第一篇：天津泰豐-報告14-審計管理制度

機(jī)密

天津泰豐工業(yè)園投資（集團(tuán)）有限公司

審計管理制度

北大縱橫管理咨詢公司

二零零四年十月

天津泰豐內(nèi)部審計制度

目錄

第一章 總則..........................................................................................1 第二章 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)......................................................2 第三章 審計范圍和權(quán)限......................................................................3 第四章 審計程序..................................................................................5 第五章 職業(yè)道德與審計紀(jì)律............................................................13 第六章 委托社會審計管理辦法........................................................15 第七章 審計檔案................................................................................17 第八章 附則........................................................................................19

天津泰豐內(nèi)部審計制度

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)營管理和審計監(jiān)督，維護(hù)集團(tuán)公司合法權(quán)益，保障集團(tuán)公司經(jīng)營活動健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條 集團(tuán)公司的審計工作分為內(nèi)部審計和外部審計兩類。

（一）內(nèi)部審計是公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立的評價、控制和監(jiān)督活動。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查、評價公司各級組織經(jīng)營活動及目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、內(nèi)部控制建立執(zhí)行、資源利用狀況等，并提供相關(guān)的分析、建議，協(xié)助、監(jiān)督管理人員認(rèn)真地履行職責(zé)。內(nèi)部審計工作直接對公司高級管理層和董事會負(fù)責(zé)；

（二）外部審計指由董事會代表股東委托會計師事務(wù)所或其他專業(yè)機(jī)構(gòu)，對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金收支等情況，以及特殊經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)獨(dú)立進(jìn)行檢查，就其合法合規(guī)、客觀公正等方面發(fā)表獨(dú)立審計意見和管理建議。外部審計工作直接對董事會和股東會負(fù)責(zé)。

第三條 審計工作的目的是促進(jìn)內(nèi)部控制的建立健全，有效地控制成本，改善經(jīng)營管理，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，增加公司價值。

第四條 本制度適用于集團(tuán)公司及所屬子公司。天津泰豐內(nèi)部審計制度

第二章 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

第五條 總經(jīng)理辦公會審計會議是集團(tuán)公司審計工作的最高管理機(jī)構(gòu)。

（一）人員構(gòu)成：集團(tuán)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、審計部經(jīng)理、執(zhí)行部門相關(guān)人員。

（二）職責(zé)：

1.確定年度內(nèi)部審計工作重點(diǎn)，審議、批準(zhǔn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計制度和年度內(nèi)部審計計劃；

2.監(jiān)督集團(tuán)公司的審計制度執(zhí)行情況； 3.審議通過內(nèi)部審計報告和內(nèi)部審計決定； 4.決定聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)。第六條 審計部是集團(tuán)公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，代表集團(tuán)公司實(shí)行審計監(jiān)督，受總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，其職責(zé)是：

（一）建立并完善公司內(nèi)部審計制度；

（二）制定公司年度審計計劃；

（三）定期按審計計劃執(zhí)行審計工作；

1.檢查并評價各部門內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況 2.檢查業(yè)務(wù)部門的運(yùn)作是否存在風(fēng)險并判斷風(fēng)險程度 3.對風(fēng)險存在部門進(jìn)行提示、警告

4.進(jìn)行風(fēng)險管理相關(guān)培訓(xùn)，使員工切實(shí)了解各項(xiàng)風(fēng)險管理制度

（四）根據(jù)審計監(jiān)督情況，撰寫審計報告、擬定審計決定，并上報審計會議；

（五）組織協(xié)調(diào)和配合外部審計機(jī)構(gòu)的審計工作；

（六）負(fù)責(zé)調(diào)查處理各種檢舉信件。天津泰豐內(nèi)部審計制度

第三章 審計范圍和權(quán)限

第七條 審計范圍

（一）集團(tuán)公司高級管理層、部門經(jīng)理和各職能部門；

（二）集團(tuán)公司的子公司；

（三）總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。第八條 審計內(nèi)容：

（一）對公司內(nèi)的財務(wù)收支、會計記錄進(jìn)行審計；

（二）對預(yù)算的制定和執(zhí)行進(jìn)行審計；

（三）對公司對外投資進(jìn)行審計；

（四）對公司融資活動進(jìn)行審計；

（五）對公司招投標(biāo)活動進(jìn)行監(jiān)督、審查；

（六）對經(jīng)濟(jì)合同簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審計；

（七）對公司工程項(xiàng)目進(jìn)行事前、事中、事后審計；

（八）對資產(chǎn)進(jìn)行審計；

（九）對管理人員進(jìn)行離任、任期終結(jié)及年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；

（十）對公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計評價；

（十一）對公司經(jīng)營管理中的重要問題的專項(xiàng)調(diào)查，為高管層決策提供依據(jù)；

（十二）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。第九條 審計部的主要權(quán)力：

（一）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送計劃、預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件等信息資料；

（二）審核會計憑證、賬表、決算報告，檢查資金和財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料；

（三）參加與審計事項(xiàng)有關(guān)會議或召開與審計事項(xiàng)有關(guān)的會議；

（四）對審計涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證據(jù)； 天津泰豐內(nèi)部審計制度

（五）對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費(fèi)的行為，經(jīng)總理理批準(zhǔn)，作出臨時制止決定；

（六）對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；

（七）提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見；

（八）對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，提出處理的建議。

第十條 審計部的工作成果，未經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得對外披露。天津泰豐內(nèi)部審計制度

第四章 審計程序

第十一條

編制審計計劃

（一）審計部根據(jù)集團(tuán)公司年度工作計劃和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)要求，擬訂年度、季度或臨時《審計工作計劃》，明確審計重點(diǎn)，確定具體的審計項(xiàng)目，報經(jīng)審計會議批準(zhǔn)；

（二）年度內(nèi)由于經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)情況等因素的變化而需要調(diào)整審計計劃的，由審計會議直接通知審計部調(diào)整審計計劃，或由審計部提請審計會議批準(zhǔn)調(diào)整審計計劃；

（三）編制審計工作計劃應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

1.審計項(xiàng)目要全面，一般包括：常規(guī)審計項(xiàng)目；專題審計項(xiàng)目；單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計項(xiàng)目；按有關(guān)制度自行安排的審計項(xiàng)目；

2.應(yīng)充分利用已占有的審計資料，突出重點(diǎn)，盡量避免審計項(xiàng)目交叉重復(fù)，還應(yīng)盡可能的在一個單位實(shí)施一項(xiàng)主要審計事項(xiàng)時，考慮能否帶一些其他有關(guān)項(xiàng)目審計；

3.主要內(nèi)容應(yīng)包括：項(xiàng)目名稱、立項(xiàng)依據(jù)、審計要點(diǎn)、預(yù)計完成時限、實(shí)施該項(xiàng)目所要達(dá)到的審計目標(biāo)、審計的方式和方法、審計實(shí)施的總體安排等，應(yīng)力求簡約、高度概括；

4.年度審計工作計劃應(yīng)與集團(tuán)公司年度工作計劃的制定一并進(jìn)行。第十二條

審計實(shí)施計劃階段

（一）審計立項(xiàng)

1.審計部依據(jù)《審計工作計劃》填寫《立項(xiàng)申請書》，報審計會議批準(zhǔn)，審計會議對立項(xiàng)申請的批復(fù)要在2個工作日內(nèi)完成；

2.對審計會議提出的審計需求，直接予以立項(xiàng)。

（二）成立審計小組

（三）向被審計單位下達(dá)審計通知書，并要求其做好迎審準(zhǔn)備工作。天津泰豐內(nèi)部審計制度

審計通知書，是審計人員依法行使審計監(jiān)督權(quán)的書面證明，一般應(yīng)在審計實(shí)施5日前向被審計單位送達(dá)（專項(xiàng)調(diào)查可以根據(jù)需要不下達(dá)審計通知），內(nèi)容包括：

1.被審計單位名稱；

2.審計的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時間； 3.審計組長及其他成員名單；

4.對被審單位配合審計工作的具體要求； 5.集團(tuán)公司總經(jīng)理簽字、公章及簽發(fā)日期。

此外，審計部認(rèn)為需要被審計單位自查的，應(yīng)當(dāng)在審計通知書寫明自查的內(nèi)容、要求和期限。必要時，可聘請內(nèi)審部門以外的專業(yè)技術(shù)人員共同參加某些審計項(xiàng)目或?qū)ｉT問題進(jìn)行鑒定。

（四）編制審計方案，主要內(nèi)容如下： 1.編制審計方案的依據(jù)； 2.被審計對象名稱和基本情況；

3.審計范圍、方式、內(nèi)容、目標(biāo)、重點(diǎn)、實(shí)施步驟和預(yù)定時間； 4.審計組組長、審計組成員名單、分工和責(zé)任； 5.編制時間及方案審批人簽字；

6.被審計單位應(yīng)做的迎審準(zhǔn)備工作及需要提供的文件資料，一般要求被審計單位提供以下資料：

（1）公司在銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶，包括已經(jīng)注銷的賬戶；（2）公司章程、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工資料；（3）會計報表、賬簿、憑證及其他有關(guān)會計資料；

（4）重大投資項(xiàng)目及其實(shí)施結(jié)果，對外投資明細(xì)表及有關(guān)協(xié)議、合同、會議紀(jì)要、決定；

（5）重大經(jīng)營決策事項(xiàng)的決策材料及相關(guān)會議紀(jì)要、決定；（6）財務(wù)管理及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)部管理制度；

（7）委托社會審計組織出具的審計報告、驗(yàn)資報告、評估報告以及辦理企天津泰豐內(nèi)部審計制度

業(yè)合并、分立等事宜出具的有關(guān)報告；

（8）前次接受審計、檢查的情況；（9）其他需要了解的情況。

（五）明確審計任務(wù)和審計事項(xiàng)的分工，并完成項(xiàng)目實(shí)施前的其他準(zhǔn)備事項(xiàng)。

（六）向被審計單位提出書面承諾的要求，保證被審單位提供的資料真實(shí)可靠，保證被審單位相關(guān)人員密切配合審計工作。

實(shí)行被審計單位向內(nèi)審部門承諾制度，在送達(dá)審計通知書的同時，被審計單位的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照承諾書的有關(guān)事項(xiàng)要求作出承諾，并簽字后按規(guī)范時間送交審計組。審計組及其審計人員應(yīng)當(dāng)將被審計企業(yè)提交的承諾書列入審計取證材料清單，作為審計證據(jù)編入審計工作底稿。

第十三條 審計實(shí)施調(diào)查階段：主要是調(diào)查、核實(shí)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，搜集審計證據(jù)等，主要做好以下工作：

（一）進(jìn)點(diǎn)后首先召開與被審計單位見面會。

1.審計組長宣讀審計通知書，講明來意，提出有關(guān)審計工作要求事項(xiàng)和審計自律紀(jì)律；

2.聽取或?qū)忛啽粚徲媶挝坏淖圆閳蟾婊蚴雎殘蟾婊蚯闆r介紹。

（二）根據(jù)進(jìn)一步掌握地被審計單位的具體情況，確定審計的重點(diǎn)、專題、人員分工是否需要進(jìn)行調(diào)整。

（三）依據(jù)審計通知要求收集有關(guān)審計資料和借閱被審計單位相關(guān)資料，并辦理借閱手續(xù)。

（四）通過審核相關(guān)資料，核查實(shí)物及調(diào)查詢問，座談了解等方法實(shí)施審計。對審計發(fā)現(xiàn)的問題及疑點(diǎn)，做好審計記錄和取證工作。對審計事項(xiàng)進(jìn)行審計、調(diào)查時，審計人員不得少于2人。

1.審計證據(jù)有下列幾種：

（1）以書面形式存在并證明審計事項(xiàng)的書面證據(jù)；（2）以實(shí)物形態(tài)存在并證明審計事項(xiàng)的實(shí)物證據(jù)； 天津泰豐內(nèi)部審計制度

（3）以錄音錄像或計算機(jī)儲存、處理的證明審計事項(xiàng)的視聽材料；（4）與審計事項(xiàng)有關(guān)人員提供的證言材料；（5）專門機(jī)關(guān)或?qū)ｉT人員的鑒定結(jié)論和勘測筆錄；（6）其他證據(jù)。

2.審計人員收集證明材料，必須遵守以下要求：

（1）客觀公正、實(shí)事求是，防止主觀臆斷，保證證明材料的客觀性；（2）對收集的證明材料進(jìn)行分析判斷，決定取舍，保證證明材料的相關(guān)性；（3）收集足以證明審計事實(shí)真相的證明材料，保證證明材料的充分性；（4）嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)的規(guī)范，保證證明材料的合法性。

（5）審計人員向有關(guān)單位和個人調(diào)查取得的證明材料，應(yīng)當(dāng)有提供單位和個人蓋章或簽名，未取得提供單位和個人蓋章或簽名的，應(yīng)注明原因。

（6）審計中如有特殊需要，可以指派或者聘請專業(yè)部門、單位或?qū)I(yè)知識人員，對審計事項(xiàng)中某些專業(yè)問題進(jìn)行鑒定。

3.審計人員實(shí)施審計時，應(yīng)當(dāng)對審計工作進(jìn)行記錄，編制審計工作底稿。（1）審計工作底稿的主要內(nèi)容： a.被審計單位名稱；

b.審計項(xiàng)目名稱以及實(shí)施的時間； c.審計過程記錄；

d.編制人姓名及編制時間； e.復(fù)核人姓名及復(fù)核時間； f.索引號及頁次； g.其他應(yīng)說明的事項(xiàng)。

（2）審計工作底稿中的審計過程記錄主要包括：

a.實(shí)施審計具體程序、審計測試評價、審計方案的調(diào)整變更的記錄； b.審計人員的判斷、評價、處理意見和建議； c.審計復(fù)核記錄； 天津泰豐內(nèi)部審計制度

d.其他與審計事項(xiàng)有關(guān)的記錄和證明材料。（3）審計工作底稿的附件主要包括下列證明材料： a.與被審計單位財務(wù)收支有關(guān)的資料；

b.與被審計單位審計事項(xiàng)有關(guān)的法律文書、合同、協(xié)議、往來函件、鑒定資料等原件或復(fù)印件或摘錄件；

c.其他有關(guān)審計資料。

d.審計工作底稿所附的審計證明材料應(yīng)經(jīng)審計單位或其他提供證明資料者的認(rèn)定簽證。

（4）審計工作底稿分為分項(xiàng)審計工作底稿和匯總審計工作底稿。a.編制分項(xiàng)審計工作底稿，應(yīng)由審計人員根據(jù)審計方案審定的項(xiàng)目內(nèi)容逐項(xiàng)編制，必須是一項(xiàng)一稿或一事一稿，以利于編制匯總；

b.編制匯總審計工作底稿，應(yīng)在詳細(xì)審閱審計分項(xiàng)工作底稿，并確定其事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、手續(xù)完備之后，再進(jìn)行分析整理，按其性質(zhì)和內(nèi)容分類歸集；

（五）審計組長應(yīng)對審計工作底稿進(jìn)行檢查和復(fù)核，對審計組成員的工作質(zhì)量和審計目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)督。對已確認(rèn)的違紀(jì)違規(guī)問題和重要事項(xiàng)要編寫審計工作底稿，審計工作底稿要寫明事實(shí)情況，適用法規(guī)規(guī)范，處理意見，經(jīng)審計組長審閱后，送交被審計單位認(rèn)證簽署意見。

凡是審查審計工作底稿事實(shí)不清、證據(jù)不充分、手續(xù)不完備的應(yīng)做必要的修改或重新取證，補(bǔ)足必要的手續(xù)和資料。

審計組對實(shí)施審計過程中遇到的重大問題，經(jīng)審計組長全面復(fù)核并確認(rèn)后，應(yīng)向?qū)徲嫴拷?jīng)理匯報。

（六）審計部經(jīng)理應(yīng)當(dāng)采取有效方式和途徑，對審計組的審計工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第十四條 審計實(shí)施終結(jié)階段

（一）審計組組長運(yùn)用審計工作底稿所提供的材料，編寫審計報告。天津泰豐內(nèi)部審計制度

審計報告是審計人員對被審計單位的經(jīng)營管理活動審核后進(jìn)行評價，提出意見、建議，做出結(jié)論的文件，因此要做到：審計報告應(yīng)當(dāng)有恰當(dāng)?shù)臉?biāo)題，明確的署名和報告日期，做到格式規(guī)范，事實(shí)可靠，證據(jù)充分，定性準(zhǔn)確，結(jié)論公正，建議可行，語言簡練，表達(dá)確切，觀點(diǎn)鮮明，審計報告的主要形式和內(nèi)容如下：

1.標(biāo)題；

2.主送單位負(fù)責(zé)人名稱； 3.被審計企業(yè)概況；

4.審計的內(nèi)容、范圍、方式、時間等； 5.采用的主要審計程序與審計方法； 6.審計結(jié)果； 7.發(fā)現(xiàn)的主要問題； 8.審計建議;9.審計組成員簽字； 10.報告日期。

（二）審計部應(yīng)依據(jù)被授予的經(jīng)濟(jì)處理權(quán)限，對審計的問題提出處理、處分意見或建議。

（三）審計部門應(yīng)建立審計報告復(fù)核制度。審計報告完成后，由審計部門指定專人復(fù)核，應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核如下事項(xiàng)并提出復(fù)核意見。

1.與審計事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚；

2.收集的證明材料是否具有客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性； 3.適用法律、法規(guī)、規(guī)章和具有普遍約束力的決定、命令等是否正確； 4.審計評價是否恰當(dāng)；

5.問題定性、業(yè)務(wù)處理、違紀(jì)處分，改進(jìn)建議是否適當(dāng)； 6.審計程序是否符合制度。

（四）審計組應(yīng)在審計事項(xiàng)實(shí)施終了后10日內(nèi)完成審計報告并送達(dá)被審計單位，征求被審單位對審計報告的意見。被審計單位自收到審計報告之日起5日內(nèi)，天津泰豐內(nèi)部審計制度

提出書面意見；在規(guī)范日期內(nèi)沒有提出書面意見的，視為無異議。

如果被審計單位對審計報告有異議的，審計組應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)、研究。如認(rèn)為被審單位的意見正確，應(yīng)當(dāng)修改審計報告；如果認(rèn)為其意見不正確，應(yīng)將不同意見作為報告的附件一并上報。

（五）被審計單位與審計組雙方意見不能達(dá)成一致時，審計組應(yīng)將最終定稿的審計報告、被審計單位的書面意見、審計工作底稿、審計證據(jù)等有關(guān)資料一并審計部經(jīng)理審定，主要審定以下內(nèi)容：

1.與審計事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚；

2.被審計單位對審計報告的意見書和復(fù)核人員提出的復(fù)核意見是否正確； 3.審計評價意見及建議是否恰當(dāng)； 4.定性、處理、處分建議是否合法、適當(dāng)。

（六）審計部經(jīng)理審核后，應(yīng)依據(jù)上述資料簽發(fā)審計意見書，審計意見書應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1.審計的范圍、內(nèi)容、方式和時間； 2.對審計事項(xiàng)的評價意見和評價依據(jù)；

3.被審計單位違反財經(jīng)紀(jì)律行為的敘述；問題的定性、處理意見及其依據(jù)； 4.對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的直接責(zé)任人移送有關(guān)部門處理的建議。

5.對單位加強(qiáng)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的意見和建議。

（七）依據(jù)經(jīng)批示的《審計意見書》，形成《審計決定》送達(dá)被審計單位，被審計單位必須執(zhí)行審計決定。

（八）被審計單位按《審計決定》處理完畢后，應(yīng)填寫《審計決定處理情況報告單》，將處理情況向下達(dá)《審計決定》的審計部提出書面報告。

被審計單位對審計決定如有異議，可在收到《審計決定》后15日內(nèi)向集團(tuán)公司審計會議申請復(fù)議，復(fù)議裁定必須在30日內(nèi)做出，復(fù)議裁定為最終裁定。在此期間，仍按原審計決定執(zhí)行。天津泰豐內(nèi)部審計制度

（九）審計部應(yīng)當(dāng)自《審計決定》送達(dá)之日起3個月內(nèi)，了解審計決定的落實(shí)情況，監(jiān)督審計決定的執(zhí)行情況。

第十五條 審計部應(yīng)建立以下報告制度：

（一）向集團(tuán)公司總經(jīng)理實(shí)行定期（季度、年度）報告制，重大問題特別（及時）報告制；

（二）報告的主要內(nèi)容是計劃進(jìn)度、發(fā)現(xiàn)的問題及處理方式、建議、措施等； 第十六條 審計部應(yīng)建立后續(xù)審計制度；

后續(xù)審計是審計部門派員到被審計單位，檢查審計決定中規(guī)范的事項(xiàng)是否認(rèn)真執(zhí)行而進(jìn)行的一種審計，是保證審計工作發(fā)揮應(yīng)有效力的必要手段，其內(nèi)容為：

1.檢查采納審計建議和審計決定執(zhí)行情況；

2.了解采納審計建議和執(zhí)行審計決定中的困難與問題； 3.了解被審計單位在嚴(yán)格自律強(qiáng)化管理方面的新措施、新變化。天津泰豐內(nèi)部審計制度

第五章 職業(yè)道德與審計紀(jì)律

第十七條 內(nèi)部審計是集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系的重要組成部分，審計人員是審計工作的實(shí)施主體，是集團(tuán)實(shí)行審計監(jiān)督的執(zhí)行人員，因此必須講求職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守審計工作紀(jì)律，樹立良好的職業(yè)形象。

第十八條 審計人員應(yīng)具備的職業(yè)道德是：

（一）堅持原則，依法審計。審計人員必須嚴(yán)格依照國家的財經(jīng)法規(guī)從事審計監(jiān)督活動，實(shí)施依法審計，堅持原則，勇于同違反財經(jīng)法紀(jì)行為和不良傾向作斗爭，是維護(hù)國家財經(jīng)法規(guī)的嚴(yán)肅性，打擊經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里的各種經(jīng)濟(jì)犯罪和違紀(jì)行為和活動，從而達(dá)到審計查錯糾弊、改善管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的；

（二）實(shí)事求是，客觀公正。在具體實(shí)施審計中應(yīng)將被審計單位取得的成績、經(jīng)驗(yàn)、問題和教訓(xùn)如實(shí)反映；在處理被審計單位或個人違反財經(jīng)紀(jì)律問題時，應(yīng)依據(jù)經(jīng)濟(jì)法規(guī)條款處理，特別應(yīng)注意經(jīng)濟(jì)法規(guī)頒布的時間與違反財經(jīng)紀(jì)律的時間界線，現(xiàn)有制度不完善、不健全界線，有意和無意（業(yè)務(wù)水平低）等界線，尊重事實(shí)，以理服人，做到一審二幫三促進(jìn)；審計報告所做出的審計結(jié)論和評價，要堅持公平、公正、公允的原則；

（三）廉潔奉公，不徇私情。審計人員必須帶頭遵守國家法律、法規(guī)，執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，嚴(yán)以律已，廉潔奉公，不利用職權(quán)謀取私利；

（四）工作認(rèn)真，細(xì)致負(fù)責(zé)。審計工作的性質(zhì)和特點(diǎn)要求審計人員必須以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度對待審計工作，以真實(shí)的內(nèi)容實(shí)現(xiàn)審計目的；

（五）保守秘密，忠于職守。恪盡職責(zé)，忠于職守是審計人員應(yīng)盡的職責(zé)，對被審計單位需要保守的商業(yè)秘密應(yīng)予以保密，以保護(hù)被審計單位合法權(quán)益，有利于保證審計工作順利進(jìn)行；

（六）謙虛謹(jǐn)慎，平等待人；

（七）審計人員辦理審計事項(xiàng)，與被審計事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第十九條 審計人員實(shí)施審計時，必須認(rèn)真執(zhí)行以下審計紀(jì)律： 天津泰豐內(nèi)部審計制度

（一）對審計出的重大問題不得隱匿不報，否則是重大失職行為；

（二）不得與被審計單位串通，編造虛假審計報告；

（三）不得干預(yù)被審計單位的經(jīng)營管理活動；

（四）不得接受被審計單位的饋贈、報酬、福利待遇，不得在被審計單位報銷費(fèi)用；

（五）不得在實(shí)施審計期間內(nèi)參加被審計單位用公款的宴請、娛樂、旅游等活動以及利用職權(quán)為個人謀取私利；

（六）不得泄漏審計涉及到被審計單位的秘密。第二十條 審計人員必須保守下列秘密：

（一）公司產(chǎn)品、成本價格、銷售計劃；

（二）內(nèi)部掌握的招標(biāo)的標(biāo)底、對外承包工程指標(biāo)，勞務(wù)合作價格等；

（三）對外投資的可行性分析、調(diào)查報告等；

（四）其他需要保密的文件、材料等。在審計過程中，所有的審計文件、審計材料、記錄稿紙包括被審單位提供的各種文件、材料，要妥善保管，不得隨意亂放和丟棄，不得帶到公共場所。用過和作廢的記錄本及記錄用紙，審計項(xiàng)目完成后應(yīng)交給審計組長，除立卷歸檔者外，應(yīng)定期清理，按制度銷毀；

（五）對審計工作中提出的問題及其審計處理意見，應(yīng)按制度和程序與被審計單位有關(guān)人員交換意見，并不得向其他單位部門或人員透露；

（六）對審計報告（含原始材料）、審計決定和領(lǐng)導(dǎo)指示，未經(jīng)總經(jīng)理同意不得向外透露，更不得公開發(fā)表；

（七）對向內(nèi)審部門揭發(fā)問題的人、群眾來信，以及外單位轉(zhuǎn)來的有關(guān)資料，不管本人是否提出為其保密的要求，審計人員都要為其保密；

（八）印發(fā)審計文件材料，應(yīng)按制度劃注密級，印發(fā)范圍要嚴(yán)格按有關(guān)制度執(zhí)行。不得隨意擴(kuò)大，未經(jīng)對外公布的審計文件材料，不得帶至公共場所，審計文件材料未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得外借。天津泰豐內(nèi)部審計制度

第六章 委托社會審計管理辦法

第二十一條 依據(jù)國家有關(guān)文件規(guī)范，企業(yè)有些重大經(jīng)濟(jì)活動須經(jīng)委托符合國家規(guī)范資格的社會中介組織進(jìn)行審計、驗(yàn)證、鑒證、評價(以下統(tǒng)稱審計)需出具具有法律效力文書，才被社會公認(rèn)。為維護(hù)集團(tuán)公司合法經(jīng)濟(jì)利益，有效規(guī)范集團(tuán)公司委托社會審計開展審計事項(xiàng)的行為，特制定本管理辦法。

第二十二條 委托社會中介組織審計事項(xiàng)的范圍：企業(yè)的年度決算審計，以及國家、集團(tuán)公司有文件制度的須經(jīng)社會中介組織審計才有具法律效力的有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

第二十三條 委托社會審計由審計部統(tǒng)一歸口管理，選擇社會中介組織并辦理委托手續(xù)。

第二十四條 委托社會中介組織審計事項(xiàng)中各部門的主要職責(zé)：

（一）委托單位主要職責(zé)（或被審計單位主要職責(zé)）

1.委托單位將需要委托社會中介組織審計事項(xiàng)以書面形式提出，報給審計部；申請書中應(yīng)寫清審計項(xiàng)目名稱、要求、內(nèi)容、委托方式和完成的時間；

2.接到委托審計通知書后，應(yīng)指定聯(lián)系人，專門負(fù)責(zé)向社會中介組織審計組提供真實(shí)、可靠資料、有關(guān)文件和文書，對所提供的全部資料真實(shí)性、完整性和合法性負(fù)責(zé)；

3.協(xié)助社會中介組織審計人員查看現(xiàn)場，并提供其他必要的協(xié)助，協(xié)助做好有關(guān)審計工作；

4.對審計報告或文書簽署意見；

5.審計工作結(jié)束后，驗(yàn)收中介組織提供的審計報告或文書； 6.根據(jù)委托協(xié)議，支付審計費(fèi)用。

（二）審計會議的主要職責(zé)

1.接到委托單位需要對外委托審計事項(xiàng)書面申請書后，應(yīng)對審計的必要性和可行性進(jìn)行審查，并在三天內(nèi)書面通知委托申請單位是否同意進(jìn)行外部委托；

2.凡是需要委托外部審計的事項(xiàng)，審計部應(yīng)在十五天內(nèi)與社會中介組織聯(lián)天津泰豐內(nèi)部審計制度

系，并與中介組織草擬協(xié)議書條款，簽訂外委審計事項(xiàng)的協(xié)議書；

3.審查所委托中介組織以下事項(xiàng)：

（1）審查被委托的中介組織的資質(zhì)能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，是否與要委托審計事項(xiàng)相符；

（2）協(xié)議書條款的合法性、完整性、嚴(yán)密性和協(xié)議書履行的可行性、時效性，以及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)合法；

（3）審查被委托的中介組織審計工作方案是否符合所簽訂的協(xié)議書條款要求、方案的完整性、有效性和可操作性等

（4）審查驗(yàn)收中介組織出據(jù)的審計報告、文書(驗(yàn)證、鑒證、評價)的客觀真實(shí)性和具有的法定效力等。

（5）委托外部審計事項(xiàng)結(jié)束后7日內(nèi)，審計部門應(yīng)將審計結(jié)果移交委托單位驗(yàn)收。

（三）接受委托的社會中介組織主要職責(zé)

1.按委托單位要求寫出審計工作方案，交審計部門審閱、認(rèn)可；

2.依據(jù)委托單位的委托協(xié)議，組成審計組，實(shí)施審計工作；

3.審計工作結(jié)束后，提交審計工作報告或驗(yàn)證、鑒證、評價有關(guān)具有法律效力文書，經(jīng)被審計單位主要負(fù)責(zé)人簽署意見后，交給集團(tuán)公司審計部門驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收合格后，按協(xié)議書收取款項(xiàng)；

4.承擔(dān)審計責(zé)任，對所出具報告、結(jié)論的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第二十五條 凡未經(jīng)審計會議委托外部中介組織進(jìn)行審計的，資金財務(wù)部不得付款。

第二十六條 本辦法由集團(tuán)公司審計部負(fù)責(zé)解釋。天津泰豐內(nèi)部審計制度

第七章 審計檔案

第二十七條 審計檔案是內(nèi)審部門在審計活動中形成的，具有保存價值的各種形式的真實(shí)記錄，是考察審計工作，研究審計歷史的根據(jù)，是各單位檔案的重要組成部分。建立和管理審計檔案是內(nèi)審部門的重要任務(wù)。

第二十八條 審計檔案的立卷工作應(yīng)實(shí)行“誰審計，誰立卷”、“按項(xiàng)目立卷”、“邊審計，邊整理，審結(jié)卷成”的原則，定期移交，集中管理，不得長期存放在承辦單位和個人手中。

第二十九條 審計檔案資料主要包括：

（一）內(nèi)審部門下發(fā)的文件；

（二）公司主管部門、集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)對審計工作的批示、決定、講話和批復(fù)等；

（三）審計中形成的審計通知書、審計報告、審計底稿、審計意見書、審計決定、審計建議、有關(guān)文件和年度財務(wù)報表、賬證、錄音（像）帶、照片等取證材料；

（四）內(nèi)審部門對被審計單位采取臨時措施的文件決定；

（五）后續(xù)審計材料；

（六）職工來信來訪及查處情況資料；

（七）審計統(tǒng)計報表、年度審計項(xiàng)目計劃、重要審計會議材料、審計工作總結(jié)、經(jīng)驗(yàn)、制訂的審計制度等及其他有保存價值的文件資料。

第三十條 審計項(xiàng)目檔案立卷應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

（一）一個審計項(xiàng)目可立一個卷或幾個卷，一般不得將幾個審計項(xiàng)目的文件材料合并立一個卷；跨年度審計項(xiàng)目，在項(xiàng)目審計終結(jié)年度立卷；

（二）審計案卷內(nèi)每份或分組文件之間的排列規(guī)則是： 1.正件在前，附件在后； 2.定稿在前，修改稿在后； 3.批復(fù)在前，請示在后； 天津泰豐內(nèi)部審計制度

4.批示在前，報告在后；

5.重要文件在前，次要文件在后； 6.匯總性文件在前，原始性文件在后。

（三）審計項(xiàng)目卷宗的歸檔時間：一般在該項(xiàng)目審計完后3個月內(nèi)歸檔；年度審計項(xiàng)目的必須在次年6月末完成歸檔；

（四）審計項(xiàng)目卷宗歸檔，應(yīng)采用適當(dāng)?shù)木碜诜椒ㄅ帕校⒕幹凭碜凇妇怼⒛夸浀刃蛱枺员阌跈z索和查詢。

第三十一條 審計檔案的借閱應(yīng)建立嚴(yán)格的登記手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，按期歸還。

第三十二條 審計檔案應(yīng)分永久、長期、短期進(jìn)行保存，對超過期限的檔案，應(yīng)鑒定造冊，內(nèi)審部門提出申請經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可銷毀，并派人監(jiān)銷。審計檔案的具體保存期限如下：

（一）永久保存。重大審計事項(xiàng)的通知、工作方案、審計報告、決定、審計底稿、證明材料等；重大的審計調(diào)查事項(xiàng)及專案檢查事項(xiàng)的有關(guān)材料；

（二）長期保存（16年至50年）。重要審計事項(xiàng)的審計通知、工作方案、審計報告、決定、審計底稿、證明材料等；比較重要的審計調(diào)查事項(xiàng)及專案檢查事項(xiàng)的有關(guān)材料；員工來信來訪的有關(guān)材料；

（三）短期保存（5年以上，15年以下）。一般審計事項(xiàng)的審計通知、工作方案、審計報告、決定、底稿、證明材料；一般的審計調(diào)查事項(xiàng)和專案檢查事項(xiàng)的有關(guān)材料。天津泰豐內(nèi)部審計制度

第八章 附則

第三十三條 本制度由集團(tuán)公司審計部負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本制度自頒布之日起實(shí)施。

第二篇：天津泰豐-報告8-母子公司管理制度

機(jī)密

天津泰豐工業(yè)園投資（集團(tuán)）有限公司

母子公司管理制度

北大縱橫管理咨詢公司

二零零四年九月 北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

目錄

第一章 總 則........................................................3 第二章 母子公司管理的組織保障.......................................4 第三章 母子公司管理的管理控制系統(tǒng)...................................8 第一節(jié) 經(jīng)營計劃和預(yù)算控制.........................................8 第二節(jié) 人事控制...................................................9 第三節(jié) 財務(wù)控制..................................................10 第四節(jié) 信息控制..................................................10 第五節(jié) 審批權(quán)限控制..............................................12 第六節(jié) 審計監(jiān)督..................................................13 第七節(jié) 戰(zhàn)略管理..................................................13 第四章 附則........................................................15 北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

第一章 總 則

第一條

為科學(xué)合理地界定母子公司之間的權(quán)利、義務(wù)及利益關(guān)系，規(guī)范母子公司管理，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，特制定本管理制度。

第二條

如無特殊說明，本制度中的集團(tuán)公司是指天津泰豐工業(yè)園投資（集團(tuán)）有限公司，子公司指集團(tuán)公司的控股子公司（以下簡稱子公司）。

若子公司擁有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，則集團(tuán)公司通過子公司董事會行使相關(guān)權(quán)力，另行制定相關(guān)管理制度。

第三條 建立科學(xué)、有效、完善的母子公司管理模式包括組織保障、管理控制系統(tǒng)和激勵約束機(jī)制三個方面。

第四條 母子公司管理的組織保障包括母公司法人治理結(jié)構(gòu)、母公司職能部門和業(yè)務(wù)管理部門、外派高層經(jīng)營管理人員和委派財務(wù)經(jīng)理等方面。

第五條 母子公司管理的管理控制系統(tǒng)包括戰(zhàn)略管理、審計管理、人事控制、財務(wù)控制、信息控制、審批權(quán)限控制和經(jīng)營計劃及預(yù)算控制等方面。

第六條 母子公司管理的激勵約束機(jī)制包括：根據(jù)子公司的規(guī)模與效益等因素確定子公司經(jīng)營者激勵的力度、與子公司業(yè)績考核掛鉤的長期激勵計劃。

第七條 在對子公司管理的運(yùn)作方式上，遵循管理、法律兩條線的原則。管理線：即需要集團(tuán)公司決定、審批的事項(xiàng)，必須嚴(yán)格執(zhí)行；法律線：集團(tuán)公司決定、審批的事項(xiàng)，通過代表集團(tuán)公司股權(quán)的法人代表行使表決權(quán)。

第八條 泰豐集團(tuán)子公司分為項(xiàng)目公司和經(jīng)營性子公司。北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

第二章 母子公司管理的組織保障

第九條 組織保障是保證母子公司管理有效運(yùn)行的前提。

第十條 母子公司管理的組織保障包括集團(tuán)公司法人治理結(jié)構(gòu)、集團(tuán)公司總經(jīng)理、集團(tuán)公司主管副總經(jīng)理、集團(tuán)公司綜合職能管理部門、外派子公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理等方面。

第十一條 集團(tuán)公司法人治理結(jié)構(gòu)層面的職責(zé)（由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會履行）：

1、決定子公司的設(shè)立、出售和解散；

2、決定子公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；

3、決定子公司管理體制；

4、決定子公司經(jīng)營計劃與預(yù)算；

5、決定子公司對外投資，重大資本性支出，重大資產(chǎn)處置，開設(shè)孫公司，重大合同、擔(dān)保、重大信用政策，重大技術(shù)改造和基建投資等重大決策；

6、決定派駐子公司的總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理人選。

第十二條 集團(tuán)公司總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理層面的職責(zé)：

1、根據(jù)集團(tuán)公司整體部署監(jiān)督子公司的日常管理工作；

2、協(xié)調(diào)集團(tuán)公司職能管理、業(yè)務(wù)管理部門之間涉及子公司管理的相關(guān)工作；

3、協(xié)調(diào)處理集團(tuán)公司為子公司正常運(yùn)營提供相關(guān)保障、服務(wù)等方面的事項(xiàng)；

4、提出子公司總經(jīng)理建議人選。

5、批準(zhǔn)子公司副總經(jīng)理、中層管理人員人選。

第十三條 集團(tuán)公司綜合管理部門——戰(zhàn)略發(fā)展部的職責(zé)：

1、根據(jù)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合總經(jīng)理辦公會的子公司運(yùn)營會議精神，擬定經(jīng)營性子公司中長期發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營策略；

2、理順集團(tuán)公司所屬經(jīng)營性子公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系，優(yōu)化資產(chǎn)；

3、負(fù)責(zé)涉及經(jīng)營性子公司的資產(chǎn)評估、并購、重組、破產(chǎn)、分立、合資合作、聯(lián)營、租賃、承包、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本運(yùn)作的相關(guān)事務(wù)性工作； 北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

4、負(fù)責(zé)擬定經(jīng)營性子公司的經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)、廉政目標(biāo)、安全目標(biāo)，參與子公司業(yè)績合同的制定,并定期對其業(yè)績進(jìn)行檢查和評估，向公司高管層提出獎懲建議；

5、負(fù)責(zé)配合資金財務(wù)部，建立經(jīng)營性子公司統(tǒng)一的財務(wù)會計制度，并對公司所屬經(jīng)營性子公司的財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督；

6、負(fù)責(zé)審查經(jīng)營性子公司對外投資，重大資本性支出，重大資產(chǎn)處置，開設(shè)孫公司，重大合同、擔(dān)保、重大信用政策，預(yù)算，重大技術(shù)改造和基建投資等重大決策，向集團(tuán)公司高管層提出相關(guān)建議；

7、負(fù)責(zé)配合集團(tuán)公司審計部，對經(jīng)營性子公司進(jìn)行各類審計；

8、負(fù)責(zé)搜集、匯總經(jīng)營性子公司各項(xiàng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)，定期撰寫分析報告；

9、根據(jù)經(jīng)營性子公司的經(jīng)營業(yè)績和投資回報率，提出增資或退出的建議；

10、負(fù)責(zé)完成集團(tuán)公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第十四條 集團(tuán)公司綜合職能管理部門——項(xiàng)目管理部的職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目公司的工程項(xiàng)目管理的規(guī)章、制度、規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等；

2、負(fù)責(zé)審核、論證和優(yōu)化各項(xiàng)目公司建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計變更方案；

3、負(fù)責(zé)對各項(xiàng)目公司建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、計劃落實(shí)及施工現(xiàn)場管理等進(jìn)行檢查評比；

4、負(fù)責(zé)組織各項(xiàng)目公司項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的交流和信息的溝通；

5、負(fù)責(zé)組織或參與各項(xiàng)目公司建設(shè)項(xiàng)目的交、竣工驗(yàn)收工作；參與已竣工項(xiàng)目的后評價工作；

6、負(fù)責(zé)各項(xiàng)目公司建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)統(tǒng)計報表的編制、上報和對外發(fā)布工作，并撰寫統(tǒng)計分析報告。

第十五條 集團(tuán)公司綜合職能管理部門——辦公室的職責(zé)：

1、有關(guān)子公司事項(xiàng)的上傳下達(dá)；

2、涉及母子公司的法律事務(wù)處理；

3、負(fù)責(zé)完成集團(tuán)公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第十六條 綜合職能管理部門——人力資源部的職責(zé)： 北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

1、擬定集團(tuán)公司派駐子公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理的薪酬和考核制度；

2、參與集團(tuán)公司派駐子公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理的定期述職會議并將述職人員的述職報告及對述職對象的評價與建議歸檔保管；

3、根據(jù)公司對派駐子公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理的考核結(jié)果計算并發(fā)放薪酬；

4、根據(jù)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會對派駐子公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理的決定，下達(dá)任命通知；

5、對子公司副總經(jīng)理、中層管理人員的提名人選進(jìn)行審核；

6、負(fù)責(zé)完成集團(tuán)公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第十七條 綜合職能管理部門——資金財務(wù)部的職責(zé)：

1、核算子公司與集團(tuán)公司的往來業(yè)務(wù)；

2、審核子公司財務(wù)預(yù)算、資金計劃；

3、提出派駐子公司財務(wù)經(jīng)理人選，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后向子公司派駐；

4、負(fù)責(zé)委派駐子公司財務(wù)經(jīng)理的考核；

5、對子公司資金收支進(jìn)行續(xù)時監(jiān)控；

6、對集團(tuán)公司審計子公司的相關(guān)工作提供業(yè)務(wù)支持；

7、參與子公司業(yè)績合同的制定；

8、負(fù)責(zé)完成集團(tuán)公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第十八條 綜合職能管理部門——審計部的職責(zé)：

1、組織對子公司的定期或不定期的審計；

2、組織對子公司經(jīng)營者或者其他關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；

3、組織對子公司進(jìn)行專項(xiàng)審計；

4、組織對子公司高層管管理人員、財務(wù)經(jīng)理的離任審計；

5、當(dāng)公司決定對子公司進(jìn)行外部審計時，提供必要的配合；

6、負(fù)責(zé)完成集團(tuán)公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第十九條 外派子公司高層經(jīng)營管理人員的職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)組織制定子公司的經(jīng)營計劃、預(yù)算，并組織具體實(shí)施；

2、定期提交子公司的經(jīng)營管理情況分析報告；

3、及時向集團(tuán)公司匯報子公司重大經(jīng)營情況； 北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

4、定期向集團(tuán)公司進(jìn)行述職。

第二十條 外派子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)：

1、全面負(fù)責(zé)所在子公司的財務(wù)工作；

2、定期向集團(tuán)公司提交子公司的財務(wù)分析報告；

3、定期向集團(tuán)公司匯報子公司生產(chǎn)經(jīng)營和執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律情況；

4、及時向集團(tuán)公司匯報子公司重大財務(wù)事項(xiàng)，在必要時，提出審計建議；

5、對所在子公司的資金籌措，使用和調(diào)度、貸款擔(dān)保、抵押、對外投資、基建技術(shù)改造、資產(chǎn)重組等重大決策實(shí)施財務(wù)監(jiān)督，并及時向集團(tuán)公司進(jìn)行匯報；

6、定期向集團(tuán)公司進(jìn)行述職。第二十一條 外派子公司經(jīng)營者要則：

1、外派子公司經(jīng)營者對集團(tuán)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)；

2、外派子公司經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和集團(tuán)公司章程的規(guī)定，忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)公司利益。當(dāng)其自身的利益與公司和股東的利益相沖突時，應(yīng)當(dāng)以公司和股東的最大利益為行為準(zhǔn)則；

3、當(dāng)所在子公司出現(xiàn)重大問題，危及到子公司生存發(fā)展和集團(tuán)公司權(quán)益時，必須及時向集團(tuán)公司做特別匯報和請示；

4、對于明確定義為重大決策事項(xiàng)的議題，外派子公司經(jīng)營者必須首先在集團(tuán)公司內(nèi)部形成統(tǒng)一意見后方可表態(tài)；

5、未經(jīng)授權(quán)不得在公開場合泄漏任何不利于集團(tuán)公司及所在子公司的機(jī)密，不得超越權(quán)限；

6、外派子公司經(jīng)營者每季度做一次書面述職報告；

7、外派子公司經(jīng)營者的離職與免職由公司總經(jīng)理辦公會決定；

8、外派子公司經(jīng)營者提出辭職或者任期屆滿，其對公司負(fù)有的義務(wù)在其辭職報告尚未生效或者生效后的合理期間內(nèi)，以及任期結(jié)束后的合理期間內(nèi)并不當(dāng)然解除，其對公司商業(yè)秘密保密的義務(wù)在其任職結(jié)束后仍然有效，直到該秘密成為公開信息。其他義務(wù)的持續(xù)期間應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平的原則決定；

9、任職尚未結(jié)束的外派子公司經(jīng)營者，如有擅自離職的情況，應(yīng)對因其擅自離職使公司造成的損失承擔(dān)法律責(zé)任，賠償經(jīng)濟(jì)損失。北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

第三章 母子公司管理的管理控制系統(tǒng)

第一節(jié) 經(jīng)營計劃和預(yù)算控制

第二十二條

公司經(jīng)營計劃和預(yù)算橫向劃分為經(jīng)營計劃和預(yù)算、季度經(jīng)營計劃和預(yù)算與月度經(jīng)營計劃和預(yù)算三個層次；縱向劃分為集團(tuán)公司總體計劃和預(yù)算，各管理部門計劃和預(yù)算，各子公司計劃和預(yù)算。

第二十三條 集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會提出公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算，集團(tuán)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織制定集團(tuán)公司經(jīng)營計劃和預(yù)算，指導(dǎo)集團(tuán)公司、季度和月度經(jīng)營計劃和預(yù)算的編制，對計劃和預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，監(jiān)督檢查計劃和預(yù)算執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)計劃和預(yù)算的調(diào)整與考核。

第二十四條 子公司依據(jù)集團(tuán)公司、季度、月度經(jīng)營計劃和預(yù)算分別制定各自、季度、月度經(jīng)營計劃和預(yù)算。

第二十五條 子公司每月以書面形式報告一次計劃和預(yù)算任務(wù)的完成情況。第二十六條 集團(tuán)公司應(yīng)隨時監(jiān)督檢查計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時采取有效措施予以解決，以保證計劃和預(yù)算的順利完成。

第二十七條 檢查計劃和預(yù)算執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計報表、會計報表、業(yè)務(wù)報表等資料。檢查計劃和預(yù)算的實(shí)際完成數(shù)，一律以統(tǒng)計報表數(shù)為依據(jù)。統(tǒng)計數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時、全面反饋計劃和預(yù)算執(zhí)行情況，禁止弄虛作假。

第二十八條 各子公司的考核指標(biāo)，一律以總經(jīng)理辦公會所確定的計劃和預(yù)算指標(biāo)為依據(jù)。

第二十九條 集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會以季度為單位考核子公司（含絕對控股子公司和相對控股子公司）經(jīng)營計劃和預(yù)算完成情況。

第三十條 計劃和預(yù)算指標(biāo)確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，集團(tuán)公司各歸口管理部門和子公司不得隨意修改。

第三十一條 確有特殊情況需要調(diào)整季度或月度計劃和預(yù)算指標(biāo)，必須經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過。計劃和預(yù)算指標(biāo)調(diào)整未批準(zhǔn)之前，按原計劃和預(yù)算執(zhí)行。

第三十二條 調(diào)整計劃和預(yù)算指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個季度申請，調(diào)整季度計劃北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

和預(yù)算指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個月申請。

第三十三條 調(diào)整某項(xiàng)計劃和預(yù)算指標(biāo)時如需同時相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計劃和預(yù)算指標(biāo)，應(yīng)一并申請，以保證計劃和預(yù)算的平衡、協(xié)調(diào)。

第三十四條 調(diào)整計劃和預(yù)算指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計劃和預(yù)算指標(biāo)考核。

第三十五條 預(yù)算制定、執(zhí)行和調(diào)整的具體規(guī)定參見《天津泰豐預(yù)算管理制度》。

第二節(jié) 人事控制

第三十六條 人事控制是集團(tuán)公司對子公司管理控制的主要途徑之一，主要包括子公司高層管理人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人的任免和管理，子公司的薪酬總額控制等內(nèi)容

第三十七條 子公司的總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理由集團(tuán)公司委派。

第三十八條 子公司的總經(jīng)理人選由集團(tuán)公司總經(jīng)理提名，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會通過后任命。

第三十九條 子公司的財務(wù)經(jīng)理人選由集團(tuán)公司資金財務(wù)部經(jīng)理提名，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會通過后任命。

第四十條 子公司副總經(jīng)理、中層管理人員人選由子公司總經(jīng)理提名，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后任命。

第四十一條 選擇外派子公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理人選，應(yīng)首先考慮集團(tuán)公司的人員狀況，通過推薦和公開競聘產(chǎn)生，在集團(tuán)公司目前的人員狀況無法滿足子公司的崗位要求和發(fā)展需要的情況下，可以選擇其他產(chǎn)生渠道。

第四十二條 集團(tuán)公司派駐子公司的總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理，考核由集團(tuán)公司進(jìn)行，薪酬由集團(tuán)公司發(fā)放，統(tǒng)一納入集團(tuán)公司的考核和薪酬管理，具體規(guī)定按《天津泰豐考核管理制度》和《天津泰豐薪酬管理制度》執(zhí)行。

第四十三條 子公司應(yīng)在集團(tuán)公司人力資源部的指導(dǎo)下制定本公司的薪酬和考核管理制度，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第四十四條 集團(tuán)公司應(yīng)嚴(yán)格控制子公司的薪酬總額，子公司在制定預(yù)算北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

時應(yīng)一并考慮薪酬預(yù)算，具體按《天津泰豐預(yù)算管理制度》執(zhí)行。

第三節(jié) 財務(wù)控制

第四十五條 集團(tuán)公司對子公司財務(wù)控制包括財務(wù)管理體系、資金收支、成本費(fèi)用、應(yīng)收賬款等方面。

第四十六條 子公司執(zhí)行集團(tuán)公司統(tǒng)一的財務(wù)管理準(zhǔn)則。子公司可以在集團(tuán)公司資金財務(wù)部的指導(dǎo)下，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本公司具體的財務(wù)管理制度，但必需經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第四十七條 集團(tuán)公司統(tǒng)一對子公司的資金進(jìn)行管理，對收支進(jìn)行續(xù)時監(jiān)控。第四十八條 集團(tuán)公司批準(zhǔn)子公司的成本與費(fèi)用指標(biāo)，統(tǒng)一列入考核。第四十九條 集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)對子公司的應(yīng)收賬款管理，減少資金占用，提高資金運(yùn)用效率。

第五十條 集團(tuán)公司對子公司實(shí)行財務(wù)經(jīng)理委派制。委派財務(wù)經(jīng)理代表集團(tuán)公司對子公司財務(wù)工作提供服務(wù)和實(shí)施監(jiān)督。

第五十一條 委派財務(wù)經(jīng)理的編制、人事、工資關(guān)系在公司財務(wù)部門。接受子公司和集團(tuán)公司財務(wù)部門的雙重考核（子公司對委派財務(wù)經(jīng)理的考核重點(diǎn)在服務(wù)，集團(tuán)公司財務(wù)部門對委派財務(wù)經(jīng)理的考核重點(diǎn)在履行監(jiān)督職責(zé)方面）。

第五十二條 集團(tuán)公司對委派財務(wù)經(jīng)理實(shí)行定期輪崗制度。原則上委派財務(wù)經(jīng)理在一個子公司從事財務(wù)工作的期限為兩個會計，且離開該子公司后三年內(nèi)不得再擔(dān)任該子公司的委派財務(wù)經(jīng)理。

第五十三條 委派財務(wù)經(jīng)理執(zhí)行每季度定期述職和重大事項(xiàng)報告制度。

第四節(jié) 信息控制

第五十四條 為加強(qiáng)對子公司的管理，保證集團(tuán)公司經(jīng)營決策的落實(shí)，進(jìn)一步提高子公司經(jīng)營者的領(lǐng)導(dǎo)能力和業(yè)務(wù)水平，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的經(jīng)營目標(biāo)，在子公司經(jīng)營者中實(shí)施定期述職制度。

第五十五條 定期述職是集團(tuán)公司管理層以會議形式對相關(guān)子公司經(jīng)營者在北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

述職期間職責(zé)履行情況、成功原因、不足之處、改進(jìn)建議等進(jìn)行審議和直接溝通而推行的一項(xiàng)正式制度，是述職雙方在持續(xù)溝通中的一種正式形式，它與其他溝通形式互相補(bǔ)充。

第五十六條 述職人員范圍：各子公司的高層經(jīng)營管理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人。集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會認(rèn)為需要時可擴(kuò)大述職人員范圍。

第五十七條 述職對象為公司總經(jīng)理辦公會。

第五十八條 述職基本流程：各述職人員提交述職報告→總經(jīng)理辦公會審核述職報告→述職日述職討論評議→評價與建議的反饋執(zhí)行→下一次述職（包括上一次意見的執(zhí)行反饋情況）。

第五十九條 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部應(yīng)在會前收集與述職工作有關(guān)的信息，述職人員應(yīng)提前兩天遞交述職報告。會議組織由集團(tuán)公司辦公室負(fù)責(zé)。

第六十條 述職審議的程序：

1、集團(tuán)公司總經(jīng)理宣布述職會議的目的和會議原則；

2、述職人述職；

3、總經(jīng)理辦公會評議與討論；

4、述職人進(jìn)一步陳述；

5、形成評議意見。

第六十一條 述職報告的內(nèi)容：

1、對上期述職意見執(zhí)行情況的匯報；

2、根據(jù)崗位職責(zé)要求和計劃目標(biāo)，在對職責(zé)履行情況做定性與定量比較的基礎(chǔ)上進(jìn)行自我評估，分析成功因素、不足之處及改進(jìn)方向。

第六十二條 述職審議的依據(jù)為：公司發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營計劃與預(yù)算，述職期間公司的經(jīng)營狀況，各述職人員的職責(zé)等。

第六十三條 述職期一般為一個季度，每季度結(jié)束后一個月內(nèi)，由子公司總經(jīng)理和集團(tuán)公司總經(jīng)理共同約定具體述職時間。

第六十四條 述職會議的參與人員：

1、公司總經(jīng)理辦公會全體人員；

2、公司相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人； 北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

3、述職人員；

4、會議記錄人員。

第六十五條 述職人員的述職報告及對述職對象的評價與建議，經(jīng)營子公司由戰(zhàn)略發(fā)展部和人力資源部負(fù)責(zé)保管，項(xiàng)目公司由項(xiàng)目管理部和人力資源部負(fù)責(zé)保管，作為對述職人員考核與獎懲的依據(jù)之一。

第六十六條 建立重大事項(xiàng)報告制度。如涉及以下情形，子公司外派的總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時向集團(tuán)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、戰(zhàn)略發(fā)展部、項(xiàng)目管理部等相關(guān)部門報告。

1、可能對子公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理工作產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)或潛在的重大影響；

2、可能對集團(tuán)公司在子公司的權(quán)益產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)或潛在的重大影響。

第五節(jié) 審批權(quán)限控制

第六十七條 需集團(tuán)公司決定的子公司重大經(jīng)營決策事項(xiàng)（必要時，履行相應(yīng)的法律手續(xù)）：

1、子公司章程的修訂與修改；

2、子公司業(yè)績合同的制訂；

3、子公司財務(wù)預(yù)算、決算方案的決定；

4、子公司重大資產(chǎn)處置、重大投資決策；

5、子公司產(chǎn)權(quán)或股權(quán)的變動、轉(zhuǎn)讓、劃撥；

6、子公司兼并、重組、分立、破產(chǎn)、歇業(yè)、租賃、承包、托管等；

7、子公司管理體制改革；

8、開設(shè)孫公司；

9、貸款、借款、擔(dān)保、抵押事項(xiàng)；

10、利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。第六十八條 需報集團(tuán)公司審批的事項(xiàng)：

1、子公司中長期發(fā)展規(guī)劃；

2、子公司投資項(xiàng)目、技改或基建項(xiàng)目、大修項(xiàng)目的決策；

3、子公司經(jīng)營范圍內(nèi)的調(diào)整； 北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

4、子公司重大合同的訂立、修改和取消。

第六十九條 子公司總經(jīng)理的決策權(quán)限由集團(tuán)公司總經(jīng)理根據(jù)子公司的經(jīng)營情況授予。

第六節(jié) 審計監(jiān)督

第七十條 對子公司的審計監(jiān)督包括內(nèi)部審計和外部審計兩類。內(nèi)部審計是由集團(tuán)公司審計部代表公司行使內(nèi)部審計監(jiān)督的職責(zé)；外部審計指由集團(tuán)公司聘請專業(yè)會計師事務(wù)所對子公司進(jìn)行審計，集團(tuán)公司審計部負(fù)責(zé)聯(lián)系、落實(shí)等相關(guān)事宜。

第七十一條 對子公司的內(nèi)部審計和外部審計，集團(tuán)公司資金財務(wù)部應(yīng)提供業(yè)務(wù)支持。

第七十二條 審計內(nèi)容：

1、財務(wù)計劃、成本計劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算；

2、財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動；

3、經(jīng)濟(jì)效益；

4、內(nèi)部控制制度；

5、經(jīng)濟(jì)責(zé)任；

6、承包經(jīng)營或委托承包經(jīng)營決算；

7、投資、技改、大修等項(xiàng)目概（預(yù)）算、決算；

8、執(zhí)行公司統(tǒng)一財務(wù)會計制度情況；

9、國家財經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行情況。

第七十三條 對子公司審計工作的具體方法和程序按《天津泰豐審計管理制度》執(zhí)行。

第七節(jié) 戰(zhàn)略管理

第七十四條 戰(zhàn)略管理的總體原則是：集團(tuán)公司對子公司戰(zhàn)略管理采取集權(quán)式管理，即戰(zhàn)略制定權(quán)集中于集團(tuán)公司，子公司只有戰(zhàn)略制定建議權(quán)和戰(zhàn)略執(zhí)行權(quán)。北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

第七十五條 集團(tuán)公司負(fù)責(zé)子公司戰(zhàn)略的制定、戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)督、戰(zhàn)略實(shí)施效果評估，子公司負(fù)責(zé)戰(zhàn)略實(shí)施。

第七十六條 集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)組織制定子公司的發(fā)展戰(zhàn)略，包括戰(zhàn)略方向確定、戰(zhàn)略目標(biāo)制定、戰(zhàn)略方案設(shè)計、戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)督和戰(zhàn)略效果評估等。

第七十七條 子公司戰(zhàn)略相對于集團(tuán)公司而言，是集團(tuán)公司戰(zhàn)略的子戰(zhàn)略即業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。在制定子公司戰(zhàn)略時，必須以集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略為依據(jù)，確定相應(yīng)的戰(zhàn)略發(fā)展方向、戰(zhàn)略目標(biāo)、任務(wù)和實(shí)現(xiàn)路徑等。北大縱橫管理咨詢公司泰豐集團(tuán)項(xiàng)目組

第四章 附則

第七十八條 本制度由戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)解釋。第七十九條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

第三篇：天津泰豐-報告16-固定資產(chǎn)管理制度

機(jī)密

天津泰豐工業(yè)園投資（集團(tuán)）有限公司

固定資產(chǎn)管理制度

北大縱橫管理咨詢公司

二零零四年十月 天津泰豐固定資產(chǎn)管理制度

目錄

第一章 總則.....................................................................................................2 第二章 固定資產(chǎn)購置及計價..................................................................3 第三章 固定資產(chǎn)保管與盤點(diǎn)..................................................................5 第四章 固定資產(chǎn)的維修、保險及抵押..............................................6 第五章 閑置固定資產(chǎn)的管理..................................................................7 第六章 固定資產(chǎn)租賃.................................................................................8 第七章 固定資產(chǎn)的報廢及出售.............................................................9 第八章 附則...................................................................................................10

天津泰豐固定資產(chǎn)管理制度

第一章 總則

第一條 目的

為了加強(qiáng)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理工作，保證固定資產(chǎn)的安全完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效能，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定，根據(jù)集團(tuán)公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)與范圍

（一）使用年限在一年以上，單位價值在1000元以上的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具。

（二）不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，且使用期限超過兩年的也作為固定資產(chǎn)。

（三）集團(tuán)公司固定資產(chǎn)主要包括：房屋與建筑物、辦公用具、運(yùn)輸工具及其他設(shè)備。

第三條 本制度適用于集團(tuán)公司及所屬子公司。

天津泰豐固定資產(chǎn)管理制度

第二章 固定資產(chǎn)購置及計價

第四條 固定資產(chǎn)購置的審批權(quán)限：

（一）房屋建筑物和運(yùn)輸工具的購買都需經(jīng)總經(jīng)理審批；

（二）其他固定資產(chǎn)的購買按預(yù)算管理辦法執(zhí)行。第五條 固定資產(chǎn)購置程序：

（一）使用部門填寫固定資產(chǎn)請購單；

（二）資金財務(wù)部審核是否超預(yù)算；

（三）由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批；

（四）辦公室進(jìn)行資產(chǎn)購置。大宗固定資產(chǎn)的購置應(yīng)采用招投標(biāo)或詢價的方式，并與售貨單位簽定采購合同，采購合同應(yīng)同時交資金財務(wù)部一份；

（五）資產(chǎn)購置后經(jīng)使用部門驗(yàn)收，并在驗(yàn)收合格單上簽字；辦公室將購置發(fā)票，連同驗(yàn)收合格單交于資金財務(wù)部，資金財務(wù)部須對購入資產(chǎn)的內(nèi)容、附(備)件、價格等與合同、發(fā)票、單據(jù)核對一致后方能入賬。

第六條 資產(chǎn)購置后，應(yīng)填制《固定資產(chǎn)卡片》，卡片中注明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、使用部門、原值、折舊年限、預(yù)計殘值等信息。《固定資產(chǎn)卡片》一式三聯(lián)，一聯(lián)由辦公室保存并據(jù)以登記固定資產(chǎn)臺賬；一聯(lián)由資金財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理，另一聯(lián)由使用部門保存。

第七條 第八條 土地、房屋及建筑物等不動產(chǎn)購置后由辦公室辦理產(chǎn)權(quán)登記。在建工程應(yīng)建立立項(xiàng)審批制度。未經(jīng)批準(zhǔn)或未報備案的項(xiàng)目不得在“在建工程”中核算，其支出在生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用中列支。已完工的在建工程，應(yīng)及時辦理結(jié)算及驗(yàn)收手續(xù)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；因故未能及時辦理的，應(yīng)自工程竣工驗(yàn)收或投入使用之日起，按工程概算或其他預(yù)算計劃資料暫估入賬。

第九條 固定資產(chǎn)編號及標(biāo)簽

所有固定資產(chǎn)應(yīng)由辦公室進(jìn)行編號，并粘貼標(biāo)簽由使用部門領(lǐng)用。固定資產(chǎn)的編號應(yīng)按照固定資產(chǎn)的類別、購置先后順序進(jìn)行編號，每項(xiàng)固定資產(chǎn)只有一個唯一的編號。

第十條 固定資產(chǎn)計價

（一）購進(jìn)的固定資產(chǎn)以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險等費(fèi)用作為原價，天津泰豐固定資產(chǎn)管理制度

由國外進(jìn)口設(shè)備的原價還包括按規(guī)定支付的關(guān)稅。

（二）自制自建的固定資產(chǎn)以制造或建造過程中所發(fā)生的實(shí)際支出作為原價。

（三）投資者投入的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資各方確認(rèn)的價值作為入賬價值。

（四）對固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造、技術(shù)革新所發(fā)生的能夠增加固定資產(chǎn)價值的支出，應(yīng)調(diào)增固定資產(chǎn)原價。固定資產(chǎn)價值一經(jīng)登記入帳以后，除因登記錯誤需用改正，以及因公司改組、解散等情況外，一般不應(yīng)重估調(diào)整。

（五）盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。

第十一條 固定資產(chǎn)的折舊

（一）固定資產(chǎn)殘值率：集團(tuán)公司規(guī)定為10％。

（二）計提折舊的方法：集團(tuán)公司采用直線法折舊。

（三）固定資產(chǎn)折舊年限： 1.2.3.房屋建筑物最短使用年限為二十年。機(jī)器設(shè)備及其它設(shè)備最短使用年限為十年。

電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備最短使用年限為五年。

（四）集團(tuán)公司根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)原價和月折舊率，按月計提折舊。月份內(nèi)開始使用的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，從下月起提取折舊，月份內(nèi)減少或停用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起停提折舊。

（五）集團(tuán)公司的固定資產(chǎn)提足折舊后可繼續(xù)使用的不再提折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)不補(bǔ)提折舊。

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第三章 固定資產(chǎn)保管與盤點(diǎn)

第十二條 固定資產(chǎn)的保管由使用部門負(fù)責(zé)。辦公室應(yīng)建立固定資產(chǎn)的臺賬，并做到賬實(shí)相符。

第十三條 辦公室應(yīng)會同資金財務(wù)部每年對固定資產(chǎn)盤點(diǎn)一次，使用部門和其他有關(guān)部門配合。盤點(diǎn)工作將逐項(xiàng)清點(diǎn)實(shí)物，以實(shí)物與賬、卡相對照，查清固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和技術(shù)狀況，填制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，辦公室應(yīng)將固定資產(chǎn)盤盈盤虧情況報總經(jīng)理。

第十四條 在清查中對固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損，要查明原因，分清責(zé)任，由辦公室填寫書面報告，資金財務(wù)部會簽后按照相應(yīng)的審批程序進(jìn)行審批。固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)短缺損失的處理權(quán)限如下：

（一）----金額范圍內(nèi)的由總經(jīng)理審批；

（二）----金額以上的，交總經(jīng)理辦公會預(yù)算會議審批。

第十五條 資金財務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果申請報告的批準(zhǔn)結(jié)果，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整賬面結(jié)存數(shù)，并在期末結(jié)賬前處理完畢。

（一）對盤盈的固定資產(chǎn)按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值，并同時記入營業(yè)外收入；

（二）對盤虧的固定資產(chǎn)，將其賬面價值減去該項(xiàng)資產(chǎn)的累計折舊的余額，記入營業(yè)外支出。

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第四章 固定資產(chǎn)的維修、保險及抵押

第十六條 為了保證固定資產(chǎn)處于良好的狀態(tài)，充分發(fā)揮其效能，各部門應(yīng)做好固定資產(chǎn)的修理、維護(hù)工作。

第十七條 集團(tuán)公司發(fā)生的經(jīng)常性修理作為收益性支出處理，直接計入當(dāng)月費(fèi)用；如果修理費(fèi)用數(shù)額較大或發(fā)生不夠均衡，應(yīng)當(dāng)采用預(yù)提或待攤的辦法，以便均衡各期的成本費(fèi)用。大修理費(fèi)用采用預(yù)提方式的，應(yīng)當(dāng)在兩次大修理間隔期內(nèi)各期均衡地預(yù)提預(yù)計發(fā)生的大修理費(fèi)用，并計入有關(guān)的成本、費(fèi)用；大修理費(fèi)用采用待攤方式的，應(yīng)當(dāng)將發(fā)生的大修理費(fèi)用在下一次大修理前平均攤銷完，計入有關(guān)的成本、費(fèi)用。

第十八條 固定資產(chǎn)的改建、擴(kuò)建亦稱為固定資產(chǎn)改良，一般改良支出數(shù)額較大，受益期較長。符合下列條件之一者，應(yīng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)改良支出。

（一）使固定資產(chǎn)的使用年限延長

（二）使固定資產(chǎn)的生產(chǎn)能力提高

（三）使公司經(jīng)營管理環(huán)境或條件改善

固定資產(chǎn)的改良支出作為資本性支出，應(yīng)計入固定資產(chǎn)的價值。第十九條 固定資產(chǎn)的保險及抵押

集團(tuán)公司的房屋、設(shè)備及運(yùn)輸工具等固定資產(chǎn)，由各使用部門申報，辦公室統(tǒng)一辦理保險手續(xù)。抵押事宜由總經(jīng)理審批后，由辦公室負(fù)責(zé)辦理。

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第五章 閑置固定資產(chǎn)的管理

第二十條 固定資產(chǎn)閑置的條件

在用固定資產(chǎn)已連續(xù)停用一年以上或購進(jìn)二年以上不能使用、變更計劃后不使用，但仍有使用價值、工程項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后一年不需用的固定資產(chǎn)。

第二十一條 各部門有符合條件的閑置固定資產(chǎn)，應(yīng)向辦公室進(jìn)行申報，由辦公室統(tǒng)一登記。

（一）對于閑置設(shè)備，一般存放在各申報部門，申報部門應(yīng)作好維修保養(yǎng)工作，不得隨意拆卸設(shè)備附件，保證設(shè)備完好，并加蓋防塵防濕罩，以確保隨時能夠調(diào)出使用。

（二）閑置固定資產(chǎn)需要重新啟用或調(diào)出時，必須提出申請報告，經(jīng)確認(rèn)后，憑辦公室簽發(fā)的啟用轉(zhuǎn)移單進(jìn)行辦理。

第二十二條 閑置固定資產(chǎn)的處理

（一）各部門對閑置固定資產(chǎn)應(yīng)采用內(nèi)部轉(zhuǎn)移、出租、出售等方式積極進(jìn)行處理，充分盤活閑置固定資產(chǎn)。辦公室至少每半年應(yīng)將經(jīng)營上認(rèn)為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，擬定處理意見后呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（二）閑置固定資產(chǎn)變價處理收入應(yīng)上繳資金財務(wù)部做賬務(wù)處理，任何人不得私自挪作他用。

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第六章 固定資產(chǎn)租賃

第二十三條 承租固定資產(chǎn)的程序：

（一）辦公室根據(jù)固定資產(chǎn)使用單位提出的需求申請，提出承租報告，報送主管領(lǐng)導(dǎo)審批；

（二）經(jīng)報批同意的承租項(xiàng)目，由辦公室根據(jù)承租資產(chǎn)的原值、新舊程度和折舊費(fèi)用等綜合因素，會同資金財務(wù)部與租賃方協(xié)商租賃費(fèi)用和其他條款，（必要時請中介評估機(jī)構(gòu)參加），然后簽署有關(guān)租賃合同；

（三）承租后的固定資產(chǎn)由辦公室負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的管理工作；

（四）有關(guān)租賃費(fèi)用和管理費(fèi)用報資金財務(wù)部做賬務(wù)處理。

（五）租賃期滿后，如需繼續(xù)租賃的固定資產(chǎn)，應(yīng)按上述程序進(jìn)行租賃，不需要者，則報資金財務(wù)部做賬務(wù)處理。

第二十四條 固定資產(chǎn)出租處理

（一）辦公室應(yīng)先會同資金財務(wù)部協(xié)商出租費(fèi)用和條款，（必要時請中介評估機(jī)構(gòu)參加），擬定出租報告，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽署有關(guān)合同，副本送資金財務(wù)部以備核對；

（二）資金財務(wù)部須將租金收入及時入賬；

（三）辦公室對租賃期滿返回的固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行驗(yàn)收。

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第七章 固定資產(chǎn)的報廢及出售

第二十五條 固定資產(chǎn)報廢的條件：

（一）使用時間已滿效用年限，折舊已提完且喪失使用價值的固定資產(chǎn)；

（二）因遭受自然災(zāi)害或事故造成嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)使用價值者，或因事故造成報廢，必須附有災(zāi)情和事故處理報告；

（三）因規(guī)劃變更或改造、擴(kuò)建要拆除的建筑物或系統(tǒng)工程。第二十六條 固定資產(chǎn)報廢程序：

（一）符合報廢條件的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)的使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》；

（二）辦公室對所申請報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)組織技術(shù)人員、管理人員和財務(wù)人員進(jìn)行復(fù)查和條件評定；

（三）各使用單位固定資產(chǎn)報廢損失比照固定資產(chǎn)的購進(jìn)的審批程序進(jìn)行審批；

（四）辦公室將審批后的報廢申請，交由資金財務(wù)部作賬務(wù)處理，有殘值收入的，應(yīng)將收入全額上交資金財務(wù)部，不得私自留用。

天津泰豐固定資產(chǎn)管理制度

第八章 附則

第二十七條 準(zhǔn)后實(shí)施。

第二十八條 第二十九條

本制度由公司辦公室擬定，總經(jīng)理辦公會審核，經(jīng)總經(jīng)理批本制度由辦公室負(fù)責(zé)解釋說明。本制度自頒布之日起實(shí)施。

第四篇：天津泰豐-報告10-企業(yè)文化理念大綱

機(jī)密

天津泰豐工業(yè)園投資（集團(tuán)）有限公司

企業(yè)文化綱領(lǐng)

北大縱橫管理咨詢公司

二零零四年十月 天津泰豐工業(yè)園投資（集團(tuán)）有限公司企業(yè)文化綱領(lǐng)

目錄

行動宣言——未來始于今天........................................................................................3 第一章 基本理念..........................................................................................................4 第二章 基本經(jīng)營政策與規(guī)劃......................................................................................9 第三章 基本組織政策................................................................................................11 第四章 基本人力資源政策........................................................................................12

北大縱橫管理咨詢公司 天津泰豐工業(yè)園投資（集團(tuán)）有限公司企業(yè)文化綱領(lǐng)

行動宣言——未來始于今天

面對競爭環(huán)境的變化和戰(zhàn)略調(diào)整，我們要做出積極的回應(yīng)，對許多重大問題進(jìn)行更深層次的再思考，提煉經(jīng)驗(yàn)，明晰目標(biāo)，統(tǒng)一意志，優(yōu)化行動，制定新的《天津泰豐文化綱領(lǐng)》，從而確定了公司使命、運(yùn)行機(jī)制、管理體制的基本政策，闡明了公司的價值主張和文化導(dǎo)向。

《天津泰豐文化綱領(lǐng)》是對天津泰豐創(chuàng)建以來逐步形成的基本理念、經(jīng)營政策和管理思想的整合，特別是公司優(yōu)良傳統(tǒng)的提煉，是全體員工的共同意志澆注的產(chǎn)物。在這個意義上，它是完整的，集中反應(yīng)了決策者和全體員工的共同理想和意志；它又是科學(xué)的，植根于天津泰豐的固有特征，創(chuàng)造性地和天津泰豐長期的經(jīng)營實(shí)踐相結(jié)合，并著力勾勒出未來美好的藍(lán)圖。它絕不僅僅是一個口號，它注入的是天津泰豐內(nèi)在的氣質(zhì)和精神氣魄，因此是企業(yè)整個架構(gòu)得以依存的靈魂。誕生在新世紀(jì)之初的《天津泰豐文化綱領(lǐng)》，充分汲取了中外各種企業(yè)文化建設(shè)和管理創(chuàng)新的最新成果，孕育著巨大的生命力和創(chuàng)造力，是激勵我們闊步前進(jìn)的動力和源泉，是實(shí)現(xiàn)我們不斷超越的夢想和追求，牽引并指導(dǎo)天津泰豐人邁向新世紀(jì)的成功之道。

《天津泰豐文化綱領(lǐng)》是每個天津泰豐人的基本知識讀本，是決策者、管理者和運(yùn)作執(zhí)行者必須熟悉并從思想上接受的綱領(lǐng)性文件，是其它所有規(guī)章制度、政策文件、戰(zhàn)略決策的母體，任何人和任何事都不得與其相悖，任何相悖的人和事都將對我們的事業(yè)造成負(fù)面影響。

“管理就是實(shí)踐”，著名管理大師彼得.德魯克對管理做了這樣的解釋，對于被稱為“空氣指數(shù)”的企業(yè)文化，它的管理更加有必要在實(shí)踐中接受檢驗(yàn)。《天津泰豐文化綱領(lǐng)》必須在實(shí)踐的檢驗(yàn)中不斷獲得動態(tài)發(fā)展，應(yīng)當(dāng)吐故納新，不斷對企業(yè)文化進(jìn)行滋養(yǎng)、豐潤和淘洗，使之永葆青春活力和對環(huán)境的高度適應(yīng)性。

我們深知“合抱之木，始于毫末”的道理，在通向成功的道路上，我們須從每個細(xì)微之處著手，為天津泰豐早日邁向輝煌之顛，實(shí)現(xiàn)天津泰豐人美好的家園之夢而不斷努力。

聞道、悟道、行道、布道！天津泰豐人，行動起來吧

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第一章 基本理念

第一條：使命

天津泰豐的使命：營造更有價值的生活空間

1.因?yàn)槲覀兊拇嬖冢峁└咂焚|(zhì)精品房屋，滿足人們的個性化居住需求； 因?yàn)槲覀兊拇嬖冢瑢?shí)現(xiàn)房產(chǎn)增值，為客戶創(chuàng)造財富；因?yàn)槲覀兊呐Γ瑸榭蛻魩戆踩小r值感和自豪感；因?yàn)槲覀兊呐Γ箚T工擁有情感的歸屬區(qū)、心靈的棲息地、事業(yè)的加油站；

5.因?yàn)槲覀兊呐Γ宰吭降漠a(chǎn)品和服務(wù)回報社會；因?yàn)槲覀兊呐Γ瑔T工、客戶、股東、合作伙伴和社會大眾一起，共同創(chuàng)造更有價值的生活空間。

第二條：愿景

天津泰豐的愿景：以房地產(chǎn)開發(fā)為主業(yè)，物業(yè)經(jīng)營與管理為支撐，整合內(nèi)外部資源與能力，服務(wù)于廣大公眾，成為創(chuàng)造價值方面領(lǐng)先一步的全國性房地產(chǎn)集團(tuán)企業(yè)。

1． 天津泰豐以房地產(chǎn)開發(fā)為核心業(yè)務(wù)，物業(yè)經(jīng)營與管理為輔助業(yè)務(wù)；

2． 天津泰豐通過培育融資、項(xiàng)目策劃、項(xiàng)目管理、市場營銷等核心能力，不斷建立自身的核心競爭能力；

3． 天津泰豐通過整合供應(yīng)商、戰(zhàn)略合作伙伴、客戶等外部資源，不斷提高自身的供應(yīng)鏈整合能力；

4． 天津泰豐通過跨區(qū)域發(fā)展，向全國性房地產(chǎn)企業(yè)邁進(jìn)；

5． 天津泰豐通過持續(xù)的努力，追求在價值創(chuàng)造方面領(lǐng)先一步。感性描述：讓每一個在泰豐人所營造的空間工作和生活的人都能夠擁有高品質(zhì)的房子，使其因泰豐地產(chǎn)的創(chuàng)新服務(wù)而感受生活之美好。提及泰豐，他們會情不自禁透露出滿意和欣慰，無論在哪里，他們會向親友“炫耀”并力薦他們購買。對泰豐人創(chuàng)造的價值空間讓他們感到創(chuàng)造財富的快樂；談起泰豐，社會大眾紛紛點(diǎn)頭默贊、樹指稱道；員工因在泰豐工作而感到快樂和自豪；區(qū)域經(jīng)濟(jì)因?yàn)樘┴S的貢獻(xiàn)而日趨繁榮；作為天津房地產(chǎn)業(yè)的代表，泰豐人不斷以高昂的精神和氣魄走出中國，走向更廣闊的舞臺。第三條：核心價值觀

天津泰豐的核心作用價值觀：恒于誠信 勤于協(xié)作 志于創(chuàng)新 樂于服務(wù) 恒于誠信—企業(yè)立身之本：“恒”代表天津泰豐永遠(yuǎn)堅持的根本價值觀念

（一）對內(nèi)：

1． 員工做人的標(biāo)準(zhǔn)：天津泰豐全體員工做人的信條與處世的態(tài)度；衡量一個合格泰豐

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人之標(biāo)準(zhǔn)；處理任何問題的根本準(zhǔn)則；

2． 企業(yè)做事的標(biāo)準(zhǔn)：天津泰豐永續(xù)經(jīng)營的價值基礎(chǔ)；泰豐的穩(wěn)健務(wù)實(shí)風(fēng)格的最佳體現(xiàn)；房地產(chǎn)行業(yè)成功之基石。

（二）對外：

1． 消費(fèi)者信賴：以此獲取消費(fèi)者高美譽(yù)度、高忠誠度、良好口碑與永續(xù)合作； 2． 政府支持：以此獲取當(dāng)?shù)卣畬ν恋刭Y源的優(yōu)先支持；是泰豐未來跨區(qū)域發(fā)展的通行證；

3． 產(chǎn)業(yè)合作：以此為核心構(gòu)建產(chǎn)業(yè)價值鏈。

二． 勤于協(xié)作－企業(yè)常青之本：“勤”代表貫穿企業(yè)員工工作始末的一貫態(tài)度和方式

（一）對內(nèi)：

1． 團(tuán)結(jié)一致：企業(yè)的成功依靠一個堅不可摧的集體，只有齊心協(xié)力才能創(chuàng)造奇跡； 2． 真誠合作：泰豐的每一步成功都是集體智慧的力量，團(tuán)隊(duì)精神指引著員工不斷進(jìn)取； 3． 互敬互助：不近熟遠(yuǎn)生，不論資排輩，只有在互敬互助的氛圍里才能更加迅速、完滿的達(dá)成共同的目標(biāo)。

（二）對外：

1． 協(xié)作意識：泰豐行業(yè)特點(diǎn)決定我們必須與政府、供應(yīng)商、金融機(jī)構(gòu)等合作者之間建立強(qiáng)協(xié)作意識，每一次合作都是我們?nèi)〉霉糙A的見證；

2． 協(xié)作目標(biāo)：業(yè)內(nèi)建立泰豐良好品牌和口碑，使泰豐價值最大化； 3． 協(xié)作原則：真誠，平等，高效。

三． 志于創(chuàng)新—企業(yè)發(fā)展之本：“志”代表企業(yè)始終致力于創(chuàng)新、挑戰(zhàn)與超越的探索與實(shí)踐中。

（一）對內(nèi)：

1． 觀念創(chuàng)新：樹立危機(jī)意識，摒棄舊有觀念；時時認(rèn)知自我，認(rèn)知企業(yè)，認(rèn)知市場，認(rèn)知競爭；人人創(chuàng)造“新”的奶酪；

2． 體制創(chuàng)新：構(gòu)建科學(xué)、高效、完善的管理體制與運(yùn)營機(jī)制；制度管理與人性管理并重；

3． 行動創(chuàng)新：創(chuàng)新見于企業(yè)內(nèi)外、上下、表里；于細(xì)微處體現(xiàn)；服務(wù)創(chuàng)新為泰豐人行動指南；

（二）對外：

1． 適應(yīng)環(huán)境：創(chuàng)造經(jīng)營環(huán)境，做主動者、引領(lǐng)者，而非被動者，追隨者；

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2． 迎接挑戰(zhàn)：以領(lǐng)導(dǎo)者的氣魄，挑戰(zhàn)者的姿態(tài)要求自身，面對市場，參與競爭； 3． 引領(lǐng)市場：責(zé)任感、服務(wù)心為推動企業(yè)創(chuàng)新經(jīng)營之強(qiáng)大動力。

四． 樂于服務(wù)—企業(yè)競爭之本：“樂”代表企業(yè)服務(wù)者的定位及自身對待服務(wù)的觀念與主張

（一）對內(nèi)：

1． 服務(wù)定位：以服務(wù)者定位自己，獲取同僚、股東、合作者及社會大眾的滿意； 2． 服務(wù)觀念：服務(wù)源自內(nèi)心，服務(wù)創(chuàng)造快樂； 3． 專業(yè)服務(wù)：專業(yè)的，才是最好的。

（二）對外：

1． 服務(wù)時代：時代發(fā)展之要求，人人都是服務(wù)者；

2． 服務(wù)集成：提供的是民眾生活所需之集成化服務(wù)，而非單一服務(wù)； 3． 服務(wù)價值：實(shí)現(xiàn)企業(yè)與個人價值增值、價值最大化的唯一渠道。四者關(guān)系：誠信是心，協(xié)作是眼，創(chuàng)新是腦，服務(wù)是手 第四條：企業(yè)精神

天津泰豐的企業(yè)精神：尊重、激揚(yáng)、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新尊重：泰豐人必須摒棄一切障礙，把建立良好的溝通渠道作為首要任務(wù)，而真誠有效的溝通應(yīng)該建立的互相尊重的基礎(chǔ)上，這樣才能做到真正的理解和互相支持，而企業(yè)正是在這種互敬互愛的良好氛圍下才能更好的實(shí)現(xiàn)突破。激揚(yáng)：每一個員工和企業(yè)都應(yīng)該有積極進(jìn)取，不斷拼搏的自發(fā)意識，對內(nèi)對外呈現(xiàn)

出高漲的熱情和精神面貌，以無限的激情去對待我們的事業(yè)，只有這樣，才能感染我們的客戶，我們的合作伙伴，才能激發(fā)企業(yè)的活力，從而獲得不斷的發(fā)展。

三.務(wù)實(shí)：天津泰豐要繼續(xù)發(fā)揚(yáng)天津人踏實(shí)務(wù)實(shí)的做事風(fēng)格和態(tài)度，不講空話，不走過場，嚴(yán)格執(zhí)行每項(xiàng)管理制度；同時，將泰豐發(fā)展戰(zhàn)略和每一項(xiàng)任務(wù)分解落實(shí)每一個部門、每一個崗位和人員，以整個公司的不斷發(fā)展作為衡量每個人成功與否的首要標(biāo)尺。創(chuàng)新：在激烈的市場競爭中，唯有不斷變革和創(chuàng)新，才能獲得持續(xù)發(fā)展的動力，天津泰豐要在技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)和管理上進(jìn)行全方位的創(chuàng)新，不斷形成和提升自己的核心能力，最終形成企業(yè)及員工全方位的創(chuàng)新概念。第五條：利益相關(guān)者

天津泰豐如何看待利益相關(guān)者：

一.如何看待員工員工是天津泰豐之本。認(rèn)同企業(yè)文化、富有責(zé)任感、具有合作精神、善于學(xué)習(xí)的員工是我們的最大財富，泰豐努力實(shí)現(xiàn)員工的安全和富裕，滿足員工薪金待遇及

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自我成長的需求，不斷提高員工滿意度，營造良好的組織氣氛，使員工與企業(yè)同呼吸、共命運(yùn)，共同成長。如何看待客戶客戶是天津泰豐的衣食父母，客戶的需求是對天津泰豐最大的約束。創(chuàng)造一流的、高度的客戶滿意是天津泰豐人永恒的追求，天津泰豐以一流的技術(shù)、高品質(zhì)的產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得客戶信賴與忠誠。我們必須能夠比競爭者更迅速、更準(zhǔn)確地把握和引領(lǐng)客戶現(xiàn)實(shí)和潛在的需求。如何看待股東股東是天津泰豐事業(yè)的推動力。天津泰豐努力降低經(jīng)營管理成本，控制投資風(fēng)險，不斷拓展增值空間，實(shí)現(xiàn)合理收益，確保原有資產(chǎn)的保值、增值，以達(dá)到確保股東利益的長期化和最大化。如何看待合作者合作者是天津泰豐的事業(yè)伙伴，天津泰豐提倡在平等互利的基礎(chǔ)上開展競爭與合作，在條件適當(dāng)時結(jié)成策略聯(lián)盟，實(shí)現(xiàn)多贏與價值共享，應(yīng)該讓合作者把天津泰豐視為他們成功的組成部分。如何看待政府與社會天津泰豐必須本著對政府與社會高度負(fù)責(zé)的態(tài)度尋求發(fā)展。在自身發(fā)展的基礎(chǔ)上更有效地管理各類資源，熱心公益事業(yè)，回報整個社會。第六條：員工意識

天津泰豐的員工意識：

一.團(tuán)隊(duì)意識團(tuán)隊(duì)的價值在于：“1+1＞2”；因此每個員工都要有團(tuán)隊(duì)精神，在努力完成任務(wù)的同時，加強(qiáng)相互間的合作與配合，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展。培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)觀念，實(shí)質(zhì)上是培養(yǎng)整個公司的合作精神和服務(wù)精神，以及深層次上的凝聚力。競爭意識以市場競爭為導(dǎo)向，樹立強(qiáng)烈的、現(xiàn)代化的市場營銷觀念。透徹理解市場競爭規(guī)律，主動適應(yīng)市場環(huán)境、競爭格局的變化。以客戶為中心，比競爭者更快、更好地滿足客戶期望，以創(chuàng)造競爭優(yōu)勢。服務(wù)意識堅決反對官僚作風(fēng)，杜絕小團(tuán)體意識，積極倡導(dǎo)外部服務(wù)顧客、內(nèi)部服務(wù)員工的全面服務(wù)精神，對內(nèi)樹立優(yōu)良的服務(wù)意識，對外建立泰豐優(yōu)質(zhì)服務(wù)品牌及形象，最終完成泰豐服務(wù)模式輸出。危機(jī)意識在競爭越來越激烈的今天，每一個企業(yè)都面臨著生存與發(fā)展的危機(jī)，如臨深淵，這種危機(jī)不僅來自于外部，也來自于內(nèi)部；不僅來自于競爭，也來自于保守、來自于長期的沉淀。員工要有強(qiáng)烈的危機(jī)意識和緊迫感，居安思危，防患于未然，才能與企業(yè)共同發(fā)展。學(xué)習(xí)意識未來的企業(yè)，經(jīng)驗(yàn)將被學(xué)習(xí)的技能所取代。只有具備終身學(xué)習(xí)能力的人才能不斷實(shí)現(xiàn)個人和組織的自我超越。只有見賢思齊，勤勉不懈的員工才能在激烈的人才競爭中不斷擁有自己更新的發(fā)展臺階，永續(xù)前進(jìn)。創(chuàng)新意識天津泰豐員工不斷超越個人思維局限，不斷思考與努力創(chuàng)新，主動解決問題，積極參與學(xué)習(xí)，提升自我能力以適應(yīng)變革與發(fā)展的需要。第七條：管理團(tuán)隊(duì)意識

天津泰豐的管理團(tuán)隊(duì)意識：

一.戰(zhàn)略意識天津泰豐的管理團(tuán)隊(duì)都應(yīng)該具有戰(zhàn)略意識，正確認(rèn)識天津泰豐所處競爭

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環(huán)境的變化趨勢，深刻理解天津泰豐的發(fā)展戰(zhàn)略，中層管理團(tuán)隊(duì)要堅決克服部門本位主義，要從泰豐的戰(zhàn)略高度理解部門的使命和職責(zé)，確保泰豐的戰(zhàn)略層層分解至每個部門。

二.人本意識天津泰豐的管理團(tuán)隊(duì)要牢牢樹立尊重知識，以人為本的意識，深刻理解人才是企業(yè)最寶貴的財富。其核心是尊重人、關(guān)心人、激發(fā)人的熱情、滿足人的合理需要、實(shí)現(xiàn)人的價值，保證人的提升和自由全面的發(fā)展。管理團(tuán)隊(duì)要在工作中把這種意識滲透到每一細(xì)節(jié)。溝通意識天津泰豐的管理團(tuán)隊(duì)要具有強(qiáng)烈的溝通意識，要確保溝通渠道的暢通，使員工有充分的機(jī)會了解天津泰豐的現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢，有充分的機(jī)會表達(dá)自己的思想和看法，提高效率，提升效果。激勵他人的意識天津泰豐的管理團(tuán)隊(duì)要首先樹立激勵他人的意識，懂得如何激勵他人，并在工作中加以運(yùn)用，對員工的成績要及時給予肯定，對其不足要及時指出，并協(xié)助其制定改進(jìn)計劃，通過持續(xù)地反饋和跟蹤使其業(yè)績不斷改進(jìn)，確保其工作積極性。培養(yǎng)他人的意識天津泰豐的管理團(tuán)隊(duì)，無論其所處何部門，都應(yīng)該有培養(yǎng)他人的責(zé)任和義務(wù)，培養(yǎng)合格的下屬是其工作業(yè)績的重要體現(xiàn)，只有當(dāng)其培養(yǎng)出合格的下屬時才能獲得晉升機(jī)會，衡量每一個管理者的績效應(yīng)該是其部門績效再加上其個人績效。第八條：領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)

天津泰豐領(lǐng)導(dǎo)人的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)：

一.用人不疑，合理授權(quán)。根據(jù)部門的職責(zé)權(quán)限，充分發(fā)揮部門主管的作用；善于傾聽不同意見，不偏聽偏信；以事實(shí)為依據(jù)，不搞主觀臆斷；取信于人,有令必行，有禁必止；處事公正，不因親疏而有別；愛護(hù)下屬，多加指導(dǎo)，即時激勵；不求全責(zé)備，不亂發(fā)脾氣；以品德服眾,廉潔自律，率先垂范，自覺遵守規(guī)章制度。第九條：發(fā)展觀

天津泰豐的發(fā)展觀：聚焦主業(yè)，以創(chuàng)新求發(fā)展

聚焦主業(yè)，追求卓越；穩(wěn)健經(jīng)營，長期發(fā)展；競爭突破，品質(zhì)取勝；全面創(chuàng)新，客戶滿意

一.天津泰豐將積極參與市場競爭來謀取自我發(fā)展，競爭是泰豐發(fā)展的唯一出路； 二.天津泰豐堅持實(shí)現(xiàn)從以民用房地產(chǎn)為核心業(yè)務(wù)跨區(qū)域拓展，在凈資產(chǎn)、收益率等相 關(guān)方面達(dá)到行業(yè)領(lǐng)先水平；

三.天津泰豐發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的階段目標(biāo)是：立足天津，走向全國。但第一階段是做強(qiáng)，即在天津本地市場樹立品牌、確立領(lǐng)先優(yōu)勢；第二階段才是做大，在沒有做強(qiáng)之前，天津泰豐不會跨地域擴(kuò)張，不會利用資本手段進(jìn)行大規(guī)模兼并收購；

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四.天津泰豐進(jìn)軍房地產(chǎn)業(yè)，奉行長期發(fā)展、穩(wěn)健經(jīng)營的原則，不牟取市場暴利，不開 發(fā)高風(fēng)險項(xiàng)目；

五.天津泰豐做強(qiáng)的途徑是全面創(chuàng)新、一流品質(zhì)和完善服務(wù)，核心在于贏得客戶的最大 滿意度。

第十條：管理觀

天津泰豐的管理觀：“以法治企”與“以文化企”相結(jié)合；制度先行，文化感召以法治企: 1.基本內(nèi)涵：以制度為基礎(chǔ)規(guī)范管理；管理性質(zhì)：剛性管理；控制方式：對人的行為進(jìn)行外部控制；相互關(guān)系：合理的企業(yè)制度推動企業(yè)文化的良性發(fā)展。以文化企:1.基本內(nèi)涵：以文化為手段潛移默化；管理性質(zhì)：柔性管理；控制方式：依靠人的自我控制和主管能動性；相互關(guān)系：積極的企業(yè)文化是企業(yè)制度的有益補(bǔ)充。第十一條：人才觀

天津泰豐的人才觀：唯才是舉，量才為用基本理念人盡己才，重在展示；

二.用人原則不唯資歷，唯才是舉；量才為用，自學(xué)成才；人才口號吸引一流人才、使用一流人才、造就一流人才；人才綱領(lǐng)勤于學(xué)習(xí)、善于思考、勇于實(shí)踐。天津泰豐的發(fā)展離不開人才的支持，要大力引進(jìn)、培養(yǎng)和儲備更多的高級管理人才和專業(yè)技術(shù)人才；

2.吸引一流人才：天津泰豐面向全國招聘人才，以“待遇留人，感情留人，事業(yè)留人” 的方式吸引優(yōu)秀人才，以泰豐的事業(yè)、回報和文化感召人才的加盟；

3.使用一流人才：天津泰豐加強(qiáng)選拔機(jī)制和考核管理，使優(yōu)秀人才能夠脫穎而出，并給以有競爭力的回報，使優(yōu)秀人才有巨大的成就感和歸屬感；

4.造就一流人才：為人才創(chuàng)造事業(yè)空間和發(fā)展平臺，讓人才伴隨公司發(fā)展而成長；同時加強(qiáng)公司內(nèi)外的培訓(xùn)，不斷為各級人才提供持續(xù)提升的機(jī)會。第二章

基本經(jīng)營

政策與規(guī)劃

第十二條：戰(zhàn)略定位

天津泰豐的戰(zhàn)略定位：短期戰(zhàn)略定位

在區(qū)域市場上形成獨(dú)特的競爭優(yōu)勢，積累了一定的異地開發(fā)經(jīng)驗(yàn)；成功實(shí)現(xiàn)天津市住宅項(xiàng)目、高檔商用物業(yè)項(xiàng)目和外埠項(xiàng)目管理的模式創(chuàng)建。

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二.中期戰(zhàn)略定位

通過將天津泰豐開發(fā)模式跨區(qū)域推廣，擴(kuò)展融資能力，提升多項(xiàng)目管理和運(yùn)作的水平；成為二類和三類地區(qū)的區(qū)域市場上的重要開發(fā)商。

三.長期戰(zhàn)略定位

泰豐成為全國性房地產(chǎn)企業(yè)，企業(yè)品牌在國內(nèi)享有較高的聲譽(yù)；實(shí)現(xiàn)上市；形成成熟高效的房地產(chǎn)開發(fā)模式；形成泰豐獨(dú)特的組織模式和企業(yè)文化模式。

第十四條：資源配置

天津泰豐的資源配置：集中最優(yōu)秀的人才和最優(yōu)質(zhì)的物質(zhì)資源完成最能為公司創(chuàng)造價值的環(huán)節(jié)，并依據(jù)公司短期及中長期發(fā)展戰(zhàn)略的變化進(jìn)行調(diào)整，其他一切職能活動都必須以為其提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、支持、保障為最高目標(biāo)。第十五條：戰(zhàn)略聯(lián)盟

天津泰豐的戰(zhàn)略聯(lián)盟：重視廣泛的對等合作和建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，選擇理想的設(shè)備和服務(wù)供應(yīng)伙伴、行業(yè)伙伴、技術(shù)支持伙伴，聯(lián)結(jié)并完善為外部合作性的網(wǎng)絡(luò)，最終優(yōu)勢互補(bǔ)、資源共享，要使戰(zhàn)略伙伴把我們視為他們成功的組成部分。

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第三章 基本組織政策

第十六條：組織建立的基本原則

天津泰豐組織建立的基本原則是：基于以房地產(chǎn)為核心業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位，以項(xiàng)目為導(dǎo)向，建立具有高效運(yùn)作功能的規(guī)范化、專業(yè)化組織體系。與戰(zhàn)略相匹配培育內(nèi)部能力培育前期策劃能力與資源整合能力，完成跨區(qū)域發(fā)展的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變；

2.前期策劃：完善職能，合理分工，強(qiáng)化功能；

3.組織管理：橫向職能合理劃分、縱向職能清晰定位，規(guī)范流程。建立高效運(yùn)行的組織體系合理授權(quán)，縮短匯報路徑，減少決策環(huán)節(jié)；對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和管理流程進(jìn)行規(guī)范和優(yōu)化；

3.部門間的信息傳遞應(yīng)是通暢、迅速和真實(shí)的，逐步樹立按流程執(zhí)行的文化打破條線管理的習(xí)慣性思維，不過份強(qiáng)調(diào)層級，更關(guān)注部門在整個運(yùn)行體系中的責(zé)任和權(quán)限。樹立市場觀念，強(qiáng)化服務(wù)意識聚焦于客戶滿意的真正驅(qū)動因素，將市場壓力傳遞到每個崗位；

2.建立快速反應(yīng)機(jī)制，高效運(yùn)作，滿足內(nèi)外部客戶的需求。保持正常運(yùn)營實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過渡組織設(shè)計與調(diào)整應(yīng)該盡量避免調(diào)整對公司正常運(yùn)營的負(fù)面影響。對現(xiàn)有管理文化、人員意識和管理能力有所突破：傳統(tǒng)管理文化的突破要實(shí)現(xiàn)組織能力和協(xié)同效益的發(fā)揮，必須突破天津泰豐目前過分強(qiáng)調(diào)條線管理而缺乏溝通的管理文化，應(yīng)該引入?yún)f(xié)同、溝通的團(tuán)隊(duì)工作精神；人員意識的突破必須突破天津泰豐目前許多員工的小團(tuán)體意識，加強(qiáng)橫向縱向溝通意識，樹立項(xiàng)目意識、進(jìn)度意識和市場意識；危機(jī)意識、競爭意識和學(xué)習(xí)意識；管理能力的突破組織結(jié)構(gòu)和管理體系，不能過分遷就現(xiàn)有人員的管理能力和管理風(fēng)格，必須具有一定超前性，應(yīng)該能促進(jìn)管理能力的提高

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第四章 基本人力資源政策

第十七條：人力資源方針

天津泰豐的人力資源方針：天津泰豐始終堅持員工是企業(yè)最重要的資產(chǎn)、最寶貴的財富。天津泰豐發(fā)展的目的之一在于提高員工素質(zhì)，拓展員工發(fā)展空間，保障并提高員工經(jīng)濟(jì)所得，充分實(shí)現(xiàn)員工的價值。我們倡導(dǎo)平等、信任、尊重、友愛、互助的組織氛圍。第十八條：管理準(zhǔn)則

天津泰豐的管理準(zhǔn)則：公正天津泰豐對每個員工的評價應(yīng)該努力做到不偏不倚。對每個員工明確挑戰(zhàn)性目標(biāo)和任務(wù)，是我們對員工績效公正評價的依據(jù)；員工在完成本職工作中表現(xiàn)出的業(yè)績和能力，是比學(xué)歷更重要的評價標(biāo)準(zhǔn)。公平天津泰豐鼓勵每個員工在真誠合作與責(zé)任承諾基礎(chǔ)上，展開競爭；并為員工的發(fā)展，提供相應(yīng)的機(jī)會與條件。每個員工應(yīng)依靠自身的努力與才干，爭取天津泰豐提供的公平機(jī)會。公開遵循政策內(nèi)容公開和程序公開原則是保障人力資源管理公正和公平的必要條件。天津泰豐重要政策與制度的制定，均要充分征求意見與協(xié)商，提高制度執(zhí)行上的透明度。第十九條：人力資源管理規(guī)范招聘

天津泰豐依靠自己的使命和文化，成就與機(jī)會，以及政策和待遇，吸引和招攬合適的人才。建立和完善內(nèi)部招聘和外部招聘制度，內(nèi)聘強(qiáng)調(diào)業(yè)績和能力，外聘素質(zhì)、潛能、品格、學(xué)歷和經(jīng)驗(yàn)。按照雙向選擇的原則，在人才使用、培養(yǎng)與發(fā)展上，提供客觀且對等的承諾。根據(jù)公司在不同時期的戰(zhàn)略和目標(biāo)，確定合理的人才結(jié)構(gòu)。設(shè)立人才特區(qū)吸引特殊人才和高級管理人才。

二.薪酬

遵循按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平及可持續(xù)發(fā)展的原則，建立與天津泰豐戰(zhàn)略相連的薪酬體系。薪酬政策的依據(jù)是：崗位價值、業(yè)績和能力。針對不同職系設(shè)立不同的薪酬結(jié)構(gòu)，并建立與業(yè)績掛構(gòu)的激勵機(jī)制。在報酬與待遇上，堅定不移地向優(yōu)秀員工進(jìn)行局部傾斜。工資調(diào)整原則是整體調(diào)整與個別調(diào)整結(jié)合。同時設(shè)立工資特區(qū)，向關(guān)鍵人才傾斜。

遵循“有考核才有效果”的觀念，建立完善、系統(tǒng)的業(yè)績管理體系。通過考核指標(biāo)和目標(biāo)確定向員工準(zhǔn)確傳達(dá)工作成果和所需能力要求；通過考核評價正確主人員工當(dāng)期績效；通過考核反饋與溝通讓員工清楚自己的成績與不足，幫助其不斷改進(jìn)；通過考核結(jié)果兌現(xiàn)，完成業(yè)績管理循環(huán)。天津泰豐將教育與培訓(xùn)視為實(shí)現(xiàn)人力資源開發(fā)和增值，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和員工共同進(jìn)步的雙贏手段。公司將努力給員工創(chuàng)造培訓(xùn)機(jī)會、營造學(xué)習(xí)環(huán)境。根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)

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需要，在考慮培訓(xùn)效益與成本的情況下，實(shí)行統(tǒng)一安排和個人爭取相結(jié)合、在職進(jìn)修與脫產(chǎn)培訓(xùn)相結(jié)合、自學(xué)開發(fā)與教育開發(fā)相結(jié)合的原則，及時了解培訓(xùn)需求，有針對性地安排培訓(xùn)課程，準(zhǔn)確地進(jìn)行培訓(xùn)評估。

建立多重職業(yè)發(fā)展通道，鼓勵員工在自己的通道內(nèi)專精所長；同時，根據(jù)天津泰豐的發(fā)展需要，允許員工根據(jù)自己的特長和興趣在不同的通道之間轉(zhuǎn)換；當(dāng)優(yōu)秀員工不能獲得晉升機(jī)會的時候，為他們提供水平移動的機(jī)會，讓他們承擔(dān)更大的責(zé)任。

1.建立職業(yè)生涯管理制度，為員工建立職業(yè)發(fā)展檔案；

2.建立員工個人職業(yè)生涯設(shè)計體系，幫助并輔導(dǎo)員工設(shè)計自己的職業(yè)生涯； 3.建立員工開發(fā)系統(tǒng)，包含與員工個人職業(yè)生涯規(guī)劃和晉升相聯(lián)系的培訓(xùn)計劃、與晉升相聯(lián)系的考核結(jié)果應(yīng)用體系，與職務(wù)發(fā)展系統(tǒng)相聯(lián)系的工作實(shí)踐計劃，與職業(yè)生涯管理制度相聯(lián)系的開發(fā)性人際關(guān)系系統(tǒng)。

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第五篇：泰豐煤礦澡堂管理制度

習(xí)水縣泰豐煤礦

職工浴池管理

制度

2015

職工浴池管理制度

凡在礦浴池洗澡人員應(yīng)遵守下列規(guī)定：

1、所有洗澡人員應(yīng)先淋浴后入池，違者每人次罰款50元。

2、澡池內(nèi)禁止把肥皂、洗發(fā)液等，違者每人次罰款50元。

3、澡堂內(nèi)嚴(yán)禁洗滌任何物品，如：工作服、膠鞋等，違者每件罰款30元。

4、大小便一律入廁，隨地小便者，一次罰款100元，隨地大便者，一次罰款200元，在澡池內(nèi)大小便者，經(jīng)查實(shí)后，罰款500元。

5、有皮膚病、性病者禁止進(jìn)入池內(nèi)洗澡，違者罰款500元，皮膚病患者必須在淋浴單獨(dú)沖洗。

6、禁止在墻面摔打衣物，被發(fā)現(xiàn)者，一次罰款50元，并將污染墻面處理干凈后，方可離開。

7、所有入洗人員要愛護(hù)公物，故意損壞者除按原價賠償外，并給予500元的罰款。

8、凡違反上述規(guī)定者，礦辦公室將給予每人次200元的罰款。

外賓澡塘管理制度

1、外賓澡塘必須保證二十四小時有人值班，工作期間不準(zhǔn)擅自離崗，以便隨時接待外賓或單位領(lǐng)導(dǎo)下井、更衣、洗澡。

2、澡塘內(nèi)要保持清潔衛(wèi)生，下井設(shè)施(衣、鞋、帽等)要建卡造冊，按規(guī)定擺放整齊，上井后，要對換下的工作衣物等及時洗曬并消毒。

3、澡塘管理人員對本范圍內(nèi)的所有物品，要妥善保管使用，禁

止以個人名義向外轉(zhuǎn)借。如造成丟失，按價賠償。如工作衣、膠鞋，礦帽等物品確實(shí)不能再使用，可向分管經(jīng)理申請，并交舊換新。

4、給領(lǐng)導(dǎo)配備的所有物品，應(yīng)妥善保管、澡塘工作人員不得私自送人或讓自己親朋使用，違者將清理出澡塘。

5、澡塘管理人員服務(wù)應(yīng)主動、熱情、周到，如工作怠慢、態(tài)度不好，將停止其合同。

6、外賓澡塘對副總以上領(lǐng)導(dǎo)開放，其它人員一律禁止入洗，陪同人員應(yīng)自覺到二樓澡塘洗浴。

7、外賓及領(lǐng)導(dǎo)、干部進(jìn)入澡塘后，應(yīng)服從澡塘管理人員安排，注意公共衛(wèi)生，有傳染病者應(yīng)事先給管理人員打招呼，予先安排。

8、外賓及領(lǐng)導(dǎo)干部下井所使用物品應(yīng)及時交回澡塘，禁止在井下私自轉(zhuǎn)換。

職工澡堂使用更衣箱的管理規(guī)定

1、凡在澡堂使用更衣箱的職工，更衣后必須鎖好，否則，一切丟失物品由本人負(fù)責(zé)。

4、禁止將貴重物品，如現(xiàn)金、手機(jī)等及危險品放入更衣箱內(nèi)，違者，后果自負(fù)。

5、任何單位和個人不得私自更換、轉(zhuǎn)借他人或強(qiáng)占更衣箱，違者罰款100元。