第一篇：機關公務卡結算財務管理辦法

公務卡結算財務管理辦法

為進一步規范機關授權支付業務，方便干部職工公務開支，減少現金支付結算，提高公務支出透明度，加強財務管理。根據《關于加快本級公務卡結算制度改革的通知》精神，經秘書長會議研究，結合機關實際，制定本辦法。

一、公務卡結算方式的適用范圍

公務卡是指行政事業單位工作人員持有的，具有一定透支額度與透支免息期，用于日常公務支出的信用卡。公務卡結算方式即行政事業單位工作人員在公務活動中，使用公務卡刷卡消費，在規定的期限內按照現行財務制度審核后報銷還款的結算方式。

公務卡結算方式的適用范圍分強制結算目錄和鼓勵結算目錄兩部分。

強制結算目錄規定的公務支出項目是指已納入政府采購的財政授權支付項目，該項目在結算時除轉帳外必須使用公務卡，主要包括辦公費、差旅費、公務接待費、公務用車運行維護費、印刷費、設備購置費。未納入采購目錄但消費金額在1000元以上的財政授權支付項目原則上也使用公務卡結算。

鼓勵結算目錄規定的公務支出項目包括水電費、郵電費、其它商品和服務支出、房屋維修費。辦公廳可根據機關實際情況，將鼓勵結算目錄支出項目轉入強制結算目錄。

自2013年5月1日起，凡納入公務卡結算目錄的事項，可繼續使用轉帳方式，原則上不再使用現金結算。工作人員赴外地出差，必須在財政部、自治區財政廳、市財政局確定的定點飯店或系統內部招待所住宿，發生的公務支出應使用公務卡結算。未按規定使用公務卡刷卡消費的，辦公廳應當拒絕持卡人財務報銷申請。

二、可暫不使用公務卡結算的情況

1．在縣級以下（不包括縣級）地區發生的公務支出； 2．在縣級及縣級以上地區不具備刷卡條件的場所發生的單筆消費在200元以下的公務支出；

3．按規定支付給個人的支出；

4．簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現金結算的支出。

機關工作人員使用公務卡發生的私人消費性支出，不適用本公務卡結算目錄。

三、不能使用公務卡結算情況下的財務審批程序和報銷手續

辦公廳要從嚴控制不使用公務卡結算的支出事項，具備刷卡條件但仍使用現金結算的支付項目，不予提現報帳。因特殊情形確實不能使用公務卡結算的，應視消費金額按照機關財務報銷審批程序，分別報經辦公廳分管副主任、辦公廳主任、秘書長直至分管辦公廳的副主席批準，必要時報銷申請人應提供不能使用公務卡結算的證明材料。

四、幾點說明

（一）公務卡的開設由機關統一組織本單位在編、在冊、借調的工作人員，按照市財政規定程序辦理，機關不對公務卡的開設提供擔保。

（二）實行公務卡結算方式后，原則上不再為個人辦理借款。特殊情況需為個人辦理借款的，視金額經領導審批同意后可辦理。

（三）公務卡提現視同個人消費，提現手續費等費用由持卡人承擔，機關財務不予報銷。

（四）持卡人刷卡公務消費后，應在透支免息期（25至56天）的前5個工作日內及時填寫費用報銷單，粘附消費交易憑條和正規的發票憑證，按機關財務管理規定逐級審批后，到行政處審核報銷。超過規定時間不報銷產生的罰息，由持卡人自行承擔。行政處在免息到帳日3日內向持卡人公務卡帳戶劃款。

（五）持卡人必須恪守銀行信用規定，違反信用規定造成經濟損失由個人承擔并將被追究責任。

（六）公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管，公務卡遺失或損毀后的掛失、補辦等事項，由個人自行到發卡行申請辦理，所造成的經濟損失按照持卡人與發卡行的領用合約或服務協議的相關規定處理。

（七）行政處要及時掌握本機關人員信息，及時同銀行聯系更新公務卡登記信息資料。單位工作人員新增、調動、退休或現有工作人員涉及公務卡的相關信息變動時，行政處應及時組織辦理公務卡的申領、停用或變動手續，并及時通知發卡銀行維護相關信息。

（五）幾點具體要求

（一）規范公務卡使用，減少現金支出。辦公廳要根據公務卡管理相關制度規定和公務卡結算目錄的要求，建立健全財務內控機制，規范財務報銷和會計核算程序，嚴格要求工作人員規范使用公務卡，盡量減少現金支出。隨著公務卡結算方式改革的深入推進，使機關年現金使用量逐步壓縮，達到原則上不超過公用經費預算的10%的要求。

（二）做好相關制度培訓工作。辦公廳要做好公務卡管理相關制度的業務培訓，確保財務人員及持卡人準確理解公務卡改革有關要求，熟練掌握公務卡使用方法、安全注意事項及財務報銷流程，確保公務卡結算制度的順利實施。

（三）實施專項檢查。辦公廳應在適當時間對機關公務卡改革實施情況和大額提現情況進行專項檢查，重點抽查未實施公務卡改革、公務卡使用率偏低以及現金提取較多的情況。

第二篇：公務卡結算管理辦法

公務卡結算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步加強公務卡管理，規范公務卡使用、報銷和轉賬手續，根據《山東省預算單位公務卡改革實施意見》（魯財庫〔2008〕26號）、《山東省省級預算單位公務卡管理暫行辦法》（魯財庫[2008]27號）等相關規定，結合本辦實際，制定本辦法。

第二條 公務卡是指工作人員持有的、主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡，具有普通信用卡的功能，并享有一定透支額度和透支免息期。

第三條 公務卡實行實名制，歸持卡人個人所有，卡片及密碼由持卡人自行保管，并承擔信用卡相應的法律責任。

第四條 公務卡結算范圍主要是原使用現金結算的零星公用經費支出。《山東省省級預算單位公務卡強制消費目錄》包括：

辦公費 指單位購買按財務規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。

差旅費 指單位工作人員出差支付的住宿費、購買機票支出等。維修（護）費 指單位日常開支的固定資產修理和維護（不包括車船等交通工具）費用。

會議費 指會議中按規定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

培訓費 指各類培訓支出。

專用材料費 指單位購買日常專用材料的支出。

公務用車運行維護費 指公務用車的燃料費、維修費、保險費等支出。

以上項目，凡能使用轉賬支票結算的，繼續使用支票方式結算。小額零星支出必須使用公務卡結算，一律不予現金報銷。

第二章 公務卡的申請與辦理

第五條 公務卡統一使用銀聯標準卡，招商銀行為本辦公務卡的發卡行，具體負責免費辦理公務卡的相關業務，包括免費開戶、免收年費、免擔保、免開存款帳戶、到期免費換卡等。

第六條 公務卡由財務部門統一組織向招商銀行申辦。第七條 公務卡申辦完成后，經財務部門確認核實，由招商銀行對持卡人姓名和卡號等信息進行統一管理和維護。

第八條 公務卡遺失或損毀后的補辦等事項，由持卡人自行到招商銀行申請辦理。第九條 公務卡分設2萬元至5萬元不同信用額度，由銀行根據管理規定和業務需要確定。

第十條 招商銀行可根據持卡人的資信情況對其信用額度進行調整。

第三章 公務卡的支付與報銷

第十一條 公務卡主要用于日常零星公務支出，持卡人進行公務消費時，須取得發票等財務報銷憑證和公務卡消費交易憑條（POS機小票）。

第十二條 財務部門認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當在規定時間內通過零余額帳戶辦理公務卡還款手續。

第十三條 公務卡在滿足公務支出的前提下，也可用于個人消費，由個人在免息還款期限內自行還款。單位不承擔個人消費引致的一切責任。

第十四條 在公務活動中，禁止持卡人通過公務卡提取現金，因自行提取現金業務發生的提現手續費等費用由持卡人自行承擔。

第十五條 公務卡報銷的基本程序

（一）申請報銷。持卡人應在公務卡透支免息期到期前5日內，憑合規的報銷憑證和消費交易憑條，按財務管理規定申請報銷。

（二）報銷還款。財務部門通過國庫集中支付系統，對個人申請報銷的刷卡消費信息包括持卡人提供的卡號、交易日期、消費金額和流水號等信息進行查詢、審核，確認無誤后，簽發支付指令，從單位賬戶直接將報銷款項劃入個人公務卡賬戶中，完成報銷程序，并按會計核算辦法登記入帳。

第十六條 持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須及時到財務部門報銷。因個人報銷不及時，超出招商銀行規定免息還款期，造成罰息等相關費用的，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由持卡人自行承擔；因單位還款不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位財務部門負責。

第十七條 免息還款期結賬日統一確定為每月25日，還款日為次月13日前。

第十八條 確因工作原因，持卡人不能在規定免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人委托其所在處館相關人員向財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易的明細信息，并填寫借款單，按規定辦理手續。持卡人返回單位后5個工作日內，應及時到財務部門補辦報銷手續。

第四章 公務卡管理職責

第十九條 財務部門管理職責

（一）辦理辦公室與公務卡發卡行服務協議簽訂手續。

（二）財務部門通過省直公務卡管理系統辦理與公務卡管理有關的信息維護、財務報銷、銀行劃款等業務。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）結合單位財務管理制度，制定本單位公務卡管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳工作。

（五）組織辦理新增人員公務卡的申領。第二十條 持卡人的職責

（一）遵守國家關于銀行卡使用的法律法規和本單位規定，規范使用公務卡。

（二）持卡人應妥善保管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向財務部門辦理報銷手續。

（三）妥善保管好卡片和密碼，并承擔因個人保管不善引起的一切連帶責任。

第三篇：某某處公務卡結算財務管理辦法

某市某處公務卡結算管理辦法

擬稿人：hh

第一條為加強單位公務卡結算管理，規范公務卡使用、報銷和轉賬手續，根據相關文件規定，結合我處實際，特制定本辦法。

第二條實行公務卡結算，是逐步取消和改變單位現金支付方式，對日常公務性開支改由銀行卡進行消費和轉賬結算。

第三條公務卡辦理的范圍為全體在編人員。

第四條實施公務卡強制結算的具體事項：

1、辦公費；

2、印刷費；

3、咨詢費；

4、手續費；

5、水電費；

6、郵電費；

7、物業管理費；

8、差旅費；

9、辦公設備維修（護）費；

10、租賃費；

11、會議費；

12、培訓費；

13、公務接待費；

14、專用材料費；

15、公務用車購置及運行費；

16、其他可用公務卡支付的勞務費等。

第五條不具備刷卡條件且在500元以下的支出，經處主任同意后可用現金支付。

第六條公務卡使用要求。所有公務卡支出必須按財政部門具體規定執行。如招待費、差旅費（含住宿費）必須在規定的地點按規定的標準支出；辦公費、設備購置費、印刷費等必須在政府采購的規定地點進行公務卡支出。其他支出也必須按財政規定執行。

第七條公務卡的日常管理。公務卡由在職職工個人申領、持有、保管和使用，實行“一人一卡”實名制管理。密碼由職-1-

工自行確定，個人妥善保管。遺失后應及時到發卡銀行辦理掛

第八條借款管理。實行公務卡結算后，單位原則上不再辦理現金借款。若出現預計公務支出超過信用額度，應經處主任批準同意后，由報銷人辦妥借款手續。

第九條公務卡結算的報銷原則。

（一）公務卡結算不改變單位原有報銷審批程序和手續。所有公務卡支出繼續執行“先申請、后支出”的原則，凡未經批準同意發生的各項支出，一律不予報銷。

（二）持卡人因公出差或購買商品、服務等活動時，凡具備刷卡條件的，應在公務卡授信額度內，用公務卡刷卡支付，并取得銀行卡簽購單和發票等相應財務報銷憑證。

（三）持卡人使用公務卡結算的各項公務性支出，必須在發卡行規定的免息還款期內，按規定程序報賬。因個人報銷不及時而產生的透支利息和罰息，由持卡人個人承擔。

第十條公務卡結算的報銷程序。

（一）報銷人憑發票、POS機消費憑條等單據填制報銷單，按原財務報銷程序審批。

（二）財務人員憑經處主任審批簽字后的報銷單據，在還款期內向財政申請授權支付，將報銷資金劃轉到個人卡上。

第十一條公務卡結算的對賬管理。單位財務人員必須建立健全公務卡結算賬目，逐筆記載公務卡轉賬支付，賬目要日清月結，做到賬款相符。

第十二條本辦法自2014年1月1日起執行。

失，如未及時掛失造成的經濟損失由個人承擔。-2-

第四篇：公務卡報銷結算管理辦法（定稿）

第一章 總則

第一條 為了推行公務卡改革，規范我校公務卡報銷業務，減少現金支出，提高支付透明度，加強財務監管，同時方便報銷人報銷用款，根據《預算單位公務卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡是指我校教職工持有的，主要用于日常公務支出的特種信用卡，可先消費后還款。持卡人無需預借現金，即可持卡透支消費結算。原使用現金、支票結算的公務消費支出，凡具備刷卡條件的，均應使用公務卡結算。凡屬公務卡強制結算目錄的（見附件）必須使用公務卡結算。

公務支出發生時，持卡人先通過公務卡結算，再憑發票等財務報銷憑證和公務卡刷卡憑證（POS簽購單）及時辦理財務報銷還款手續。同時，公務卡屬于個人信用卡，也可用于個人消費，但不得辦理財務報銷手續，由持卡人自行還款，單位不承擔私人消費行為所引起的一切責任。

第二章 公務卡日常管理

第三條 公務卡實行“一人一卡”實名制管理，由財務科統一組織本校工作人員向發卡行申辦，并納入我校公務卡管理范圍。

只有單位統一辦理的公務卡，才能被納入“財政預算單位公務卡支持系統”進行管理，才能適用國家有關公務卡報銷的相關條款，而使用其他銀行卡進行消費結算的將被視同為現金結算方式。

第四條 持卡人應當妥善保管公務卡及其密碼，公務卡遺失或損毀后應由持卡人及時向發卡行辦理掛失補辦手續，并及時通知財務處。因掛失不及時造成的經濟損失，由持卡人個人承擔。

第五條 持卡人刷卡消費后應及時向財務科申請辦理報銷手續，因個人報銷不及時而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔。

持卡人可在商行營業網點或通過網上銀行辦理“自動還款”注冊，也可將公務卡與其他商行賬戶進行綁定，當持卡人不能及時辦理報銷手續時，銀行系統可于每月免息還款到期日自動從該綁定賬戶扣除相應款項歸還至公務卡中，而不致產生銀行罰息及個人信用損失。

第六條 公務卡一般只用于公務消費中的轉賬支付結算，不允許提取現金。如發生提現業務，產生的相關費用由持卡人個人承擔。

實行公務卡結算報銷方式后，財務部門原則上不再辦理預借和報銷現金。

第三章 公務卡報銷管理

第七條 公務卡結算報銷只是結算方式上的轉變，它不改變我校現行的財務管理制度和報銷審批程序。采購設備、房屋建筑物維修、改造工程等業務仍應按照我校相關管理制度的規定事先履行審批手續，符合政府集中采購條件的，必須進行政府集中采購，否則不予報銷。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規定的免息還款期內辦理財務報銷手續時，可委托本部門相關人員到財務處辦理報銷手續。因個人報賬不及時造成的銀行罰息等相關費用和個人信用受損，由持卡人承擔。

第九條 持卡人在辦理公務卡消費支出報銷業務時，應按照我校財務報銷的有關規定，在網上報銷系統中填寫報銷單（“結算方式”選擇“公務卡”），并同時附發票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證（POS簽購單）。若刷卡憑證

缺失，財務部門無法通過“預算單位公務卡支付系統”對該筆業務進行審核，故無法將其認定為公務卡結算支出，不能辦理報銷。

報銷人應按結算方式的不同，將公務卡支出的報銷單據與其他報銷單據分開粘貼。同為公務卡支出的報銷單據，應按持卡人和報銷業務內容不同分類粘貼。發票與刷卡憑證要配對粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對應一張發票的，以及多張發票對應一張刷卡憑證的，也應按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發票或刷卡憑證右上角注明。發票與公務卡刷卡憑證金額應相符，如二者出現差異，以金額小者為準給予報銷。

第十條 持卡人在網上購物、網上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務卡網上銀行對賬單打印并將該筆支出業務標出（要求有卡號、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業務的發票一并提交財務處審核報銷。

財務科在審核發票等財務報銷憑證的合法性的同時，根據刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過國庫支付系統核對公務消費的真實性，經審核確認無誤后予以報銷，按報銷金額開局轉賬支票。持卡人應根據銀行對賬單查詢公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應盡快報告財務科以便及時科理。

第四章 附則

第十一條 有下列情形所產生費用由持卡人個人承擔，學校不予報銷： 1.使用公務卡用于個人消費部分； 2.報銷費用與提供的報銷憑證（發票、消費清單）、公務卡消費交易憑條（POS機小票）不符的；

3.持卡人透支提取現金（也即預借現金）所產生的本金、手續費、利息等； 4.因持卡人個人原因，未能在公務卡免息期內報銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財務管理規定和要求或超出標準的消費。

第十二條 本辦法自 2016年1月1日起 實行，由財務科負責解釋和修改。

第五篇：公務卡管理辦法

蘭坪縣農業和科學技術局

公務卡管理辦法

為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，減少現金結算，規范財務管理，根據根據蘭政辦發[2010]122號及蘭政辦發[2011]92號文件的相關規定，結合本單位實際情況，特制定本辦法。

一、公務卡的性質

本規定所稱公務卡，是指單位職工個人持有（以下簡稱：持卡人）使用，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡（銀聯標準信用卡—即先消費、后還款）。該卡不僅具備一般銀行貸記卡的所有功能，而且具有財政財務管理的公務屬性。公務卡定位于個人，法律責任主體為公務卡持有人。

二、公務卡的申辦

我單位根據工作需要及職工個人情況，為相關在職在編的部分職工申辦了公務卡，由職工個人與提供公務卡的中國農業銀行蘭坪縣支行（以下簡稱“發卡行”）簽訂申辦協議、單位財務管理部門統一申辦。公務卡及其密碼安全由職工個人負責。公務卡遺失或損毀后，由持卡人自行到發卡行按原有信用額度申請辦理補、換卡手續，并及時通知單位財務管理部門，補、換卡后原卡自動失效。持卡人不得出借、出租公務卡。

公務卡初始授信額度由發卡行按有關規定的上限內。特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務消費時，由持卡人向單位提出申請，經單位領導批準后，財務管理部門協助解決（可向發卡行申請追加臨時 授信額度，或者存入現金）。

三、公務卡支付管理

（一）公務卡支付范圍

公務卡僅辦理人民幣支付結算業務。

單位原使用現金結算的辦公費、差旅費、培訓費、會議費、交通費、招待費和零星購買支出等，具備刷卡條件的必須使用公務卡刷卡結算。但一次性消費在1萬元（含1萬元）以上的會議費、培訓費和其它支出，2萬元（含2萬元）以上的接待費，均采取轉賬方式直接支付，持卡人不得使用公務卡支付。

（二）公務卡支付規定

持卡人進行公務活動消費時，凡具備刷卡條件的，必須使用公務卡刷卡結算，否則，單位不報銷其費用。

（三）公務卡支付的個人結算

公務卡可用于個人支付結算業務，但不得辦理財務報銷手續。單位不承擔私人消費行為引至的一切責任。

四、公務卡財務報銷管理

（一）公務卡財務報銷的時限

持卡人使用公務卡結算的公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期前10個工作日內到單位財務部門辦理完報銷手續。按照農行規定，我局公務卡賬單日為每月10日。持卡人使用公務卡消費后，必須在賬單日后20日內還款，逾期將產生罰息和不良信用記錄。因此，公務消費后，持卡人必須在還款最后期限日（每月16日）前10天到財務部門辦理報銷還款手續。因個人報賬不及時造成的罰息、滯納金等 相關費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由持卡人承擔。單位報銷不及時產生的費用及責任，由單位承擔。

持卡人應全面準確理解公務卡的相關知識和規定（特別是發卡行的具體規定），避免公務消費和私人消費逾期欠款，從而避免罰息損失，確保公務消費的順利支付。

（二）公務卡財務審核報銷程序

持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，須填制報銷憑證，報銷憑證必須逐一同時附上銀行卡刷卡消費憑證（記載有“消費”字樣的POS單）和發票，按照單位財務審批程序審批。

單位財務人員在收到持卡人提交的報賬憑證時，須登陸發卡行提供的公務卡支持系統，對持卡人提交的刷卡消費憑證逐一進行真實性、合規性審核并對其負責，同時向持卡人出具收據，注明收到日期、憑證名稱、審核確認擬報銷數額等情況。

（三）公務卡的還款及相關處理

單位財務部門按照審核確認的報銷金額，通過發卡行的公務卡管理模塊（以下簡稱“公務卡管理模塊”）向持卡人公務卡劃轉資金。單位向公務卡還款后，不再向持卡人另行出具資金支付憑證，由發卡行通過手機短信息方式向持卡人告知還款信息，持卡人亦可自行查詢確認公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應及時向財務部門說明并及早處理。

確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，由持卡人或其委托人、所在部門向財務股提供持卡人姓名、交易日期、流水號和交易金額等信息，辦理相關借款手續，經單 位有關領導審批后，于免息還款日之前，先將資金轉入公務卡，待持卡人返回單位后，在一周內到財務部門補辦報銷手續。

與公務消費支出相關的對持卡人個人的補貼，經單位領導批準持卡人用自有現金先行墊付的公務消費支出，按報銷程序批準后，劃入持卡人工資卡上（借記卡），特殊情況下可向報賬人直接支付現金。

五、公務卡管理責任

（一）單位財務人員的管理職責

1、負責在“公務卡管理模塊”中對有關信息進行維護，及時更新單位公務卡使用人員信息。

2、審核持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業務。做好財務處理工作，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

3、協助解決持卡人在特殊情況下信用額度不能滿足公務消費的問題。

4、協助持卡人辦理公務卡掛失、補卡及交易查詢等工作。

5、在持卡人因調動、離職、退休或其他特殊原因離開本單位時，及時與發卡行協調，辦理終止該持卡人公務卡公務消費及報銷的相關手續。

（二）公務卡持卡人的職責

1、按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的有關責任。

2、在具備刷卡條件的地方使用公務卡辦理所需公務支出、結算，并接受財政部門和所在單位財務股對公務支出的監督管理。

3、及時辦理報銷手續，協助單位財務部門及時歸還公務卡消費欠款。因調動、離職、退休等原因離開所在單位，應按要求清理并妥善處理公務卡項下債權、債務。

4、遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定，規范使用公務卡。

六、其他事項

（一）實行公務卡結算方式后，單位財務股必須做到：

1、凡發生公務卡支付范圍內的公務支出時，原則上不予報銷現金。如遇特殊情況，須事前經主管財務的單位領導審核批準。

2、原則上不再辦理對職工個人的現金借款業務，不再通過職工非公務卡進行公務消費結算（除到鄉鎮下鄉不能使用公務卡結算的地點可借小額現金）。

3、不允許通過公務卡提取現金進行公務消費。通過公務卡違規提取現金的，不報銷相關支出，不承擔相關費用，不通過公務卡管理模塊還款，由持卡人自行歸還。

4、在縣城區范圍內的公務消費，不再受理消費簽單結算業務，不能使用公務卡結算的公務支出可簽單，但需由單位財務直接轉賬到公務消費發生的單位銀行賬戶內進行支付，經辦人不得使用現金支付。如遇特殊情況，須事前到財務部門登記，經主管財務的單位領導審核批準。

（二）嚴禁將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用作 公務支出報銷。違反規定的，按相關規定追究直接責任人的責任，情節嚴重涉嫌犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

（三）本辦法未盡事宜，有相關規定的從其規定，沒有相關規定的，由財務股負責解釋。

（四）本辦法自公布之日起執行。