讓并由其他銀行提供貸款的情況下，才組成銀團(tuán)并按照銀團(tuán)貸款收取相關(guān)費(fèi)用”。A銀行并未對(duì)貸款額度進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，且單家向借款人發(fā)放全額貸款，并不能收取安排費(fèi)。

案例十一：超標(biāo)準(zhǔn)收取企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估費(fèi)。

2012年1月至2013年9月，A銀行向5家公司提供企業(yè)信用等級(jí)初審評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，收取10萬(wàn)元至88萬(wàn)元不等的費(fèi)用。但依據(jù)A銀行對(duì)外公示的價(jià)目表顯示，企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估初審費(fèi)按照年末總資產(chǎn)的0.04%收取，最低2000元，最高3萬(wàn)元。A銀行上述收費(fèi)行為已超出價(jià)目表上限，形成超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。

案例十二：自立項(xiàng)目收取額度管理費(fèi)。

2012年1月26日，A銀行向B企業(yè)收取額度管理費(fèi)33萬(wàn)元，收費(fèi)開具的票據(jù)收費(fèi)名稱分別為“財(cái)務(wù)服務(wù)費(fèi)”、“合同收費(fèi)—手續(xù)費(fèi)”，入賬科目為“循環(huán)額度借款承諾費(fèi)”。經(jīng)A銀行公司部客戶經(jīng)理反映，“額度管理費(fèi)是以承諾額度為基數(shù)，按照年費(fèi)率0.2%收取”。但在A銀行對(duì)外公示的價(jià)目表中，并無(wú)額度管理費(fèi)這一收費(fèi)項(xiàng)目。

三、違規(guī)收取委托貸款手續(xù)費(fèi)

案例十三：將應(yīng)由委托人繳納的委托貸款手續(xù)費(fèi)轉(zhuǎn)嫁由借款人支付。

A銀行2012年1月1日至2013年10月31日共辦理委托貸款業(yè)務(wù)76筆，全部向借款人收取委托貸款手續(xù)費(fèi)，合計(jì)金額1535萬(wàn)元。

根據(jù)A銀行收費(fèi)價(jià)目表的規(guī)定，委托貸款服務(wù)內(nèi)容是“受委托人委托進(jìn)行資金投向監(jiān)管和利息劃轉(zhuǎn)，協(xié)助委托人進(jìn)行貸后管理并催收貸款本息，協(xié)助委托人辦理展期、還舊借新或借新還舊處理”，這表明委托貸款服務(wù)是銀行為委托人服務(wù)，應(yīng)向委托人進(jìn)行收費(fèi)，除非委托方與借款人達(dá)成協(xié)議由借款人承擔(dān)。在委托人未與借款人約定的前提下，A銀行向借款人收取委貸手續(xù)費(fèi)，違反了上述規(guī)定。

四、轉(zhuǎn)嫁成本

案例十四：轉(zhuǎn)嫁貸款抵押登記費(fèi)。

A銀行在辦理住房抵押登記過程中，沒有支出抵押登記費(fèi)，而是由借款人或者抵押人承擔(dān)，經(jīng)查，A銀行個(gè)人購(gòu)房抵押貸款合同、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表顯示未支出抵押登記費(fèi)，相關(guān)情況說明和負(fù)責(zé)人的筆錄證明抵押登記費(fèi)由抵押人承擔(dān)。

根據(jù)?國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部關(guān)于規(guī)范房屋登記費(fèi)計(jì)費(fèi)方式和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問題的通知?（發(fā)改價(jià)格?2008?924號(hào)）規(guī)定：“按規(guī)定需由當(dāng)事人雙方共同申請(qǐng)的，只能向登記為房屋權(quán)利人的一方收取”、“住房登記收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每件80元；非住房房屋登記收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每件550元”。根據(jù)上述規(guī)定，房屋抵押登記費(fèi)應(yīng)由作為權(quán)利人的銀行一方承擔(dān)，故A銀行存在轉(zhuǎn)嫁成本的違規(guī)現(xiàn)象。

五、強(qiáng)制服務(wù)并收費(fèi)

案例十五：向貸款客戶捆綁強(qiáng)制收取個(gè)人匯款套餐手續(xù)費(fèi)。

A銀行在辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)過程中，分別以1888元、3888元、5888元、8888元的標(biāo)準(zhǔn)（或其中兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)以上）向57名辦理個(gè)人貸款的客戶捆綁強(qiáng)制收取個(gè)人匯款套餐手續(xù)費(fèi)，涉嫌違規(guī)。具體事實(shí)如下：

一是該行下發(fā)通知要求在辦理個(gè)貸的同時(shí)配比業(yè)務(wù)收入。該行于2013年7月26日給行內(nèi)個(gè)貸團(tuán)隊(duì)下發(fā)了?關(guān)于加強(qiáng)服務(wù)收入的通知?，要求自2013年7月29日起上報(bào)審查的個(gè)貸業(yè)務(wù)必須逐筆配比服務(wù)收入，服務(wù)收入除滿足執(zhí)行利率與定價(jià)利率之間利差50%左右標(biāo)準(zhǔn)外，原則上還要不低于貸款額的2%。

二是該行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)中的?情況說明?，明確寫明借款人同意繳納匯款套餐費(fèi)。如該行調(diào)查人員向行領(lǐng)導(dǎo)起草的關(guān)于某借款人?情況說明?中寫有“借款人同意繳納財(cái)務(wù)顧問費(fèi)，即同時(shí)辦理我行的8888元和5888元的兩款匯款套餐業(yè)務(wù)”的表述。三是該行?個(gè)人匯款套餐手續(xù)費(fèi)情況統(tǒng)計(jì)表?和對(duì)貸款申請(qǐng)人收取個(gè)人匯款套餐手續(xù)費(fèi)收費(fèi)憑證表明該行收取了此項(xiàng)費(fèi)用。

案例十六：強(qiáng)制以承兌匯票形式提供融資并加重企業(yè)負(fù)擔(dān)。

2014年7月，A銀行強(qiáng)制B公司以銀行承兌匯票方式進(jìn)行融資，并增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，主要事實(shí)如下：

B公司于2014年7月向A銀行提出總額4000萬(wàn)元的流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)，隨后A銀行進(jìn)行了放款。放款后A銀行要求B公司將貸款全部作為保證金，并據(jù)此開具銀行承兌匯票，由B企業(yè)在本行貼現(xiàn)。B企業(yè)實(shí)際獲得融資金額僅3830萬(wàn)元，除支付流動(dòng)資金貸款利息之外，還支付了4000萬(wàn)元承兌匯票的手續(xù)費(fèi)和貼現(xiàn)利息164萬(wàn)元。與采取流動(dòng)資金貸款相比，企業(yè)融資成本提高了35%。

六、不執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)

案例十七：違規(guī)收取國(guó)家明令取消的人民幣個(gè)人賬戶密碼掛失費(fèi)。

2011年7月中下旬，國(guó)家發(fā)展改革委會(huì)同地方價(jià)格主管部門對(duì)部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了暗訪和檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，一些網(wǎng)點(diǎn)存在7月1日后違規(guī)繼續(xù)收取國(guó)家明令取消的人民幣個(gè)人賬戶密碼掛失費(fèi)，與?關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)免除部分服務(wù)收費(fèi)的通知?（銀監(jiān)發(fā)?2011?22號(hào)）要求相違背。此外，部分商業(yè)銀行總行違反規(guī)定，擅自推遲取消人民幣個(gè)人賬戶密碼掛失費(fèi)的時(shí)間，分別致使其銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)7月13日和7月9日后才取消人民幣個(gè)人賬戶密碼掛失費(fèi)。

針對(duì)部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)7月1日至5日違規(guī)收取的人民幣個(gè)人賬戶密碼掛失費(fèi)，國(guó)家發(fā)展改革委要求各地價(jià)格主管部門在全面檢查的基礎(chǔ)上，責(zé)成相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將違規(guī)收費(fèi)全額退還給客戶；對(duì)于7月6日后仍在收取人民幣個(gè)人賬戶密碼掛失費(fèi)的，除依法責(zé)令退還外，要處以違規(guī)收費(fèi)金額5倍的罰款。

對(duì)于部分商業(yè)銀行擅自推遲取消人民幣個(gè)人賬戶密碼掛失費(fèi)時(shí)間的行為，8月中旬，國(guó)家發(fā)展改革委依法對(duì)有關(guān)銀行作出罰款180-200萬(wàn)元的行政處罰。

（來(lái)源：國(guó)家發(fā)改委網(wǎng)站）