第一篇：企業信用評價總結報告

2011年度企業信用

評價總結報告

**** 二0一二年八月

誠信經營結碩果

和諧金嶺拔頭籌

——****企業信用等級評價總結報告

****位于河南省登封市君召鄉境內，隸屬鄭州市磴槽企業集團，2000年3月建礦，2004年正式投產，2005年經過技術改造后，年設計生產能力為60萬噸，2010年9月河南豫聯中山投資有限公司進行合作，使我礦走上了聯合發展之路。我礦屬高瓦斯礦井，井田面積6.3平方公里，地質儲量3534萬噸，可采儲量2600萬噸，服務年限33年，為六證齊全生產礦井，現有職工2300余人。

2011年在各級領導及相關部門的大力支持下，實現了安全生產，生產原煤56萬噸，實現產值5.37億元，上繳利稅1.63億元。

****自2011年，結合煤炭生產企業評價標準，對煤炭產量、煤炭銷量、中高級職稱管技人員占在崗職工總數的比例、采煤機械化程度、原煤生產人員勞動效率、科技投入比例、企業年人均工資、百萬噸死亡率、采區回采率、到期貸款償還率、銷售合同履約率、采購合同履約率、商品煤合格率、ISO9000質量管理體系認證情況等共計18項等進行了評價。于2011年10月27日被評為企業信用等級評價AA級信用企業，這既是社會對我礦多年來實施誠信經營發展的肯定，同時又激勵企業進一步找準位置，在市場大潮中，堅定自我，繼續朝著誠信化道路邁進。

取得AA級誠信企業一年來，我礦繼續加大誠信經營、誠信管理，實現誠信發展，一年來，開展誠信建設所做的工作如下：

一、加快誠信建設 推介誠信應用

1、推廣誠信道德，樹立誠信觀念。隨著市場經濟的發展，煤炭經濟形勢的好轉，一些人追求工作利益化，一切想錢看，認為企業也在實現利益最大化，企業的發展與自己命運無關，最直接的表現就是工作責任心不強，工作標準不高；少數員工不按章辦事，服務不規范等，對此，年初全礦啟動了以“強化誠信意識，打造誠信文化，樹立誠信品牌”為重點的誠信教育與實踐工程。首先是強化理論灌輸，進行觀念引導。我礦在開展安全生產教育的同時，把《行動成功教育》、《鋼鐵團隊訓練》、《六星級心態》、《中華傳統文化與企業管理》、《職業道德規范》，《公民道德》等納入員工誠信思想教育課題，與此同時，他們還把工作標準、崗位規范等內容列入員工學習計劃，使員工在學習過程中，能夠理論聯系實際，舉一反三，既清楚了什么是誠信，又進一步明確了工作職責，收到了很好的效果。其次是開展座談、討論、承諾活動。公司以“樹誠信美德，做誠信員工”為主題組織員工進行座談，要求員工認真對照誠信標準查擺自己在工作中的不誠信行為，深入剖析由于自身的不誠信給企業和個人帶來的危害及損失，并逐一制定了相應的整改措施。在此基礎上，員工根據自己的崗位誠信標準，向企業做出了書面誠信承諾。通過一系列教育，員工們的誠信意識得到了明顯增強，進一步明確了日常工作生活中哪些是誠信行為，哪些是不誠信行為，企業中“誠信為本”“信用至上”的良好風氣初步形成。

2、建立誠信教育制度，普及信用知識，樹立誠信意識。本著

人員責任，及時催收欠款，加快資金周轉。企業應收款未見有壞賬發生，基本保證當月開票，下月付款。未發生賬齡超過一年的應收款

（2）企業銷售部門對賒銷客戶信用進行調查，對其尚可使用的信用額度等進行審查并按客戶設置應收款臺賬，及時登記每一客戶應收賬款增減變動情況和信用額度使用情況。企業會計人員及時清理應收賬款，定期編制應收賬款賬齡分析表提供給財務負責人和企業負責人、銷售部門，對于逾期的應收賬款應督促銷售人員催收。

（3）企業分部門、分人員下達銷售貨款回籠率，按月考核，并將考核結果與獎懲掛鉤。對于逾期未還款應組織人員催收，并要求客戶提供擔保、抵押等條件。

（4）建立應收款明確的職責分工制度。貨幣資金的收支與記賬分離，貨幣資金的經辦人員與資金收支的審核人員分離，這樣可以防止惡意串通。

（5）建立備用金領用和報銷制度。為加強管理我礦實行定額備用金制。備用金應實行專人保管，并在規定期限內報銷；備用金的領用和報銷，根據金額不同建立授權和批準制度，報銷時按領取時用途報銷；年終全部收回，次年再借。

二、樹誠信品牌 建和諧金嶺

誠信就是品牌，誠信就是企業的效益，通過理念引導，思想教育，行為實踐，構建金嶺誠信文化，促進企業和諧發展。

1、牢固樹立誠信經營的思想意識。公司在轉變經營管理理念、深化企業文化建設的過程中，秉承“誠信經營、客戶至上、回報社會、造福人民”的宗旨，大力弘揚“質量是生命、安全是效益”

體系，將誠信營銷融入到生產經營、企業管理、售后服務等各個環節，要求供貨商及客戶對企業管理服務進行評價，通過“第三只眼”來提升企業的水準，有力提升產品質量和企業信譽，受到了供應商和客戶的好評。2011年，產品質量優良，市場供不應求。

4、履行社會職責，構建企業和諧。我礦把“追求利潤、回報員工、奉獻社會”作為企業宗旨，及時足額繳納各項稅款。2011年，企業拿出約50萬開展了“金秋助學”活動及對本礦工子女考入大學者進行獎勵。2011年繳納各項稅款1.63億元，占君召鄉稅收總額的93%以上。同時，企業積極主動地支援當地政府的經濟建設和快速發展，再次投入約800多萬元為當地老百姓修路、解決就業、吃水問題等一系列活動等。真正實現了“建礦一處，造福一方”，受得了社會各界的一致好評，以實際行動回報君召人民，回報社會。

5、五是實施循環經濟戰略，統籌人與環境和諧發展。加大誠信經營投入，2011年完善了職工培訓制度，增設月度及年度安全獎金發放及額度，安全資金提取比例上調至8%，每年多投入1000萬元。另外，在學習、貫徹、落實科學發展觀的過程中，為了實現企業可持續發展，回報社會和地方，公司確立了發展循環經濟的企業戰略，充分利用瓦斯抽采發電、矸石利用、綠化、廢水循環利用的循環經濟，打造一個廢水零排放、廢氣零污染、瓦斯發電的綜合利用企業。通過發展循環經濟，提高資源綜合利用率，保護地方生態環境，利用地方勞動力，發揮企業帶動作用，引領地方經濟快速發展，為進一步共建和諧社會，盡到企業應盡的社會責任和使命，也充分保障了企業快速穩健發展所需的良好外部環境。

基礎上要求有所突破，要向AAA級誠信企業邁進。并從提高安全生產管理水平、財供銷服務水平、職工福利待遇提升、外部環境不斷改善等方面全面推進企業的誠信建設，倡導經濟發展與社會效益發展同步，實現企業和諧發展、持續發展。

二0一二年八月

第二篇：企業信用評價

企業信用評價（目錄，格式 最后一個問題）

一、企業信用評價的定義： 企業信用評價是指：由獨立的、中立的專業機構，受評價對象的委托、按照“客觀、公正、科學”的原則，以標準化的評價事項和內容為依據，用規范的程序和科學的方法，對受評對象履行相應經濟承諾的行為、能力和可信任程度進行調查、審核和綜合評價，并以直觀的符號表示其評價結果的行為。

二、企業信用評價的意義及必要性：

信用風險是商業銀行承擔的最重要的風險。對企業信用風險的進行評級和度量不僅有利于金融機構有效降低風險，提升自身的發展能力，對國家金融穩定和經濟發展有著重要的作用。在我國，由于受到銀行業舊體制的影響，國內開始研究信用風險評級和度量方法的時間晚于其他國家。自2000年以來，為數不少的國內科研工作者積極投入信用風險度量研究，并在理論研究和實際應用上取得了，一定的成績。由此可見，對風險進行度量，對企業進行有效的信用評級已經成為現代銀行和其他金融機構風險管理職能中最為重要的內容之一。

信用風險由來已久，它隨著借貸的產生而發展。對于一個貸款企業而言，其能否按時歸還貸款總是存在著不確定性，這種不確定性具體表現為，貸款企業不愿意履行或不能完全履行還款責任，信用風險一旦形成，銀行將會因客戶違約而遭受巨大金融損失。因此，銀行需要對貸款企業進行嚴格的信用評級。

對企業進行信用評級的意義在于，它可以消除銀行與企業之間的信息不對稱性，提高銀行借貸的管理效率，從而使資本市場的整體效率得以提高。

對于企業而言：有效的信用評級，可以使資信良好和還款能力強的企業取得所需貸款資金從事經營活動。對于銀行而言：其不僅可以擁有適合其風險偏好的標的，取得收益。同時還可以有效的過濾資信較差和還款能力較弱的企業，從而緩釋銀行違約風險。

所以，對企業進行合理而準確的信用評級是相當必要的。然而，信用評級是否合理，評級結果是否準確，在很大程度上取決于評級方法的科學性。

三、企業信用評價的程序及等級設定

（一）企業信用評價的程序

1、公司應按照本辦法組織對企業信用等級的評定，并確認評級結果。根據需要，公司決定是否建立“信用等級評審會"或指定管理部具體負責企業信用評級的管理。

2、擔保業務部門負責企業信用等級的初評。擔保業務部門要指派項目經理負責收集和初評企業的有關資料，逐個寫出全面、詳細的評級調查報告，根據企業的行業屬性，選擇相應的企業信用等級評分量表進行計算、評分，填制企業信用等級評審表，然后報同級或上級審批。企業信用評級工作的日常監控由管理部負責。

3、擔保公司評審確定的企業信用等級，屬內部資料，應對外嚴格保密，對以任何形式利用信用評級所造成的后果不負任何責任。

4、信用評級必須客觀、公正，嚴禁弄虛作假。如發現企業弄虛作假，騙取信用等級，除撤銷其信用等級外，還要采取相應的防范風險措施制裁。如發現擔保公司工作人員弄虛作假的，要追究相應的責任。

5、擔保公司新受理客戶時應進行信用等級的評定。對與擔保公司保持 業務關系的企業，可根據實際情況隨時評定，及時調整。

（二）企業信用評價的等級設定

1、信用等級分為三等九級（AAA、AA、A；BBB、BB、B；CCC、CC、C）。經初評獲得A級以上信用的企業將被受理。評價結果有效期為三年。

2、評價指標：企業基本素質、財務狀況、管理水平、競爭力和社會信用記錄等。

3、頒發全國整規辦和國資委統一的信用等級銅牌。

4、核發網站信用電子標識和電子證書。電子標識粘貼在網站首頁，點擊電子標識后，將顯示以信用等級、網站身份信息、客服電話、“用戶隱私信息保護”評估為內容的電子證書。

5、申報時間：信用評級工作常年接受企業申報。每年集中在3月份和9月份評審和公布兩批。

6、評價流程：企業填寫《申請表》→向企業核發《受理通知函》→企業提交《評價申報書》并繳費→征信調查→信用等級評定/評審→公示→向企業頒發銅牌/電子標識→復查。

四、企業信用評估的思路和方法：

（一）企業信用評價的基本思路是，從企業信用風險的內涵出發，充分借鑒國內外信用評級機構的核心思想，參考國內外有關信用評級方法，對影響企業信用狀況的各種因素及其變化趨勢進行全面系統的考察，在定性分析和定量分析、靜態分析和動態分析的基礎上，綜合評定企業的信用等級

（二）企業信用評估的方法：

1、科學制定符合實際的信用評估標準體系。信用評估要把定性分析與定量分析相結合、靜態分析與動態分析相結合、歷史分析與前景預測相結合、專家分析與專業評估技術人員分析相結合。而科學合理、符合本地經濟特點的評估標準體系是整個評估工作的基礎，也是保證評估結論做到“公正、公開、公平”的前提。所以，隨著現代企業制度的建設和完善，企業的多種所有制形式和多種經濟成分客觀上要求設置和建立適合這種多種經濟形式的企業評估指標和評估標準也就成為最重要和最為關鍵的環節。對現有的評估標準體系應在實踐中不斷探索調整和完善修正，使之與信用建設同步發展。

2、健全評級組織，規范評級程序。為規范和健全評級程序，更好地發揮信用評估的作用，不斷提高評估質量，公司在人民銀行杭州中心支行和浙江省銀監局直接關心和指導下，在各金融機構的支持和配合下，摸索出了具有自身特色的，并經實踐經驗行之有效的三級四層次的評級組織與程序，即：建立了金融機構(或地區)的初審委、公司專業技術分析評估師的調查分析評估、專家評審小組的審核論證、專家評級委員會鑒證終審，嚴格規定從企業提出申請委托評估，并簽訂評估合同書起，到評后跟蹤監測的八個環節的評估程序。實踐證明，由于有完善的評級組織和規范的評級程序，公司評定的信用等級具有專業性、廣泛性和權威性。信用等級的使用價值逐步得以體現，在企業項目的招投標、金融機構貸款授信、資本市場融資或投資及企業形象宣傳等領域發揮其日益顯著、不可替代的作用。

3、科學評估手段，不斷提高評估的科技含量。購買或者自行研制開發領先的信用評估軟件，完成信用評估的基礎工作、統計分析、查詢監測、數據整理、信用檔案等工作；建設相對獨立的信息系統，一方面使信用評級的前期工作基本可以利用快捷高效的高端電子技術完成，提高工作和服務效率；另一方面，承擔信用、信用評級和信用管理等方面的知識宣傳、信用動態發布、政策推介等職責。

4、結合實際情況，提高評級可操作性。為使企業信用評級的方法體系更具可操作性，企業信用評級一般遵循簡單性、可比性和公開傳播性等國際慣例。簡單性原則是指不論評價

過程多么復雜，但評價結果可用一個簡單易懂的等級標識給出，便于各有關經濟主體在與被評企業進行經濟往來時清楚地了解其信用狀況；可比性原則是指在同一評級體系中，各種類型的企業信用等級的解釋與含義基本一致，而不用考慮貨幣單位、企業類型及地區的不同，從而使同一信用級別的不同企業在風險程度上具有可比性；公開傳播性原則是指評級結果和評級方法要通過有關傳播媒介在全球市場上公開，以使盡量多的經濟主體能獲得相同的評級信息。

四、企業信用評價的方法

（一）傳統方法

傳統度量方法是以定性分析為起點，結合財務報表有關數據進行分析。主要有專家系統和信用評分方法。

1、綜合評判法——專家系統

專家系統是一種傳統的評級方法。傳統的信用評級方法包括以5C法為代表的專家判斷法和以5C法為基礎發展起來的綜合評價法，包括品德和聲望(Character)、資格與能力(Capacity)、資金實力(Capital or Cash)、擔保(Collateral)、及經營環境(Condition)。也有些銀行將信用分析的內容歸納為“5W”或“5P”。

專家系統評級方法的特點是：銀行貸款的決策權是由該機構那些經過長期訓練和具有豐富經驗的信貸人員所掌控，并由他們做出是否貸款的決定。因此，在信貸決策過程中，信貸人員的專業知識、主觀判斷以及某些關鍵要素的權衡均為最重要的決定因素。

專家系統判斷法是一種綜合評判法，綜合評判法就是對多種因素所影響的事物或現象做出總的評價，屬于定性分析。從信用評級本身的屬性來看，企業信用評級屬于一種不確定性的模糊問題，因此，綜合評價法的發展趨勢是與模糊理論相結合來對企業進行信用評級，從而使評級結果更科學、更準確。

但是專家系統判斷法也存在著一些固有缺陷：如不能對因素進行量化分析；判斷具有主觀臆斷性，帶有很大不確定性；且判斷具有一致性，不能區分哪些是不同類型借款人的重要的共同因素。所以在實踐中，專家系統方法應配合其他評級方法一起使用，揚長避短。

2、線性模型分析法——信用評分方法

信用評分模型是傳統方法中研究者最多的模型，1968年愛德華﹒愛特曼教授提出了Z計分模型（Z-score model），1977年對模型進行修正和擴展后，提出?模型，由于信用評分模型使用方便、易于計算，在度量企業信用風險中使用較為廣泛。

Z計分模型如下：

Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X

5式中，X1為營運資本/總資產比率；X2 為留存盈余/總資產比率；X3為利息和稅收之前的收益/總資產比率； X4 為股權的市場價值/總負債的賬面價值比率；X5為銷售額/總資產比率。Z值越大，資信就越好，Z值越小，風險就越大。

?模型包含七個指標變量：資產收益率、收益穩定性指標、債務償付能力指標、累計盈利能力指標、流動性指標、資本化程度指標、規模指標。從模型的改進發展來看，?模型的分類比Z計分模型分類的準確度高，特別是破產前較長時間的預測準確度相對較高。

3、專家系統和線性模型分析法的比較分析

專家系統和線性模型分析法（Z計分模型和?模型）都屬于傳統的企業信用評級方法，都比較側重于對信用風險的定性分析，方法比較簡單。隨著信息經濟學興起，信用風險度量逐步建立起以違約風險為核心的度量體系，而傳統的企業信用評級方法缺乏對違約和違約風

險的認識，理論基礎薄弱，難以令人信服。

線性模型分析法都依賴財務報表的賬面數據，具有一定程度上的定量分析，不似專家系統只對信用風險進行定性分析，但是我覺得其定量分析的比較淺顯，只是進行簡單的線性分析，所以它其實仍偏向于對企業風險的定性評估。其次，線性模型分析法克服了專家系統評級的隨意性和主觀性。

（二）現代企業信用評級模型比較分析

近幾年來，商業銀行業務出現多元化趨勢，投資銀行和信托業務的開展使得商業銀行表外業務增強且風險的內涵不斷擴大，促使銀行采用更有效的方法度量和控制信用風險。新一代金融工程專家在風險管理理論的基礎上創建起了許多以數理模型為基礎的信用風險計量方法并應用到這一領域。

1、現代企業信用評級模型總體分析

現代企業信用評級模型以KMV(credit monitor model)模型、J.P.摩根的Credit metrics模型、麥肯錫(McKinsey)公司的Credit Portfolio View模型和瑞士信貸銀行(CSFP)的Credit Risk+模型為代表。毫無疑問，這些信用風險管理模型的發展正在對傳統信用風險管理模式產生革命性的影響，一個現代信用風險管理的新模式正在形成。

這些現代風險度量模型各有特點，展現出以下幾個方面的創新：（1）建立了以違約風險為核心的信用風險度量體系；（2）大量引入數學方法、統計方法度量信用風險；（3）盡可能多地考慮外部影響因素。

但是，上述模型依然存在著許多不足之處：1.多數模型正態分布的假設難以真實反映信用風險的實際分布，實際上，長期債務可以依據其優先償還順序、有否擔保、有否契約、能否轉換等來區別不同的長期債券，因而造成違約的確定的不準確，使模型產生變量不準，需要尋找符合信用風險分布特征的數學模型代替；2.信用等級轉移矩陣的數據來源和全面性仍然受到挑戰；3.道德風險和逆向選擇的影響因素未能在計量模型中充分反映；4.現代度量模型需要一個龐大的數據庫作為支持。如，KMV模型需要一個較為充分的違約數據庫作為支持。

對現代企業信用評級模型進行總體分析之后，我們有必要對單個的模型進行比較分析，眾所周知，KMV模型與Credit metrics模型是目前國際金融界最流行的兩個信用風險管理模型。下面，我們就以這兩個模型為例，對其進行比較分析。

2、信用監控模型（credit monitor model）：KMV模型

KMV模型的主要思想是：利用期權定價原理對風險債券和貸款進行評估由股權價值及其波動率推出資產價值及其波動率。它是以EDF（預期違約頻率）為研究的核心手段的模型。

KMV模型是對傳統信用風險度量的一次革命。首先，KMV模型可充分利用資本市場上的信息，對所有公開上市的的企業進行信用風險的量化分析；其次，這種方法的數據來源于企業在股票市場上的信息，而非企業的歷史賬面資料，應此，它更能反映企業當前的信用狀況，使預測更及時、準確；再次，KMV模型具有很強的理論基礎。

但是，該模型也有其固有的不足，主要表現在以下兩個方面：1.模型的使用范圍僅限于上市公司，對非上市公司的EDF進行計量的時候往往需要借助會計資料信息或其它指標；2.該模型假設企業的資產價值成正態分布，而在實際上，會有所偏差。

3、在險價值方法：risk metrics 模型和Credit metrics模型

1994年，J.P.摩根推出了以VaR為基礎的風險矩陣（risk metrics）,1997年，又推出了信用風險量化度量和管理模型——信用矩陣（Credit metrics）。

由于VaR方法能夠簡單清楚地表示市場風險的大小，又有嚴謹、系統的概率統計理論作為依托，因而得到了國際金融界的廣泛支持和認可。

但是這一方法也存在了以下幾方面的問題：第一，現在的市場價值不是可以直接觀察到的，因為大多數貸款并不進行交易。第二，我們沒有時間序列數據來計算?，即現在的市場價值的波動率。對于一些可交易資產的收益采納一種正態分布的假設之多只是一種粗劣的近似，如果這一近似的方法運用于分析貸款價值的可能的分布就更加粗劣了。

由此，J.P.摩根公司推出了信用矩陣（Credit metrics），旨在對貸款和私募債券這樣的非交易性資產的價值和風險進行計算。

我們既不能觀察到貸款的市場價值，也不能貸款價值在所關注的時期內的波動率，但是我們可以利用1.可得到的借款人的信用評級；2.下一評級發生概率的變化（評級轉移矩陣）；3.違約貸款的回收率；4.債券或市場上的信用風險差價和收益率就有可能為任何非交易性貸款或債券計算出一組假象的P和?，并隨之計算出個別貸款和貸款組合的VaR值。

同時，還應注意貸款的價值并非對稱正態分布，信用矩陣有兩種VaR的度量方法：基于貸款價值正態分布的度量方法和基于貸款價值實際分布的度量方法。

六、企業信用評級存在的問題及建議

（一）企業信用評級存在的問題

我國的信用評級業是隨著我國經濟體制改革的不斷深化。二十多年來，我國信用評級業取得了長足發展，但同時，由于歷史短、發展不規范以及經濟體制等多方面的因素也產生了一些問題，制約了我國評級業的健康持續發展。與國際信用評級業相比較，我國的信用評價業還存在以下待解決的問題。

1.相關法律法規不完善

我國信用評價方面的法律法規較為分散，目前還沒有強制性的法律或部門、行業性的法規來保證實行，只是在《證券法》、《公司法》、《企業債券管理條例》、《可轉換公司債券管理暫行條例》等有所涉及。而在美國除了1933年的《證券法》等確立信用評價業的法律外，在1960年至1980年的20年間又陸續出臺了《公平信用報告法》、《平等信用機會法》等17項與信用管理相關的法律，逐步形成一個完整的信用管理立法框架體系。

相比較發達市場經濟國家的信用制度和法律法規體系建設，我國急需建立信用評級法律體系，從各個法律層次，包括法律、法規、部門規章制度等展開立法工作。其中最主要的是完善基礎性法律體系框架，建立強制性推廣信用評級結果的法律以及約束信用評級機構，對其評級標準進行檢查和監督的一系列法規。

2.企業征信存在缺陷

目前，我國形成了一個以銀行為主體，各征信公司起輔助作用的社會征信體系，該體系無論從制度建設和實際操作中都存在一些問題和缺陷。企業資信數據基本上處于相對封閉的狀態，阻礙企業征信業的發展，且征信企業缺乏權威性，導致企業資信調查報告難以真實、準確、完整地描述被調查企業的資信情況。另外，我國征信機構從業人員較少，且素質參差不齊，嚴重影響我國征信行業的進一步發展。

從發達國家信用管理體系的運行和我國市場經濟信用狀況來看，完善我國征信系統應該制定相關政策使信用數據開放，建立統一的數據檢索平臺。建議一方面要鼓勵信用中介機構注重自身信用數據庫建設，另一方面政府有關部門要建立行業數據庫，待時機成熟時，可將自建數據庫中的部分內容提供給信用中介結構共享，為我國信用行業的發展提供支持。

3.信用評級方法不統一

由于我國的信用評級業務尚未設立統一的機構進行管理，各評級機構之間缺乏橫向聯系

和交流，其評級原則和方法體系也無統一規定，各機構都有自己的評級體系。在評級方法、評級指標、信用級別設置等方面存在較大的差異，隨意性很大，使得我國的評級標準缺乏科學性和規范性，從而導致評級結果比較混亂。如在企業債券評級方面，存在同一債券在兩家不同的評級公司評出兩種截然不同的級別，又如在企業信用評級方面，對信用優等企業，有的設置AAA，AA，A級，有的則設為一級、二級、三級。

4.指標體系設置不科學

我國企業信用評級的結論不完全依賴對其財務狀況的分析和判斷，同時還結合行業發展、管理者素質等因素的分析，總的來說對企業信用狀況的評價較全面，但指標設置中仍然存在一定的問題。如凈利潤增長率指標，只考慮企業所提供的財務報表中的近兩三年的凈利潤增長情況。若企業近幾年有連續穩定的增長業績，則計算結果與現實相符，若企業經營結果不穩定，那么計算結果則失去其經濟意義。

5.缺乏對評級結果的檢驗工作

要檢驗評級標準設置的合理性和評級結果的客觀性，必須對不同信用級別企業實際的違約率進行統計分析，跟蹤檢測有關財務指標的發展趨勢。但由于我國企業信用評級時間不長，歷史數據積累不夠，跟蹤檢驗工作滯后不到位，未能對影響信用等級的重大變更及時披露。鑒于我國信用評級業存在的以上問題，我國應采取應對措施，積極培育評級市場，利用政府部門對信用評級行業的引導和推動作用，使潛在的市場轉化為現實的市場需求。此外，要加快建立信用評級行業協會,強化評級機構的自律意識,從而確保評級機構客觀性和獨立性,提高評級質量。

（二）企業信用評級的對策。

第三篇：企業信用管理評價報告)

**********公司

信用管理評價報告（范文）

******公司一直高度重視企業信用管理工作，公司各部門、從領導到員工都樹立較強的信用意識，并建立完善的企業信用管理評價體系，具體表現在以下幾個方面：

一、方針、目標的制定。確定信用管理方針、目標并形成文件，方針、目標與企業其他方針、目標相協調。公司董事長對信用管理方針作出書面承諾，并通過培訓、發放宣傳單、畫廊、禾友報等形式讓廣大員工得到準確理解。

二、公司內部設立專門的信用管理機構，與其他相關部門權責界定清晰，公司各部門為信用管理分管機構。明確賦予信用管理部門客戶資信管理、信用檔案管理、客戶授信管理、合同管理、商賬管理、外部信用工具應用等信用管理職能。由公司副總擔任信用管理部門分管領導，部門共有7名信用管理工作人員，其中兩名專職，五名兼職工作人員，并定期組織部門工作人員進行相關的業務培訓考核方可上崗。

三、公司制定了全面的信用管理制度。包括信用管理部門、人員責任制度、信用檔案管理制度、客戶資信管理制度、客戶授信管理制度、合同管理制度、賬管理制度、失信行為責任追究制度。此制度由公司董事長簽署并以文件形式正式發布。

四、信用信息系統。主要是辦公軟件實現，其中包括客戶類信息、業務類信息、財務類信息、管理類信息、客戶信用評估、訂單自動處

理、授信額度控制、發貨控制、應收賬款預警跟蹤、商賬追收、客戶信用記錄查詢、客戶關系協調、個人業績考核指標體系、內部管理統計報告等。

五、客戶資信管理。按照客戶性質和合作時間、規模、類型、重要程度、信用等級等因素，對所有客戶進行詳細分類。調查內容主要包括、客戶基本信息、人力資源信息、物質資源信息、經營管理狀況、財務成果情況、關聯企業情況、銀行信用記錄、所在行業狀況等。通過向政府部門了解、向銀行查詢、公開資料查詢、其他途徑了解。

六、信用檔案管理。信用管理部門根據客戶信息形成規范的信用檔案，并實現電子化。檔案的內容包括：客戶基本資料（營業執照、稅務登記證、各種資質證書、許可證書、榮譽證書復印件）、客戶信用申請表、現場調查表、對賬單、客戶通話記錄、付款承諾、信用檔案管理原則、客戶信用檔案查閱的權限和程序、授信額度審批表、其他資料等。信用檔案保存在公司檔案室，有專人負責更新和維護，有嚴格的查閱權限和程序，并保留查閱記錄。

七、客戶授信管理。確定授信計劃，即一定期限內的授信額度總量和現金收回目標；明確信用政策，制定對客戶授信業務額的管理原則、授信標準、風險控制方法；審批授信客戶，審核其合法性和基本情況，參考市場對客戶產品的需求，依據客戶的付款記錄；按客戶付款風險的高低、信用需求量的大小等確定具體授信額度，授信到期后，視情況回收或延期授信。

八、合同管理。制定規范的合同管理制度，包括合同簽訂前對合同履約的風險進行全面評估，履行中的合同履約情況進行跟蹤，履行后對合同履行情況進行后評估，建立反饋機制，對不能履行合同的建立制度機制，積極處置并追究責任。定期組織合同法律法規的學習。結合信用管理中遇到的問題，學習新法規解決新問題，組織研討會，進行案例分析，并做好書面記錄。

九、商帳管理。制定商帳管理方法，按期進行賬齡分析，并將分析的結果準確、及時地向公司領導匯報并向相關方面反饋或披露。嚴格執行應收賬款的監控與預警，科學的采用內部催收和外部催收。

十、社會責任履行。主要表現為

1、公司采用先進的工藝流程、工藝設備技術，嚴把產品質量關，為顧客提供安全、可靠、誠信的產品和服務，并建立完善的售后服務機制。

2、公司重視技改，節約資源，加強三廢利用，建立回收和循環利用制度。為防止污染環境，建立環保監測制度、污染應急預案。

3、尊重和關愛職工，并將職工合法權益落到實處，按時簽訂勞動合同、繳納五險、員工培訓、員工體檢、保持職工收入合理增長。在安全方面，制定安全操作規程、生產設備維護管理，事故應急預案、安全問責制、勞動保護用品發放記錄表、個體防護器材檢查臺賬、職業危害防治計劃、生產經營單位職業衛生基礎檔案等。

4、誠信經營，依法納稅、增加就業、促進地方經濟發展并積極參與社會公益事業。公司先后榮獲全國“小氮肥紅旗單位”、江蘇省文明單位、重合同守信用企業、質量信得過產品、誠信單位、節能工作先進單位、工人先鋒號企業、模范職工之家、青年就業創業見習基地、江蘇省能源計量示范單位、平安企業、勞動保障信

得過企業等。公司通過了ISO9001-2000質量體系認證、ISO14001-2004環境體系認證和GB/T28001-2001職業健康安全管理體系認證。企業資信等級為AAA級，從沒有發生過嚴重的違法違規失信事件，樹立了良好的社會形象。

十一、公司建立信用管理內部評估機制，年初編制內部信用管理評估計劃，成立評估小組，組長由管理者代表正式授權，半年啟動一次信用管理評估機制，發現不適應當前企業發展需要的及時整改。

企業誠信、企業信用、企業形象是企業的品牌，是企業的無形資產的重要組成部分。近年來公司在企業信用管理方面做了大量的工作，將信用管理工作貫穿于原材料的采購、產品質量的監控、信用額度的設定、應收賬款的管理、營銷、財務管理等各個環節并取得了一定的成績。今后，公司將繼續加強對信用管理工作的探索和實踐，持續改進工作中不斷出現的新問題，促進企業良好持續發展。

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2012年9月6日

第四篇：企業信用評價體系建設

信用建設是一個系統工程，加強社會信用制度建設的關鍵是建立社會信用的標準體系及其評估體系。從信用體系的內容可以看出，無論是企業信用、政府信用還是個人信用，其中很重要的一環就是信用評估或稱信用評級。因為信用的核心問題是信息不對稱問題，信用評級是解決信息不對稱問題的關鍵，通過信用評級可滿足市場主體對客觀、公正、真實信用信息的需求。信用評估是由具有相關資質的評估中介機構，本著“獨立、客觀、公正”的評估原則，依據有關法律、法規、規章、制度和科學合理的分類、分行業的評估指標體系，通過規范有序的工作程序和科學的專門方法，在調查、分析、比較、測定基礎上，對以經濟實體為主體的各經濟組織的基本素質、償債能力、經濟實力、信用程度、經營效益及發展前景等諸多方面，或對以有價證券為主要形式部分金融工具履行承諾的經濟實力及其信用程度等方面做出綜合評價的一種有償服務。信用評估是以簡明的符號表示評價結果，以鮮明的立場，科學、客觀的態度，獨立、公開、公平、公正的原則為社會提供服務，是一種提供、創造信息的勞務活動。信用評估所產生的信息是可共享的，具有鑒定信用和評價資信的功能。

1.企業信用評估的基本內容

（1）企業基本素質。主要從企業領導者素質、企業經營管理素質、員工隊伍與建設情況、技術實力與產品開發能力等諸多方面來全面考查和分析企業人文歷史、經營管理水平、風險觀念、償債意愿和信用意識、行業中的地位以及產品科技含量和市場競爭能力等。

（2）企業經濟實力。考核企業的財務實力和債務的保障能力，主要從企業的經營規模、投資人權益、資本固定化率等方面來考查分析企業抵御風險和融資能力的強弱。

（3）企業償債能力。企業償債能力是企業信用評級中最重要的內容之一，對評級結果產生舉足輕重的影響，考查分析企業資產結構的合理程度、資產變現能力的強弱、償還即期和預期債務的資產或權益的保障程度等方面。

（4）企業經濟效益和營運能力。這是企業信用評級中的重要內容，對評級結果有著關鍵性的影響。重點考查和分析企業資本的營運能力、資本增值能力；客觀評價企業履行信用的能力和潛力等方面。

（5）企業發展前景。主要以國家行業政策、企業市場前景預測、企業未來發展規劃及措施、未來利潤預測等內容為基礎，結合以上四個方面，對企業發展能力和前景做出專業預測和判斷，揭示出企業履行信用的潛在可能性。

2.企業信用評估機構

(1)信用評估中介角色的特征

信息不對稱問題廣泛存在于借貸雙方之間。解決信息不對稱問題，是利益上獨立于借貸雙方的信用評估中介機構固有的功能，也是企業信用評估的重要目標。借款人要比貸款人更為了解自身的信用狀況，并因此可以選擇披露有利于自己的信息；由于潛在的貸款人清楚借款人有可能提供不真實的信息，所以，即使低風險的借款人也很難使得貸款人信任他的信用承諾。如果沒有某種可靠的途徑來傳遞相關信息，那么將有可能導致市場失效，即有價值的投資不能獲得融資。當信用評估機構在借款人和貸款人之間充當中介角色時，能使貸款人在做出貸款與否、以何種條件提供貸款的決策時，獲得信用評級中介機構詳盡調查借款人的財務狀況等信用信息和未來前景，相對降低了信息的不對稱。可見，信用評估的本質就是信用專業評估人員根據搜尋的財務和非財務的客觀信息，依據科學的評價方法和擬定的評估標準對評估客體償債風險做出判斷，為信用供給者提供中介判斷信息，在解決借貸雙方的信息不對稱問題上，中介角色的效用日益突顯。

3.信用評估的特征

（1）公允性。信用評估的主客體之間是一種委托或自覺行為，雙方之間沒有任何利害關系。評估主體承擔著對評估客體進行獨立公正判斷的鑒定和驗證的職責，處于完全獨立地位，不受任何干預、干擾，因而也決定著信用評估必須具備社會公證功能，向社會、公眾、投資者等提供和創造具有公證的信用等級信息。

（2）廣泛性。社會性信用評估得以生存并不斷發展壯大，既是市場經濟發展的客觀需要，也是社會信用觀念和信用環境改善的綜合反映，它決定著信用等級信息可以為參與市場的各方所共享。適應于各種不同類別、不同規模、不同所有制形式等經濟組織的需要，并能通過公開傳媒公布信用等級，信用信息為社會、公眾、投資者的基本要求，具有充分的廣泛性和社會公允性。

（3）證詢性。信用評估作為一項中介服務，并不是在締造經濟承諾契約的各方之間進行仲裁，而是對契約承諾者的信用狀況進行評判，目的是為投資者、債權人提供信用信息。因對信用評估客體作出信用等級評定，是社會、公眾，尤其是債權人和投資者最迫切需要了解的信用信息。

（4）權威性。客觀實際要求信用等級的評估結果必須具備客觀真實性，具有高度的權威性。否則，信用評估將失去其生存發展的意義。所以，信用評估必然選擇走信用評估專業人員的評價與信用評估專家組織鑒證相結合道路。

（5）時效性。信用評估結果作為一種社會公允信息，是在一定時間、一定地點，根據一定

條件，經過綜合評價而形成的，具有一定時效性。時問、地點、條件等發生變化，信用等級的評定結果也將隨之改變，否則，勢必失去其客觀可靠的基礎和權威性，失去其信用公證的作用。

（6）規范性。信用評估的規范化為企業信用建設創建了良好的平臺。企業信用評估是通過對企業的財務結構、資產質量、經營狀況、償債能力等內容的全面考核，做出企業信用狀況的整體評價。

4.企業信用評估的原則

（1）堅持“獨立、客觀、公正”原則

恪守“獨立是執業靈魂、質量是生存之本”的評估宗旨。信用評估采取靜態分析與動態分析相結合，定量分析和定性分析相結合，歷史統計分析和未來趨向預測相結合、專業評估與專家鑒證相結合的評估方法，充分發揮社會中介服務職能。在評估的過程中，嚴格恪守評估原則和誠實科學的職業操守，做到層層把關，環環相扣。廣泛與各金融機構聯絡和溝通，尋求理解與支持，在堅持規范化的信用評估程序的基礎上，積極依靠專家評審組和專家委員會的專家鑒證作用，保證評估質量。

(2)堅持“五統一”原則。統一信用評級的意義客觀上要求建立統一的信用評級制度，保證以下五方面的完全統一：統一評級范圍；統一評級標準體系；統一評級組織和實施程序；統一信息披露；統一評后監督和跟蹤監測。

5.企業信用評估的方法和步驟

(1)科學制定符合實際的信用評估標準體系。信用評估要把定性分析與定量分析相結合、靜態分析與動態分析相結合、歷史分析與前景預測相結合、專家分析與專業評估技術人員分析相結合。而科學合理、符合本地經濟特點的評估標準體系是整個評估工作的基礎，也是保證評估結論做到“公正、公開、公平”的前提。所以，隨著現代企業制度的建設和完善，企業的多種所有制形式和多種經濟成分客觀上要求設置和建立適合這種多種經濟形式的企業評估指標和評估標準也就成為最重要和最為關鍵的環節。對現有的評估標準體系應在實踐中不斷探索調整和完善修正，使之與信用建設同步發展。

(2)健全評級組織，規范評級程序。為規范和健全評級程序，更好地發揮信用評估的作用，不斷提高評估質量，公司在人民銀行杭州中心支行和浙江省銀監局直接關心和指導下，在各金融機構的支持和配合下，摸索出了具有自身特色的，并經實踐經驗行之有效的三級四層次的評級組織與程序，即：建立了金融機構(或地區)的初審委、公司專業技術分析評估師的調查分析評估、專家評審小組的審核論證、專家評級委員會鑒證終審，嚴格規定從企業提出申請委托評估，并簽訂評估合同書起，到評后跟蹤監測的八個環節的評估程序。實踐證明，由于有完善的評級組織和規范的評級程序，公司評定的信用等級具有專業性、廣泛性和權威性。信用等級的使用價值逐步得以體現，在企業項目的招投標、金融機構貸款授信、資本市場融資或投資及企業形象宣傳等領域發揮其日益顯著、不可替代的作用。

(3)科學評估手段，不斷提高評估的科技含量。購買或者自行研制開發領先的信用評估軟件，完成信用評估的基礎工作、統計分析、查詢監測、數據整理、信用檔案等工作；建設相對獨立的信息系統，一方面使信用評級的前期工作基本可以利用快捷高效的高端電子技術完成，提高工作和服務效率；另一方面，承擔信用、信用評級和信用管理等方面的知識宣傳、信用動態發布、政策推介等職責。

（4）結合實際情況，提高評級可操作性。為使企業信用評級的方法體系更具可操作性，企業信用評級一般遵循簡單性、可比性和公開傳播性等國際慣例。簡單性原則是指不論評價過程多么復雜，但評價結果可用一個簡單易懂的等級標識給出，便于各有關經濟主體在與被評企業進行經濟往來時清楚地了解其信用狀況；可比性原則是指在同一評級體系中，各種類型的企業信用等級的解釋與含義基本一致，而不用考慮貨幣單位、企業類型及地區的不同，從而使同一信用級別的不同企業在風險程度上具有可比性；公開傳播性原則是指評級結果和評級方法要通過有關傳播媒介在全球市場上公開，以使盡量多的經濟主體能獲得相同的評級信息。

企業信用評價的基本思路是，從企業信用風險的內涵出發，充分借鑒國內外信用評級機構的核心思想，參考國內外有關信用評級方法，對影響企業信用狀況的各種因素及其變化趨勢進行全面系統的考察，在定性分析和定量分析、靜態分析和動態分析的基礎上，綜合評定企業的信用等級。見下圖：

由上圖可見，企業信用綜合評價根據信用風險的內涵，將信用風險分為信用能力和信用意愿兩個方面。對信用能力的分析從現金流量和其它現金來源對履行各種契約的保障程度入手，充分考慮宏觀經濟環境、產業發展趨勢、政策和監管措施等企業外部因素和基本經營、管理素質等企業內部因素的影響，從而對企業履行各種契約的能力做出判斷，給出企業的信用能力評價。對信用意愿的分析從企業的誠信記錄入手，結合信用能力的分析，詳細剖析產生各種不良記錄的原因（如究竟是能力問題還是意愿問題），從而對企業履行各種契約的意愿做出判斷，給出企業的信用意愿評價。最后，綜合考慮能力和意愿的評析，確定企業的信用等級。在企業信用評級過程中，要注意把行業特殊性與市場普遍性相結合，充分考慮行業特點；把縱向比較與橫向比較相結合，提高分析結果的準確性和可比性。

第五篇：企業信用貫標工作總結報告

常熟市xx有限公司 信用貫標工作總結報告

企業信用管理是企業在信用交易過程中，通過制定信用管理政策，指導和協調內部相關部門的業務活動，對客戶信息進行收集和評估、信用額度的授予、債權保障和應收賬款回收等各環節進行管理的活動。

信用活動與經濟增長之間存在著作用與反作用關系，經濟進步與經濟增長會帶來信用活動的發展，同時，信用活動的擴大與發展又會促進經濟進步與經濟增長。專家的研究數據表明，大多國家的信用活動與信用交易總規模與GDP同方向發展。事實證明，市場經濟的發展總是伴隨著信用活動的活躍和信用交易規模的擴大，市場經濟越發達就越要求誠實守信。公司自2011年起按照三合一貫標管理體系運作，現在簡要總結一下具體實施情況 ：

為實施貫標工作，我公司成立了貫標工作小組，由徐琴玉董事長擔任工作小組組長，辦公司各崗位責任人擔任成員，工作小組主要負責貫標的總體工作，對貫標責任落實到人，做到細化分工，責任明確，確保貫標工作的順利進行。

今年我們首先學習貫標，為使廣大員工更好的理解貫標體系文件，做到熟悉標準、掌握標準、執行標準，我們組織了貫標專題培訓。

公司執行信用管理貫標，特制訂了各項制度，包括：企業信用管理制度、客戶資信管理制度、合同管理制度。在客戶資信管理方面需要注意調查企業背景與歷史、股東和經營者、經營條件與經營狀況、財務狀況與付款記錄、企業銷售情況、企業所屬行業情況、企業公共

記錄。

信用管理的目標有五個方面，即適應信用經濟的發展、增強企業競爭力、擴大銷售規模、減少庫存積壓、改善財務效果。信用管理貫標執行以來取得的較好的成效：

1、防范信用風險

我公司自建立信用管理貫標，加強了對客戶本身及相關情況的調查，對客戶進行篩選，將風險防范工作前移，從源頭上防范和杜絕客戶風險，大大減少因客戶原因造成的信用風險；加強了營業決策階段的控制，加強對合同的審查，加強對交易成本的控制，對高風險的交易、重大風險隱患事項，都由管理決策機構審核批準，防風險于未然之中，將風險控制到最小程度；采用各種風險轉移手段和催收技巧，將呆、壞賬控制在最小范圍。

2、提升企業綜合競爭力

信用管理在企業管理中具有核心作用。信用管理涉及企業的計劃、采購、生產、銷售、財務、人力資源和信息管理各個領域。信用管理是企業管理中最重要的組成部分，也是諸多管理中最有效和見效快的管理之一。我公司通過建立健全的信用管理機制，不斷提升信用管理水平，適應信用經濟發展，運用信用銷售手段，增強了企業競爭力，擴大市場份額有去年的45%提高到60%，實現了應收賬款收回最優化，壞賬損失率也降到最低，最大程度的提升了企業的效益和價值。

常熟市xx公司

xx年xx月xx日