第一篇：中央國庫現金管理暫行辦法

財政部 中國人民銀行關于印發《中央國庫現金管理暫行辦法》的通知

財庫[2006]37號

記賬式國債承銷團成員，憑證式國債承銷團成員，公開市場一級交易商，中央國債登記結算有限責任公司：

為深化財政國庫管理制度改革，提高國庫現金的使用效益，國務院批準財政部開展中央國庫現金管理。為規范中央國庫現金管理行為，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》等有關規定，制定了《中央國庫現金管理暫行辦法》，現印發你們，請按照執行。

中華人民共和國財政部

中國人民銀行

二00六年五月二十六日

中央國庫現金管理暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為深化財政國庫管理制度改革，規范中央國庫現金管理行為，提高國庫現金的使用效益，并加強財政政策與貨幣政策的協調配合，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》等有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中央國庫現金，是指財政部在中央總金庫的活期存款。

中央國庫現金管理（以下簡稱國庫現金管理），是指在確保中央財政國庫支付需要前提下，以實現國庫現金余額最小化和投資收益最大化為目標的一系列財政管理活動。

第三條 國庫現金管理遵循安全性、流動性和收益性相統一的原則，從易到難、穩妥有序地開展。

第四條 國庫現金管理的操作方式包括商業銀行定期存款、買回國債、國債回購和逆回購等。在國庫現金管理初期，主要實施商業銀行定期存款和買回國債兩種操作方式。

第五條 財政部會同中國人民銀行開展國庫現金管理工作。

財政部主要負責國庫現金預測并根據預測結果制定操作規劃，中國人民銀行主要負責監測貨幣市場情況，財政部與中國人民銀行協商后簽發操作指令；中國人民銀行進行具體操作。

第六條 財政部、中國人民銀行在明確相關職責分工的前提下，建立必要的協調機制，包括季度、月度例會制度以及在每期操作之前進行必要的溝通。

第二章 商業銀行定期存款操作

第七條 本辦法所稱商業銀行定期存款，是指將國庫現金存放在商業銀行，商業銀行以國債為質押獲得存款并向財政部支付利息的交易行為。

商業銀行定期存款期限一般在1年（含1年）以內。

第八條 國庫現金管理定期存款操作通過中國人民銀行“中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務系統”，面向國債承銷團和公開市場業務一級交易商中的商業銀行總行公開招標進行。

第九條 每期商業銀行定期存款招標前，財政部依據月度例會擬定的計劃，經與中國人民銀行協商后簽發操作指令，操作指令包括招標方式、招標時間、招標金額、存款期限等要素。

中國人民銀行于招標日的三個工作日前，按照財政部操作指令以“中央國庫現金管理操作室”名義向社會發布招標信息。

第十條 商業銀行定期存款招標結束當日，中國人民銀行以“中央國庫現金管理操作室”名義向社會公布經財政部、中國人民銀行確認的招標結果，包括總投標金額、中標利率、實際存款額等。

第十一條 為保證中央國庫現金安全，國庫現金管理存款銀行（以下簡稱存款銀行）在接受國庫存款時，必須以可流通國債現券作為質押，質押國債的面值數額為存款金額的120%。

財政部會同中國人民銀行可根據債券市場的變化情況調整質押比例。

第十二條 財政部依據國庫現金定期存款招標結果，向中國人民銀行開具“中央預算撥款電匯憑證”，該憑證為劃款指令。

中國人民銀行于招標次一工作日，在足額凍結存款銀行用于質押的國債后，根據劃款指令向存款銀行劃撥資金。

第十三條 中國人民銀行向存款銀行劃撥資金后，負責向財政部提供存款證明，存款證明應當記錄存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。

第十四條 在國庫現金商業銀行定期存款期限內，中國人民銀行定期監測存款銀行質押國債的市值變化，督促存款銀行確保質押足額。

第十五條 國庫現金商業銀行定期存款到期后，存款銀行應按照約定將存款本息劃入中央總金庫，款項入庫時，存款證明自動失效，同時，存款銀行質押的國債相應解凍。

存款銀行未將到期定期存款本息足額劃入中央總金庫的，中國人民銀行在催繳差額本息款項的同時，對存款銀行收取罰息。

第十六條 財政部、中國人民銀行與存款銀行簽定國庫現金管理商業銀行定期存款年度主協議，進一步明確各方的權利和義務。

第十七條 除法律法規另有規定外，任何單位不得扣劃、凍結國庫現金商業銀行定期存款。

第三章 買回國債操作

第十八條 本辦法所稱買回國債，是指財政部利用國庫現金從國債市場買回未到期的可流通國債并予以注銷或持有到期的交易行為。

第十九條 買回國債操作由財政部通過公開招標的方式面向記賬式國債承銷團公開進行。

中國人民銀行觀察員在招標現場觀察。

第二十條

每期買回國債招標，財政部提前五個工作日向社會發布招標信息，包括招標方式、招標時間、買回國債的期限、品種等要素。

第二十一條 買回國債招標結束當日，財政部向社會公布經財政部、中國人民銀行確認的招標結果，包括總投標額、買回國債價格、實際買回額等。

第二十二條 財政部依據買回國債招標結果，以及中央國債登記結算有限責任公司（以下簡稱中央國債公司）對買回國債的凍結成功信息，向中國人民銀行開具“中央預算撥款電匯憑證”，該憑證為劃款指令。

中國人民銀行于招標次一工作日，根據劃款指令向記賬式國債承銷團成員支付買回國債資金。

第二十三條 財政部在中央國債公司設立乙類債券賬戶，用于記錄買回國債的債權。財政部交付買回國債資金后，即擁有買回國債的債權，并根據需要注銷或繼續持有買回國債。

第二十四條 買回國債操作應按照品種結構合理、規模適當的原則進行，以有利于國債市場穩定發展。

第四章 監督檢查

第二十五條

財政部、中國人民銀行負責對市場機構參與國庫現金管理活動進行監督檢查。

第二十六條 在商業銀行定期存款操作中，存款銀行出現以下行為，財政部將會同中國人民銀行根據后果嚴重程度，給予警告、勸退、直至解除國庫現金管理商業銀行定期存款協議關系。

（一）出現重大違法違規情況或財務惡化；

（二）進行嚴重不正當投標；

（三）不能按照規定提供足額的質押國債；

（四）不能及時將到期存款本息足額繳入國庫；

（五）其它妨害國庫資金安全的行為。

第二十七條 在買回國債操作中，記賬式國債承銷團成員出現以下行為，財政部將會同中國人民銀行根據后果嚴重程度，給予警告、勸退、直至解除記賬式國債承銷協議關系：

（一）本辦法第二十六條規定的（一）、（二）及

（五）款行為；

（二）不能按時足額向財政部交付賣出的國債額度。

第五章 附則

第二十八條 參與國庫現金管理操作的市場機構須在財政部預留印鑒。

第二十九條 國庫現金管理操作涉及的賬務處理，繼續按照現行有關規定和程序執行。

第三十條 國債回購、逆回購等其它國庫現金管理操作方式另行規定。

第三十一條 本辦法由財政部會同中國人民銀行解釋。

第三十二條 本辦法自2006年1月1日起施行。

第二篇：現金管理暫行辦法

現金管理暫行辦法 按照國家有關現金管理的規定，嚴格遵守財經紀律，滿足公司正常的現金周轉，特制訂本暫行管理制度。

一、嚴格按照國家有關現金管理條例進行現金收付的結算業務。1.出納根據稽核人員審核蓋章或簽字的收付款憑證，認真復核，辦理日常現金收付業務。對重大的開支項目，必須匯報單位領導，經過單位領導同意和會計主管人員審核后方可支付。收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記。2.根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬，當日的收支款項當日必須入賬，并結出余額，每日終了，現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符，如有差錯，要及時查詢處理。3.對于現金和各種有價證劵，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償責任。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。4.出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用 5.每日末或次日早上8:20前必須把前日的現金日報表報單位領導和財務主管，如有違反，給以50元處罰。6.出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

二、現金的財務核算： 1．收付現金必須根據規定的合法憑證辦理，不準白條頂款，不準墊支挪用。2．庫存現金不準超過銀行規定的限額，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因滯留超額現金過夜的（如待發放的獎金等），必須經單位領導批準，并設專人看守。3．庫存現金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如發生長、短款問題要及時向領導匯報，查明原因按“財產損溢處理辦法”進行處理，不得擅自將長、短款相互抵補。4．因公外出或購買物品，需借用現金時，出納人員一律憑領導審批的借條方可付款。5．外埠出差人員回公司后3日內應主動向財會部門報賬，如因手續沒有辦完，可將所剩現金先行交回，于7日內必須辦理轉賬手續。6．購買物品所借現金必須當日報賬。如因一時購買有困難，次日需向財會部門說明原因，3日內不報賬，出納人員有權收回所借現金。7．出納人員不得擅自將單位現金借給個人或其他單位，不準謊報用途套取現金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存人或支取現金，不準將單位收入的現金以個人名義存人銀行，不準保留賬外公款。8．保管現金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險鎖，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要有專人保管。下班要檢查窗戶、保險柜，門鎖好后，方能離開。9.出納員根據已辦理完畢的收付款憑證，及時登記現金日記賬，做到日清月結，并保證庫存現金與明細賬完全相符。10.現金收支的原始憑證，對其真實性、合法性及開支標準范圍應進行嚴格的審核。

第三篇：現金管理暫行辦法

附件1

萬鼎硅鋼集團有限公司 現金管理暫行辦法

第1章 總則 第1條 目的。

為了加強財務監督，完善集團及各子公司的現金管理工作，規范現金結算行為，杜絕各種不合理占用損失，根據國家《現金管理暫行條例》及其實施細則和集團的業務特征，特制定本制度。

第2條 加強現金管理的必要性分析。

1．從業務經營的角度來說，集團及各子公司必須保持一定量的現金以滿足其正常業務經營的需要，但也不能保留過多的現金。

2．從財務管理的角度看，現金是所有資產中收益率最低的，將現金存入銀行或用于購買短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現金不能取得任何收入，過多地保留現金將降低集團及各子公司資產的獲利能力。

3．現金是流動性最強的資產，它無須變現即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對象。

第3條 現金管理的基本原則。

集團及各子公司所有經濟往來，除屬于本制度規定范圍內的可以使用現金外，其他均應當通過開戶銀行進行轉賬結算。集團鼓勵在與單位和個人的經濟活動中采取轉賬方式進行結算，減少使用現金。

第4條 適用范圍。

所有與個人、與外部單位的經濟往來，集團及各子公司相關人員都必須嚴格按照本制度的相關規定執行。

第2章 錢賬分管

第5條 錢賬分管，是指現金出納和會計記錄工作應當適當分離。第6條 集團各子公司專門設立一名出納員，負責現金的日常業務管理。第7條 出納員應嚴格按照國家相關經濟法規和集團各項規定開展日常工作，并對財務部經理負責。

第8條 根據《內部會計控制規范》中的基本規范要求，出納員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工 附件1

作。

第3章 現金收取、支付范圍規定 第9條 現金的收取范圍。

1．個人購買集團及各子公司的物品或接受勞務。2．個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。3．無法辦理轉賬的銷售收入。4．不足轉賬起點的小額收入。5．其他必須收取現金的事宜。

第10條 集團及各子公司可以在下列范圍內使用現金，不屬于現金開支范圍的業務應當根據規定通過銀行辦理轉賬結算。

1．員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎金等。

2．各種勞保、福利費用及國家規定的對個人的其他支出。3．支付給集團及各子公司外部個人的勞務報酬。

4．出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應予以報銷的出差補助費用。5．結算起點以下的零星支出。6．向股東支付紅利。

7．根據規定允許使用現金的其他支出。

第11條 除第10條第2項外，公司支付給個人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經會計及財務主管同意后，報經開戶銀行審核后，方可予以支付現金。

第4章 現金限額管理

第12條 各子公司按規定建立現金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

第13條 各子公司財務部要結合本集團及各子公司的現金結算量和與開戶行的距離合理核定現金的庫存限額。

第14條 現金的庫存限額以不超過2～3個工作日的開支額為限，具體數額由財務部向主辦銀行提出申請，主辦銀行核定。

第15條 核定后的現金庫存限額，出納員必須嚴格遵守，若發生意外損失，超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。

附件1

第16條 需要增加或減少現金的庫存限額時，應申明理由，經會計人員、財務部經理、總經理同意后，向主辦銀行提出申請，由主辦銀行重新核定。

第17條 隔夜庫存的現金不得超過3000元，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因滯留超額現金過夜的（如待發放的獎金等），必須經單位領導批準，并設專人看守。

第5章 現金收取與支出

第18條 現金收支工作總體規定。

1．現金收支必須堅持收有憑、付有據，堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。

2．除財務部或受財務部門委托的出納員外，任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。

3．出納員不準以白條抵充現金。現金收支要堅持做到日清月結，不得跨期、跨月處理現金賬務。

4．出納員不得擅自將公司現金借給個人或其他單位，不得謊報用途套取現金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不得將單位收入的現金以個人名義存入銀行，不得保留賬外公款。

5．出納員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部經理指定專人代其辦理有關現金業務，出納員不得私自委托。

第19條 有關現金收取工作的規定。

1．出納員在收取現金時，應仔細審核收款單據的各項內容，收款時當面點清；應認真鑒別鈔票的真偽，防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款，由出納員承擔一切損失。

2．因業務需要，在企業外部收取大量現金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回自己的家中。否則，發生損失由責任人賠償。

3．現金收訖無誤后，出納員要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。

4．公司每天的現金收入，應及時足額送存銀行，不得坐支，不得用于直接支付公司自身的支出；應及時入賬，不得私設小金庫，不得賬外設賬，嚴禁收款 3 附件1

不入賬。

5．非現金出納代收現金時，要及時登記《現金收付款項交接簿》辦理交接手續，《現金收付款項交接簿》要同現金日記賬一起保管歸檔。

第20條 有關現金支付工作的規定。

1．公司支付現金，可以從公司現金的庫存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從公司的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，必須經會計、財務部經理和總經理同時批準同意。

2．對于需支付現金的業務，會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性，對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務，會計人員不得辦理。

3．辦理現金付款手續時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規定的簽批手續，審核無誤后填制現金付款憑證。

4．出納員必須根據審核無誤、審批手續齊全的付款憑證支付現金，并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

5．支付現金后，出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章，并及時辦理相關賬務手續。

6．任何部門和個人，都不得以任何理由私借或挪用公款，個人因公借款，按《員工借款管理制度》的規定辦理。公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，注明借用現金的用途，經部門經理批準后，送財務部會計人員審核，經財務部經理審批后方可支取。各業務人員應及時清理借款，集團及各子公司應視業務需要制定還款期限及措施。

7．辦理現金報銷業務，經辦人要詳細記錄每筆業務開支的實際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證，根據成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后，辦理報銷手續。

8．支付個人的臨時工工資、顧問費等，出納員根據有關規定和公司領導的批示，以及經過審核的《支出憑單》，并由經辦人、收款人簽章后，支付現金，同時辦理代扣個人收入所得稅手續。

9．因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金時，由使用部門向財務部提出申請，經財務部經理及總經理同意后，準予支付現金。

附件1

第6章 現金保管

第21條 現金保管的責任人為出納員。出納員人應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任，連續擔任出納崗位一般不得超過5年。

第22條 超過庫存限額以外的現金應由出納員在下班前送存銀行。公司的現金不得以個人名義存入銀行。

第23條 為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內，其余則應放入出納員專用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。

第24條 限額內的現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。保險柜密碼由出納員自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。

第25條 保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

第26條 紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數（即大數）和零數（即小數）分類保管。

第27條 現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的，由出納員負責。

第28條 出納員向銀行提取現金，應當填寫《現金提取單》，并寫明用途和金額，由財務部經理批準后提取。

第7章 現金盤點與監督管理

第29條 出納員要每天清點庫存現金，登記現金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。

1．按日清理是指出納員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實地盤點數進行核對，以確認賬實是否相符。

2．按日清理的主要工作內容如下。

（1）清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

（2）登記和清理現金日記賬。

附件1

（3）進行現金盤點。

（4）檢查現金是否超過規定的庫存限額。

第30條 每月會計結賬日后，出納員應及時與負責賬務處理的其他會計人員就“現金日記賬”和“現金明細賬”進行相互核對并編制《現金核對記錄表》，由財務部經理、出納員、會計人員三方簽字，以確保賬賬相符。

第31條 出納員有義務配合財務部經理或其他稽查人員隨時、不定期地抽查“現金盤點”工作，并確保抽查現金沒有差異。

第32條 財務部經理、資金主管應定期監盤現金，確保賬賬相符、賬實相符。發現長款或短款的，應及時查明原因，按規定程序報批處理。因出納員自身責任造成的現金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。

第33條 財務部經理、資金主管應高度重視現金管理，對現金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點，對現金管理出現的情況和問題應提出改進意見，報主管領導批準后實施。

第8章 其它相關規定

第34條 簽發票據的銀行印鑒不得交出納保管，出納人員離開工作崗位保管的空白銀行票在下班后必須存放于保險柜中。空白收款收據必須存放于專用柜里，不得將空白的收款收據帶出工作單位使用，作廢的收款收據和銀行票據要整份加蓋“作廢”印章，并妥善加以保管。

第35條 公司財務部門對銀行票據和股票管理與保管不善，給企業造成直接經濟損失的。除了負責追回損失外，對部門負責人和當事人按發案金額的10%進行經濟處罰。無法挽回經濟損失的，按損失額全額賠償損失。

第9章 附則

第36條 本制度由集團財務管理部負責制定、解釋，經總裁辦公會討論批準生效。修訂、廢止時亦同。

第37條 本制度自發布之日起生效。

財務管理部 2011年2月15日

第四篇：2013年中央國庫現金管理商業銀行定期存款招投標規則

附件：

2013年中央國庫現金管理商業銀行

定期存款招投標規則

為規范中央國庫現金管理商業銀行定期存款招投標行為，促進中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務健康發展，根據國家有關法律法規，制定本規則。

第一條 本規則所稱中央國庫現金管理商業銀行定期存款（以下簡稱中央國庫現金定期存款），是指將國庫現金存放在商業銀行，商業銀行以國債為質押獲得存款并向財政部支付利息的交易行為。

第二條 中央國庫現金定期存款招標通過中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務招標系統（以下簡稱招標系統）進行。

第三條 招標方式。中央國庫現金定期存款采用單一價格（荷蘭式）方式招標，招標標的為利率，邊際中標利率為當期中央國庫現金定期存款利率。

第四條 投標標位、投標額限定。

（一）投標標位變動幅度。投標標位最小變動幅度為0.01%，可不連續投標；每家參與銀行每一標位最小投標限額為0.1億元，投標額變動幅度為0.1億元的整數倍。

（二）投標額限定。每家參與銀行投標額不得超過當期中央

國庫現金定期存款招標額的20％。

第五條 中標原則。

（一）募入。全場投標總額小于或等于當期招標額時全額募入；全場投標總額大于當期招標額時，按照高利率優先的原則逐筆募入，直到募滿招標額為止。

（二）邊際中標。當邊際中標標位上的投標額大于剩余招標額時，以每家參與銀行在該標位投標額為權重進行分配，取整至0.1億元，尾數按投標時間優先原則分配。

第六條 基本存款額和利率下限。中央國庫現金定期存款不設基本存款額，當期存款額全部為競爭性招標量。各期中央國庫現金定期存款招投標利率下限為招標當日中國人民銀行公布的城鄉居民和單位活期存款利率。

第七條 利率折算原則。中央國庫現金定期存款年利率折算日利率時，一年按365天計算。

第八條 招投標時間。中央國庫現金定期存款競爭性招投標時間為30分鐘，各期中央國庫現金定期存款招投標開始時間在當期操作指令及招投標通知中規定。

第九條 應急投標。參與銀行不能通過招標系統進行正常投標時，可在規定的時間內將填寫完整的“中央國庫現金定期存款應急投標書”和“中央國庫現金定期存款結算應急指令書”（格式見附1、2）傳真至中央國庫現金管理操作室，進行應急投標。

第十條 其他。

（一）本規則未盡事宜，以有關規定和各期中央國庫現金定期存款操作指令及招投標通知等文件為準。

（二）本規則自公布之日起施行，有效期截至2013年12月31日。

附：1.中央國庫現金定期存款應急投標書

2.中央國庫現金定期存款結算應急指令書

附1：

中央國庫現金定期存款應急投標書

業務憑單號：C0

1中央國庫現金管理操作室：

由于我單位中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務招投標遠程終端系統出現故障等原因，現以書面形式發送中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務應急投標書。我單位承諾：本應急投標書由我單位授權經辦人填寫，內容真實、準確、完整。

投標方名稱：托管賬號:

招標書編號：投標日期：年月日【要素1】 標位1：投標量（資金）：元

標位2：投標量（資金）：元

標位3：投標量（資金）：元

標位4：投標量（資金）：元

標位5：投標量（資金）：元

標位6：投標量（資金）：元

標位7：投標量（資金）：元

標位8：投標量（資金）：元

投標總量（資金）：元【要素2】

允許商業銀行指定券種時請填寫下表：

債券代碼1：債券代碼2：

債券代碼3：債券代碼4：

債券代碼5：債券代碼6：

債券代碼7：債券代碼8：

債券代碼9：債券代碼10：

電子密押：

字)

經辦人簽字（章）：復核人簽字（章）：

聯系電話：聯系電話：

發送方單位公章

注意事項：

1、單位公章應與發送方名稱相符；應急投標書填寫須清晰，不得涂改。□□□□ □□□□ □□□□ □□□□(16位數

2、本應急投標書進行電子密押計算時共有2項要素，其中要素1在電子密押器中已默

認顯示，如與應急投標書不符時，請手工修正密押器的要素1以保證其與應急投標書的一致性，其余要素按要求順序輸入。

附2：

中央國庫現金定期存款結算應急指令書

業務憑單號：C0

2中央國庫現金管理操作室：

由于我單位，現以書面形式發送中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務結算應急指令書。我單位承諾：本應急指令書由我單位授權經辦人填寫，內容真實、準確、完整。

發送日期：年月日【要素1】

發送方名稱：托管賬號:

首次結算方式：?純券過戶? 券款對付到期結算方式：?見款付券? 券款對付 首次交割日：年月日【要素2】

到期交割日：年月日【要素3】

首次結算金額：元到期結算金額：元【要素4】 定期年存款利率：%業務標識號：

債券代碼1：債券價格：元/百元面值債券比例：債券代碼2：債券價格：元/百元面值債券比例：債券代碼3：債券價格：元/百元面值債券比例：債券代碼4：債券價格：元/百元面值債券比例：債券代碼5：債券價格：元/百元面值債券比例：債券代碼6：債券價格：元/百元面值債券比例：債券代碼7：債券價格：元/百元面值債券比例：債券代碼8：債券價格：元/百元面值債券比例：債券代碼9：債券價格：元/百元面值債券比例：債券代碼10：債券價格：元/百元面值債券比例：電子密押：

字)

經辦人簽字（章）：復核人簽字（章）：

聯系電話：聯系電話：

發送方單位公章

□□□□ □□□□ □□□□ □□□□(16位數

注意事項：

1、單位公章應與發送方名稱相符；應急指令書填寫須清晰，不得涂改。

2、本應急指令書進行電子密押計算時共有4項要素，其中要素1在電子密押器中已默認顯示，如與應急指令書不符時，請手工修正密押器的要素1以保證其與應急指令書的一致性，其余要素按要求順序輸入。

第五篇：中央國庫現金管理商業銀行定期存款主協議

中央國庫現金管理商業銀行定期存款主協議

中華人民共和國財政部

中央國庫現金管理

商業銀行定期存款主協議

（2006-2008年）

甲方：中華人民共和國財政部

乙方：中國人民銀行

丙方：

2006-2008年中央國庫現金管理

商業銀行定期存款主協議

一、總 則

第一條 根據《中華人民共和國合同法》、《中央國庫現金管理暫行辦法》、《中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務操作規程》及國家其他有關規定，經財政部（甲方）、中國人民銀行（乙方）、中央國庫現金管理存款業務參與銀行（丙方）平等協商，簽訂本協議。

第二條 2006-2008年中央國庫現金管理存款業務參與銀行進行中央國庫現金管理商業銀行定期存款（以下簡稱中央國庫現金定期存款），其相關活動適用本協議。

二、甲方權利和義務

第三條 甲方權利：

1、牽頭制定《中央國庫現金管理暫行辦法》；

2、對中央國庫現金流量進行預測，經與乙方協調后向乙方簽發每期中央國庫現金定期存款操作指令；

3、對丙方的中央國庫現金定期存款的安全情況進行監督檢查；

4、委托乙方按有關規定對丙方到期未還款的質押國債進行處置，并以本協議作為乙方進行國債處置的授權依據。

第四條 甲方義務：

1、在確認丙方國債質押符合規定的前提下，按照國債質押清單向乙方開具劃款指令；

2、根據商業銀行定期存款資金撥付和回收情況，作好相應中央國庫資金賬務記錄。

三、乙方權利和義務

第五條 乙方權利：

1、牽頭制定《中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務操作規程》；

2、具體組織中央國庫現金定期存款招標工作；

3、對丙方的中央國庫現金定期存款的安全情況進行監督檢查；

4、招標結束并對中標結果進行簽字確認后，以“中央國庫現金管理操作室”名義對外公布中標結果；

5、根據各期中央國庫現金定期存款招投標中標結果，辦理國債質押手續，監督國債質押情況，并按規定對丙方到期未還款的質押國債進行處置。

第六條 乙方義務：

1、根據甲方簽發的操作指令，于各期中央國庫現金定期存款招標日前三個工作日，以“中央國庫現金管理操作室”名義對外發布招標通知；

2、根據各期中央國庫現金定期存款招投標中標結果，監測丙方國債質押情況，及時將國債質押結果通知甲方；

3、根據甲方開具的劃款憑證，審核無誤后于招投標當日下午向丙方劃撥存款資金；

4、存款到期后按規定路徑對丙方按期足額收回存款本息，同時對丙方辦理質押國債解押手續；

5、按時向甲方提供中央國庫現金管理相關單據及報表；

6、負責維護中央國庫現金管理存款業務操作系統，并根據業務發展需要對操作系統進行升級改造。

四、丙方權利和義務

第七條 丙方權利：

1、參加2006-2008年各期中央國庫現金定期存款招投標及競爭性定價過程；

2、按中標結果及時向甲方提供足額可流通記賬式國債作質押后，獲得相應金額的存款資金；

3、可自行選擇質押國債券種，在未自行選擇質押券種時，按照中標結果和國債質押比例根據系統默認順序進行國債質押；

4、在按時歸還存款到期本息后，要求乙方解除所質押國債；

5、優先參加中央國庫現金管理改革工作；

6、參加甲方、乙方組織的各類中央國庫現金管理分析座談會，提出改進中央國庫現金管理工作的政策建議。

第八條 丙方義務：

1、嚴格按照有關規定，向甲方辦理開戶和賬戶信息預留手續（作為撥款核對依據），向乙方提供營業執照復印件和收款賬號；

2、按照招投標規則參加各期中央國庫現金定期存款投標；

3、根據自身中標數量，于招投標結束后一個小時內按規定比例向甲方質押足額、有效的自營可流通記賬式國債；

4、中央國庫現金定期存款到期日，將存款本息按規定路徑歸還中央總金庫；

5、接受甲方、乙方的監督和檢查，遇有重大情況及時向甲方和乙方報告，并保證信息的真實性和準確性。

五、招投標規則

第九條 各期中央國庫現金定期存款招投標遵循以下規則：

1、招標方式：采用單一價格（荷蘭式）方式招標，招標標的為利率，即最低中標利率為當期中央國庫現金定期存款利率；

2、投標標位、投標額限定：

（1）投標標位最小變動幅度為0.01%，可不連續投標；

（2）每一投標人每一標位最小投標限額為1,000萬元，投標量變動幅度為1,000萬元的整數倍；

（3）每一投標人投標總量不得超過當期中央國庫現金定期存款招標總額。

3、募入原則：

（1）全場投標總額小于或等于當期存款招標額時全額募入；大于當期存款招標額時，按照高利率優先的原則逐筆募入，直到募滿招標額為止；

（2）當最后中標標位上的投標額大于剩余招標額時，中標額以該標位投標額為權數平均分配；分配后仍有余數時，按投標時間優先原則分配，最小中標單位為1,000萬元。

4、基本存款量和利率下限：中央國庫現金定期存款不設基本存款量，當期存款金額全部為競爭性招標量，各期中央國庫現金定期存款招投標利率下限為招標當日中國人民銀行公布的城鄉居民和單位活期存款利率；

5、利率折算原則：中央國庫現金定期存款年利率折算日利率時，一年按365天計算；

6、招投標組織程序：

（1）中央國庫現金定期存款競爭性招投標時間為30分鐘，各期中央國庫現金定期存款招投標開始時間在當期招標通知中規定；

（2）招投標操作通過 “中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務招標系統”進行；

（3）招標系統出現技術等問題，可在規定的招投標時間內，以填寫“應急投標書”（見附件3）的形式向中央國庫現金管理操作室進行應急投標。

六、違約責任

第十條 除發生不可抗力外，違約責任按以下各項執行：

1、甲方違反本協議第四條第1款規定未及時簽發劃款指令，造成乙方滯劃存款資金，以該期中央國庫現金定期存款利率折成日利率，按日向丙方支付違約金，違約金從定期存款到期應付利息中支付；

2、乙方違反本協議第六條第4款規定未及時解凍丙方質押的國債，乙方應以未解凍國債對應存款本金為計息金額，以發生時銀行活期存款利率折成日利率，按日向丙方支付違約金；

3、丙方違反本協議第八條第3款規定未及時按規定質押足額的可流通記賬式國債，甲方只向丙方撥付質押國債對應金額的存款資金，并會同乙方對丙方處以質押國債不足部分（規定數量與實際質押數量之差）對應存款金額按當時活期存款利率折成的違約金，同時會同乙方對丙方給予通報；如丙方累計2次發生上述規定行為，甲方會同乙方中止執行與丙方簽訂的本協議；

4、丙方違反本協議第八條第4款規定，存款到期日未及時將存款本息歸還國庫，丙方按欠還存款本息額，以當期中央國庫現金定期存款利率的兩倍折成日利率，按日向甲方支付違約金；到期日的第八個工作日后，丙方仍未足額歸還存款本息，由乙方按有關規定對丙方質押的國債進行處置；

5、丙方違反本協議第九條第2、4款規定的投標為無效投標，不參與當期中央國庫現金定期存款利率的確定；

6、丙方如在中央國庫現金定期存款工作中有重大違規行為，或單一自然中出現3次以上（含3次）不參加投標等情況，甲方會同乙方可中斷與丙方執行本協議，并書面通知丙方。

七、附 則

第十一條 附件是本協議不可分割的組成部分，具有同等法律效力。本協議附件包括：

1、本協議簽字授權書；

2、應急投標書。

第十二條 本協議未定事宜及對本協議的修改和解釋，由甲、乙、丙三方以書面形式做出。如對本協議產生異議，由三方根據有關規定協商解決。

第十三條 本協議經甲、乙、丙三方法人或授權代表簽字蓋章后生效，有效期截至2008年12月31日。

第十四條 本協議一式三份，甲、乙、丙三方各執一份，具有同等法律效力。

甲方代表: 乙方代表: 丙方代表：

(簽字)(簽字)（簽字）

(蓋章)（蓋章）

簽署日期：二〇〇六年 月 日

附件：

中央國庫現金管理商業銀行存款業務應急投標書

中央國庫現金管理操作室：

由于我單位中央國庫現金管理商業銀行存款業務招投標遠程終端系統出現故障，故以書面形式發送 年中央國庫現金管理商業銀行定期存款(期)應急投標書。

我單位承諾：本應急投標書由我單位授權經辦人填寫，內容真實、準確、完整。

單位全稱： 經辦人：

聯系電話： 復核人：

密押：

公章：