第一篇：關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)債券風(fēng)險防范管理有關(guān)問題的通知[2012]3451號

國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化 企業(yè)債券風(fēng)險防范管理有關(guān)問題的通知

發(fā)改辦財金[2012]3451號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委：

為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券償債風(fēng)險防范管理，促進(jìn)企業(yè)債券市場持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、根據(jù)發(fā)行主體資產(chǎn)負(fù)債率情況細(xì)化風(fēng)險防范措施

對于部分企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率偏高，相應(yīng)償債保障措施比較薄弱的情況，在已有措施基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)行人最近一年末經(jīng)審計財務(wù)數(shù)據(jù)計算的資產(chǎn)負(fù)債率水平分別采取不同的償債保障措施。

（一）資產(chǎn)負(fù)債率在65%至80%之間的發(fā)債申請企業(yè)，在審核工作中對償債風(fēng)險實(shí)行“重點(diǎn)關(guān)注”。

主承銷商在其出具的《發(fā)行人償債能力分析報告》中，增加發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率水平對償債能力的影響分析。有關(guān)分析應(yīng)至少包括：發(fā)行人最近三年的資產(chǎn)負(fù)債率情況、發(fā)行人所在行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率情況、發(fā)行人有息負(fù)債情況、有息負(fù)債在未來五年內(nèi)還本付息的時點(diǎn)及金額分布情況、發(fā)行人特殊負(fù)債情況等。重點(diǎn)是審核發(fā)行人償債保障措施，根據(jù)負(fù)債期限時點(diǎn)分布，考察償債壓力水平和有關(guān)措施的保障程度。

另外，對負(fù)債率低于65%但負(fù)債絕對額較大的發(fā)債申請企業(yè)，在審核中也給予“重點(diǎn)關(guān)注”。應(yīng)關(guān)注其流動比率、利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金流、可變現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)模等情況，必要時要求其安排擔(dān)保措施。

對能夠提供有效抵質(zhì)押擔(dān)保或第三方擔(dān)保措施的“重點(diǎn)關(guān)注”類企業(yè)，將優(yōu)先核準(zhǔn)發(fā)債申請。

（二）資產(chǎn)負(fù)債率在80%至90%之間的發(fā)債申請企業(yè)，原則上必須提供擔(dān)保措施。

（三）資產(chǎn)負(fù)債率超過90％，債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，償債風(fēng)險較大的企業(yè)發(fā)債，不予核準(zhǔn)發(fā)債。但實(shí)行有效的多種復(fù)合性風(fēng)險防范措施的企業(yè)，可適當(dāng)放寬資產(chǎn)負(fù)債率要求。

（四）特定行業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率水平要求可適當(dāng)放寬。

對擁有公路業(yè)務(wù)板塊的企業(yè)因財政性資金計入負(fù)債以及二級公路停止收費(fèi)但負(fù)債仍由原企業(yè)承擔(dān)造成資產(chǎn)負(fù)債率較高；房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)因售房預(yù)收款等導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率較高的兩類行業(yè)企業(yè)，按剔除特殊因素后計算的負(fù)債率水平安排相應(yīng)償債保障措施。

鐵路、地鐵、電力特別是水電企業(yè)因投資規(guī)模較大、投資期限較長，資產(chǎn)負(fù)債率較高。物流貿(mào)易企業(yè)和建筑施工企業(yè)自有資金杠桿率較高，大量占用資金，資產(chǎn)負(fù)債率較高。上述行業(yè)企業(yè)因行業(yè)特點(diǎn)，對資產(chǎn)負(fù)債率要求可適當(dāng)放寬，負(fù)債率超過85％應(yīng)安排擔(dān)保措施，超過90％不宜發(fā)債。

二、根據(jù)發(fā)債主體信用等級完善相應(yīng)償債保障措施

對城投類企業(yè)和完全競爭產(chǎn)業(yè)類企業(yè)兩類主體的償債保障措施擬根據(jù)評級情況做如下規(guī)定：

（一）產(chǎn)業(yè)類企業(yè)主體評級為AA－及以下的，應(yīng)采取抵質(zhì)押或第三方擔(dān)保等措施。

（二）城投類企業(yè)主體評級在AA－及以下的，應(yīng)采取簽訂政府（或高信用企業(yè)）回購協(xié)議等保障措施或提供擔(dān)保。

三、完善保障房項目手續(xù)條件

為貫徹《國務(wù)院辦公廳關(guān)于保障性安居工程建設(shè)和管理的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)[2011]45號）中規(guī)范利用企業(yè)債券融資支持保障房建設(shè)的精神，對于募集資金主要用于保障房建設(shè)的發(fā)債申請列入審核綠色通道，優(yōu)先辦理。對保障房類項目手續(xù)提出以下要求。

（一）發(fā)債募集資金擬投入的保障房項目應(yīng)納入省級保障房計劃，或省級政府與地市政府簽訂的保障房建設(shè)目標(biāo)責(zé)任書，并嚴(yán)格限定在公租房、廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房、限價商品房和各類棚戶區(qū)改造的范圍內(nèi)。對省級計劃和目標(biāo)責(zé)任書之外的住房建設(shè)項目發(fā)債融資，按照一般企業(yè)債對待。

（二）保障房項目的審批、土地、環(huán)保等文件應(yīng)齊備，償債資金來源明確。

（三）一般性舊城改造、城鄉(xiāng)一體化項目仍按照正常發(fā)債申請對待。

四、根據(jù)募集資金投向細(xì)化分類管理

（一）募集資金用于旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、物流園區(qū)建設(shè)、開發(fā)區(qū)建設(shè)、產(chǎn)業(yè)園建設(shè)、水利、公路等基礎(chǔ)設(shè)施投資為主的地方國有企業(yè)發(fā)債，因涉及政府投資計劃及各項政策，不按完全競爭的產(chǎn)業(yè)類企業(yè)對待，原則上按政府投融資平臺公司進(jìn)行管理。

（二）按照國務(wù)院文件的要求，具有完全公益性的社會事業(yè)項目如體育中心、藝術(shù)館、博物館、圖書館等項目的建設(shè)，應(yīng)根據(jù)地方財力和公共服務(wù)的需要量力而行，不宜通過發(fā)行企業(yè)債券籌集建設(shè)資金。

五、進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)債券擔(dān)保行為

為了規(guī)范企業(yè)擔(dān)保行為，防止擔(dān)保流于形式，切實(shí)防范債券風(fēng)險，要采取以下措施：

（一）禁止發(fā)債企業(yè)互相擔(dān)保或連環(huán)擔(dān)保。

（二）對發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)時按擔(dān)保額一半計入本企業(yè)負(fù)債額。

（三）政府投融資平臺公司為其他企業(yè)發(fā)行債券提供擔(dān)保的，按擔(dān)保額的三分之一計入該平臺公司已發(fā)債余額。

（四）加強(qiáng)對抵質(zhì)押擔(dān)保行為的監(jiān)管。抵質(zhì)押物須經(jīng)過具有證券從業(yè)資格的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行價值評估。在債券征信工作中，關(guān)注發(fā)行人是否有不良征信記錄情況，發(fā)行人在綜合信用承諾書中要對抵質(zhì)押物沒有“一物多押”進(jìn)行承諾。加強(qiáng)對債券存續(xù)期抵質(zhì)押資產(chǎn)狀況的監(jiān)管和信息披露。

六、規(guī)范信用評級，防止評級虛高

為規(guī)范信用評級機(jī)構(gòu)的評級行為，防止以高評級招攬客戶、“以價定級”、跟蹤評級不盡職、出現(xiàn)兌付風(fēng)險事件而不及時揭示風(fēng)險等行為，將采取以下措施：

（一）加強(qiáng)評級機(jī)構(gòu)自身信用記錄的采集使用，強(qiáng)化綜合信用承諾制度，對以高評級招攬客戶、“以價定級”等行為進(jìn)行處罰。

（二）我委將組織市場機(jī)構(gòu)投資者定期對評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價，加強(qiáng)對評級機(jī)構(gòu)企業(yè)債券評級行為的監(jiān)督。對評級質(zhì)量差，風(fēng)險揭示嚴(yán)重缺失的評級機(jī)構(gòu)實(shí)行禁入制度。

（三）鼓勵舉報不規(guī)范評級行為，一經(jīng)查實(shí)，按規(guī)定處罰。

七、加大對主承銷商盡職工作的監(jiān)管力度

為進(jìn)一步規(guī)范主承銷商的承銷債券行為，將采取以下行為：

（一）對于發(fā)行人首次發(fā)行債券的，主承銷商應(yīng)提供發(fā)行人輔導(dǎo)報告。

（二）對于再次申請發(fā)債的，主承銷商應(yīng)提供發(fā)行人在存續(xù)期信息披露、募集資金使用和兌付本息情況的報告。

（三）切實(shí)提高發(fā)債材料質(zhì)量，主承銷商應(yīng)建立完整的企業(yè)基本情況的盡職調(diào)查工作底稿，以備檢查。主承銷商應(yīng)提供質(zhì)量（風(fēng)險）控制機(jī)構(gòu)的審查報告。

（四）建立主承銷商企業(yè)債券主辦人制度，券商應(yīng)提供主辦人員教育背景及業(yè)績記錄，在我委備案。發(fā)債材料應(yīng)由兩名主辦人員簽字，并簽署書面誠信盡職承諾。

（五）我委將加強(qiáng)對發(fā)債材料審核，審核中發(fā)現(xiàn)發(fā)債材料存在重大瑕疵、重大遺漏、披露不實(shí)不清或出現(xiàn)明顯文字錯誤等情況的，將直接退回發(fā)債申請，并對主辦人員給予批評，記入檔案，要求主承銷商進(jìn)行整改。

（六）建立發(fā)債材料披露質(zhì)量專家評議制度，擬邀請投資者代表定期對披露的發(fā)債材料質(zhì)量進(jìn)行評價。

（七）完善主承銷商的自身信用記錄并做好信用審核工作，逐步建立主承銷商綜合信用承諾制度。

八、加強(qiáng)對城投公司注入資產(chǎn)及重組的管理

（一）注入資產(chǎn)必須為經(jīng)營性資產(chǎn)。政府辦公場所、公園、學(xué)校等純公益性資產(chǎn)不得注入城投公司。

（二）注入資產(chǎn)必須經(jīng)具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估，由有關(guān)主管部門辦理相關(guān)權(quán)屬轉(zhuǎn)移登記及變更工商登記。

（三）作為企業(yè)注冊資本注入的土地資產(chǎn)除經(jīng)評估外，必須取得土地使用權(quán)證，屬于劃撥、變更土地使用權(quán)人的，應(yīng)證明原土地使用證已經(jīng)注銷。

國家發(fā)展改革委辦公廳

2012年12月11日

第二篇：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)廉政風(fēng)險防范管理工作的通知

海紀(jì)發(fā)?2010?24號

關(guān)于對廉政風(fēng)險防范管理工作進(jìn)行

“回頭看”的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府，縣委各部門，各群眾團(tuán)體，縣直各單位，各管委會，區(qū)、市駐海原各單位：

根據(jù)區(qū)、市黨委、政府要求，我縣廉政風(fēng)險防范管理工作自去年11月開展以來，大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）能積極安排部署，認(rèn)真查找廉政風(fēng)險領(lǐng)域，制定具體整改措施，取得了一定的成效，但離區(qū)、市要求還有一定差距。今年3月，自治區(qū)紀(jì)委對全區(qū)推行廉政風(fēng)險防范管理工作進(jìn)展情況進(jìn)行了通報，陳建國書記、王正偉主席作了重要批示，對抓好工作提出了明確要求，自治區(qū)紀(jì)委主要領(lǐng)導(dǎo)親自調(diào)研部署，具體指導(dǎo)，督促落實(shí)。自治區(qū)紀(jì)委擬于7月份召開全區(qū)推行廉政風(fēng)險防范管理工作經(jīng)驗(yàn)交流會，鼓勵先進(jìn)，鞭策后進(jìn)。為進(jìn)一步明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，強(qiáng)化措施落實(shí)，全面深入推進(jìn)我縣廉政風(fēng)險防范管理工作，現(xiàn)就扎實(shí)開展“回頭看”工作通知如下。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，為全面落實(shí)廉政風(fēng)險防范管理工作提供堅強(qiáng)保障

推進(jìn)廉政風(fēng)險防范管理工作是去年以來我區(qū)突出抓好的一項重點(diǎn)工作和亮點(diǎn)工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）要高度重視，把推進(jìn)廉政風(fēng)險防范管理工作列入重要議事日程，成立組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)，召開會議進(jìn)行研究部署，細(xì)化任務(wù)分工，明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。各級黨政領(lǐng)導(dǎo)班子及成員要帶頭查找廉政風(fēng)險，帶頭制定和落實(shí)防控措施，帶頭抓好自身和管轄范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險防范管理。切實(shí)形成黨政主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，主管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)組織協(xié)調(diào)推進(jìn)的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，為全面深入推進(jìn)工作開展提供堅強(qiáng)保證。

二、積極宣傳動員，營造落實(shí)廉政風(fēng)險防范管理工作濃厚氛圍

廉政風(fēng)險防范管理工作是一項全新的工作，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）要組織廣大干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)胡錦濤總書記在十七屆中央紀(jì)委五次全會上重要講話和賀國強(qiáng)書記工作報告精神，在廣大黨員干部中廣泛宣講《廉政準(zhǔn)則》，對照《廉政準(zhǔn)則》采取多種形式和方法，進(jìn)一步加大推行廉政風(fēng)險防范管理工作宣傳力度，讓黨員干部了解、知道、學(xué)會、運(yùn)用廉政風(fēng)險防范管理知識，增強(qiáng)黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部抓好預(yù)防腐敗工作的責(zé)任感、緊迫感和自覺接受監(jiān)督、主動參與監(jiān)督、化解廉 政風(fēng)險的意識，使他們自覺融入到這項工作中來，人人查找風(fēng)險、人人公開風(fēng)險、人人制定措施、人人參與監(jiān)督，及時排除廉政風(fēng)險和隱患。同時，要加強(qiáng)工作開展情況信息報送，通過新聞媒體和信息平臺等手段，及時報道宣傳廉政風(fēng)險防范管理工作進(jìn)展情況、好的經(jīng)驗(yàn)和做法，形成良好氛圍，切實(shí)提高廉政風(fēng)險防范管理工作的整體水平。

三、嚴(yán)格操作規(guī)程，扎實(shí)推進(jìn)廉政風(fēng)險防范管理工作全面開展

我縣廉政風(fēng)險防范管理工作自開展以來，還存在不少問題和不足：一是有的部門和單位領(lǐng)導(dǎo)沒有引起高度重視，工作敷衍了事，部署安排和落實(shí)不到位；二是調(diào)查研究不夠，沒有與本地、本部門的實(shí)際緊密結(jié)合，實(shí)施方案缺乏針對性和可操作性；三是有的部門、單位沒有緊緊圍繞權(quán)力運(yùn)行、資金管理使用、項目實(shí)施等關(guān)鍵環(huán)節(jié)查找風(fēng)險點(diǎn)，排查不夠細(xì)致，領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)不嚴(yán)，上報的廉政風(fēng)險點(diǎn)制定的防范措施過于籠統(tǒng)，不夠具體、管用。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）要緊密結(jié)合工作實(shí)際，重新研究審定切實(shí)可行的實(shí)施方案，不折不扣地把廉政風(fēng)險防范管理工作落到實(shí)處。內(nèi)容主要包括以下幾個方面。

1、排查風(fēng)險隱患。采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，從本部門、本單位管理事項、業(yè)務(wù)工作流程等方面，逐一排查廉政風(fēng)險點(diǎn)，按風(fēng)險發(fā)生幾率或危害損失程度確定風(fēng)險等級，經(jīng)組織嚴(yán)格審核把關(guān)后，將風(fēng)險點(diǎn)登記匯總，在一定范圍內(nèi)公示。（1）查找崗位風(fēng)險。按照全員參與的要求，組織黨員干部對照以往履行職責(zé)、執(zhí)行制度的情況，通過自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、群眾幫、集體定等多種方式，認(rèn)真分析并查找個人在崗位職責(zé)、外部環(huán)境等方面存在或潛在的風(fēng)險內(nèi)容及其表現(xiàn)形式，報所在科室或黨組織審核。

（2）查找科室風(fēng)險。針對人、財、物管理和行政許可、執(zhí)法以及司法等涉及群眾利益的重要崗位，組織機(jī)制和外部環(huán)境等方面存在或可能存在的廉政風(fēng)險，并認(rèn)真細(xì)化和分析風(fēng)險的內(nèi)容與表現(xiàn)形式，報所在單位黨委（黨組）、紀(jì)委（紀(jì)檢組）審核。

（3）查找單位風(fēng)險。結(jié)合區(qū)域和行業(yè)特點(diǎn)，各部門、各單位重點(diǎn)查找在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險內(nèi)容及表現(xiàn)形式，報上級紀(jì)委（紀(jì)檢組）審核備案。

承擔(dān)涉及全局性的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域工作的部門和單位，要在查找自身風(fēng)險點(diǎn)的同時，切實(shí)履行牽頭職責(zé)，按照系統(tǒng)和行業(yè)管理規(guī)則及流程，積極協(xié)調(diào)相關(guān)單位，主動查找行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險，指導(dǎo)基層工作。

2、制定防控措施。圍繞排查確定的各類風(fēng)險點(diǎn)和風(fēng)險等級，有針對性地提出并推進(jìn)防控措施，著力形成以崗位為重點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的廉政風(fēng)險防控機(jī)制。

（1）針對崗位風(fēng)險，由本人對照與業(yè)務(wù)工作相關(guān)的各項法規(guī)制度，提出防范控制風(fēng)險的具體措施和辦法，報所在科室或黨組織備案。（2）針對單位、科室風(fēng)險，由黨政領(lǐng)導(dǎo)班子圍繞決策、執(zhí)行過程和監(jiān)督、檢查、考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，研究制定具體防范措施和相關(guān)工作程序，統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開。

（3）針對行業(yè)、系統(tǒng)風(fēng)險，各有關(guān)部門和單位要認(rèn)真研究分析本行業(yè)、本系統(tǒng)存在的共性問題，并結(jié)合業(yè)務(wù)工作和自身實(shí)際，進(jìn)一步健全完善防控風(fēng)險的相關(guān)規(guī)章制度，明確防控風(fēng)險任務(wù)要求和工作標(biāo)準(zhǔn)，形成廉政風(fēng)險防范管理上下一體、左右聯(lián)動的運(yùn)行機(jī)制。

3、加強(qiáng)監(jiān)督管理。根據(jù)權(quán)力運(yùn)行的風(fēng)險內(nèi)容和不同等級，實(shí)行分級管理、分級負(fù)責(zé)。對廉政風(fēng)險等級較高的權(quán)力，在單位分管領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；對廉政風(fēng)險等級一般的權(quán)力，在科室領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，由單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；對廉政風(fēng)險較低的權(quán)力，由科室領(lǐng)導(dǎo)直接管理和負(fù)責(zé)。充分發(fā)揮各種監(jiān)督力量的作用，采取必要措施，調(diào)動社會各種監(jiān)督主體的積極性，實(shí)施有效監(jiān)管。

4、考核防范效果。建立和完善廉政風(fēng)險防范管理考核制度，通過信息監(jiān)測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對廉政風(fēng)險防范各項措施的落實(shí)情況進(jìn)行考核評估。考核工作與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部考核、工作目標(biāo)考核以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核、機(jī)關(guān)效能考核等結(jié)合進(jìn)行。

5、完善操作規(guī)程。以或項目管理為周期，根據(jù)考核評估結(jié)果，糾正存在問題，完善工作程序。結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、行政職能轉(zhuǎn)變和預(yù)防腐敗的新要求，及 時調(diào)整風(fēng)險內(nèi)容和防控措施；逐步建立健全監(jiān)督檢查、考核評估、糾錯整改和責(zé)任追究機(jī)制。

四、突出排查重點(diǎn)，以廉政風(fēng)險點(diǎn)為突破口促進(jìn)廉政風(fēng)險防范管理工作落到實(shí)處

風(fēng)險點(diǎn)找的準(zhǔn)不準(zhǔn)、實(shí)不實(shí)，是整個廉政風(fēng)險防范管理工作能否取得實(shí)效的關(guān)鍵。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）要切實(shí)結(jié)合自身實(shí)際，通過自己查、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審四個環(huán)節(jié)，廣泛開展個人自查、部門評查、交叉互查、評估審查活動，徹查風(fēng)險點(diǎn)及表現(xiàn)形式。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）要對廉政風(fēng)險點(diǎn)查找工作認(rèn)真細(xì)致地開展“回頭看”工作，看風(fēng)險點(diǎn)查找的是否準(zhǔn)確，制定的防范措施是否具有針對性和可操作性，確保風(fēng)險點(diǎn)查找工作落到實(shí)處。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）要經(jīng)會議研究并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后，把經(jīng)“回頭看”重新查找審定的廉政風(fēng)險點(diǎn)于5月25日前報縣紀(jì)委審核備案；對應(yīng)付差事的，要責(zé)令“返工”、“補(bǔ)課”，對無故推諉致使工作滯后的，將對黨政主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行問責(zé)。

五、注重邊查邊改，以建章立制構(gòu)建廉政風(fēng)險防范管理防控體系

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）要把廉政風(fēng)險防范管理工作與當(dāng)前開展的“干部作風(fēng)建設(shè)年”和“反腐倡廉制度建設(shè)推進(jìn)年”有機(jī)結(jié)合起來，針對排查中發(fā)現(xiàn)的制度上的缺失和漏洞，及時修訂和完善相關(guān)制度，梳理規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序和工作規(guī)程，健全內(nèi)控機(jī)制，發(fā)揮用制度管人、管權(quán)、管事的作用，形成“以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面”環(huán)環(huán)相扣的科學(xué)防控機(jī)制，確保權(quán)力運(yùn)行 到哪里，廉政風(fēng)險防范措施就跟進(jìn)到哪里，最大限度地減少以權(quán)謀私、權(quán)錢交易的體制機(jī)制漏洞，把腐敗遏制到最低程度。

六、強(qiáng)化督促檢查，確保廉政風(fēng)險防范管理工作取得實(shí)效

建立健全逐級督查機(jī)制，加強(qiáng)對廉政風(fēng)險防范管理每一階段工作進(jìn)展情況的督導(dǎo)檢查。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）要根據(jù)工作進(jìn)程適時做好系統(tǒng)內(nèi)部督促檢查，切實(shí)抓好任務(wù)落實(shí)；縣紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)在做好全縣工作開展督促檢查的同時，要把廉政風(fēng)險防范管理工作納入年終黨風(fēng)廉政建設(shè)考核范圍，考核結(jié)果作為評先選優(yōu)的重要依據(jù)。要通過督促檢查促進(jìn)工作落實(shí)，進(jìn)一步拓展預(yù)防腐敗工作領(lǐng)域，創(chuàng)新預(yù)防腐敗工作的思路和方法，使各項業(yè)務(wù)工作責(zé)任分工更加明確，工作流程更加簡潔，把廉政風(fēng)險防范管理滲透到權(quán)力運(yùn)行的各個環(huán)節(jié)，使權(quán)力運(yùn)行和監(jiān)控機(jī)制得到進(jìn)一步完善，權(quán)力運(yùn)行更加公開、更加透明，逐步健全完善防范管理體系，提升整體工作水平，推進(jìn)工作全面深入開展。

附件：

1、風(fēng)險點(diǎn)和等級目錄匯總表

2、廉政風(fēng)險防范管理一覽表

中共海原縣紀(jì)律檢查委員會

2010年5月10日

第三篇：集中度風(fēng)險管理問題與防范

集中度風(fēng)險管理問題與防范

所謂集中度風(fēng)險就是指銀行對源于同一及相關(guān)風(fēng)險敞口過大，如同一業(yè)務(wù)領(lǐng)域（市場環(huán)境、行業(yè)、區(qū)域、國家等）、同一客戶（借款人、存款人、交易對手、擔(dān)保人、債券等融資產(chǎn)品發(fā)行體等）、同一產(chǎn)品（融資來源、幣種、期限、避險或緩險工具等）的風(fēng)險敞口過大，可能給銀行造成巨大損失，甚至直接威脅到銀行的信譽(yù)、銀行持續(xù)經(jīng)營的能力，乃至銀行的生存。集中度風(fēng)險從總體上講，與銀行的風(fēng)險偏好密切相關(guān)，屬于戰(zhàn)略層面的風(fēng)險。它既是一個潛在的、一旦爆發(fā)損失巨大的風(fēng)險；又是一種派生性風(fēng)險，通常依附于其他風(fēng)險之中。

一、銀行集中度風(fēng)險主要表現(xiàn)

資產(chǎn)的集中度風(fēng)險。如對單個客戶、交易對手的風(fēng)險敞口過大形成的集中度風(fēng)險；對同一行業(yè)具有較高風(fēng)險敞口的風(fēng)險，包括對同一行業(yè)貸款數(shù)額占全部貸款數(shù)額的比重等；對同一地區(qū)交易對手或借款人具有較高的風(fēng)險敞口而產(chǎn)生的風(fēng)險；由于采用單一的風(fēng)險緩釋工具、避險工具，如抵質(zhì)押品或由單個擔(dān)保人提供擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險；高比例持有某特定資產(chǎn)的風(fēng)險，如債券、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等；對外擔(dān)保、承諾所形成的風(fēng)險敞口過于集中等。

與流動性風(fēng)險密切相關(guān)的集中度風(fēng)險。包括貸款期限的集中度風(fēng)險，如貸款的平均期限，余期10年期以上長期貸款占全部貸款的比重；主要存款大戶的存款余額的占比；主要同業(yè)機(jī)構(gòu)存放或拆借余額的占比等。

收益的集中度風(fēng)險。如信貸業(yè)務(wù)收益占總收益的比重、某高風(fēng)險產(chǎn)品收益占總收益的比重等，以及其他可能帶來損失的單個風(fēng)險敞口或風(fēng)險敞口組合等等。

由于信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通常情況下，信貸集中度風(fēng)險是其面臨的最大風(fēng)險集中，它既與單筆大額信貸風(fēng)險敞口有關(guān)，又與銀行其他業(yè)務(wù)密切相關(guān)，并對銀行的整個經(jīng)營風(fēng)險以及資本占用產(chǎn)生重要的影響。

信貸集中度風(fēng)險不僅表現(xiàn)為直接的集中度風(fēng)險，即單一信貸產(chǎn)品、單個信貸客戶或集團(tuán)客戶的信貸風(fēng)險敞口問題，其風(fēng)險特征是信貸數(shù)額多、所占份額大，比較直觀、易識別，對這類集中度風(fēng)險的管理，通常采用信貸產(chǎn)品限額、客戶最高綜合授信等措施來控制；信貸集中度風(fēng)險還表現(xiàn)為間接的集中度風(fēng)險，它比較難識別，也比較難把控。如銀行給幾個表面看上去互不相干的、相互獨(dú)立的公司貸款，而實(shí)際上這些公司的持續(xù)發(fā)展有賴于某一個上游供應(yīng)商，從而就形成了事實(shí)上的單個客戶的信貸風(fēng)險敞口；或在某個行業(yè)占主導(dǎo)地位的地區(qū)，銀行在這個地區(qū)的經(jīng)營活動，就容易在不經(jīng)意間給同一行業(yè)的不同客戶融資，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險在這個行業(yè)的集中。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的泡沫通常與銀行信貸的集中度有一定的相關(guān)性，只要出現(xiàn)有若干銀行信貸過度集中的行業(yè)，無論是單個的還是組合的、直接的還是間接的，就會有泡沫產(chǎn)生的可能，有泡沫就有潛在危機(jī)。問題在于當(dāng)泡沫剛出現(xiàn)時，人們并不馬上就會意識到風(fēng)險在集中，甚至只會看到盈利機(jī)會的增大。

集中度風(fēng)險的一個重要特性是具有很大的隱蔽性。在風(fēng)險逐步集聚的過程中，它不會像別的風(fēng)險那樣，邊集聚、邊暴露，邊有損失。集中度風(fēng)險在集聚過程中，不僅不會出現(xiàn)損失，而且還會帶來收益，往往是集中度風(fēng)險越高收益也會越高。所以當(dāng)集中度風(fēng)險集聚時，銀行的收益是在逐漸增加的，而收益的增加通常會模糊人們的視線，會使人們感覺不到風(fēng)險的增大、風(fēng)險暴露可能帶來的損失。由于集中度風(fēng)險的這個特性，會直接影響到對集中度風(fēng)險管理的有效性，人們往往會為了短期收益而存有僥幸心理。即使在風(fēng)險監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)了也不會引起重視，因?yàn)樗幌褓J款出現(xiàn)逾期欠息等違約風(fēng)險馬上就會反映為不良貸款，甚至出現(xiàn)損失，也不像市場風(fēng)險即刻就表現(xiàn)為當(dāng)期收益的減少。集中度風(fēng)險在爆發(fā)導(dǎo)致銀行巨額損失之前，除了收益較高外，并沒有其他不良的表現(xiàn)，很容易被決策者所容忍，這是集中度風(fēng)險最具危害性的一個特性。

集中度風(fēng)險暴露通常是受某一或某些因素的影響，使風(fēng)險敞口突然增大到超過自身的風(fēng)險承受能力、資本覆蓋能力。此外，集中度風(fēng)險暴露不僅表現(xiàn)為直接的資產(chǎn)損失，而且還表現(xiàn)為資產(chǎn)收益率的大幅度下降。如發(fā)放過多的固定利率貸款，就會使銀行的利率風(fēng)險敞口顯著增大，雖然不會出現(xiàn)信用違約風(fēng)險，但會出現(xiàn)利率風(fēng)險。當(dāng)利率處于上升預(yù)期時，銀行就會面臨巨大的利率風(fēng)險，使銀行資產(chǎn)的預(yù)期收益率下降。

在很多情況下，集中度風(fēng)險暴露帶來的損失，銀行是很難把握和控制的，只能做好事先的防范。集中度風(fēng)險的事先防范措施主要就是分散風(fēng)險，而要做到分散風(fēng)險不僅會加大經(jīng)營成本，還要放棄一部分眼前利益。所以在銀行經(jīng)營中保持業(yè)務(wù)一定的集中度是必要的，既可降低經(jīng)營成本又可增加收益，但不能過度，超過一定的度就會形成集中度風(fēng)險，對此我們不能存有一絲的僥幸心理，要在成本與收益之間尋找一個合理的平衡點(diǎn)。

二、當(dāng)前國內(nèi)銀行業(yè)集中度風(fēng)險分析

銀行經(jīng)營的是風(fēng)險，分散風(fēng)險是經(jīng)營和管理風(fēng)險最基本的原則和措施。但是在實(shí)際的運(yùn)作中，由于一些業(yè)務(wù)的集中可帶來誘人的短期效益而使人容易忽略這種集中可能帶來的風(fēng)險。當(dāng)前不論是大銀行還是中小銀行、老銀行還是新銀行，經(jīng)營戰(zhàn)略、信貸重點(diǎn)投放的行業(yè)或領(lǐng)域、信貸產(chǎn)品、表外業(yè)務(wù)等同質(zhì)化問題十分突出，風(fēng)險集中度也很相同，一旦集中度風(fēng)險暴露，那么整個銀行業(yè)就會遭受較大的損失，甚至引發(fā)金融**。當(dāng)前國內(nèi)銀行業(yè)的集中度風(fēng)險問題主要表現(xiàn)為：

對集中度風(fēng)險的定義過于狹窄，管理分散。通常只是把集中度風(fēng)險定義在貸款及其相關(guān)的借款人上，未能涵蓋所有業(yè)務(wù)及其交易對手的風(fēng)險敞口。對跨部門的集中度風(fēng)險，在識別、計量、監(jiān)測、報告、控制等管理上還不太統(tǒng)一，沒有實(shí)行集中管理，管理權(quán)大都分散在相關(guān)的業(yè)務(wù)部門，從而使集中度風(fēng)險的問題通常被分散化了。如有些銀行對房地產(chǎn)相關(guān)的信貸業(yè)務(wù)如房地產(chǎn)中的住宅房開發(fā)貸款、個人住房按揭貸款、商用房的開發(fā)貸款、商用房的按揭貸款、土地儲備貸款、以房地產(chǎn)為抵押的貸款、房地產(chǎn)企業(yè)的債券投資等等與房地產(chǎn)有關(guān)的貸款管理通常是由幾個部門分別管理的，很難說清楚房地產(chǎn)市場發(fā)生變化會給本行帶來多大的影響以及本行的房地產(chǎn)貸款的集中度風(fēng)險情況。

大額貸款戶迅速增加，戶均貸款大幅上升。幾乎所有的銀行都想把貸款貸給那些優(yōu)良的大客戶，目前中國內(nèi)地一些銀行10%甚至不到10％的客戶集中了其80%或更多的貸款，億元以上的大額貸款客戶快速增加。每年新增的貸款，大都又發(fā)放給了既有的貸款客戶，使得貸款的集中度越來越高。大型客戶的行業(yè)壟斷性特征以及國有化背景使得銀行忽略了對這些客戶貸款集中度風(fēng)險的考慮，大量的貸款被不斷壘加到少數(shù)“優(yōu)質(zhì)”客戶身上。大額貸款客戶多，戶均貸款額大，會使銀行面臨兩方面的風(fēng)險：一方面是其中的一個或幾個客戶出現(xiàn)風(fēng)險，就會形成巨額不良貸款損失；另一方面，客戶沒有出現(xiàn)違約，銀行也沒有不良貸款損失，但如果這些大額貸款客戶改變商業(yè)模式或改變?nèi)谫Y方式，將間接融資改為直接融資，通過發(fā)債或其他直接融資方式來償還銀行貸款，就會使銀行在短期內(nèi)貸款總量大幅減少，直接影響當(dāng)期的經(jīng)營收益。

貸款的行業(yè)集中度在快速提升。近年來，銀行貸款的投向主要集中在城建、交通運(yùn)輸、電力、房地產(chǎn)、制造業(yè)等領(lǐng)域，從表面上看，這些行業(yè)的風(fēng)險不大，但由于這些行業(yè)比較容易受宏觀政策影響，政策變化會引發(fā)銀行的信貸風(fēng)險。行業(yè)信貸的集中度風(fēng)險比單一客戶的集中度風(fēng)險對銀行的威脅更大，如目前國內(nèi)銀行業(yè)的房地產(chǎn)貸款余額占各項貸款的比重在20%左右，少數(shù)股份制銀行已突破30%；要是加上以房地產(chǎn)為抵押的其他貸款，與房地產(chǎn)相關(guān)的貸款就差不多要占銀行貸款總量的一半；如再加上當(dāng)前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)行的中期票據(jù)大部分由銀行持有，該比例還會更高。如果房地產(chǎn)市場價格出現(xiàn)下行，那么銀行就會受到影響，尤其是那些房地產(chǎn)貸款占比高的銀行。

行業(yè)信貸的集中度風(fēng)險還會延伸到區(qū)域信貸集中度風(fēng)險，如有些區(qū)域集中了紡織、有色、鋼鐵、水泥等某一行業(yè)及其相關(guān)的配套行業(yè)，銀行貸款的客戶主要集中在這些相關(guān)的行業(yè)。大量的銀行貸款生成了數(shù)額巨大的制造業(yè)產(chǎn)能，如中國的鋼鐵產(chǎn)能已達(dá)7億噸，有2億多噸過剩；水泥行業(yè)的過剩產(chǎn)能相當(dāng)于美國、日本和印度全年消費(fèi)量的總和。這些行業(yè)的市場變化、結(jié)構(gòu)調(diào)整對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響很大。一旦市場發(fā)生變化，或原材料供應(yīng)價格出現(xiàn)波動，或銷售市場發(fā)生變化，或存在其他某種影響因素，立刻會引發(fā)區(qū)域信貸風(fēng)險，使區(qū)域內(nèi)幾家銀行的不良貸款都出現(xiàn)大幅增加。對這種行業(yè)、區(qū)域的集中度風(fēng)險是難以簡單地通過銀團(tuán)貸款加以解決的。銀團(tuán)貸款可以緩解單一客戶的集中度風(fēng)險，但不能完全解決行業(yè)、區(qū)域貸款的集中度風(fēng)險問題。需要強(qiáng)調(diào)的是，這種行業(yè)、區(qū)域的貸款集中度風(fēng)險，在風(fēng)險暴露前又往往不被重視，一些銀行關(guān)注的重點(diǎn)還是單一客戶的信貸風(fēng)險。

貸款期限進(jìn)一步失衡，中長期貸款占比不斷攀高。由于貸款行業(yè)的集中度，帶來了貸款期限的長期化，無論是大銀行還是中小銀行的貸款期限都越來越長，有的甚至超過30年；長期貸款的比重也越來越大，余期10年以上貸款超過本行貸款總額10％已經(jīng)很普遍了，超過15%也不是個別情況。在貸款轉(zhuǎn)讓出售市場很不活躍的情況下，通常這種長期貸款都是持有到期的。10年期以上的貸款利息收益并沒有因風(fēng)險增大而相應(yīng)增加，對客戶來說，也愿意申請期限長的貸款，因?yàn)閷ζ滟J款成本沒有影響，卻獲得了穩(wěn)定的貸款。這種貸款的長期化趨勢與存款等資金來源的短期化趨勢形成比較明顯的反差，使銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配問題日益突出。在適度的范圍內(nèi)，資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配可以給銀行帶來好的收益，如果錯配的量過大，又沒有相應(yīng)的對沖辦法和應(yīng)急措施，就容易引發(fā)致命的流動性風(fēng)險，尤其是中小銀行的風(fēng)險更大。

交易對手和交易產(chǎn)品的風(fēng)險集中也日益普遍。除了信貸外，在市場交易業(yè)務(wù)中也存在集中度風(fēng)險，隨著金融市場的開放和活躍，國內(nèi)銀行的全球金融市場交易業(yè)務(wù)越來越多，交易量也越來越大，市場交易業(yè)務(wù)對銀行經(jīng)營收益的影響也越來越大。市場交易業(yè)務(wù)與信貸業(yè)務(wù)一樣，收益高的產(chǎn)品，風(fēng)險相應(yīng)也大。由于市場交易業(yè)務(wù)本身的特點(diǎn)，監(jiān)管部門對交易對手的集中度風(fēng)險并沒有明確的規(guī)定，也沒有一個量的限制。從實(shí)際情況來看，銀行市場交易業(yè)務(wù)的集中度風(fēng)險也在不斷集聚，如與某個交易對手的交易占比過高、持有過多的某類交易產(chǎn)品、單筆衍生品交易數(shù)額過大等。

交易對手的集中度風(fēng)險，主要表現(xiàn)為大量的交易業(yè)務(wù)集中在少數(shù)幾個交易對手，一旦交易對手出現(xiàn)問題，就會立即在交易量上反映出來，使交易量迅速下降，收益也會出現(xiàn)大幅下降。市場交易對手的風(fēng)險相對比較可控，一旦交易完成了，交易對手的風(fēng)險也就釋放了。但對交易產(chǎn)品發(fā)行體的集中度風(fēng)險、對金融衍生類交易產(chǎn)品的集中度風(fēng)險、對單筆衍生品交易數(shù)額集中度風(fēng)險以及對交易賬戶中的產(chǎn)品持有時間等則缺乏制度性的集中度風(fēng)險防控規(guī)定，有的甚至連內(nèi)部的風(fēng)險限額也沒有。再加上這種集中度風(fēng)險真正威脅到銀行生存的事件實(shí)際又很少發(fā)生以及受到業(yè)績考核的激勵，銀行對高收益的產(chǎn)品就會盡可能多購買、多持有，使得市場交易業(yè)務(wù)的集中度風(fēng)險日益凸顯。

表外業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險也在集中。銀行是信用的中介，資產(chǎn)業(yè)務(wù)的集中會引發(fā)風(fēng)險，表外業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的集中也同樣會導(dǎo)致風(fēng)險。現(xiàn)在銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展很快，使得大量的風(fēng)險從表內(nèi)轉(zhuǎn)移到了表外，包括各種資產(chǎn)支持的融資、信托計劃、理財?shù)龋瑥谋砻婵捶申P(guān)系清楚，銀行承擔(dān)的風(fēng)險可控，而實(shí)際的風(fēng)險敞口并沒有真正得到控制，尤其是在道義上、聲譽(yù)上的風(fēng)險。如把表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)結(jié)合起來分析，風(fēng)險的集中度問題就會顯現(xiàn)了。

負(fù)債業(yè)務(wù)方面，銀行的負(fù)債如果過于集中在少數(shù)幾個存款大戶或幾家同業(yè)機(jī)構(gòu)，也會引發(fā)負(fù)債業(yè)務(wù)的集中度風(fēng)險。如存款大戶提前支取或到期取出大額存款轉(zhuǎn)作他用，或當(dāng)流動性趨緊在同業(yè)市場上拆借不到價格合適的資金，而發(fā)放出去的貸款沒有到期無法收回時，銀行就將面臨由負(fù)債集中而引發(fā)的流動性風(fēng)險。從實(shí)際來看，國內(nèi)一些中小銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)集中度很高。隨著這些銀行貸款集中度的提高，貸款期限的延長，負(fù)債的集中度風(fēng)險也在不斷加劇，流動性風(fēng)險的敞口不斷擴(kuò)大。由于受到經(jīng)營成本的約束和低成本負(fù)債模式的慣性，使得負(fù)債集中度風(fēng)險要比資產(chǎn)集中度風(fēng)險對銀行流動性的威脅更大。

集中度風(fēng)險的監(jiān)管還不夠充分。目前具有法律約束性的監(jiān)管規(guī)定，只有單一客戶貸款不能超過資本金的10％、單一集團(tuán)客戶授信不能超過資本金的15％。對金融機(jī)構(gòu)快速集聚的集中度風(fēng)險缺乏一套完整的監(jiān)管制度和監(jiān)管指標(biāo)，對某些業(yè)務(wù)集中度風(fēng)險較高的銀行也很少進(jìn)行有效的風(fēng)險提示或窗口指導(dǎo)。同時一些化解銀行集中度風(fēng)險的渠道、路徑、工具又沒有得到充分的應(yīng)用。

三、防范集中度風(fēng)險的幾點(diǎn)思考

要有效地防范和控制銀行集中度風(fēng)險，政府有關(guān)部門、監(jiān)管部門、銀行、企業(yè)等都要從國家的金融安全、長遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展考慮，進(jìn)一步加快金融創(chuàng)新，豐富金融產(chǎn)品；進(jìn)一步開放和活躍金融市場，積極引導(dǎo)和規(guī)范銀行的經(jīng)營行為；并使銀行能有更多更好的渠道、路徑、工具來防范和控制集中度風(fēng)險。

要加快金融創(chuàng)新，進(jìn)一步開放金融市場。積極地總結(jié)和汲取這次金融危機(jī)的教訓(xùn)，積極鼓勵金融創(chuàng)新，也不因曾遭受過損失而把金融市場交易產(chǎn)品妖魔化。根據(jù)目前的實(shí)際，加大市場開放的力度，充分發(fā)揮市場的調(diào)節(jié)作用。要進(jìn)一步完善一級市場，擴(kuò)大企業(yè)直接融資的范圍和數(shù)量，使有能力在市場上直接融資的企業(yè)和重點(diǎn)項目，盡可能從市場直接融資。凡需超過100億元貸款的項目，原則上要通過發(fā)債來籌措，如可以發(fā)行定向的重點(diǎn)項目建設(shè)債券、地方公共建設(shè)債券、企業(yè)經(jīng)營債券等。尤其是一些大型企業(yè)，一些建設(shè)期、還款期較長的大型項目主要應(yīng)通過發(fā)債來解決資金問題，少用或不用銀行貸款，減少對銀行貸款的依賴，使銀行貸款主要投向那些難以直接在市場進(jìn)行融資的中小企業(yè)，這既可緩解當(dāng)前中小企業(yè)融資難的問題，又可化解銀行貸款的集中度風(fēng)險。在此基礎(chǔ)上要開放和發(fā)展二級市場，擴(kuò)大市場交易主體的數(shù)量，使所有的金融機(jī)構(gòu)都可以自由地在市場上買賣金融產(chǎn)品，既有負(fù)債類產(chǎn)品，如大額可轉(zhuǎn)讓存單、各類債券包括各種短期的、長期的、專項的債券等，也有各種資產(chǎn)類產(chǎn)品，如資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、貸款的買賣等。銀行發(fā)放貸款后可隨時在二級市場上轉(zhuǎn)讓出售，通過市場機(jī)制使風(fēng)險得以充分暴露，如不能按正常價格賣出去的貸款就是有風(fēng)險的貸款。加強(qiáng)集中度風(fēng)險監(jiān)管，嚴(yán)格監(jiān)管執(zhí)法。銀行的集中度風(fēng)險是最重要的監(jiān)管內(nèi)容之一，監(jiān)管部門要投入相應(yīng)的監(jiān)管資源，嚴(yán)格監(jiān)管。要制訂一整套包括銀行所有集中度風(fēng)險的監(jiān)管制度，形成一個完整的集中度風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系，如對單一客戶貸款、單一集團(tuán)客戶融資、10個集團(tuán)客戶授信額在監(jiān)管上除了法律規(guī)定外，還應(yīng)有監(jiān)管的風(fēng)險警戒線。法律規(guī)定是最后控制線，風(fēng)險并不是到了突破法規(guī)控制線后才暴露的，而是在遠(yuǎn)未到法規(guī)控制線就暴露了，所以在法規(guī)控制線之內(nèi)還應(yīng)有一個監(jiān)管的風(fēng)險警戒線。對銀行單筆超過100億元的貸款或超過凈資本1％的貸款、戶均貸款、10年期以上貸款占比、單筆市場風(fēng)險敞口超過一定比例的交易、單一行業(yè)貸款超過本行貸款總額25%、超過10%資金來源的單一存款人或拆借人等設(shè)立監(jiān)管控制指標(biāo)。對表外業(yè)務(wù)的集中度風(fēng)險也要與表內(nèi)業(yè)務(wù)一樣進(jìn)行監(jiān)管，要有量化的監(jiān)管指標(biāo)，按制度、按指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題及時發(fā)出監(jiān)管風(fēng)險提示，并要求銀行進(jìn)行整改。還要將銀行自身的集中度風(fēng)險管控措施作為重要的監(jiān)管內(nèi)容，要嚴(yán)格評價這些措施是否可行有效、能否防范集中度風(fēng)險，并進(jìn)行必要的壓力測試。對集中度風(fēng)險較大的銀行機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門不僅要提示風(fēng)險，還要提出整改意見和責(zé)任追究建議；對集中度超過監(jiān)管指標(biāo)的機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人要有一定的處罰，要有監(jiān)管的嚴(yán)肅性，并一視同仁。對超過一定集中度限額指標(biāo)的機(jī)構(gòu)，要根據(jù)超限額的程度相應(yīng)增提風(fēng)險撥備，把因集中度提高而增加的收益全部提作風(fēng)險撥備。

銀行要根據(jù)自身特點(diǎn)，確定經(jīng)營戰(zhàn)略。董事會要在完善銀行公司治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的經(jīng)營特點(diǎn)和風(fēng)險偏好，確定銀行經(jīng)營的戰(zhàn)略目標(biāo)和市場定位，明確經(jīng)營戰(zhàn)略的布局，包括資產(chǎn)布局、負(fù)債布局、各種結(jié)構(gòu)布局。不僅要有業(yè)務(wù)發(fā)展的總量目標(biāo)，還要有業(yè)務(wù)發(fā)展的結(jié)構(gòu)目標(biāo)，總量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)不一定等于結(jié)構(gòu)目標(biāo)的完成，有時總量目標(biāo)與結(jié)構(gòu)目標(biāo)還會有沖突，不完全一致。對各種結(jié)構(gòu)不僅要設(shè)定限額，還要對限額有嚴(yán)格的控制措施，以確保結(jié)構(gòu)目標(biāo)的完成，更不能以高風(fēng)險的結(jié)構(gòu)為代價來實(shí)現(xiàn)總量目標(biāo)。董事會要定期聽取管理層有關(guān)集中度風(fēng)險的情況分析和壓力測試報告，要求管理層更謹(jǐn)慎的經(jīng)營，關(guān)注和把控集中度風(fēng)險，不斷優(yōu)化經(jīng)營布局。

銀行管理層要根據(jù)董事會確定的經(jīng)營戰(zhàn)略，制訂出一套管理集中度風(fēng)險的措施，建立統(tǒng)一的集中度風(fēng)險管理制度，明確歸口牽頭部門集中統(tǒng)一管理，包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域集中度、產(chǎn)品集中度、交易對手集中度、資產(chǎn)分布集中度、負(fù)債結(jié)構(gòu)集中度等。加強(qiáng)和健全集中度風(fēng)險的識別、度量、監(jiān)測、報告制度，完善集中度風(fēng)險壓力測試制度。所有的集中度風(fēng)險都要有相應(yīng)的壓力測試，模擬各種極端情況下的情景，根據(jù)壓力測試的結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險警戒線，對集中度風(fēng)險進(jìn)行提示、預(yù)警，要形成一套集中度風(fēng)險防控的機(jī)制。對每類業(yè)務(wù)的集中度還要細(xì)化管理，如大中小各類信貸客戶結(jié)構(gòu)；行業(yè)、區(qū)域的信貸分布結(jié)構(gòu)；各類信貸產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)布局；各類貸款的期限結(jié)構(gòu)等。如對負(fù)債業(yè)務(wù)的集中度風(fēng)險要把握來自主要客戶的余額占比，包括主要存款大戶的存款余額占比；主要同業(yè)機(jī)構(gòu)同業(yè)存放余額占比；總負(fù)債中主要的產(chǎn)品占比、幣種占比、期限占比等等。不僅對表內(nèi)業(yè)務(wù)要分散經(jīng)營，對表外業(yè)務(wù)也要充分考慮分散布局，要把表內(nèi)表外的集中度風(fēng)險一并管理。要加強(qiáng)對其分支機(jī)構(gòu)集中度風(fēng)險的監(jiān)測，雖然分支機(jī)構(gòu)的集中度不能代表整個法人機(jī)構(gòu)的集中度風(fēng)險，有時某個或某一部分分支機(jī)構(gòu)的集中度可能會很高，但這并不影響銀行整體的集中度，可是如果就此而放松對分支機(jī)構(gòu)集中度的監(jiān)測管理，則會加劇集中度風(fēng)險。要根據(jù)市場變化情況，實(shí)際的執(zhí)行情況，及時調(diào)整分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)的限額占用和業(yè)務(wù)分布，使經(jīng)營布局更加合理有效。

擴(kuò)大客戶的數(shù)量，控制大額貸款客戶。信貸集中度風(fēng)險是銀行最主要的集中度風(fēng)險，增加貸款客戶數(shù)量，降低單個客戶貸款總量和戶均貸款額是解決信貸集中度風(fēng)險的一個重要措施。銀行既要控制單一客戶的信貸集中度，又要控制大額貸款戶數(shù)。戶均貸款額和大額貸款客戶數(shù)量的變化對銀行貸款集中度的影響很大，只考慮戶均貸款不考慮大額貸款戶，或只考慮了大額貸款戶而不關(guān)注戶均貸款都失之偏頗，必須要全面把控貸款集中度風(fēng)險狀況和態(tài)勢。

一是要加強(qiáng)限額管理，不僅考慮表內(nèi)的風(fēng)險集中度，還要考慮表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險集中度；不僅要考慮客戶本身的信貸風(fēng)險集中度，還應(yīng)把與其關(guān)聯(lián)密切的上下游客戶的風(fēng)險包括進(jìn)來，形成一個完整的最高綜合授信限額。同時要嚴(yán)格按限額執(zhí)行，銀行所有并表的附屬機(jī)構(gòu)都要按設(shè)定的限額執(zhí)行，再好的客戶沒有限額也不能增加貸款，這里特別要強(qiáng)調(diào)，附屬機(jī)構(gòu)也不能排除在外，也必須嚴(yán)格按既定的、統(tǒng)一的限額執(zhí)行。

二是要在新增貸款總量的同時不斷增加新的貸款客戶，尤其是要大力增加對中小企業(yè)、小微企業(yè)的貸款，提高中小企業(yè)、小微企業(yè)的貸款占比，防控貸款客戶的過度集中。銀行不僅要關(guān)注貸款總量的增加，也要關(guān)注客戶數(shù)量的增加，把當(dāng)年戶均貸款額的增加還是降低，中小企業(yè)、小微企業(yè)貸款增幅，作為評價集中度風(fēng)險的一個重要指標(biāo)，以避免過度壘大戶。

三是大力倡導(dǎo)和強(qiáng)制實(shí)施銀團(tuán)貸款，對大額貸款要倡導(dǎo)實(shí)施銀團(tuán)貸款，對超過一定額度的貸款要強(qiáng)制組銀團(tuán)。再好的客戶也要分散風(fēng)險，僅靠協(xié)會的自律來要求是很難落實(shí)的。如果是小客戶則另當(dāng)別論，因?yàn)樾】蛻羧谫Y總量小，即使出現(xiàn)風(fēng)險銀行也可控、可承受，只有全額承貸，才能全面了解客戶的經(jīng)營情況及各種相關(guān)信息，才能有效控制風(fēng)險。否則就會提高成本，降低效率，還會因信息不完整，而使得風(fēng)險不可控。

嚴(yán)格規(guī)范交易業(yè)務(wù)，強(qiáng)化集中度風(fēng)險控制。對交易或持有某一類、某一只金融衍生類產(chǎn)品，尤其是結(jié)構(gòu)復(fù)雜的衍生品要有量化的單筆、單個產(chǎn)品、單類業(yè)務(wù)控制線，在任何情況下都不能超過，對交易賬戶不僅要有明確的各類產(chǎn)品限額，而且還應(yīng)對持有的期限要有嚴(yán)格的要求，逾期要強(qiáng)制出售。對高風(fēng)險的結(jié)構(gòu)性衍生產(chǎn)品，關(guān)鍵是要把握兩條原則：一是要搞清楚交易的產(chǎn)品，不論多么復(fù)雜，只要搞清楚風(fēng)險了，就可以選擇做還是不做。二是要有限額控制，不論這個衍生產(chǎn)品的風(fēng)險是大是小，都要有限額控制，包括單筆交易額的限額控制、單只產(chǎn)品的交易總量限額控制、單類產(chǎn)品的交易總量限額控制。盈利再高的產(chǎn)品也不能做得太多，要適度，要有控制，杜絕賭徒心態(tài)，謹(jǐn)慎經(jīng)營。三是對交易的每個產(chǎn)品都要事先有壓力測試、情景分析，要考慮極端情況下的最大風(fēng)險暴露和風(fēng)險損失及其承受能力，嚴(yán)格把控一個產(chǎn)品、一筆交易最大的風(fēng)險敞口可能給銀行帶來的損失。

第四篇：工商局強(qiáng)化廉政風(fēng)險防范問題思考

黨風(fēng)廉政建設(shè)和懲治預(yù)防腐敗體系建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，關(guān)系著黨的生死存亡。加強(qiáng)廉政風(fēng)險防范是黨風(fēng)廉政建設(shè)中的一個重大課題，工商行政管理部門擔(dān)負(fù)著行政執(zhí)法和市場監(jiān)管的重要職能，掌握著行政執(zhí)法、行政審批、行政收費(fèi)等權(quán)力，涉及到內(nèi)部還有隊伍管理、工程建設(shè)、物品采購和財務(wù)支出等權(quán)力，每個有權(quán)力的崗位都有可能產(chǎn)生腐敗。如何對執(zhí)法人員和重點(diǎn)

崗位責(zé)任人員實(shí)行廉政風(fēng)險防范管理，提高拒腐防變能力，遠(yuǎn)離職務(wù)犯罪，是擺在我們面前的一大課題。

一、開展廉政風(fēng)險防范管理工作的必要性和重要性

廉政風(fēng)險是指黨員干部或國家公務(wù)人員在執(zhí)行公務(wù)和日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。廉政風(fēng)險防范管理是把現(xiàn)代管理科學(xué)中的風(fēng)險管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于反腐倡廉工作實(shí)際，針對因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而產(chǎn)生的廉政風(fēng)險，以有效防范或及時化解為核心內(nèi)容，通過采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處理等有效措施，控制各個環(huán)節(jié)中的質(zhì)量風(fēng)險，消除潛在隱患，對預(yù)防腐敗工作實(shí)施科學(xué)管理的過程。廉政風(fēng)險防范管理體系的著眼點(diǎn)和最終目的都是防范腐敗，或者說最大限度地防止腐敗，降低腐敗的可能性。

開展廉政風(fēng)險防范管理是黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的創(chuàng)新舉措，具有比較強(qiáng)的可操作性，能夠?qū)崿F(xiàn)關(guān)口前移，把有效防范和化解廉政風(fēng)險的責(zé)任落實(shí)到每個單位、每個崗位和每個人，從而建立預(yù)防腐敗的長效工作機(jī)制，有利于掌握反腐倡廉建設(shè)主動權(quán)、增強(qiáng)預(yù)見性，真正把十七大提出的“更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”的要求落到實(shí)處。

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革開放的不斷深化，工商系統(tǒng)內(nèi)部的黨風(fēng)廉政建設(shè)也出現(xiàn)了一些新情況、新問題，面臨著新挑戰(zhàn)和新考驗(yàn)。特別是對一些特殊的工作崗位，在其行使行政權(quán)力的同時，也伴隨著“廉政風(fēng)險”的出現(xiàn)。加強(qiáng)廉正風(fēng)險點(diǎn)的防范，是貫徹十七大精神、實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、有效實(shí)現(xiàn)反腐敗工作重心前移的重要舉措，是把紀(jì)檢監(jiān)察工作融入工商行政管理工作、正確行使工商職權(quán)、從源頭上有效預(yù)防廉政風(fēng)險的有效手段，是保護(hù)國家利益和群眾生命財產(chǎn)安全、保護(hù)工商干部的需要。

二、當(dāng)前工商部門廉政風(fēng)險點(diǎn)的主要表現(xiàn)

工商系統(tǒng)隊伍龐大，管理面廣，每天直接面對管理相對人，各個環(huán)節(jié)和行為都有可能存在風(fēng)險點(diǎn)。主要在思想道德、行政權(quán)力、崗位職責(zé)等三個方面存在著廉政風(fēng)險，具體風(fēng)險環(huán)節(jié)有：

在思想道德風(fēng)險方面，一是存在理想信念不堅定問題。表現(xiàn)為：不注意學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策，不注意提高自身修養(yǎng)，思想自由散漫，容易受不良思想和文化的侵蝕；辨別是非能力低，易隨波逐流。二是存在人生觀價值觀不端正的問題。具體表現(xiàn)為生活情趣不高雅、追求不良生活方式；道德情操不高尚、生活作風(fēng)不端正。三是存在為基層和群眾服務(wù)的思想樹得不牢固的問題。表現(xiàn)為存在高高在上的思想，對基層指手畫腳，只挑毛病，不指導(dǎo)服務(wù)；執(zhí)法、辦事不公，辦“人情”案和“人情”事，粗暴對待相對人。

在行使行政權(quán)力和公共資源權(quán)力方面，表現(xiàn)在：一是利用權(quán)力為部門和個人尋利，發(fā)生“吃、拿、卡、要”等不廉潔行為；二是受物質(zhì)、金錢等利益因素的誘惑，減少或省略手中的重要工作環(huán)節(jié)和手續(xù)，出現(xiàn)失職瀆職現(xiàn)象。如：違反法律法規(guī)或權(quán)限亂許可和審批；行政處罰違反程序規(guī)定，違規(guī)實(shí)施強(qiáng)制措施，違規(guī)處理暫扣物資和罰沒物資；行政處罰濫用自由裁量權(quán)，大案做小或小案做大；市場監(jiān)督管理不到位，對違法行為不能及時查處，或查而不報，查而不處，假公濟(jì)私；違規(guī)提拔使用干部；基本建設(shè)工程不嚴(yán)格公開招投標(biāo)、不嚴(yán)格監(jiān)督工程質(zhì)量、不嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)結(jié)算；對協(xié)會、社團(tuán)組織收取的會費(fèi)和費(fèi)用監(jiān)督和管理不到位，相關(guān)制度不健全；對物資采購、資產(chǎn)管理、接待工作不嚴(yán)格執(zhí)行報批和登記制度，出現(xiàn)以權(quán)謀私盲點(diǎn)。

在市場監(jiān)管方面，表現(xiàn)為執(zhí)法人員不履行法定職責(zé)，行政不作為、監(jiān)管不到位或“監(jiān)管缺失”，使國家利益和人民群眾生命財產(chǎn)受到損害，如在工商部門的監(jiān)管領(lǐng)域內(nèi)引發(fā)食品安全、生產(chǎn)安全等各種責(zé)任事故。

三、工商部門產(chǎn)生廉政風(fēng)險的原因

剖析工商部門少數(shù)黨員干部違紀(jì)違法案例，發(fā)現(xiàn)缺乏廉政風(fēng)險意識和防范意識以及客觀上缺乏風(fēng)險防范機(jī)制是腐敗發(fā)生的重要原因。

一是環(huán)境的誘因。市場經(jīng)濟(jì)帶來了經(jīng)濟(jì)成分、組織形式、分配方式、利益格局的變化，同時也帶來了價值觀念和生活方式的多元化。各種矛盾和觀念相互交織，各種道德觀念和價值觀念相互碰撞，使有的干部的價值觀念、道德觀念發(fā)生變形和扭曲，有的崇尚拜金主義、利己主義和腐朽的生活方式，成為拜金主義和個人主義的犧牲品。

二是條件誘因。工商人員作為國家的執(zhí)法人員，手中都握有一定的權(quán)力，領(lǐng)導(dǎo)有領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力、執(zhí)法人員有執(zhí)法人員的權(quán)力。雖然采取了各種制約措施，但在“兩權(quán)”的運(yùn)行中還存在漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，給意志薄弱的工作人員以可乘之機(jī)，利用手中的權(quán)力搞以權(quán)謀私和權(quán)錢交易。

三是心理的誘因。現(xiàn)在一些工商干部出問題，主要起因于攀比心理、貪婪心理和僥幸心理。主要有：見錢眼開的貪婪心理、蒙混過關(guān)的僥幸心理、權(quán)錢交換的交易心理、有恃無恐的狂妄心理、孤注一擲的賭徒心理、有撈就撈的投機(jī)心理、追求刺激的享樂心理、盲目追隨的從眾心理、老實(shí)人吃虧心理和“有權(quán)不用過期作廢”的心理等。這些誘因的存在，加大了工商

廉政風(fēng)險。

四、防范廉政風(fēng)險的措施

工商系統(tǒng)隊伍大，管理面廣，又直接面對管理相對人，在各個崗位都存在著“腐敗點(diǎn)”和風(fēng)險“禁區(qū)”，采取有效措施加強(qiáng)廉政風(fēng)險防范，將每一個細(xì)微的不廉潔現(xiàn)象遏制在萌芽狀態(tài)，能夠?qū)崿F(xiàn)紀(jì)檢監(jiān)察工作與工商業(yè)務(wù)工作的有機(jī)融合，解決紀(jì)檢監(jiān)察工作與業(yè)務(wù)工作結(jié)合不夠緊密、在某種程度上存在脫節(jié)的問題。

（一）科學(xué)確定廉政風(fēng)險點(diǎn)

一是要著重圍繞行使行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、隊伍管理權(quán)的部門和環(huán)節(jié)，圍繞管人、管錢、管物、管項目的重要崗位，將注冊登記、市場監(jiān)管、查辦案件、財務(wù)管理、人事管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位，確認(rèn)為廉政風(fēng)險點(diǎn)防范管理的重點(diǎn)，并將此作為監(jiān)控點(diǎn)，逐步將風(fēng)險點(diǎn)變?yōu)榘踩c(diǎn)。同時，要針對上述重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位的特點(diǎn)，進(jìn)一步細(xì)化具體的廉政風(fēng)險點(diǎn)。二是要結(jié)合工商機(jī)關(guān)法定職責(zé)和以往曾經(jīng)發(fā)生過的問題，對各廉政風(fēng)險點(diǎn)不同的行為特點(diǎn)以及產(chǎn)生風(fēng)險的原因進(jìn)行認(rèn)真研究分析，分級查找廉政風(fēng)險點(diǎn)。三是要在密切關(guān)注重點(diǎn)廉政風(fēng)險點(diǎn)的同時，還要對那些一般性的、廉政風(fēng)險小的崗位加強(qiáng)管理，堅決杜絕顧此失彼、此消彼長現(xiàn)象的發(fā)生。

（二）制定風(fēng)險防范管理措施，建立預(yù)防廉政風(fēng)險的長效機(jī)制。一是進(jìn)一步拓寬監(jiān)督渠道，加強(qiáng)與廉政監(jiān)督員、行風(fēng)評議特約監(jiān)督員的溝通與聯(lián)系，組織開展調(diào)查問卷、行政執(zhí)法人員向監(jiān)管服務(wù)對象代表述職述廉、征求意見等活動，著力建立干部廉政測評、預(yù)警制度。二是要加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)部廉政文化建設(shè)，切實(shí)落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、干部任用監(jiān)督制度以及資金分配使用、物資采購、工程建設(shè)項目等方面的監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對掌管人、財、物和權(quán)、錢、票等重點(diǎn)部位和重點(diǎn)人員的監(jiān)控。探索建立風(fēng)險點(diǎn)管理的相關(guān)制度，體現(xiàn)更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)的要求。特別是要從行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、財務(wù)審批權(quán)、隊伍管理權(quán)、行政征收和市場巡查等方面制定和完善嚴(yán)密的、可操作性強(qiáng)的規(guī)章制度和防范管理措施。三是要進(jìn)一步完善政務(wù)督查督辦機(jī)制。制定工作監(jiān)督規(guī)則，形成以崗位為點(diǎn)，以工作程序?yàn)榫€，以制度為面，環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險防控機(jī)制。真正做到用制度管權(quán)、管人、管事，做到工作有要求、違規(guī)受追究、執(zhí)行有保障。通過對廉政風(fēng)險點(diǎn)實(shí)施防范管理，形成自律與他律相結(jié)合，組織監(jiān)督與群眾監(jiān)督相結(jié)合的工商廉政風(fēng)險防范管理體系，促進(jìn)干部牢固樹立執(zhí)法為民、依法行政理念，切實(shí)履行市場監(jiān)管和行政執(zhí)法職責(zé)，推進(jìn)干部廉潔從政和隊伍建設(shè)健康發(fā)展。

（三）完善干部績效考核機(jī)制，建立廉政風(fēng)險點(diǎn)評價機(jī)制。要進(jìn)一步完善目標(biāo)管理考核辦法，加強(qiáng)對基層工商部門的內(nèi)部督查考核，把日常考核與全年目標(biāo)考核相結(jié)合，量化考核指標(biāo)，細(xì)化考核辦法，增強(qiáng)針對性、實(shí)效性和科學(xué)性，通過對黨建、廉政建設(shè)、業(yè)務(wù)工作全面實(shí)行包保責(zé)任制，將包保責(zé)任制納入目標(biāo)管理考核并增加分值權(quán)重，使人人感到有壓力、有動力、有目標(biāo)、有責(zé)任，切實(shí)形成“目標(biāo)明確、責(zé)任清晰、監(jiān)督有效、考核科學(xué)、獎懲分明”的管理新機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險崗位的全程監(jiān)控，構(gòu)筑廉正風(fēng)險防火墻。

第五篇：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)廉政風(fēng)險防范管理工作的通知

固紀(jì)發(fā)?2012?10號

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)廉政風(fēng)險防范管理工作的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，縣委各部門，各群眾團(tuán)體，縣直各單位，區(qū)、市駐固原各單位：

根據(jù)區(qū)、市紀(jì)委關(guān)于開展廉政風(fēng)險防范管理工作的要求，我縣及時部署，認(rèn)真落實(shí)，工作取得了一定成效。但從督導(dǎo)檢查的情況看，依然存在廉政風(fēng)險防范管理工作進(jìn)展不平衡，一些單位風(fēng)險查找領(lǐng)域不全面、查找的風(fēng)險點(diǎn)與工作實(shí)際結(jié)合不緊密、制定的防控措施不具體、風(fēng)險等級界定不夠準(zhǔn)確、風(fēng)險防范預(yù)警機(jī)制沒有建立和運(yùn)行、總結(jié)考核工作沒有開展等問題。為切實(shí)推進(jìn)全縣懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，現(xiàn)就進(jìn)一步做好廉政風(fēng)險防范管理工作通知如下：

一、進(jìn)一步強(qiáng)化宣傳，切實(shí)提高廉政風(fēng)險防范管理工作認(rèn)識

廉政風(fēng)險防范管理工作是全面構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的有效途徑和重要舉措，是全縣反腐倡廉建設(shè)的重點(diǎn)工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管委會）、部門（單位）一定要從全局和戰(zhàn)略的高度，充分認(rèn)識做好廉政風(fēng)險防范管理工作的重大意義，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，采取集體學(xué)習(xí)、交流討論等多種形式，組織廣大黨員干部深入學(xué)習(xí)貫徹《關(guān)于在全縣推行廉政風(fēng)險防范管理工作的實(shí)施意見》（固黨辦發(fā)[2009]165號）、《關(guān)于對廉政風(fēng)險防范管理工作進(jìn)行“回頭看”的通知》（固紀(jì)發(fā)[2011]24號）、《關(guān)于印發(fā)在全縣深入推進(jìn)廉政風(fēng)險防范管理工作的指導(dǎo)性文件的通知》（固紀(jì)發(fā)[2011]16號）等文件和相關(guān)會議精神，進(jìn)一步加大對廉政風(fēng)險防范管理工作的宣傳力度，真正使每一名干部職工理解和熟悉掌握廉政風(fēng)險防范管理工作的基本內(nèi)容、方法步驟和基本要求，為扎實(shí)推進(jìn)廉政風(fēng)險防范工作營造良好的環(huán)境氛圍。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化推進(jìn)風(fēng)險防范管理工作保障措施

為有效推進(jìn)廉政風(fēng)險防范管理工作，一定要注重加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）負(fù)責(zé)人作為風(fēng)險 防范管理的第一責(zé)任人，要充分認(rèn)識做好廉政風(fēng)險防范管理工作對加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)和推動業(yè)務(wù)工作的重要意義。要把扎實(shí)推進(jìn)該項工作作為一項重要政治任務(wù)，列入重要議事日程，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，周密部署安排，認(rèn)真組織實(shí)施。要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，進(jìn)一步明確任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，帶頭查找風(fēng)險，帶頭制定和落實(shí)防控措施，帶頭抓好自身和管轄范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險防范管理工作，確保各項工作要求落到實(shí)處。

三、進(jìn)一步規(guī)范程序，確保廉政風(fēng)險防范管理工作扎實(shí)推進(jìn)

要嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定的程序開展廉政風(fēng)險防范管理工作，不得省略環(huán)節(jié)、不得減少程序，重點(diǎn)要把握好以下四個環(huán)節(jié)。一要全面查找風(fēng)險點(diǎn)。找準(zhǔn)、找細(xì)、找實(shí)風(fēng)險點(diǎn)是開展廉政風(fēng)險防范管理工作的基礎(chǔ)和前提，也是決定廉政風(fēng)險防范工作是否有成效的根本。要抓好“五查”，即：崗位自查、科室自查、單位自查、分管領(lǐng)導(dǎo)評查、領(lǐng)導(dǎo)小組會議審查。對查找不準(zhǔn)、不深的，要責(zé)令重新查找。二要準(zhǔn)確評定風(fēng)險等級。評定風(fēng)險等級是開展廉政風(fēng)險防范管理工作的重要環(huán)節(jié)。通過對風(fēng)險等級評定，確定風(fēng)險程度，明確防范重點(diǎn)，落實(shí)防控責(zé)任。按照劃分的三級風(fēng)險實(shí)行分級與分類監(jiān)控相結(jié)合的辦法進(jìn)行防范管理。三要有效制定防控措施。采 取有效措施防控風(fēng)險點(diǎn)是推進(jìn)廉政風(fēng)險防范管理工作的重點(diǎn)和關(guān)鍵，要綜合運(yùn)用教育、制度、監(jiān)督手段，把教育的說服力、制度的約束力、監(jiān)督的制衡力有機(jī)結(jié)合起來，構(gòu)建起廉政風(fēng)險防范管理工作的長效機(jī)制。四要認(rèn)真檢查考核。檢查考核是檢驗(yàn)和鞏固廉政風(fēng)險防范管理工作成果的重要手段和有效辦法。要建立動態(tài)檢查考核制度，采取聽取匯報、召開座談會、組織民主測評、問卷調(diào)查等多種方式進(jìn)行檢查考核。對檢查考核中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時整改，及時充實(shí)完善廉政風(fēng)險防范措施。

四、進(jìn)一步注重結(jié)合，抓好風(fēng)險防范管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)整改落實(shí)

廉政風(fēng)險防范管理就是將風(fēng)險管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于反腐倡廉工作實(shí)際，針對黨員干部日常工作生活中可能出現(xiàn)或正在演化中的腐敗問題，采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置等措施，依托計劃、執(zhí)行、考核、修正的PDCA循環(huán)管理機(jī)制，對預(yù)防腐敗工作實(shí)施科學(xué)管理的過程。從督導(dǎo)檢查結(jié)果來看，大多單位廉政風(fēng)險防范管理工作計劃階段工作落實(shí)到位，按照程序查找了廉政風(fēng)險點(diǎn)，制定了相應(yīng)的防控措施，但執(zhí)行、考核、修正階段工作開展滯后，下一步要重點(diǎn)抓好以下幾點(diǎn)：一是抓好工作開展。要結(jié)合部門重點(diǎn)業(yè)務(wù)工作，每年年初對廉政風(fēng)險防范管理工作一同部署落實(shí)，做到年初有安排，年中有檢查，年底有考核；資金投入 超過500萬元的項目工程，必須納入廉政風(fēng)險防范管理范圍，認(rèn)真查找項目實(shí)施關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)，明確風(fēng)險責(zé)任人員，制定有效的防控措施，年底對風(fēng)險環(huán)節(jié)全面考評，確保工程健康實(shí)施和資金安全運(yùn)行。二是必須建立廉政風(fēng)險防范預(yù)警機(jī)制。要在查找風(fēng)險點(diǎn)和制定防控措施的基礎(chǔ)上，按照“前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置”的風(fēng)險防范管理要求，建立健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，針對不同風(fēng)險等級，明確風(fēng)險監(jiān)控責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，完善預(yù)警提示辦法，全面落實(shí)預(yù)警、提醒、處置、整改等措施，扎實(shí)推進(jìn)廉政風(fēng)險防范管理工作有序開展。三是抓好考核修正工作。廉政風(fēng)險防范管理工作以一年為周期，年終對工作開展及時進(jìn)行考核總結(jié)，考核結(jié)果作為干部評先選優(yōu)的重要依據(jù)。要依據(jù)廉政風(fēng)險機(jī)制運(yùn)行情況，對因人事調(diào)整、工作性質(zhì)發(fā)生變化等因素，造成原來查找的廉政風(fēng)險點(diǎn)和防控措施已不適應(yīng)當(dāng)前工作需要的，要及時進(jìn)行修正、調(diào)整、充實(shí)，真正發(fā)揮廉政風(fēng)險防范管理工作的監(jiān)督預(yù)警效應(yīng)。

五、進(jìn)一步強(qiáng)化措施，務(wù)求廉政風(fēng)險防范管理工作取得實(shí)效

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）黨政組織要把開展廉政風(fēng)險防范管理工作作為一項重要任務(wù)，作為反腐倡廉工作重點(diǎn)和落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的重要內(nèi)容，加大督促檢查力度，發(fā)現(xiàn)對制度不落實(shí)、防控措施不到位的，要及 時通過警示提醒、誡勉糾錯和責(zé)令整改等手段，對存在風(fēng)險表現(xiàn)的個人進(jìn)行告誡，對前期預(yù)防不到位的科室進(jìn)行督導(dǎo)，對經(jīng)誡勉糾錯仍未改正的或在職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重違紀(jì)違法問題的，要嚴(yán)肅追究責(zé)任，確保廉政風(fēng)險防范管理工作的有效運(yùn)行。縣紀(jì)委將加大對全縣廉政風(fēng)險防范管理工作開展情況的督導(dǎo)檢查，對工作不力的單位予以通報批評，并下發(fā)整改通知書，責(zé)令限期進(jìn)行整改落實(shí)；對工作開展滯后且履次整改落實(shí)不力的，要嚴(yán)肅追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確保廉政風(fēng)險防范工作開展不走過場、取得實(shí)效。