第一篇：中級技能習題

案件查辦技能練習題（模擬）

2006年3月9日，某市煙草專賣局城關專賣管理所接到群眾舉報后，派張三和李四到市區王某經營的副食品店進行檢查。張三有省局制發的檢查證，李四雖然沒有檢查證，但已從事專賣業務半年，業務熟練。由于執法人員張三和王某熟悉，打招呼后直接進入王某住屋和后院檢查，查獲貼有外市煙草公司標識的國產卷煙2條，價值200元；假冒卷煙三盒。經過現場調查認定：當事人王某領取卷煙零售許可證，該卷煙是外地煙販送到當地后，當事人王某購買后準備在自己的副食品店銷售，進貨總額160元。由于假冒煙數量較少，在征得王某同意的情況下未予送檢。3月12日，張三和李四認定王某構成無證運輸和銷售非法生產的煙草專賣品的違法行為，以城關專賣管理所的名義對其做出了40%罰款計64元，沒收三盒卷煙的行政處罰。因罰款數額較少，張三直接制作行政處罰決定書，交王某簽收，并要求王某當場繳納罰款。王某認為處罰過重，遂提出理由應從輕處罰。張三非常生氣，認為王某不服從管理，于是決定將罰款比例提高到50%，并取消其卷煙經營資格，扣了王某的煙草專賣零售許可證。

問題：

1、請指出煙草專賣局在本案中存在的違法之處。

2．假設該案王某未領取零售許可證，需要移送，應當適用哪個類型的行政處罰案件移送，移送哪個執法機關，簡要說明理由。3．辦理案件移送應履行哪些程序？ 4．移送案件過程中應附哪些材料？

5、簡答煙草專賣機關在接受行政處罰案件時應遵循哪些程序？

答案：

1、（1）李四執法時沒有執法資格，屬于一人執法。（2）檢查時沒有出示檢查證。3）只能對經營場所實施檢查，不能對住所實施檢查。（4）沒有制作現場勘驗筆錄等證據。（5）未將卷煙送法定檢測部門鑒定，認定未銷售非法生產的煙草專賣品證據不足。(6)將貼有外市煙草公司標識的國產卷煙2條認定為無證運輸，證據不足。（7）行政處罰決定應當以煙草專賣局的名義做出，不應以專賣管理所的名義做出。

（8）無證運輸行為在罰款時應處以違法運輸卷煙價值200元20%以上50%以下的罰款，而不能以進貨總額計算。（9）沒有制作《行政處罰事先告知書》，沒有告知當事人享有的陳述與申辯權。

（10）本案不屬于當場繳納罰款的法定情形，根據罰繳分離的原則，應通知當事人限期到指定銀行繳納罰款。(11)不應因為王某的陳述申辯而加重處罰，更不能因此取消其卷煙經營資格。（12）扣王某的煙草專賣零售許可證沒有法律依據

2、應當適用外部移送和部分移送，應當移送同級工商行政主管部門。

理由：按照職能管轄劃分，無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業務行為由工商行政主管部門處理，專賣行政主管部門應當將案件部分移送工商行政主管部門。

3、（1）審查。煙草專賣行政主管部門應根據調查取證的情況，及時審查違法行為的性質和管轄權限。

（2）提出移送書面報告。縣煙草專賣局應當指定2名或者2名以上專賣執法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經本機關負責人審批。（2分）

（3）負責人審核批準。煙草專賣行政主管部門負責人應當自接到報告及時作出批準移送或者不批準移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案。決定不移送的，應當將不予批準的理由記錄在案。

（4）移送。經負責人審核決定批準移送的，應當指定2名或者2名以上專賣執法人員及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續。

3、需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

4、（1）審查，對同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權移送，工商行政管理部門、海關等其他行政執法部門移送的案件，煙草專賣行政主管部門接到案件材料后，應當指定2名或2名以上執法人員進行審查。審查的主要內容是本煙草專賣行政主管部門有無管轄權。

（2）負責人審核批準煙草專賣行政主管部門負責人及時作出批準接受或者不批準接受的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案。決定批準接受的，應當及時制作案件受理回復函；決定不接受的，應當將不接受的理由記錄在案。（3）接受負責人批準同意接受的，及時接收案卷材料和涉案財物。案件接受后，接收案件的煙草專賣行政主管部門應及時立案并開展調查取證工作。

第二篇：中級保育員技能

中級保育員技能

清潔和消毒

1、每日小掃除的工作順序是：窗棱、窗門、門框、玩具柜、玩具角設施、桌椅、床欄桿，然后擦地和擺入桌椅。

2、大掃除的工作順序：

1、擦燈

2、擦窗玻璃、窗棱、窗臺

3、擦門、4、擦玩具柜、游戲角的設施及書架等

5、擦床欄桿；

6、擦桌椅。

3、拖地：拖地時要壓住墩布，從左向右橫拖，到兩頭時不要抬起墩布，可將墩布用力一轉，把臟物帶走。

4、打掃寢室的打掃順序

整托園操作程序：開窗通風、整理床鋪并擦拭。日托園操作程序：開窗通風、擦拭床鋪。

寢室的擦拭順序：窗簾、窗臺、燈、墻、柜、床、床的擦拭按照從上到下的順序進行，床頭、床欄桿、床框、床腿等處都要擦到，做到無灰塵。

5、保育員的擦拭工作應認真細致，清除死角的灰塵。

6、保育員的衛生工作是：應貫徹全天，做到隨臟隨擦。

7、拖地方法，用濕性掃地，用半干的墩布。

8、消毒液擦拭后應再用清水擦拭，防止消毒液的存留。

9、盥洗室要做到清潔、無味、無蠅。

10、杯：一人一杯

11、毛巾：一人一巾

12、沖便池的重點擦拭：在池底、拐角、下水管道口10CM

13、清潔水池要用去污粉（洗衣粉、洗滌劑）擦拭水池，將水池中的油污、水漬、污物徹底

清除掉。

14、清潔盥洗：掃凈地面、用半干的墩布擦地2—3遍，直至到地面無積水、無污漬、無死

角，透亮為止。

15、擦拭鏡子：用半干墩布的抹布擦2—3次，達到無水跡、無擦痕、干凈明亮的程度。

16、盥洗室衛生

（1）地面清潔干爽（2）、保育員清潔雙手后，再擺入水杯和掛毛巾（3）、提醒幼兒大小便后時沖廁（4）、窗戶全天敞開。

17、開窗通風的工作程序

1、保育員到園后應立即開窗通風

開窗通風時間：一般冬季開窗時間應為10—15分鐘，根據天氣狀況開窗通風，保持空氣新鮮，使室溫保持在16—18度為宜，根據溫度計的度數有時調整開窗時間。

18、開窗通風的重要性

1、保持空氣新鮮

2、降底空氣中致病細菌的濃度，對致病微生物具有一定的殺傷作用

3、缺氧會對嬰幼兒大腦的發育產生嚴重的影響。

19、幼兒園常用的通風方式：

1、自然通風

2、人工通風。

消毒工作

一、消毒物品有：玩具、圖書、毛巾、水杯、餐具、桌椅、門把手、水龍頭、廁所、坐便器、清潔用具等。

二、消毒方法：擦拭、浸泡、沖洗、日曬、蒸汽消毒等。

三、毛巾的消毒：

1、浸泡

先用自來水浸濕，然后再用洗衣粉或洗滌劑水浸泡20分鐘左右。

2、搓洗、漂洗

認真搓洗，特別臟的用肥皂，然后漂洗干凈。

3、消毒劑浸泡

可采用消毒液浸泡5—10分鐘，蒸汽消毒10—15分鐘，煮沸15—30分鐘。

四、水杯的消毒：

1、洗

用百潔布擦拭杯口、杯內，用小刷子刷洗水杯的把手。

2、沖

用流動水沖洗干凈。

3、泡

84消毒液浸泡5—10分鐘，蒸汽10—15分鐘，煮沸15—30分鐘。

五、餐具的消毒：洗凈，采用煮沸法和蒸汽消毒法。

六、門手把、水龍頭、桌椅等的消毒

每天用84消毒液擦拭2—3遍滯留10分鐘。

七、廁所、坐便器的消毒用10%—21%的漂白粉乳劑浸泡15分鐘，然后刷洗干凈。

八、抹布的消毒：用84消毒液或0。5%的漂白粉澄清液浸泡2分鐘。

九、玩具的消毒：每周用0.5%的洗消凈或84消毒液浸泡1分鐘，每周兩次。

十、被褥、床單的消毒

全托每兩周洗床單、枕巾一次，日托每月一次，被褥每月曬一次，拆洗被套一次。

十一、圖書的消毒

經常在日光下翻曬3—6個鐘。消毒注意事項

使用消毒劑后用清水將消毒劑的殘余擦掉。

毛巾、水杯消毒后應使用消毒過的夾子將其夾出，用具如抹布、墩布、水桶等要專用，用后及時清洗，保持其干燥。

十二、消毒方法有：煮沸法，蒸汽法、日曬法、藥品消毒法。

1、消毒方法15—20分鐘

2、蒸汽法蒸40分鐘

3、日曬法暴曬3—6個小時

4、藥品消毒法10—15分鐘。

十三、對腸道傳染病人的糞便要用10%—20%的石灰乳劑進行消毒處理，1份糞便加2份石灰乳，消毒4個小時。

十四、過氧乙酸0.1%—0.5%的溶液可用二不銹鋼、塑料制品、體溫表、水果等的消毒。消毒液的配制

? 幼兒園常用的消毒藥品：84消毒液、漂白粉。? 消毒液配制的計算公式：

所需藥量=欲配制濃度×欲配制數量

加水量=欲配制數量--所需藥量

所需原藥量=欲配置濃度×欲配制數量／原藥含量

加水量=配制數量--所需原藥量

例題（43頁）

（1）欲配制5%的來蘇兒溶液50kg,求需要來蘇兒原藥的量和加水量。

5%×50=2.5(kg)

50-2.5=47.5(kg)

答：

(2)

將含量為15%的過氧乙酸配制成0.2%的溶液150kg,求需用15%過氧乙酸的量和加水量。

0．2%×150/15%=2(kg)

150-2=148kg

答：

。配制消毒液的步驟：

計算所需藥量和加水量；準備好配制工具；按比例配制消毒劑。

固體消毒品的配制：計算好所需藥量并稱出，放入有刻度的容器內，加水至所需配制數量。一般容器的容量： ? 一只普通碗或玻璃杯：250ml(250g)? 一只普通臉盆：5000ml(5kg)? 一只普通提水桶：10000ml(10kg)? 一湯勺：約10ml（10g）

生活管理

晨、午、晚檢與體檢 ? 配制漂白粉的注意事項：

1、不要受潮，否則會結塊，以至失效

2、配制漂白粉溶液時，先在漂白粉中加入少量水，調成糊狀，然后再加水攪勻。

3、漂白粉溶液使用期為10天左右，要避光、避熱，以防失效。

4、不能用漂白粉對有色織物或金屬物品進行消毒。

? 使用84消毒液消毒后，被消毒過的物品必須再用清水沖水，將所殘留在物品上的消毒掖全部沖刷干凈，以免幼兒中毒。練習：

1.配制1%的漂白粉溶液2500ml /5000ml/10000ml ,需用漂白粉的劑量各是多少克？（幾湯勺）2.配制3%的漂白粉溶液2500ml /5000ml/10000ml ,需用漂白粉的劑量各是多少克？（幾湯勺）3.配制0.2%的84消毒液2500ml /5000ml/10000ml ,需用84消毒液各是多少ml？（幾湯勺）

日托園晨檢方法：一摸：額頭、頜下和腮部，判斷是否發燒，是否腫大。

二看：看精神狀態、面色、咽部、皮膚有無皮疹及傳染病。三問：要向家長了解嬰幼兒在家中的飲食、睡眠和大小便等??

四查：要查看嬰幼兒的衣兜內有無不安全的物品，避免發生意外事故。

日托幼兒園的晨、午、晚檢：

1、保育員應幫助嬰幼兒脫外套、帽子并將疊放好，放在固定的地方。

2、晨、午、晚檢是要檢查嬰幼兒的衣兜，將嬰幼兒帶來的小物件暫時保存。

3、晨、午、晚檢時指導嬰幼兒用鹽水漱口。

4、晨檢時保育員要對嬰幼兒帶來的藥物作詳細的登記，并將放在嬰幼兒夠不到的地方。

整托園晨檢：

? 摸前額體溫、耳下腫大。

? 看面容、眼睛顏色，看胸前、后背和大腿內側有無疹子，觀察呼吸。? 問幼兒是否舒服。? 查幼兒床鋪。

喂藥

喂藥程序：

1、核對（姓名、藥名、服藥劑量

2、準備（藥物、白開水

3、態度和藹

4、吃完藥后安靜片刻

5、做好服藥記錄。

進餐

飯菜保溫保潔的原則：冬季保溫，夏季散熱

如何確保飯菜的清潔和保溫：盡量縮短運送飯菜的時間。

冬季應給飯、菜、湯的容器加蓋，以達到保溫的目的。夏季應給飯舸加蓋一個網罩，防備蒼蠅或飛絮的污染。

餐前個體的指導工作：餐前清潔衛生和分發餐具的指導。

餐前衛生指導：

1、每人準備一件清潔的工作服，2、用洗滌劑液，也可用肥皂液，餐桌需要擦拭2遍，第一名用洗滌擦拭第一遍，第二名用清水擦拭第2遍，要采用“幾”字形擦拭法。保證一人一碗一盤碗的位置對著椅子的中間，離桌邊一拳遠的距離。

進餐前準備工作：

1、食物的準備

2、餐具的準備

3、食物的放置。

分發餐具的方法：餐具分發在餐前20—30分鐘，不可過早，避免污染。碗放在椅子的正對面，盤子放在碗的前面，勺子或筷子應放在盤子上，分發勺子各筷子時，手應抓捏在勺柄外或筷子的尾端，餐具要輕拿輕放，擺放整齊。

分發飯菜的原則：公平對待，少盛多添，先盛飯菜，吃完后再盛湯。進餐的物質環境是指衛生情況、家具、餐具的準備等； 營造進餐環境：

1、物質環境

2、精神環境

保育員對較小的嬰幼兒進行的營養介紹、應淺顯、直觀、結合嬰幼兒的游戲活動進行。對較大的幼兒進行的營養介紹應生動、直觀、結合幼兒的想象，并滲透一定淺顯的道理。

吃飯坐姿：雙腳放平在地面上，身子可略微前傾，不向左、右傾斜，不佝腰，不聳肩，前臂可自然地放在餐桌的邊緣。

端碗的姿勢：飯碗應放在距桌邊10CM處，左手扶碗，固定碗的位置，右手拿勺或筷子，如需將碗端起，應雙手端碗。

如何防止吃食物時異物入呼吸道：幼兒吃飯時，不批評他們，不催促、不說笑打鬧，要將食物全部咽

下才能離開飯桌，防止幼兒將零食放在口袋里玩耍時食用，此時極易出現異物進入呼吸道，晨檢時要檢查幼兒口袋，避免幼兒將小玩具和食物帶入教室，導致異物入呼吸道。

飲水

清洗飲水桶：用清水將水桶的里外漂洗衣干凈。

幼兒園飲水的準備：隨用隨供應，根據天氣的情況做好飲用水水溫的控制，寒冷的季節，在飲水桶的外面罩上一個保溫套，確保嬰幼兒的飲水溫熱。

嬰幼兒的飲水量應充足，尤其是大量出汗、腹瀉、嘔吐以后，由于機體丟失大量的水分，應及時補充水，以防脫水。

飲水具體操作要求：

1、喝水前應先洗衣手，然后去拿自己的杯子

2、接半杯水，喝完再接，接水后，端水杯回自己的座位，坐下安靜地喝水，喝完可再喝。

3、開始喝水時要小口嘗試，避免燙嘴。若水較燙，應等涼了后再喝。

4、喝完水后將杯子放回原處。

5、喝水時，保育員應提醒嬰幼兒不要說笑，防止嗆咳。注意：嬰幼兒劇烈運動后不應喝大量的水，飲大量的水會加重心臟的負但，可少量飲水。

盥洗和入廁

消毒毛巾的工作程序：

1、清洗毛巾

2、消毒手巾

3、晾曬毛巾

4、掛放毛巾

幼兒每次排便的時間：5—10分鐘左右為宜，時間不可過長。嬰幼兒擦臀部的方法：從前向后擦。指導嬰幼兒洗手：洗手時，要求并指導嬰雙手略向下，避免水順著手臂倒流弄濕衣袖；應輕輕擰開水龍頭，水流不能太大；應將手心、手背、手腕浸濕，然后搓肥皂，最好搓出泡沫，使手心、手背、手指縫都被肥皂洗到；用清水將手沖洗衣干凈，關好水龍頭；用毛巾擦干手。冬天洗手后應擦油。同時，保育員要告訴嬰幼兒認真洗手，不玩水，不敷衍。

洗臉的步驟：

1、提醒幼兒擤鼻涕

2、將手巾浸濕擰干

3、洗臉的順序是：先用手巾擦里、外眼角，然后擦前額、臉頰、鼻孔下方、口周、下巴、脖子及耳朵

4、其間應清洗手巾1—2次，以保證手帕的清潔

5、冬季洗臉后應搽油，以保護嬰幼兒的皮膚。刷牙的原則：順著牙縫豎刷，牙冠橫刷外，牙的表面還是內面都應順著牙縫豎刷，牙內側需要掏著刷，每次刷牙時間不能少于3分鐘。

剪指的方法：手甲每星期剪1次，剪成圓弧形，腳甲2星期剪1次，剪成直線形。

睡眠

睡眠環境方面的準備：

1、開窗通風

2、調節室內溫度和濕度

3、拉上窗簾，使室內光線紡幽暗。注意事項：保育員應用自己的行為、語言為嬰幼兒的睡眠創造氣氛，保育員就根據氣溫、飲食，靈活掌握嬰幼兒睡眠中入廁的次數。

正確的睡眠姿勢：仰臥、右側臥，身體自然彎曲，被子應蓋在脖子的下面。

糾正嬰幼兒不良的睡眠姿勢：通過嚴格的睡前檢查、設置障礙、隨時檢查及糾正等方法，幫助嬰幼兒形成良好的睡眠姿勢。

糾正幼兒坐姿：

1、示范

2、講解要領

3、要求模仿

4、日常檢查和提醒。

姿勢：身體在坐、站、走、跑、臥時的習慣狀態稱為姿勢，正確的姿勢不是天生的，而是在整個階段形成的。

嬰幼兒正確的讀寫姿勢：端坐于桌前，身體離桌子一拳遠，眼睛離書本一尺遠，書寫時，一只手握在離筆端半寸左右的距離上，另一只手自然地扶著書本。室外活動：

1、安全第一

2、做好保護性的措施。定期體檢

常用的測查方法有：體重測量法、身高測量法和頭圍、胸圍測量法等。

測量體重：3歲以下的嬰兒可臥、可坐于秤中，3歲以上的站立于秤中，兩手自然下垂。測量體重的注意事項

1、環境要求是房門寬敞、明亮，恒溫，地面平坦，避免對流風。

2、測量工具性能良好、清潔。

3、保育員和保健醫生的手應保持溫暖。

4、測量迅速，避免嬰幼兒受涼。

5、測量時應盡量避免嬰幼兒身體的晃動。

6、站立的位置以秤盤中間為宜。

7、室溫過低，可不脫外衣，但應扣除衣服的重量。

睡眠中遺尿的原因：由于精神緊張，大腦皮層功能失調

幼兒遺尿癥的預防各矯正：

1、喚醒排尿

2、避免過度疲勞

3、控制飲水量

4、消除導致嬰幼兒精神緊張不安的因素

5、進行行為治療和藥物治療。如嬰幼兒尿床后，保育員和家長不應責備他們，應表現“無所謂的態度”。

配合教育活動

做好前期教學工作：了解本班嬰幼兒的特點、水平、需要，做好前期的教學準備

2、了解本次活動的具體教學目標使嬰幼兒在教育活動過程中能做到正確、及時、有效。

3、保育員在參與嬰幼兒活動時，不要急于干涉嬰幼兒的活動，要善于觀察嬰幼兒的活動情況，把握好介入嬰幼兒活動的時機，做出適時、適當指導。

保育工作總結應包含以下一些內容：

1、題目2所在工作班級的基本情況，與其他工作人員的基本情況

3、在某階段自己負責的主要工作及主要成績和尚存在的問題

4、分析原因，提出對工作的改進意見各建議。注意保育工作總結，既要全面，以要有所側重，總結應該具體、客觀、真實和實事求是。收集和合適的材料和要求方法：

1、收集生活中的廢舊材料和可利用的零星材料

2、了解并根據教育的需要，有目的地購置材料

3、發動嬰幼兒和家長共同收集材料。

4、選擇合適的材料，制作玩具和教具。

玩具和教具必須符合安全衛生的要求：制作玩具和教具的材料其表面應該光滑，沒有銳利邊角，以防刺傷嬰幼兒；玩具和教具手忙腳亂 的材料必須是無毒、結實的；在玩具和教具表面使用的涂料應該不溶于水，與消毒液不起化學反應。玩具和教具的大小、輕重應適合學前兒童的使用。

及時與教師、家長溝通情況，對嬰幼兒采取一致的教育方式，使教育形成合力，共同對嬰幼兒采取有針對性的教育。

注意事項：

1、尊重各信任嬰幼兒

2、掌握與嬰幼兒交往的正確方法，而不應該用同一種方式對待不同的嬰幼兒。

3、注意用體態語言與嬰幼兒交流。

配合室外教育活動

1、了解天氣情況

保育員要養成每天聽氣象預報的習慣，及時了解天氣的變化情況，為照顧好嬰幼兒的生活做好準備。根據天氣和活動量為嬰幼兒增減衣服。

了解每個嬰幼兒的實際活動量，為其及時增減衣服

相關知識：活動量過大，超過嬰幼兒身體的負荷會損害嬰幼兒的身體健康；活動量過小，則達不到鍛煉孩子身體的目的。

觀察法：活動中觀察嬰幼兒的臉色、呼吸、表情、出汗狀況和動作的協調性等特征，來了解其活動量的大小。

測量法：一般情況下，嬰幼兒的平均心率在130—160一分鐘，表明其活動量比較合適。

注意事項：在嬰幼兒戶外活動前，保育員要先出來感受一下室外實際的溫度，再結合嬰幼兒活動的內容為嬰幼兒準備戶外活動的服裝。在活動中注意觀察體弱兒各肥胖兒的情況，隨時根據他們活動的情況為其增減衣服。

照顧體弱兒

體弱兒是指身體比較柔弱的嬰幼兒，天氣的變化、飲食的調整、作息時間的改變、生活環境的變化等因素。

1、通過家訪和細心觀察，保育員在照顧體弱兒時，一定要先了解情況，再對癥下藥

2、在活動中要有時發現孩子身體上的不適，對其及采取相應的措施。照顧肥胖兒 肥胖兒有兩種：一種通常是指有些兒童飲食、遺傳和活動過少等因素的影響，醫學上稱為單純性肥胖。

二種是由于神經、內分泌及遺傳疾病引起體重超過正常標準，醫學上稱為繼發性肥胖。體重超過同年齡、同身高價格珠20%即為肥胖，可分為：輕度肥胖20%—29%，中度肥胖超重30%—39%，重度肥胖40%—59%，極度肥胖超重大于60%。2—12歲的身高和體重，可以下列公式粗略計算，（年齡是指實周歲）

體重（KG）=年齡×2+7（或8）

身高（CM）=年齡×5+75 對肥胖兒進行身體鍛煉時應該注意循序漸進，開始時活動量應少一些，以后逐漸增加，在活動中宜采用一些既促進能量消耗，又堅持的運動項目。

第三篇：12年中級人力習題匯總

【51Test.NET-2012年中級經濟師人力資源專業第一章練習題：組織激勵】： 第一章 組織激勵

(一)知道、了解

需要、動機與激勵的概念

需要兩種狀態

動機三要素 ①行為的方向 ②努力的水平③堅持的水平

激勵的作用與意義

目標管理基本核心及實施目標管理

參與管理含義及意義、形式

績效薪金制含義

斯坎倫計劃：約瑟夫·斯坎倫提出

(二)掌握

動機的類型※

1.內源性動機——內在動機、行為本身可以帶來成就感、價值;其員工看重的是工作本身

2.外源性動機——外在動機、物質或社會報酬或為了避免懲罰、結果;其員工更看重工作所帶來的報償

3.例題：

關于內源性動機和外源性動機的說法，錯誤的是().A.內源性動機是指人做出某種行為是為了獲得行為帶來的成就感

B.外源性動機是指人做出某種行為是為了獲得物質或社會報酬

C.追求高社會地位屬于內源性動機

D.謀求多拿獎金屬于外源性動機

【答案解析】C“追求高社會地位”是要通過行為獲得社會報酬的范疇，屬于外源性動機，所以C項是錯誤的。

激勵的類型

1.從激勵內容的角度：物質激勵和精神激勵

2.從激勵作用的角度：正向激勵和負向激勵

3.從激勵對象的角度：他人激勵和自我激勵

七大需要理論的內容※

1.需要層次理論※

1)觀點：

2)特點：(優缺點)

3)在管理上的應用及評價:

4)例題：

在馬斯洛的需要層次理論中，五種需要類型由低到高的排列順序是()

A.生理—安全—自我實現—尊重—歸屬和愛

B.生理—安全—歸屬和愛—尊重—自我實現

C.安全—生理—尊重—歸屬和愛—自我實現

D.生理—安全—尊重—自我實現—歸屬和愛

【答案解析】B馬斯洛的需要層次理論中，需要類型由低到高的排列順序為生理需要、安全需要、歸屬和愛的需要、尊重的需要和自我實現的需要

關于馬斯洛的需要層次理論的說法，錯誤的是()

A.未被滿足的需要是行為的主要激勵源

B.獲得基本滿足的需要具有強的激勵作用

C.基本需要主要靠內部條件滿足;高級需要主要靠外在條件滿足

D.管理者在進行激勵時，需考慮每個員工的特殊需要以及占主導地位的需要層次

E.組織用于滿足員工的低層次需要的投入是效益遞減的

【答案解析】BC 已獲得基本滿足的需要不再具有激勵作用;基本需要的滿足主要靠外部條件或因素，而高級需要的滿足主要靠內在因素;所以BC是錯誤的2.雙因素理論

1)觀點及在管理上的應用※：

2)例題：

根據赫茲伯格的雙因素理論，激勵因素的缺失會導致員工().A.滿意

B.沒有滿意

C.不滿

D.沒有不滿

【答案解析】B 根據赫茲伯格的雙因素理論，激勵因素的缺失會招致員工沒有滿意

3.ERG理論

1)觀點※：與馬斯洛五層次需要的對應關系

2)意義:

3)在管理上的應用:

①獨特之處：認為各種需要可以同時具有激勵作用

②挫折—退化：如較高層次需要不能滿足，對滿足低層次需要的欲望會增強

4)例題：

關于奧爾德佛提出的ERG理論的說法，錯誤的是().A.“關系需要”對應馬斯洛需要理論中的部分“安全需要”、全部“歸屬和愛”的需要以及部分“尊重需要”

B.各種需要可以同時具有激勵作用

C.如果較高層次的需要不能得到滿足，那么滿足低層次需要的欲望一定會減弱

D.不同文化下各種需要的順序可能會發生改變

【答案解析】C 如果較高層次的需要不能得到滿足，那么滿足低層次需要的欲望一定會加強

4.三重需要理論

1)三類人的特點及應用※：

2)例題：

根據麥克里蘭提出的三重需要理論，人的核心需要包括().A.生存需要

B.權力需要

C.親和需要

D.成長需要 E.成就需要

【答案解析】BCE

關于成就需要的說法，錯誤的是().A.成就需要是指個體追求優越感的驅動力

B.成就需要高的人傾向選擇適度的風險

C.成就需要高的人具有較強的責任心和進取意識

D.一般來說，成就需要高的人工作績效較低

【答案解析】D 成就工作績效需要高的人個人績效較高，但容易忽視團隊績效

5.公平理論

1)觀點※：

①投入與產出(包括)

②縱向比較、橫向比較——組織內外比較——自比與他比

③一般說來，薪資水準、教育水平較高的員工，視野較為開闊，依據的信息比較全面，常常以他人為比較對象，進行橫向比較;而薪資水準、教育水平較低的員工則常常做自我的縱向比較

2)恢復公平的五大方法※：改變自己的投入或產出、改變對照者的投入或產出、改變對投入或產出的知覺、改變參照對象及辭職

3)例題：

小張原本在A公司工作，后來跳槽到B公司;跳槽半年后，他發現新公司對自己努力工作的回報遠不如A公司.根據公平理論，這種比較屬于().A.橫向比較

B.縱向比較

C.組織內自我比較

D.組織外自我比較

E.組織外他比

【答案解析】BD 縱向比較——組織外自我比較——員工將自己在不同組織中的工作和待遇進行比較.關于公平理論的說法，錯誤的是().A.員工比較的是對自己和他人投入、產出的知覺

B.教育水平較高的員工做比較的時候依據的信息比較片面

C.感到報酬不足的員工可能會減少自己的工作投入

D.在管理中應盡量使不同的員工的投入產出比大致相同

【答案解析】B

6.弗洛姆：期望理論

1)表達：效價×期望×工具=動機

2)期望理論強調情景性

3)期望模型中能夠產生最強動機的組合是：高的正效價、高期望和高工具

4)例題：

在期望理論中，個人對績效與獲得報酬之間關系的估計稱為().A.工具

B.效價

C.期望

D.動機

【答案解析】A 個人對績效與獲得報酬之間關系的估計稱為工具

7.強化理論

1)行為的結果對行為本身有強化作用，是行為的主要的驅動因素，是一種行為主義觀點

2)不考慮人的內在心態，而是注重行為及其結果，認為人是在學習、了解行為與結果之間的關系

3)盡管強化作用對行為頗有影響力，但卻不是行為的唯一控制因素

理論實踐

1.目標管理

1)目標管理的要素

2)目標管理的效果評價

3)例題：

關于目標管理的說法，錯誤的是().A.目標管理強調應通過群體共同參與的方式，制定具體、可行且能客觀衡量的目標

B.實施目標管理時，必須自下而上地設定目標，將組織的目標分解為各個相應層次的目標

C.目標管理包括目標具體化、參與決策、限期完成和績效反饋四個要素

D.目標管理的實施效果有時候并不能符合管理者的期望

【答案解析】B 參與決策——在制定目標時，要求涉及目標的所有群體共同制定目標，并共同規定如何衡量目標的實現程度，而不是由上級單方面地指定下級的工作目標

2.參與管理

1)參與管理的形式

2)管理者分享權力的四大理由

3)有效推行參與管理的五大條件

(三)運用

需要層次理論在管理上的應用：

1.管理者需要考慮員工不同層次的需要，并為每一層次的需要設計相應的激勵措施

2.管理者需要考慮每個員工的特殊需要，因為不同人的需要是不同的。如果想要激勵一個人，就需要知道他現在哪一個層次的需要占主導地位，從而相應地為該層次需要的滿足提供條件

3.組織用于滿足低層次需要的投入效益是遞減的.當與員工低層次的需要得到一定程度的滿足后，公司仍以原來的方式來激勵員工，效果會很小.公平理論的恢復公平的方法：

1.不公平狀態：a.薪酬不足 b.報酬過度

2.恢復方式※：

①改變自己的投入或產出 ②改變對照者的投入或產出

③改變對投入或產出的知覺 ④改變參照對象 ⑤辭職

質監督小組※：

1.8～10人

2.定期集會，占用工作時間討論難題

3.管理層有最后決定權

4.小組成員的前提條件：必須具備解析和解決質量問題的能力，還要擅長與他人溝通并宣傳各種策略

5.例題：

下列情境中，不適宜推行參與管理的是().A.完成任務的時間比較緊迫

B.員工具備相應的智力、知識技術和溝通技巧

C.參與不會使員工和管理者的地位和權力受到威脅

D.組織文化支持員工的參與管理

【答案解析】A推行參與管理要有成效必須符合的一個條件是：在行動前，要有充裕的時間來進行參與;完成任務的時間比較緊迫，所以不適宜推行參與管理

績效薪金制※：

1.通常采用的方式有計件工資、工作獎金、利潤分成、按利分紅等

2.主要優點：可以減少管理者的工作量

3.績效薪金制同期望理論關系比較密切：績效薪金制可以提高激勵水平和生產力水平

4.斯坎倫計劃

1)融合了參與管理和績效薪金制兩種概念

2)被稱作是“勞資合作、節約勞動支出、集體獎勵”的管理制度

3)斯坎倫計劃的三個主張

4)斯坎倫計劃的兩大要素：①設置一個委員會;②制定一套分享成本降低所帶來利益的計算方法

5)斯坎倫計劃實施的關鍵在于勞資雙方是否能夠彼此相互信賴，以及整個組織對制度是否具有強烈的認同感

5.例題：

某公司是一家由事業單位轉而成的股份制企業。在轉制之前，員工的薪酬基本上是按照職務、技術職稱和工齡等來確定的，員工的工資差別不大，所以干多和干少一個樣，盡管單位的效率不高，但大家覺得挺滿足。但改制以后，由于企業要直接面對激烈的市場競爭，所以公司的領導層決定打破傳統的薪酬體制，實行績效薪金制，如今兩年過去了，該公司的產值翻了兩番，員工的收入也大大增加，大家覺得比以前更滿足了。

(1)績效薪金制度的主要優點是().A.減少管理人員的工作量

B.為企業節省成本中

C.使管理者的監督職能加強

D.使員工的晉升和產品質量掛鉤

【答案解析】A 績效薪金制度的主要優點在于他可以減少管理者的工作量，因為員工為了獲得更高的薪金會自發地努力工作，而不需要管理者的監督.(2)關于績效薪金制度的說法，正確的是()

A.績效薪金制中的績效只能是個人績效

B.績效薪金制的基礎是公平、量化的績效評估體系

C.常用的績效薪金制有計件工資等

D.對管理者實施按利潤分紅也是績效薪金制

【答案解析】BCD績效可以是個人績效、部門績效和組織績效.(3)該公司實行績效薪金制時，可以選擇的績效包括().A.個人績效

B.部門績效

C.責任績效

D.組織績效

【答案解析】ABD績效可以是個人績效、部門績效和組織績效

該文章轉載自無憂考網：http://www.51test.net

【51Test.NET-2012年中級經濟師人力資源專業第四章練習題：戰略性人力資源管理】： 第二章 領導行為

(一)知道、了解

領導的含義、兩個基本特點及意義

領導理論：

1.托馬斯·卡約爾等的特質理論

1)研究的重點

2)吉伯的理論※

3)斯道格迪爾的理論※

4)特質理論缺陷

2.伯恩斯的領導理論：交易型和改變型※

3.羅伯特豪斯的魅力型領導理論：領導具有變通性

4.路徑—目標理論

5.費德勒的權變理論

6.格雷恩及其同事的領導—成員交換理論(LMX理論)

領導風格：

1.概念、領導的兩個主要功能及領導風格的性質

2.(早期)勒溫的民主與專制模式

1)每個俱樂部有三種領導類型：獨裁、民主、放任型

2)當獨裁型領導離開或將領導氛圍變得更輕松一些時，表現為缺乏感情并轉而產生攻擊性

3)放任性領導則產生最多的攻擊性表現;而民主化團體處在放任型和獨裁型之間

3.(早期)斯道格迪爾的研究模式

1)它標志著一個新的強調領導行為和領導情景的研究理論的誕生

2)人格和情境都是決定領導的因素

4.俄亥俄模式

1)它事先強調尋找領導行為的獨特方面;最后將數據濃縮聚焦到：關心國家大事、人和工作管理

2)高度人際取向的領導者幫助下屬解決個人問題，友善而平易近人，公平對待每一個下屬，關心下屬的生活、健康、地位和滿意度;而高度工作取向的領導者關注員工的工作，要求維持一事實上的績效水平，并強調工作的最后期限

3)工作管理和關心人得分高的領導，更能促使員工有高的績效和高的工作滿意度

5.密西根模式

1)通過測驗、非結構化訪談等方法，也得到了兩個描述領導行為的維度：員工取向和生產取向

2)員工取向的領導者關注人際關系，主動了解并積極滿足員工需要，與團體高績效、員工高滿足感相關;

生產取向的領導者強調工作技術和任務進度，關心工作目標的達成，與低績效、低滿足感相關;因此該模式支持員工取向的領導作風

3)在維度的數量和性質上與俄亥俄模式極為相似，這兩種模式理論能夠互相印證，具有很高的效度

6.管理方格理論※

1)最有代表性的領導理論是布萊克和默頓的管理方格理論以及赫塞和布蘭查德的生命周期理論

2)方格的縱坐標是“關心人”，橫坐標是“關心任務”

3)它與俄亥俄模式中的關懷和創制維度以及密西根模式中的員工取向和任務取向相對應

7.領導者的生命周期理論

1)赫塞和布蘭查德：又稱“情景領導理論”

2)影響領導者風格選擇的重要因素是下屬的成熟程度

3)成熟度是指個體對自己的行為負責任的能力與意愿，包括工作成熟度與心理成熟度

領導者的技能

1.2.3.4.成功的領導依賴于合適的行為、技能和行動

領導者的三種主要技能是技術技能、人際技能和概念技能(例如：)

管理層級越高，工作中技術技能所占的比例越小，而概念技能所占的比例越大

發展的主要途徑：培養與輔導

5.培訓、工作設計、行為管理等其他組織行為技能，也可以用來發展領導技能

6.例題：

在領導者的技能當中，按照模型、框架和關系進行思考的能力稱為()。

A.知識技能

B.技術技能

C.概念技能

D.人際技能 【答案解析】C

領導決策過程

(二)掌握

領導理論

1.交易型領導四個特點

2.改變型領導三個特點

3.魅力型領導七個特點

4.路徑—目標理論：

(1)領導者的主要任務

(2)激勵兩個作用

(3)兩個權變因素

5.權變理論：(1)兩種領導方式(2)三個情境維度

6.領導—成員交換理論(LMX理論)

1)團體中領導者與下屬在確立關系和角色的早期，就把下屬分出了“圈里人”和“圈外人”，2)格雷恩及其同事強調LMX的推進分為四個階段，其中第四步也包括：組織內部的網絡以及與客戶、供貨商、股東等外部的關系

3)交換過程是一個互惠的過程(雙向)

4)例題:

關于領導一成員交換理論的說法，正確的是()。

A.領導者在與下屬確立關系的早期，就已經分出了“圈里人”和“圈外人”

B.領導者對于“圈里人”會投入更多的時間、感情以及更多的正式領導權威

C.在工作中，“圈外人”要比“圈里人”績效更高

D.領導一成員交換的過程是單向的【答案解析】A

領導決策過程

1.西蒙的決策過程：智力活動、設計活動、選擇活動

2.明茨伯格的決策過程：決策階段：確認階段、發展階段、選擇階段

3.動態的過程，在每個階段都存在許多反饋環路

領導決策風格，可以歸納到兩個維度：價值取向與模糊耐受性

1.價值取向：指決策者關心的是任務和技術本身，還是人和社會的因素

2.模糊耐受性：指測量到的決策者需要的結構和控制的程度

(三)運用

伯恩斯的領導理論認為：

1.在多數情況下，交易型領導者依靠的是消極型差錯管理，所以交易型領導是一種相對平庸的管理;而改變型領導則導致組織在革新的變化中的超額績效。

2.通過補充、選拔、晉升、培訓和發展培養出的改變型領導，會使組織有效地運轉并且健康地成長。

魅力型領導者理論

1.魅力型領導者道德特征與非道德特征※

2.例題：

關于魅力型領導理論的說法，錯誤的是()。

A.魅力型領導可以促使追隨者產生高于期望的績效以及強烈的歸屬感

B.當追隨者的自我意識和自我管理水平較高時，魅力型領導的效果會得到進一步的強化

C.魅力是一種特質，具有這種特質的人在各種情境下都能表現出魅力型的領導風格

D.魅力型領導者也具有非道德特征

【答案解析】C

路徑—目標理論

1.四種領導行為：指導式領導、支持型領導、參與式領導和成就取向式領導※

2.不同的領導行為適合于不同的環境因素和個人特征

1)下屬的工作是結構化的，則支持型的領導可以帶來高的績效和滿意度;

2)對于能力強或經驗豐富的下屬，指導式的領導則可能被視為多余的;

3)相信自己能夠控制命運的內控型下屬對參與式領導更為滿意;

4)外控型下屬對指導式領導更為滿意

3.例題：

根據目標—路徑理論，如果下屬的工作是結構化的，可以帶來高績效和高滿意度的領導是()。

A.指導式領導

B.支持型領導

C.參與式領導

D.成就導向式領導

【答案解析】B

權變理論

1.不同領導風格不同情景下的效能※

2.例題：根據費德勒的權變理論，最適合于關系取向領導風格的情境是()。

A.上下級關系較好，工作結構化程度較高，領導者職權較大

B.上下級關系較壞，工作結構化程度較低，領導者職權較大

C.上下級關系較壞，工作結構化程度較高，領導者職權較小

D.上下級關系較好，工作結構化程度較低，領導者職權較小

【答案解析】D

管理方格理論的五種基本風格，描述了關心人和關心任務的交互作用

1.(1，1)——“無為而治”，管理者既不關心任務，也不關心人;

2.(9，9)——最理想的領導風格，既關心任務，又關心人;

3.(5，5)——“中庸式”領導風格;對人極端關注的;

4.(1，9)——“鄉村俱樂部”領導風格，以及對任務極端關注的;

5.(9，1)——“任務”領導風格。

6.一名具體的管理者在方格中的位置可以通過布萊克和默頓的問卷測量

7.例題：

關于管理方格理論的說法，錯誤的是()。

A.管理方格理論把領導風格描繪成一個二維坐標方格

B.管理方格圖的縱坐標是“關心人”，橫坐標是“關心任務”

C.“關心人”和“關心任務”均低的領導風格稱為“無為而治”式的領導

D.高“關心任務”、低“關心人”的領導風格稱為“鄉村俱樂部”式的領導

【答案解析】D

領導者的生命周期理論

1.赫塞和布蘭查德將工作取向和關系取向兩個維度相結合，得出四種領導風格：

1)指導式(高工作—低關系)：領導規定工作任務、角色職責，指示員工做什么，如何做

2)推銷式(高工作—高關系)：領導不僅表現出指導行為，而且富于支持行為

3)參與式(低工作—高關系)：領導與下屬共同決策，領導提供便利條件和溝通

4)授權式(低工作—低關系)：領導提供較少的指導或支持，讓下級自主決定

2.情景理論與其他權變理論的不同之處在于，他強調了被領導者的重要性，指出對于不同成熟度的員工，應采取不同形式的領導方式，以求得最佳績效

3.被領導者的成熟度適應的領導風格：

1)能力低;意愿低——指導式

2)能力低;意愿高——推銷式

3)能力高;意愿低——參與式

4)能力高;意愿高——授權式

4.例題：

根據領導的生命周期理論，當下屬具有低能力—高意愿的特點時，適宜的領導風格是()。

A.指導式

B.推銷式

C.參與式

D.授權式

【答案解析】B當被領導者的成熟度為低能力—高意愿時，適宜的領導風格是推銷式。

決策模型※

1.經濟理性模型：決策者5特征表明——決策者是完美的，有能力使組織目標最大化

2.有限理性模型(西蒙)：

1)在選擇備選方案時，決策者試圖使自己滿意，或者尋找令人滿意的結果，滿意的標準可以是足夠的利

潤、市場份額、價格等

2)決策者所認知的世界是真實世界的簡化模型，他們滿意于這樣的簡化，因為他們相信真實世界絕大部

分都是空洞的

3)由于采用的是滿意原則而非最大化原則，決策者在進行選擇的時候不必知道所有的可能方案，決策者以滿意為決策的終點，因為他們沒有能力做到最大化

3.有限理性模型與理性模型的差異主要體現在程度上，而非質的差異上，決策者以滿意為決策終點、滿

意的標準。

4.社會模型——產生現象的原因主要有四個：項目的特點、心理決定因素、社會壓力與組織的決定因素

5.例題：

按照經濟理性決策模型，決策者的特征包括()。

A.從路徑-目標上分析，決策完全理性

B.決策者遵循的是滿意原則，在選擇時不必知道所有的可能方案

C.決策者可以知道所有備選方案中華會計網校

D.決策者可以采用經驗啟發式原則或一些習慣來進行決策

E.決策者在選擇備選方案時，試圖尋找令人滿意的結果

【答案解析】AC 選項BDE是有限理性模型。

決策風格※(四種)

1.指導型：決策者具有較低的模糊耐受性水平，傾向于關注任務和技術本身;

一般來說，指導型的決策者也會表現出獨裁的領導風格

2.分析型：決策者具有較高的模糊耐受性以及很強的任務和技術取向;

他們傾向于使用獨裁的領導風格

3.概念型：決策者具有較高的模糊耐受性，并且傾向于對人和社會的關注;

同時他們喜歡冒險，擅長使用創新的方法解決問題

4.行為型：決策者具有較低的模糊耐受性，傾向于對人和社會的關注;

他們傾向于避免沖突，力爭使每個人都感到快樂 第三章 組織設計與組織文化

(一)知道、了解

組織設計、組織文化及組織變革的概念

組織設計的基本內容

例題：關于組織設計的說法，正確的是().A.組織設計可以分為靜態設計和動態設計兩種形式

B.只對組織結構進行的設計稱為動態設計

C.同時對組織結構和運行制度進行的設計稱為靜態設計

D.古典的組織設計理論是靜態的

E.現代的組織設計理論是動態的

【答案解析】 ADE 只對組織結構進行的設計稱之為靜態組織設計，同時對組織結構和運行制度進行的設計稱之為動態組織設計，所以BC是錯誤的。

組織結構設計三層含義

例題：組織設計的主體工作是().A.職能設計

B.管理規范的設計

C.聯系方式的設計

D.組織結構的框架設計

【答案解析】D組織結構的框架設計是組織設計的主體工作.組織結構的主要內容：

1.類型：職能結構、層次結構(縱向)、部門結構(橫向)及職權結構

2.要素：復雜性、規范性、集權性

3.例題：

組織的縱向結構指的是()A.職能結構

B.部門結構

C.層次結構

D.職權結構

【答案解析】C 層次結構又稱為組織的縱向結構

組織的橫向結構指的是()A.職能結構

B.層次結構

C.部門結構

D.職權結構

【答案解析】C 部門結構又稱為組織的橫向結構

組織設計類型：

1.20世紀，馬克斯韋伯首先提出“行政層級式”，用來評價、描述和比較各種組織形式

2.起源于20世紀初，又稱為“法約爾模型”

3.矩陣式組織形式

4.事業部制

5.其他：團隊結構形式、虛擬組織形式及無邊界組織形式

組織文化的影響因素

組織文化的功能——具體表現為：(1)導向作用(2)規范作用(3)凝聚作用(4)激勵作用(5)創新作用(6)輻射作用

組織文化的內容(從低到高的連續帶)：(1)創新與冒險(2)注重細節(3)結果導向(4)人際導向

(5)團隊導向(6)進取心(7)穩定性

組織文化的結構：物質層、制度層、精神層

例題：

關于組織文化結構的說法，正確的是().A.物質層是組織文化的外在表現

B.物質層制約和規范了制度層及精神層的建設

C.沒有嚴格的規章制度，組織文化就無從談起

D.精神層是形成物質層及制度層的思想基礎

E.組織文化中有沒有精神層是衡量一個組織是否形成了組織文化的主要標準

【答案解析】ACDE 制度層則制約和規范著物質層及精神層的建設，所以B是錯誤的組織變革與組織發展的概念

組織變革的原因

組織變革的征兆：決策失靈、溝通不暢、組織不能發揮效率及缺乏創新

組織發展注重的是人性與民主因素;而權力、控制、沖突、壓力等觀念，則被相對排斥在外

組織發展所包含的觀念與針對的目標包括：a.對人的尊重 b.信任和支持 c.權力平等d.正視問題e.鼓勵參與

(二)掌握

組織設計的類型

1.行政層級式組織形式

1)決定因素： ①權力等級②分工③規章 ④程序規范 ⑤非個人因素⑥技術能力

2)適用范圍： ①在復雜/靜態環境中最有效 ②可保持高度集權

3)例題：

行政層級式組織形式在()環境中最為有效.A.簡單/靜態

B.復雜/靜態

C.簡單/動態

D.復雜/動態

【答案解析】B

2.按職能劃分的組織形式

1)主要特點：①職能分工 ②直線一參謀制 ③管理權力高度集中

2)優點：①有明確的任務和確定的職責

②可以消除設備及勞動力的重復，可以對資源最充分地利用

③實行專業分工，有利于管理人員注重并能熟練掌握本職工作的技能

④實行專業分工，有利于強化專業管理，提高工作效率

⑤使整個組織有較高的穩定性

⑥管理權力高度集中，便于最高領導層對整個企業實施嚴格的控制

3)缺點：①狹隘的職能觀念②橫向協調差③適應性差④企業領導負擔重

⑤不利于培養具有全面素質、能夠經營整個企業的管理人才

4)適用范圍：①在簡單/靜態環境中效果較好 ②主要適用于中小型的、產品品種比較單

一、生產技術發展變化較慢、外部環境比較穩定的企業

5)例題：

具有直線—參謀制特點的組織形式屬于().A.行政層級式

B.矩陣組織形式

C.職能制形式

D.事業部制形式

【答案解析】C職能制的主要特點有：職能分工、直線—參謀制和管理權力高度集中.3.矩陣組織形式※

1)矩陣組織形式

2)特點：①一名員工有兩位領導 ②組織內部有兩個層次的協調

③產品部門(或項目小組)所形成的橫向聯系靈活多樣

3)優點：①有利于加強各職能部門之間的協作配合

②有利于順利完成規劃項目，提高企業的適應性

③有利于減輕高層管理人員的負擔

④有利于職能部門與產品部門相互制約，保證企業整體目標的實現

4)缺點：①組織的穩定性較差

②雙重領導的存在，容易產生責任不清、多頭指揮的混亂現象

③機構相對臃腫，用人較多

5)適用范圍：①矩陣組織形式在復雜/動態環境中較為有效 ②矩陣結構適合應用于因技術發展迅速和

產品品種較多而具有創新性強、管理復雜的特點的企業

6)例題：

矩陣組織形式在()環境中較為有效

A.簡單/靜止

B.復雜/靜態

C.簡單/動態

D.復雜/動態

【答案解析】D 矩陣組織形式在復雜/動態環境中較為有效

4.事業部制形式

1)特點：

2)優點：①有利于總公司的最高層擺脫具體管理事物，集中精力于戰略決策和長遠規劃;

②增強企業的活力;③有利于把聯合化和專業化結合起來，提高生產效率.3)缺點：①容易使各事業部只顧自身的利益，減弱整個公司的協調一致性;②公司和各個事業部的職能機構重復，會增加費用和管理成本

4)適用范圍：產品種類多且產品之間工藝差別大，或市場分布范圍廣且市場情況變化快、要求適應性強 的大型聯合企業或公司

5)例題：

關于事業部制組織形式的說法，正確的是().A.它有利于總公司的最高層集中精力于戰略決策和長遠規劃

B.它有利于把聯合化和專業化結合起來，提高生產效率

C.它能增強企事業的活力中 華會計網校

D.它適合于產品種類多且產品之間工藝差別小的企業

E.它會減弱整個公司的協調一致性

【答案解析】ABCE事業部制組織適合于產品種類多且產品之間工藝差別大的企業.所以選項D錯誤.組織文化與組織設計：組織的制度化、組織的規范化、組織的管理層次、集權程度、招聘制度、績效評估體系及薪酬制度

例題：

關于組織設計和組織文化的說法，正確的是()

A.組織設計會影響組織文化的形成

B.如果企業要鼓勵創新、開放的組織文化，就需要提高組織的制度化程度

C.多樣化程度高、以外部招聘為主的組織通常更重要視靈活性和創新的價值

D.強調嚴格的等級差異的績效評估體系可以培養合作的組織文化

E.一個希望培養合作氛圍的組織不應該過分強調薪酬的功能性意義

【答案解析】ACE 如果企業要鼓勵創新、開放的組織文化，就需要降低組織的制度化程度，所以選項B錯誤。強調合作的文化與強調嚴格的等級差異的績效評估體系是無法很好的共同合作的，所以選項D錯誤.(三)運用

組織結構設計的主要參數：特征因素和權變因素

1.組織結構的特征因素※(10個方面)：是進行組織結構設計、對企業的組織結構進行比較和評價的基礎

1)管理層次(組織層次)和管理幅度(管理跨度)：①存在反比的數量關系②管理幅度起主導作用③管理層次對管理幅度也存在一定的制約作用

2)專業化程度

3)地區分布

4)分工形式，即企業各部門的橫向分工所采取的形式(常見)：職能制(按職能分工)、產品制(按產品分工)、地區制(按地區分工)以及混合制等

5)關鍵職能

6)集權程度

7)規范化

8)制度化程度

9)職業化程度

10)人員結構

11)例題：

關于管理層次、管理幅度的說法正確的是().A.一個組織的管理層次的多少，反映其組織結構的縱向復雜程度

B.管理幅度的大小往往反映上級領導者直接控制和協調的業務活動量的多少

C.管理層次和管理幅度存在正比關系

D.管理幅度決定管理層次

E.管理層次對管理幅度存在著一定的制約作用

【答案解析】ABDE 管理層次和管理幅度存在反比關系，所以選項C錯誤

員工以同種工作方式完成相似工作的程度，可以作為衡量組織()的指標.A.專業化程度

B.規范化程度

C.制度化程度

D.職業化程度

【答案解析】B

2.組織結構的權變因素——影響企業組織結構形成的還有諸多外部條件和環境，主要有：企業環境、企業戰略、企業技術、人員素質、企業規模、企業生命周期等

組織設計的八大程序：

1.確定組織設計的基本方針和原則

2.進行職能分析和職能設計：基本職能設計、關鍵職能設計和職能的分解

3.設計組織結構的框架

4.聯系方式的設計：指企業中縱向管理層次之間、橫向管理部門之間的協調方式和控制手段

5.管理規范的設計：組織結構的細化，可使組織結構合法化、規范化，起到鞏固和穩定組織結構的作用

6.人員配備和培訓體系的設計

7.各類運行制度的設計

8.反饋和修正

組織文化類型※(美國學者桑南非爾德提出)

1.學院型：提供大量的專業化培訓，如：IBM公司、可口可樂公司、寶潔公司等

2.俱樂部型：重視資歷、年齡和經驗，與學院型相反，培養的是通才，如：聯合包裝服務公司、貝爾公司、政府機構和軍隊等

3.棒球隊型：棒球隊型組織鼓勵冒險和革新，招聘時，從各種年齡和經驗層次的人中尋求有才能的人，薪酬制度以員工績效水平為標準。由于這種組織對工作出色的員工予以巨額獎酬和較大的自由度，員工一般都拼命工作，在會計、法律、投資銀行、咨詢公司、廣告機構、軟件開發、生物研究領域，這種組織比較普遍

4.堡壘型：棒球隊型組織重視創造發明，而堡壘型組織則著眼于公司的生存，堡壘型組織包括大型零售店、林業產品公司、天然氣探測公司等

例題：

重視創造發明的組織文化稱為()組織文化.A.學院型

B.棒球隊型

C.俱樂部型

D.堡壘型

【答案解析】B棒球隊型組織重視創造發明

例題：

重視員工的適應、忠誠感和承諾的組織文化稱為()組織文化.A.學院型

B.棒球隊型

C.俱樂部型

D.堡壘型

【答案解析】C 俱樂部型組織非常重視員工的適應、忠誠感和承諾

組織變革

1.組織變革的方法：

1)以人為中心的變革，人員的變革是最根本和最重要的變革;

2)以結構為中心的變革，這種分化與統合就是組織結構的變革，包括重新劃分和合并新的部門，調整管理層次和管理幅度，任免負責人，明確責任和權力等;

3)以技術為中心的變革;

4)以系統為中心的變革

2.組織變革的程序：

1)確定問題，確定問題可以通過情報系統提供的信息對內外環境的變化進行分析，也可以采用心理學的調查方法，如市場調查、消費行為調查、民意測驗等;

2)組織診斷，常用的組織診斷方法有組織問卷、職位說明書、組織結構圖、組織手冊等;

3)實行變革;

4)變革效果評估

組織發展※

1.傳統的組織發展方法: 結構技術和人文技術

1)結構技術，如：合并職能部門、工作再設計等

2)人文技術，主要包括：敏感性訓練、調查反饋、質量圈、團際發展等

2.現代的組織發展方法：a.全面質量管理b.團隊建設

該文章轉載自無憂考網：http://www.51test.net

第四章 戰略性人力資源管理

(一)知道、了解

戰略性人力資源管理是戰略管理理論與人力資源管理理論共同發展的結果

1.戰略管理的定義

2.戰略管理理論的發展

1)20世紀80年代，第四代核心“將企業的競爭能力由外部環境來源轉向企業內部資源確定”——起源于彭羅斯1959年出版的著作《企業增長理論》

2)20世紀90年代初，“企業核心能力是企業持續競爭優勢之源”

3)1991年巴尼指出帶來競爭優勢的企業資源需要具備四方面特點

4)例題：

按照巴尼的觀點，人力資源之所以被認為是企業競爭優勢的來源，是因為人力資源()。

A.非常豐富，很容易得到

B.不能被其他類型的物質資源所替代

C.可以為企業創造價值

D.是稀有的或獨特的

E.很容易被競爭對手模仿

【答案解析】BCD

解釋組織的成功與失敗，分析組織競爭優勢的來源，探討增強組織競爭優勢的途徑與規律的理論是()

A.雙因素理論

B.戰略管理理論

C.路徑——目標理論

D.權變理論

【答案解析】B 戰略管理理論：解釋組織的成功與失敗，分析組織競爭優勢的來源，探討增強組織競爭

優勢的途徑與規律的理論

3.人力資源管理滿足企業優勢資源的以下四個條件：價值、稀缺性、不可模仿性及不可替代性

4.德文娜、馮布倫和迪奇于1984年《人力資源管理：一種戰略觀》標志著戰略性人力資源管理的開端

戰略性人力資源戰略的含義

1.戰略性人力資源管理將組織的注意力集中

例題：

戰略性人力資源管理將組織的注意力集中于()。

A.組織管理的變革

B.員工考勤

C.特殊能力的開發

D.行政管理

E.組織績效

【答案解析】ACE

2.戰略性人力資源管理的目的

3.戰略性人力資源管理的基本觀念：戰略性人力資源管理的重要特征是以投資的觀點來看待人力資源

4.企業組織是否愿意對人力資源進行投資的四個決定因素(取決于)：

管理層的價值觀(關鍵性因素)、對待風險的態度、員工技能的性質及人力資源服務外包的可能性

戰略性人力資源管理與傳統的人力資源管理的區別(七點差異)

戰略性人力資源管理的六個障礙，大部分根植于組織的文化，組織的歷史、價值觀以及管理規則

優秀的人力資源專業人員應具有的能力特征：專業知識(主要標志)、商業知識、管理變革能力

在組織管理中，職權分為直線職權和職能職權

量化評估對組織人力資源管理活動的重要意義

1.保證人力資源管理對組織發展產生戰略性的貢獻

2.有助于顯現人力資源部門的工作成績，提升人力資源管理部門的作用地位

3.有助于掌握人力資本增值情況，幫助企業靈活應對外界環境的改變

(二)掌握

戰略性人力資源管理的作用機制

1.重要原則是匹配或稱為契合，組織的效率依賴于人力資源戰略與企業戰略之間緊密的匹配

2.舒勒和杰克遜，匹配類型：外部匹配——“縱向整合”;內部匹配——“橫向整合” 3.戰略管理(制定)過程五個階段

4.例題：

戰略性人力資源管理發生作用的主要機制是()。A.同化

B.匹配

C.控制

D.整頓

【答案解析】B戰略性人力資源管理發生作用的主要機制是匹配

人力資源部門和人力資源工作者的角色

1.人力資源管理者和部門的四種角色：戰略伙伴、管理專家、員工激勵者及變革推動者

2.人力資源管理者的六項角色模型：(由下至上)業務聯盟和日常工作戰術家(處于金字塔基部，被烏里奇教授稱為“基柱——必要但不充分”，是“必要但不需要完全掌握”的能力);文化管理者、人才管理者、組織設計者和戰略變革設計者;可信賴的行動家(位于塔尖，是人力資源專業人員能否成為高效人力資源領導者的核心要素)

3.例題：

根據2007年密歇根大學和RBL集團歸納出的高績效人力資源管理者應具備的勝任力金字塔，位于金字塔尖的是()A.業務聯盟和日常工作戰術家

B.文化管理者

C.戰略變革設計者

D.可信賴的行動家

【答案解析】D

直線經理與職能經理

1.直線經理：擁有直線職權的管理者，擁有完成生產和銷售等實際業務的下屬，有權直接指揮其下屬的工作，需要負責完成組織的基本目標

2.職能經理：擁有職能職權的管理者，不擁有完成生產和銷售等實際業務的下屬，只負責協助直線經理完成組織的基本目標

3.人力資源經理屬于職能管理者，負責協助生產和銷售等方面的管理者處理選拔、評估、激勵等方面的事務

(三)運用

不同總體組織戰略的人力資源需求

1.成長戰略

1)內部成長戰略：組織關注市場開發、新產品或新服務的開發——人力資源問題主要包括：制定適當的規劃以保證及時雇用和培訓新員工，適應市場需求，改變現有員工的晉升和發展的機會，保證快速成長時期依然能夠繼續保持質量和績效標準

2)外部成長戰略：通常是通過購并競爭對手(橫向整合)，或購并其他可能提供原材料或作為本組織分銷鏈組成部分的組織(縱向整合)，從而擴展資源或強化市場地位——人力資源管理問題主要包括：對不同組織的人力資源管理體系進行合并;裁員戰略，兼并和收購通常導致解雇員工

2.穩定戰略或維持戰略——組織最重要的是要確定關鍵員工，并制訂特殊的人才保留戰略以留住他們

3.轉向或緊縮戰略——組織一般決定壓縮或精簡業務，力圖增強基本能力(兩個挑戰)

不同經營戰略的人力資源需求

1.成本領先戰略

1)組織往往會圍繞短期的、結果導向的績效評價來制定人力資源戰略

2)組織往往采用內部晉升，并建立具有內部一致性的報酬系統，管理人員和下屬的工資差距很大

3)組織往往通過員工參與及吸取員工們提出的“關于如何才能提高生產效率”的意見來達到更高水平的效率

2.差異化戰略——①組織往往讓自己的產品或服務不同于競爭對手②極力追求顧客對某種特殊品牌的忠誠

③產品設計或服務多樣化的創造與創新是關鍵

1)組織的人力資源管理重點是激勵創新

2)組織往往期待員工能夠與他人合作，有長遠眼光，容忍模棱兩可的情況，勇于承擔風險

3)組織往往將工作說明書界定得非常寬泛，從而獲得更大的創造性

4)組織往往更多地從外部招募員工，并且會向員工提供更為寬泛的職業通道

3.聚焦戰略——培訓和保證顧客滿意是這種戰略的關鍵因素

人力資源管理者的職權

1.人力資源管理是所有管理者的責任，其原因：

1)有效的人力資源政策與制度的制定必須針對組織的具體情況，而關于組織狀況和部門需求的了解都必須得到各個部門的時間和精力的配合與支持

2)人力資源管理制度和政策的落實單單依靠人力資源管理部門是不夠的，還需要各個部門積極地推行

3)人力資源管理的實質是提高員工的工作技能，激發員工的工作熱情，從而推動組織目標的實現

4)例題：

戰略性人力資源管理理論認為，人力資源管理是所有管理者的責任，這是因為()。

A.所有管理者喜歡從事人力資源管理工作

B.人力資源管理活動貫穿于員工的日常工作之中

C.人力資源管理制度與政策的落實需要各部門的積極推行

D.各部門的管理者都歸人力資源部門直接管理

E.人力資源管理活動需要各個部門的配合與支持

【答案解析】BCE 戰略性人力資源管理的一個重要觀點是幾乎所有的管理人員都要承擔人力資源管理者的責任，原因有三，即選項BCE

2.人力資源管理與其他管理人員在人力資源管理職權上的不同

1)直線經理所具有的人力資源管理十個職權

當組織規模很小的時候，直線經理是可以獨立完成上述各項工作的;

當組織規模達到一定程度時，直線經理就需要人力資源職能部門的協助及其專業人員的支持

2)人力資源經理的人力資源管理兩方面職權

人力資源經理的直線職能兩方面

人力資源經理的服務職能兩個方面

人力資源管理活動的績效評估方法

1.對人力資源管理部門本身工作的評價

1)應當將人力資源部門所承擔的各項工作分解成一系列可以量化的指標來反映每部分工作的工作業績

2)應當盡量避免使用主觀判斷性指標

3)目前對于人力資源管理的績效評估需要將定量指標和定性指標相結合

4)指標的選取是人力資源管理績效評估的關鍵，因為會影響評估的實施與結果的說服力

5)人力資源管理部門的績效定量與定性評價標準舉例

2.衡量人力資源管理部門的工作對組織的整體績效

1)人力資源管理部門的工作成效一般很難直接體現在組織的經營績效上，往往需要通過中間變量的轉化

2)以兩種中間變量為基礎，提出評估人力資源管理效果的模型：

a.人力資源有效性指數(菲利普斯6個指標)b.人力資源指數(舒斯特15項因素)第五章 人力資源規劃

(一)知道、了解

人力資源規劃含義，也叫人力資源計劃

人力資源規劃是企業實現戰略目標的保證，同時也是企業發展戰略的重要組成部分

人力資源規劃的5個主要目標※

例題：

人力資源規劃的主要目標是()。

A.理順工作流程上—下游環節之間的關系，提高工作效率

B.運用一定的工具和手段挑選出組織所需要的、能填補空缺職位的人員

C.確保組織在適當的時間、地點獲得具備所需技能的適量員工

D.防止人員配置過剩或不足

E.對員工的工作效果進行衡量、評價與反饋

【答案解析】BCD

人力資源規劃的意義：有助于組織發展戰略的制定(雙向互動)、組織人員穩定及降低人力資本的開支

與其他人力資源管理工作的關系：工作分析和工作設計、人員招聘、績效考核、薪酬福利及培訓管理

人力資源規劃的類型：(根據時間長短劃分)

1.戰略性人力資源規劃

1)三年以上的人力資源計劃

2)對于任何一個組織而言，組織的人力資源規劃必須與其經營計劃相互依賴與吻合3)如戰略性擴張，戰略性收縮與裁員，戰略性外包，戰略性重組，戰略性轉移等

2.戰術性人力資源計劃

1)三年以內的人力資源計劃，又被稱作是人力資源計劃

2)包括：晉升規劃、補充規劃、訓開發規劃、配備規劃、繼任規劃及職業規劃

影響人力資源規劃的因素

1.外部環境：經濟因素、政府影響因素、地理環境和競爭因素

2.內部環境因素：技術和設備條件企業經營方向和組織文化

人力資源規劃的動態性(原則)主要表現在5個方面

人力資源預測主要分為人力資源需求預測和人力資源供給預測

人力資源需求預測在實踐應用中采用自上而下的預測程序，具體程序如下：

1.預測組織未來生產經營狀況——從根本上說，組織未來生產經營狀況決定著人員需求量

2.估算各職能工作活動的總量(運用、計算※)

3.確定各職能及各職能內不同層次類別人員的工作負荷

4.確定各職能活動及各職能活動內不同層次類別人員的需求量

5.人力資源信息系統可以是人工的，也可以是計算機化的

6.建立人力資源信息系統在組織中主要的服務目標：促進行政與運營效率、促進組織的戰略性人力資源管理

7.基本內容：工作經驗代碼、人口統計特征、職業發展、產品知識、正規教育、培訓課程、遷移局限、職業興趣、績效評價

8.基本職能：

1)為人力資源規劃建立人事檔案

2)為其他的人力資源管理活動提供信息

3)為管理部門的決策提供各種報告

4)既可以用于日常管理的工作性報告，為企業領導的決策提供信息，又可以向政府機構和一些指定單位提供規定性的報告和用于組織內部研究的分析性報告

9.基本類型：集中型、分散型、獨立型、混合型

建立人力資源信息系統最大的不利面是有可能泄露員工的隱私

(二)掌握

人力資源規劃的步驟※

1.組織目標與戰略分析，按照戰略規劃的要求，轉化為定量和定性的人力資源計劃

2.提供人力資源信息：①來源于組織的人力資源信息系統 ②來源于職務分析工作

3.人員預測：人力資源規劃中最關鍵性的一環，其質量決定著人力資源規劃的價值

4.供需匹配(一般需要考慮5個問題)5.執行計劃與實施監控

6.評估人力資源規劃：

1)事前的結果預期

2)實施后的效果評價：對規劃制定過程的評價和規劃效果的評價

3)原則：①客觀、公正和正確

②進行成本一效益的分析，經濟上沒有效益的規劃是失敗的

③征求部門領導和基層領導(直接受益者，只有多數人贊同的規劃才是好規劃)的意見

7.例題：

人力資源規劃的起點是()。

A.人員供給預測

B.組織目標與戰略分析

C.人員需要預測

D.供需匹配

【答案解析】B人力資源規劃的起點是組織目標與戰略分析

(三)運用

各種有關人員在制定人力資源計劃中的作用

人力資源需求預測的方法，主要有：定量預測法和定性預測法

1.定量預測法

1)時間序列分析法

2)比率分析法

1)前兩項都假定生產率不變，如果生產率上升或下降，所得到的預測都有可能不準確

例題：

當學校有10000名學生時需要200名教師，如果這個學校預期明年注冊的學生會增加1000名，師生比不變，則需要增加聘用20名教師。這種人力資源需求預測的方法是()。

A.主觀判斷法

B.比率分析法

C.時間序列分析法

D.回歸分析法

【答案解析】B

3)回歸分析法計算※：業務活動量和人員水平是否相關

2.定性預測法，又稱作判斷法，最簡單、最常用，依賴人的經驗、智力和判斷能力，而不是數字處理能力

1)主觀判斷法：各級領導根據自己的經驗和直覺，自下而上確定，是一種較粗的人力需求預測方法

主要適用于短期預測，對組織規模較小、結構簡單和發展均衡穩定的企業比較有用

往往會出現“帕金森定律”現象

2)德爾菲法※，又稱專家決策術，結構化方法，一般適合于對人力總額的預測

德爾菲法的3個特點

實施德爾菲法的4輪基本程序

使該方法奏效，應注意7個原則

3)銷售力量估計法

4)例題：

A公司在2006年制定了新的發展戰略：2008年收入達到20億元，2009年達到100億元，201O年達到200億元。為了配合該擴張戰略，公司決定對人力資源的運用與配備進行規劃，為此他們采用德爾菲法來預測勞動力需求。

(1)該公司所制定的到2010年的人力資源規劃是一種()。

A.戰術性人力資源計劃

B.人員招聘計劃

C.戰略性人力資源計劃

D.人力資源計劃

【答案解析】C

(2)關于該公司使用的德爾菲法的陳述，正確的是()。

A.它是一種定量預測的方法

B.它吸取了眾多專家的意見，可以避免個人預測的片面性

C.它采取多輪預測，具有較高的準確性

D.它適用于對人力總額進行預測

【答案解析】BCD

(3)該公司采用德爾菲法進行勞動力需求預測應當遵循的原則有()。

A.采用匿名的方法讓專家們了解彼此的意見

B.盡量將問題簡單化

C.專家人數應當少于20人

D.給專家們提供充分的資料和信息

【答案解析】ABD

人力資源的供給預測，主要方法：內部人員核查法、馬爾科夫模型，記住他們是對內部擁有量的預測

1.內部供給預測方法

1)人員核查法

a.若組織規模較大，組織結構復雜時，人員核查應建立企業內部人力資源信息庫

b.人員核查法是靜態的預測方法

c.它不能反映人力擁有量未來的變化，因而多用于短期人力擁有量預測

2)人員調配圖，是一種崗位延續計劃，用以了解潛在的人員變動

3)馬爾科夫分析法

a.第一步是做一個人員變動表，每個數字表明兩個時期之間調動的雇員數量的歷年平均百分比

b.一般以5—10年為周期來估計年平均百分比

c.周期越長，根據過去人員變動所推測的未來人員變動就越準確

d.使用馬爾科夫分析的方法，進行人力資源供給預測的關鍵是要確定出人員轉移率矩陣表

2.外部供給預測方法

1)包括對地方勞動力市場以及全國勞動力市場的預測

2)組織外部人力供給的來源主要包括失業人員、各類學校畢業生，轉業退伍軍人、其他組織流出人員等

人力資源規劃的綜合平衡

1.人力供給與需求的平衡，不外乎三種類型，即人力資源不足、人力資源過剩和兩者兼而有之的結構性不平。

1)供給小于需求

a.人力資源的供給不足主要表現在企業的經營規模擴張和新的經營領域的開拓時期

b.此階段常常是企業人力資源結構調整的最好時機

c.主要措施：

①從外部雇用人員(返聘退休人員——最為直接的方法;長期——全職人員;短期——兼職的或臨時人員)

②提高現有員工的工作效率(例如：改進生產技術、增加工資、進行技能培訓、調整工作方式等)

③延長工作時間，讓員工加班加點

④降低離職率，減少員工流失，同時進行內部調配，增加內部的流動來提高某些職位的供給

⑤將組織的某些人力資源業務外包，等于減少了對人力資源管理的需求。

d.例題：

當組織的人力資源供給小于需求時，恰當的供需平衡方法是()。

A.延長工作時間

B.提前退休

C.努力降低現有員工的離職率

D.永久性裁員

E.提高現有員工的工作效率

【答案解析】AE BD供大于求的平衡方法

2)供給大于需求

a.絕對的人力資源過剩狀況主要發生在企業經營萎縮時期

b.過剩人員的處置成為企業能否度過蕭條期的關鍵因素之一

c.具體措施：

①擴大經營規模，或者開拓新的增長點，從而增加對人力資源的需求

②永久性的裁員，或者辭退員工

③提前退休，目前這種方法是一種較易為各方面所接受的妥協方案

④凍結招聘，就是停止從外部招聘人員，通過自然減員來減少供給

⑤縮短工作時間、工作分享或降低員工的工資，通過這種方式也可以減少供給

⑥對富余員工實行培訓，這想法于進行人員儲備，為未來的發展做好準備

3)結構性失衡

a.結構性失衡是企業人力資源供需中較為普遍的現象

b.目前我國企業中普遍存在冗員，經常是5個人干3個人的活

c.在一些關鍵崗位、重要崗位，又缺乏合適人選

d.例題：

在有些企業中，一方面存在5個人干3個人活的現象，另一方面在一些關鍵崗位上又缺乏合適人選，這種情況稱為()

A.人力資源不足

B.人力資源供需平衡

C.人力資源過剩

D.人力資源結構性失衡

【答案解析】D

2.針對外部環境問題而采取的平衡方法：

1)進行人員內部的重新配置，包括晉升、調動、降職等，來彌補那些空缺的職位

2)進行針對性的專門培訓，使內部員工能夠從事空缺職位的工作

3)進行人員置換，裁減那些組織不需要的人員，補充組織需要的人員，從而調整人員的結構

4)供需平衡的方法比較

5)例題：

在企業人力資源供需平衡的方法中，自然減員方法的特點是()。

A.速度慢，員工受傷害的程度低

B.速度慢，員工受傷害的程度高

C.速度快，員工受傷害的程度低

D.速度快，員工受傷害的程度高

【答案解析】A

3.專項人力資源規劃的平衡，包括許多具體內容，如補充計劃、培訓計劃、使用計劃、晉升計劃、薪資計劃等

4.組織需要與個人需要的平衡

1)矛盾：企業強調組織的功能與效率，員工注重個人的物質需求和精神需要的滿足，兩者間常常存在差異

2)解決這個矛盾，是企業人力資源規劃的一個重要目的，各項人力資源計劃是解決這一矛盾的手段和措施

3)通過組織需要與個人需要的平衡，使得企業在員工積極性充分發揮的基礎上形成企業的發展目標，在企業目標實現的過程中使員工的各類需求得到最大限度的滿足

4)例題：

某公司現有生產及維修工人850人，文職人員56人，中層與基層管理人員38人，銷售人員24人，近五年來，生產及維修工人的年均離職率高達8%，銷售人員年均離職率為6%，文職人員年均離職率為4%，中層與基層人員年均離職率為3%，預計明年不會有改變，按企業已定的明年生產發展規劃，文職人員要增加10%，銷售人員要增加15%，而生產及維修工人要增加5%，中層和基層人員可以不增加，人力資源部經理老張要求助理小王在兩星期內提交一份公司明年的人力資源規劃初稿，以便于在公司計劃會議上討論。

(1)關于明年的人員補充規劃，正確的是()。

A.中層與基層管理人員需要補充2人

B.銷售人員需要補充4人

C.文職人員需要補充5人

D.生產維修人員補充111人

【答案解析】AD

(2)小王在編制明年的人員補充規劃時需要收集的信息是()。

A.10年后組織人員的總需求

B.現有人員數量

C.1年后人員的留任比率

D.5年后可能離職人員數量

【答案解析】BC 小王編制的是“明年”的人員補充規劃，所以其需要收集的信息有現有人員數量和1人員的留任比率。與選項AD關系不大

(3)小王所制定的人力資源規劃還可以稱為()。

A.戰術性人力資源規劃

B.人力資源計劃

C.培訓規劃

D.晉升規劃

【答案解析】AB 本題考核戰術性人力資源計劃。戰術性人力資源計劃主要指三年以內的人力資源計劃，又被稱為是人力資源計劃，所以本題選AB

基本程序：

1.選擇人力資源信息系統，主要取決于成本因素，而不是在多大程度上支持人力資源決策制定

2.人力資源信息系統的設計與發展

1)要設計出一個有效的人力資源信息系統，專家們建議要從所需信息的本身出發

2)在系統的設計與發展階段主要需要完成以下的任務：分析現有記錄、報告和表格，以確定對人力資源信息系統中數據的要求;確定最終的數據庫內容和編碼結構;說明用于產生關系數據的文件保存和計算過程;規定人事報告的要求和格式;決定人力資源信息系統技術檔案的結構、形式和內容;確定員工工資福利表的格式及內容等要求;確定工資和其他系統與人力資源信息系統的對接要求。

3.人力資源信息系統的實施，包括：

1)對目前及以后系統的使用環境進行考察以找出潛在問題;

2)檢查計算機的硬件結構、所用語言和影響系統設計的軟件約束條件;

3)確定輸入——輸出條件要求、運行次數和處理量;

4)提供有關實際處理及對操作過程的要求、使用者的教育情況及所需設施的資料;

5)設計數據輸入文件、事務處理程序和對人力資源信息系統的輸入控制。

4.培訓

1)每一位從事員工信息數據工作的人都必須參加培訓，以使用新符合人力資源信息系統輸入要求的錄入形式

2)人力資源專業人員與人力資源經理必須接受有關人力資源信息系統培訓

3)從信息系統的軟硬件供應商那里得到的支持和指導也很重要，可以幫助組織充分利用系統的優點

5.評價，包括：

1)估計改進人事管理的成本

2)確定關鍵管理部門人員對信息資料有何特殊要求

3)確定人們對補充特殊信息的要求

4)對與人力資源信息系統有關的組織問題提出建議

5)提出保證機密資料安全的建議 第六章 工作分析

(一)知道、了解

工作分析概念及作用：

1.工作分析在企業管理中的作用：支持企業戰略、優化組織結構、優化工作流程、優化工作設計、改進工作方法、完善工作相關制度和規定及樹立職業化意識

2.工作分析在人力資源管理中的作用

例題：

關于工作分析的說法，正確的是()。

A.工作分析在員工職業生涯中沒有作用

B.工作分析的成果文件可以為員工培訓提供信息支持和指導

C.工作分析應以工作評價為基礎

D.工作分析為薪酬體系的設計提供直接支持

【答案解析】B工作分析在員工職業生涯中具有作用;工作評價應以工作分析為基礎;工作分析為薪酬體系的設計提供間接支持;所以選項ACD錯誤。

工作分析的流程：確定工作分析的目的——調查工作相關的背景信息——運用工作分析技術收集工作相關信息——整理和分析工作相關信息——形成工作分析結果——核對與應用工作分析結果

工作分析的成果文件主要是職位說明書，職位說明書包括工作描述和工作規范。

例題：

關于工作分析成果文件的說法，正確的是()

A.工作描述是對人的要求，它界定了工作隊任職者各方面的要求

B.工作規范是對職位本身的內涵和外延加以規范的描述性文件

C.工作規范主要涉及工作任職者實現在做什么以及如何做等內容。

D.職位說明書包括工作描述和工作規范兩個部分

【答案解析】D工作規范是對人的要求，它界定了工作隊任職者各方面的要求。工作描述是對職位本身的內涵和外延加以規范的描述性文件，主要涉及工作任職者實現在做什么以及如何做等內容。

工作設計的概念、目的及內容(工作活動、工作責任、工作中的協作、工作方法、工作權限、工作關系等)

工作設計的原理，主要包括：科學管理原理、工效學原理、人際關系理論和工作特征模型理論

1.科學管理原理：泰勒提出——主張——優缺點——啟示

2.工效學原理：(基本指導思想)以人為本，以人為主體，結合設備、工具、材料、工作地、勞動環境條件等因素系統地進行分析，在一定的外部空間環境下妥善地處理好人、機矛盾，尋求符合人的生理規律和心理規律的最佳方法，使勞動者在從事各種工作活動時感到舒適、方便和安全

3.人際關系理論：

1)工人是“社會人”而不是“經濟人”

2)企業中存在著非正式組織

3)新的領導能力在于提高工人的滿意度，在決定勞動生產率的諸因素中，首要因素是工人的滿意度。

(二)掌握

工作特征模型理論(5個核心維度)

a.技能的多樣性：高——小型汽車修理廠的所有者和經營者;低——汽車制造公司裝配線上的工人

b.任務的完整性：高——個體裁縫店的裁縫;低——服裝廠流水線工人

c.任務的重要性：高——醫院里危重病房的護理人員;低——醫院的擦地板人員

d.工作的自主性：高——推銷員;低——超市的收銀員

e.工作的反饋性：高——電子產品工廠中進行電子元器件安裝，然后進行檢測了解其性能的工人;

低——電子產品工廠中進行電子元器件安裝，然后將產品交給檢驗員進行檢測的工人

1.員工對前三者感受越深，工作本身對他提供的內在獎勵就越大，其士氣、績效、滿足感就越大

2.通過影響三種關鍵的心理狀態(工作意義性體驗、責任及對結果的了解)決定了一個職位的激勵潛能

3.提高工作的內在激勵度的原理(圖6-1)

4.如果員工沒有自主權，就會引起對工作的冷漠和低績效;工作設計過于簡單，就會因為單調枯燥而產生厭煩，影響員工的身心健康;同時還要讓員工感覺到該工作對于實現組織總目標的意義，從而產生成就感;員工如果不能參與一些比較完整的工作，就會缺乏對工作的驕傲感受，從而失去責任感。

5.MPS的計算公式

例題：

按照工作特征模型理論，激勵潛能分數(MPS)的計算公式是()

A.MPS=(工作自主性+技能多樣性+任務重要性)/3×任務完整性×反饋性

B.MPS=(工作自主性+技能多樣性+任務完整性)/3×任務重要性×反饋性

C.MPS=(任務完整性+工作自主性+任務重要性)/3×技能多樣性×反饋性

D.MPS=(任務完整性+技能多樣性+任務重要性)/3×工作自主性×反饋性

【答案解析】D

工作設計中需要注意的問題

1.工作設計應體現企業或部門的關鍵使命和功能

2.應按照流程的要求，以客戶為導向，追求系統的優化

3.應反映工作一般性的要求，突出核心，降低成本(一般性的含義及內容)

4.工作擴大化和豐富化與工作專業化簡單化相比

5.工作設計是一項系統工程，需要關注領導層、企業文化和設計方法三個層面

(三)運用

工作分析方法

1.通用的：訪談法(面談法)、問卷法、觀察法、工作實踐法、工作日志法、文獻分析法、主題專家會議法

例題：

通用的工作分析方法包括()。

A.工作日志法

B.觀察法

C.能力要求法

D.標桿超越法E.主題專家會議法

【答案解析】ABE 2.現代的：

1)以人為基礎的系統性工作分析方法：職位分析問卷法、工作要素法、臨界特質分析系統、能力要求法

2)以工作為基礎的系統性工作分析方法：

關鍵事件法、管理職位分析問卷法、功能性工作分析方法、工作任務清單分析法

工作設計的方法

1.基于工作效率的設計方法：機械型工作設計法

1)強調找到一種使效率最大化同時最簡單的方式來對工作進行組合

2)機械型工作設計方法強調的是圍繞工作任務的專門化、技能簡單化以及重復性來進行工作設計

3)這種基于工作效率的設計方法使得工作安全、簡單、可靠，使得員工工作中的精神需要最小化

2.基于工效學思想的設計方法：生物型工作設計法和直覺運動型工作設計法

1)生物型工作設計方法，非常關注對機器和技術的設計

2)直覺運動型工作設計方法，通常是通過降低工作對于信息加工的要求，來改善工作的可靠性和安全性

3)例題：

在工作設計中，通過對機器和技術的設計來降低職位對于體力的要求，其理論依據是()

A.科學管理原理

B.人際關系理論

C.工效學原理

D.工作特征模型理論 【答案解析】C

3.基于人際關系理論及工作特征模型理論的設計方法：激勵型工作設計法

1)通過工作擴大化、工作豐富化、工作輪換、自主性工作團隊、工作生活質量等方式提高工作的激勵性

1)工作擴大化，是在橫向水平上增加工作任務的數目或變化性，使工作多樣化，主要包括延長工作周期、增加職位的工作內容和包干負責制三種方式

2)工作豐富化，優點：提高員工的工作動力、滿意度和生產率，降低缺勤率和離職率;缺點：成本和事故率都比較高

3)工作輪換，是將員工輪換到另一個同樣水平、技術要求相接近的工作職位上去工作;一般來說，每個員工在同一工作崗位上連續待5年以上，又沒有得到晉升的機會，就可考慮工作輪換。如果一名員工一直在同一組織中工作，考慮其晉升和工作輪換的總數大約在7—8次較為合適。

4)例題：

工作輪換的缺點是()。

A.訓練員工的成本增加

B.員工在轉換工作的初期效率較低

C.降低了員工的工作積極性

D.使員工的離職率升高 E.增加了管理人員的工作量和工作難度

【答案解析】ABE工作輪換的優點有使員工的工作積極性得到提高，降低了員工的離職率

a.自主性工作團隊，是工作豐富化在團體上的應用，特別適合于扁平化和網絡化的組織結構

b.工作生活質量(西舍爾提出)

4.綜合模式：強調管理人員要分析和評價在工作設計、規劃發展和貫徹過程中許多變量可能產生的影響

工作分析實施技巧

1.工作分析實施的時機：

1)新企業成立時

2)新的職位產生時

3)新技術、新方法、新工藝或新系統的出現導致工作發生變化時

2.工作分析實施的主體

1)具體實施工作分析，負責收集信息、分析信息和編寫結果性文件的人員

2)實施主體大致三種選擇：(比較)

a.企業內人力資源部門(工作分析小組)

b.企業內各部門(HR專業輔導)

c.咨詢機構(HR配合協調)

3.標桿職位的選取標準：職位代表性、職位關鍵程度、職位內容變化頻率與程度以及任職者績效

4.取得相關人員的支持(企業高層、中層及一般員工都應各自明確)

例題：由企業內各個部門自行實施工作分析的缺點在于()。

A.耗費大量人力和時間

B.工作分析結果可能不專業，影響信度

C.耗費資金

D.分析者對分析對象的業務流程不熟悉

【答案解析】B企業內各個部門自行實施工作分析的缺點在于工作分析結果可能不專業，影響信度。

A是企業內人力資源部門實施工作分析的缺點;CD是咨詢機構實施工作分析的缺點。

該文章轉載自無憂考網：http://www.51test.net 第七章 人員甄選

(一)知道、了解

人員甄選的含義

人員甄選是招聘過程中最重要的決策階段，也是技術性最強的一步

目前，我國勞動力市場的供求狀況對用人方而言是有利的勝任特征模型的含義

勝任特征模型的作用(勝任特征模型是企業核心競爭力的具體表現)

建立勝任特征模型需要注意的6點

篩選申請材料

1.個人簡歷與申請表的特點

1)個人簡歷的優點：形式靈活，有利于求職者充分進行自我表達

缺點：缺乏規范性;內容隨意性較大，有時不能系統、全面地提供企業所關注的所有信息;

有可能存在自我夸大的傾向，需要招聘組織對其所提供信息予以核查與證實

2)申請表可以克服個人簡歷的上述弊端，系統、詳細地提供企業所關注的信息

3)很多企業在進行人員招募活動時，會預先設計“求職人員申請表”與個人簡歷配合使用

4)例題：

早求職者眾多，招聘成本壓力大的情況下，企業常常將()作為人員甄選的第一步。

A.體檢

B.篩選申請材料

C.應聘面試

D.管理能力測試

【答案解析】B人員甄選的第一步是篩選申請材料。

2.申請表的主要內容

1)有關申請人的客觀信息，如姓名、年齡、性別、受教育的情況等

2)申請人過去的成長與進步情況，如工作經歷、過去的成績、工作崗位及所獲得的獎勵與肯定等

3)申請人的工作穩定性和求職動機，如工作遷移的次數，離職的原因等

4)還有些可以幫助組織預期求職者實際工作績效的信息

3.注意的事項：求職人員申請表的設計要以職務說明書為依據

專業筆試法的目的是選擇合適的員工，可以有效地測量應試者的基本知識、專業知識、管理知識以及綜合分析能力、文字表達能力等方面的差異，目前在我國各類組織的招聘過程中被廣泛應用;但目前我國企業招聘的實際活動中，筆試內容往往過分專業化、書本化，與企業的實際工作相脫離

一般來說，專業知識考試(營銷知識、會計知識考試等)、一般知識測試(外語考試、計算機知識考試等)往往適合采用筆試的方式，專業筆試常作為人員初步篩選的工具

面試是企業最常用的測試手段，其效果取決于面試實施的方式

面試的特點：直觀性、全面性、目標性、主觀性(面試最大的缺陷在于主觀性)

信度的含義

常用的信度的指標：重測信度(穩定性系數)、復本信度(等值性系數)、內部一致性信度及評分者信度

效度的含義

類似考核量表、評定量表以及人格調查、興趣調查，或者態度調查這樣的情感評估工具

它們的信度一般低于諸如成就、智力、或者特殊能力等認知測驗的信度

影響信度的因素，造成篩選技術或方法可靠性低的原因通常是多方面的：

受試者因素、主試因素、篩選或測驗內容、實施測試的情景及意外干擾因素

效度的含義

效度與信度不同，信度只受到測量中非系統性誤差的影響，而測驗的效度同時受到非系統性誤差和系統性誤差(固定誤差)的影響，因此，一個測驗可能可信但不一定正確，但測驗不可能是正確卻不可信的

信度對效度而言是一個必要而非充分條件

常用的效度指標：內容效度、效標關聯效度、預測效度及構想效度

評價中心的含義

該方法是在第二次世界大戰中，由德同和美國軍隊在挑選軍官時最早使用的目前，測試準確性最高的一種方法，該方法耗時長，花費比較大，多在評價復雜的屬性和能力時采用

評價中心的形式: 無領導小組討論、角色扮演、文件筐作業及管理游戲

(二)掌握

人員甄選的理解：

1.甄選應包括兩方面的工作：

1)評價應聘者的知識、技能和個性

2)預測應聘者未來在組織中的績效——對應聘者績效的準確預期對組織而言是最為關鍵的事情

2.甄選要以空缺職位所要求的任職資格為依據來進行，組織所需要的是最合適的人，并不一定是最優秀的人

3.甄選應當由人力資源部門和直線部門共同完成，最終的錄用決策應當由直線部門做出

4.理想的高質量錄用決策應當同時滿足下面兩個要求：

1)既沒有錄用不符合要求的人員

2)又沒有遺漏符合要求的人員。

人員甄選的評價標準：標準化、有效排列、提供明確的決策點、充分提供應聘者是否勝任空缺職位的信息及突出應聘者背景情況的重要方面

例題：

關于有效的人員甄選系統應當達到的目標，錯誤的說法是()。

A.應將那些復雜、費用較高的程序放在甄選系統的最前邊

B.應提供明確的決策點

C.應充分提供應聘者是否任空缺職位的信息

D.應按照需要多次核實和檢查最重要的情況

【答案解析】A根據人員甄選有效排列的評價標準，應將那些復雜、費用較高的程序放在甄選系統最后邊

勝任特征的基本內容

1.內容與結構

1)內容：①知識 ②技能 ③社會角色 ④自我概念 ⑤人格特質 ⑥動機與需要

2)見圖7-“勝任特征結構冰山圖”

3)深層特征是決定人們行為及表現的關鍵因素

4)在人員甄選系統的設計過程中應當將對水面下的內容考察作為重點

5)例題：

根據勝任特征的結構冰山圖，深層的勝任特征包括()。

A.社會角色

B.知識

C.技能

D.自我概念

E.動機/需要

【答案解析】ADE選項BC屬于表層的勝任特征。

2.效標參照：最常用于勝任特征(含義)研究的效標是優秀效標和合格效標

3.因果關聯：一般模式可以表述為意圖導致行動，行動導致結果

勝任特征的種類

1.斯彭斯1993年列出最常用的20個勝任特征，主要分為6大類：

1)成就特征：成就欲，主動性，關注秩序和質量

2)助人、服務特征：人際洞察力，客戶服務意識

3)影響特征：個人影響力，權限意識，公關能力

4)管理特征：指揮，團隊協作，培養下屬，團隊領導

5)認知特征：技術專長，綜合分析能力，判斷推理能力，信息尋求能力

6)個人特征：自信，自我控制，靈活性，組織承諾

2.麥克米蘭：

1)表現為個體內部的優異特質，如成就動機、主動性、概括性思維，這類特征表現出不同尋常的進取心，或者是想把事情做得更好，或者是提前思考和計劃，或以新的見解看待問題;

2)表現為個體對工作群體進行組織的特征，如影響他人、形成團隊儀式或群體領導

目前，實踐活動中經常使用的預測因素：知識、技能、智力因素

1.智力因素：一般能力，又可以分解為許多方面，如：感知力、注意力、記憶力、語言能力、思維能力

2.非智力因素：情緒、動機、氣質、個性、人格、綜合素質

例題:

在招聘選拔中使用的績效預測因素中，屬于非智力因素的是()

A.人格

B.氣質

C.記憶力

D.情緒

E.注意力

【答案解析】ABD

總之，有效的預測因素與工作績效密切相關，可以區分成績優秀者與一般者，并與任務情景聯系，具有動態變化的特點。

人員甄選的實施過程(見圖7-2)，達不到決策點的要求就要被淘汰，有：初步印象不佳、所填資料不合格、資料不符合實情、測驗結果達不到要求、面試結果不佳、有關主管決定不錄用及試用期考察不合格

例題:

關于實施心理測驗需要注意的問題的陳述，正確的是()。

A.應當把測驗作為唯一的人員選拔工具

B.應當對測驗進行修訂

C.應當保持準確的測驗記錄

D.應當聘用專業的心理學人士

E.應當公布測試主持者的姓名

【答案解析】ABD

專業筆試法的形式及優缺點：論文形式、測驗形式

面試常見偏差及解決辦法

1.面試偏差的7個來源：最初印象(第一印象或首因效應)傾向、負面印象加重傾向、缺乏職位的相關知識、招聘的急迫程度、應聘者順序錯誤的影響、對比效應及非語言行為等

例題：

面試考官根據開始幾分鐘對應聘者的感覺作出判斷，這種面試偏差被稱為()。

A.非語言行為造成的錯誤

B.負面印象加重傾向

C.對比效應

D.首因效應

【答案解析】D面試考官根據開始幾分鐘對應聘者的感覺作出判斷，這種面試偏差被稱為首因效應。

2.解決辦法：嚴格控制面試程序5個重要方面：工作要求、面試問題、評價表格、非言語行為及面試者訓練

職業心理測驗

1.能力測驗——使用得最早，發展得比較完善的有智力測驗、職業能力測驗、特殊能力測驗。

1)智力測驗，比較常用的斯坦福一比奈量表、韋克斯勒量表及測量群體智力的溫德歷克測試;值得指出的是，在企業的人員甄選中智商成績只能是一種派生成績，智力測驗需要與其他的測驗配合使用

2)職業能力測驗，國家人事部考試中心1998年開發的“我國企業管理人員職業傾向測評系統”

3)特殊能力測驗，如機械能力、音樂才能、文字才能等，為具體崗位配備人員時，這一類測驗的意義非常大

2.人格測驗

1)人格由多種可測量的特質構成，包括需要、動機、興趣、愛好、感情、態度、性格、氣質、價值觀等

2)自陳量表，目前的陳式人格測驗有：明尼蘇達多重人格測驗、卡氏16種人格測驗、大五人格測驗等

3)投射法，主要測試成就動機等深層次的個體特質，如羅夏墨跡測驗、主題統覺測驗，但實施難度比較大

例題：

呈現一組內容模糊的圖片或繪畫，讓應聘者在不受限制的條件下，描述自己從中看到的內容，從而了解應聘者的人格，這種測試方法是()。

A.情景面試法

B.行為事件訪談法

C.自陳量表法

D.投射法

【答案解析】D本題考查投射法的概念

3.實施心理測驗需要注意的問題：

1)把心理測驗作為補充工具

2)對心理測驗進行有效化

3)保持準確的記錄

4)聘用專業的心理學人士

5)保護測試者的隱私。

例題：

關于實施心理測驗需要注意的問題的陳述，正確的是()。

A.應當把測驗作為唯一的人員選拔工具

B.應當對測驗進行修訂

C.應當保持準確的測驗記錄

D.應當聘用專業的心理學人士

E.應當公布測試主持者的姓名 【答案解析】BCD

信度常用指標理解：

1.重測信度(穩定性系數)

1)重測系數不能反映測驗題目樣本不同所帶來的誤差

2)兩次施測的條件也和時間間隔有關，時間隔越長，誤差變異趨大：當第一次施測和第二次施測的時間間隔相對較短時(幾天或幾周)，重測的穩定性系數會較大;反之，當第一次施測和第二次施測的時間間隔較長時(幾個月或幾年)，該系數就會偏小。

2.復本信度(等值性系數)

1)一般而言，當前一次施測和第二次施測之間的時間間隔較短時，受測者往往能夠回憶出第一次施測的許多題目，以及當時所做出的回答，適合于許多測驗，尤其是能力測驗(學業能力、智力、特殊能力)

2)復本信度的高低反映了兩個測驗在內容上的等值性程度

3)例題

采用一個測驗的兩個復本來測試同一群體，所得到的兩個分數的相關系數是()

A.等值性系數

B.區分效度系數

C.評分者信度系數

D.內容效度系數

【答案解析】A本題考查信度的種類之一等值性系數，也稱為復本信度

3.內部一致性信度

1)主要用于反映同一測試內部不同題目的測試結果是否具有一致性

2)這是檢測測驗本身好壞的重要指標

4.評分者信度——反映的是跨評價人員的可靠性

信度系數

1.如果測驗是用了判定兩組人群的平均分數是否存在顯著差異，信度系數在0.60～0.70之間就足夠了

2.如果測驗是用于比較某個人和其他人的得分，或者比較該人在其他測驗上的得分，此時信度系數至少要達

到0.85才能判斷分數上的差異是否顯著

3.因為影響信度的因素，我們不可能要求招聘過程中的信度達到1.00，即幾次測驗結果完全相同

4.三種情形：達到O.60為接受水平;達到0.70為較好;達到0.80為優秀

效度指標的理解

1.內容效度，多用于知識測驗和實際操作測驗，不適用于對能力或潛力進行預測

2.效標關聯效度(協同效度)

3.預測效度，用其檢驗出效度較高，便可用于將來的人員選拔，且多用于能力及潛力測驗，效果很好

4.構想效度——構想，如智力、創造力、言語流暢性、焦慮等

5.例題：

對現有員工實施某種測驗，然后將所得結果與這些員工的工作表現或工作考核得分加以比較，由此取得的效度指標是()

A.內容效度

B.構想效度

C.效標關聯效度

D.預測效度

【答案解析】C

(三)運用

勝任特征模型建立的8大環節：

1.明確目標

1)主要確定適合本企業的勝任特征模型

2)關注點放在企業核心能力上，而不是每一個可能的行為

2.定義績效標準(一般采用工作分析和專家小組討論的辦法來確定)

3.選取分析效標樣本

1)隨機抽取

2)一般每個工作的研究樣本都應該包括至少20名對象(12名績效優秀者和9名一般表現者)

4.獲取有關勝任特征的數據資料

1)可用行為事件訪談法、專家小組法、問卷調查法、全方位評價法、專家系統數據庫和觀察法等方法

2)一般以行為事件訪談法為主

3)行為事件訪談法是一種開放式的行為回顧式調查技術——關鍵事例(成功事件、不成功事件或負面事件)

4)一般采用問卷和面談相結合的方式(避免造成先入為主的誤差;應盡量讓訪談對象用自己的語言詳盡地描述成功或失敗的工作經歷;訪談的時間較長，一般需要～3小時，整理出詳盡的、統一格式的訪談報告)

5)例題：

在獲取有關勝任特征數據資料的方法中，要求被研究者列出他們在管理工作中發生的關鍵實例，并詳細描述事件的起因，過程及感想的方法的是()

A.觀察法 B.試驗點

C.專家小組法

D.行為事件訪談法

【答案解析】D行為事件訪談法是一種開放式的行為回顧式調查技術，類似于績效考核中的關鍵事件法;它要求被訪談者列出他們在管理工作中發生的關鍵事例。

1.分析數據信息

2.建立勝任特征模型

3.驗證勝任特征模型

1)采用回歸法或其他相關的驗證方法

2)驗證的步驟是：

①將勝任特征轉換成360度反饋的調查問卷;

②從不同部門選取出三個績效等級的員工——超過績效標準的、達到績效標準的和低于績效標準的

4.企業內溝通與推廣

面試法：

1.面試的工作流程

1)面試前的準備:確定面試的目的;閱讀求職申請表;制定面試提綱;制定面試評價表;確定面試的時間、地點、人員及組織形式

2)面試初始階段(3～4分鐘)：

a.努力創造一種和諧的氣氛，常用的方法是寒暄、問候、從介紹自己開始或提一些最基本、最一般的問題;b.需要解釋本次面試的目的、流程、長度，讓應聘者把握時間，從而對面試活動進行控制

例題：

面試初始階段的重要任務是()A.努力創造和諧的面試氣氛

B.全面評定應聘者的面試表現

C.深入考察應聘者的實際情況

D.認真閱讀應聘者的求職申請表

【答案解析】A面試初始階段的重要任務是努力創造和諧的面試氣氛。

3)面試深入階段：

a.主要是圍繞考察目的，對應聘者的情況進行實際性探察

b.發問與聆聽是成功的關鍵

c.提問中盡量采用開放性的題目、盡量與應聘者的過去行為有關、盡量讓應聘者充分表達自己的認識與想法、盡量讓應聘者用言行實例來回答，避免引導性的提問和帶有提問者本人傾向的問題

4)結束而試:

a.控制面試時間，及時結束面試

b.對應聘者表示感謝

c.不論應聘者是否會被錄用，面試均應在友好的氣氛中結束

d.整理面試記錄，填寫面試評價表，核對有關材料并做出總體評價意見

2.面試的種類及優缺點

1)結構化面試(優、缺點，行為事件面談法、情景面試)

例題：

某超市在招聘導購員時，要求求職者回答這樣一個問題，“如果你是超市中的一名導購，你看到一位男性顧客在你負責的區域中已經足足待了15分鐘，他看上去有些困惑和沮喪，你會怎樣做?”

這種面試稱為()

A.行為事件面談

B.情景面試

C.智力測驗

D.評價中心

【答案解析】B

2)半結構化面試(重要問題——提前準備并記錄，標準化表格面試;保持一定的靈活性;獲得的信息會更豐富而且有可能與工作的相關性更強)

3)非結構化面試(漫談式，鼓勵求職者多談;但比較耗費時間;對面試人的技能要求高——高級面談，需要主持人有豐富的知識和經驗，對招聘的工作崗位非常熟悉，并掌握高度的談話技巧;適用于招聘中高級管理人員)

評價中心的形式

1.無領導小組討論

1)將應聘者劃分為不同的小組，每組5～9人不等，不指定主持人或召集人，大家地位平等

2)就某些爭議性可能比較大的問題，最后要求形成一致性意見

3)在討論進行的時候，主試一般在不干擾應聘者的地方觀看，還可以每隔一段時間，給小組發布一些有關討論話題的新的變化信息，迫使小組成員不斷地改變方案，并引發新的小組爭論

4)無領導小組一般考察兩方面的能力：a組織能力b專業和技術能力

2.角色扮演

1)主要測評應聘者人際關系處理能力的情景模擬活動

2)一般要設置一系列尖銳的人際矛盾與人際沖突

3)要求應聘者扮演某一角色，并進入角色情景去處理各種各樣的問題和矛盾

4)主考官通過對應聘者在不同角色情景中表現選出來的行為進行觀察和記錄

5)對應聘者對角色的把握，角色扮演所表現出的行為、語言、思維、情緒、應變能力等進行評分

3.文件筐作業

1)考察的是在指定時間內對各種各樣的文書問題的處理和反應能力，包括備忘錄、信件、電報、電話記錄等

2)處理完之后，應聘者需要填寫行為理由問卷，說明自己為什么這樣處理

3)評估者分別評估所作的決策與工作環境的關系

4)文件框作業是評價中心運用得最廣泛，而且被認為是最有效的一種評估形式

4.管理游戲

1)一種由應聘者共同完成一例具體的管理事務或企業經營活動的測評方法

2)根據測評目的，設置要解決的生產、銷售、計劃、協調等企業管理問題，以游戲的形式要求應聘者活動

3)主考官根據每個人在游戲中的角色行為進行評估

4)優點：能夠突破實際工作情景的時間與空間限制;考察的針對性和目的性比較強;趣味性比較強

5.使用評價中心應當注意的問題

1)評估人員一般要規避現場，以保證標準環境

2)評估人員一般為企業的直線經理或相關專家，對工作比較熟悉，也容易為被試所接

3)參評人員要接受嚴格的訓練，訓練時間的長短視評價中心的復雜程度而確定

4)評估人員與被試應當不熟悉，評價過程中采用規范的評估形式，保證評估雙方相互信賴

該文章轉載自無憂考網：http://www.51test.net 第八章 績效管理

(一)知道、了解

績效、績效考核與績效管理的含義

績效考核與績效管理的聯系與區別

戰略性績效管理

1.適用于取得競爭優勢戰略的績效管理

1)成本領先戰略——績效管理：組織應當盡量本著節約人力物力財力的原則實施績效管理

2)差異化的戰略——績效管理：組織在績效管理中應弱化員工工作的直接結果，而鼓勵員工多進行創新活動

2.適用于不同競爭態勢戰略的績效管理：防御者戰略、探索者戰略、跟隨者戰略

績效計劃的概念

績效計劃目標的種類：績效目標、發展目標

績效監控與績效輔導的含義

例題：

小張是車工班班長，他的工作職責之一是，按天記錄班內人員各自加工零件的數量，然后將結果公布在公示板上并與員工交流。小張的這項職責被稱為()。

A.績效變革

B.績效監控

C.績效評價

D.績效計劃 【答案解析】B

績效監控的2項任務

績效輔導的2個內容

考核者的培訓

1.應當讓每一個考核者了解績效考核的理論和技術，同時也要向考核者提出以前考核中存在的問題以及合理的解決方案;同時，為了增加考核者培訓的有效性，還應增加以下內容：工作績效的多角度性

2.為增強培訓計劃的有效性，可供選擇的培訓方式有：傳統的授課模式、群體討論會、專題研討會等

績效反饋面談的3個內容

績效反饋面談的4個目的績效反饋面談的3個作用

績效反饋面談的3個注意事項

績效改進的概念

團隊的含義及特點(目標依賴性、角色依賴性和成果依賴性)

(二)掌握

績效管理的作用

1.績效管理在組織管理中的作用：

1)有助于組織內部的溝通

2)有助于管理者成本的節約

3)有助于促進員工的自我發展

4)有助于建立和諧的組織文化

5)是實現組織戰略的重要手段

2.績效管理在人力資源管理中的作用：

1)為其他人力資源管理環節(薪酬發放、人員配置與甄選、人員開發)的有效實施提供依據

2)可以用來評估人員招聘、員工培訓等計劃的執行效果

有效的績效管理的特征※：

1.敏感性2.可靠性3.準確性4.可接受性5.實用性(一般地，滿足前三個特征即認為有效)

績效管理有效實施的影響因素※：

觀念(管理者)、高層領導支持、人力資源管理部門的盡職程度、各層員工對績效管理的態度、績效管理與組織戰略的相關性、績效目標的設定、績效指標的設置、績效系統的時效性

例題

有效的績效管理的特征不包括()。【答案解析】D

A.可靠性

B.敏感性

C.準確性

D.移植性

良好的績效管理在組織管理中的作用包括()。【答案解析】ACE

A.有助于建立和諧的組織文化

B.有助于提高員工的流動性

C.有助于促進員工的自我發展

D.有助于企業做好工作分析 E.有助于實現組織的戰略

績效計劃的8個內容

1.員工在該績效周期內的工作目標以及各工作目標的權重

2.完成目標的結果

3.結果的衡量方式和判別標準

4.員工工作結果信息的獲取方式

5.員工在完成工作中的權限范圍

6.員工完成工作需要利用的資源

7.員工在達到目標的過程中可能遇到的困難和障礙以及管理者能夠提供的幫助和支持

8.管理者與員工進行溝通的方式

績效計劃的制定7個原則※

1.價值驅動原則 2.戰略相關性原則 3.系統化原則 4.職位特色原則

5.突出重點原則 6.可測量性原則 7.全員參與原則

團隊績效考核的流程

1.人力資源部發布考核通知，啟動考核程序，公布考核的要求

2.對各個團隊負責人的績效進行考核

3.確定團隊成員的評價結果分布(團隊負責人、績效好的團隊可以獲得更高優秀績效員工的比例)

4.進行團隊成員評價(團隊成員的間接上級、直接上級和員工本人都應當參與其中)5.員工的直接上級與員工就績效考核結果進行溝通，并制定來年的工作目標

團隊績效考核體系的建立3步驟

1.確定團隊和團隊成員兩個層面的績效考核指標

2.劃分團隊和個體績效所占的權重和比例

3.分解績效考核的關鍵要素，用具體的評價指標來衡量他們

團隊績效考核指標確定的4方法※(考核指標是該體系的關鍵點)

1.利用客戶關系圖(反映團隊服務的內外對象)來確定團隊績效考核的指標(適合為了滿足客戶需求的團隊)

2.利用組織績效指標確定團隊績效指標(適合那些為幫助組織改進績效而成立的團隊)

3.利用績效金字塔來確定團隊績效考核指標

4.利用工作流程圖確定團隊績效考核指標(此圖可明確重要的工作移交、工作步驟及向客戶提供最終產品)

知識型團隊的績效考核方法

1.知識型團隊的任務，一般都是創造性的而不是重復性的，因此績效考核要以結果為導向，而不是行為

2.知識型團隊的績效考核4個角度的指標：效益型指標、效率型指標、遞延型指標及風險型指標

跨部門的團隊績效考核方法

1.矩陣形式的組織結構比較適宜于跨部門的團隊績效考核

2.做好跨部門團隊考核的關鍵是要做好標準化工作，也就是考核目標的標準化、考核程序的標準化、組織的標準化、方法手段的標準化

3.跨部門績效考核的目標，包括團隊目標實現程度、目標的實現進展、目標的難度、實施手段和工作態度等

國際人力資源的績效考核方法

1.國際人力資源的供給3種來源：從母公司派遣駐外人員、從東道主同選聘人員、從第三國選聘人員

2.國際人力資源的考核面臨2大挑戰

3.國際人力資源的績效考核的4個特點

(三)運用

績效計劃的制訂步驟

1.準備階段——搜集各種所需信息：

(1)組織近幾年的績效管理資料(2)工作分析的相關資料(3)組織最新的戰略管理資料

2.溝通階段：管理者與員工通過反復溝通就績效計劃的內容達成一致的過程。

例題：

在績效計劃制定的準備階段，不需要搜集的信息包括()。【答案解析】C

A.組織和員工近期的績效考核結果

B.部門和職位的職責

C.組織的社會責任

D.組織的目標和發展戰略

績效輔導的步驟※：(1)收集資料(2)定好基調(3)達成一致(4)探索可能(5)制定計劃(6)給予信心

績效計劃的調整：員工向主管人員提出申請—→人力資源部門審定—→高層批準

績效考核方法

1.系統的績效考核方法：目標管理法、平衡計分卡法、關鍵績效指標法、標桿超越法

2.非系統的績效考核方法：排序法、配對比較法、強制分布法、關鍵事件法、不良事故評價法、行為錨定法

3.各種績效考核方法的比較※

企業在設計績效目標時，按照財務、客戶、內部流程和學習與成長四個方面將企業的使命和戰略加以細化，這種方法被稱為()。【答案解析】B

A.關鍵績效指標

B.平衡記分卡法

C.關鍵事件法

D.因素比較法

既可以作為績效考核方法，又可以作為組織績效改進工具的是()。

A.強制分布法

B.ISO質量管理體系

C.行為錨定法

D.標桿超越法 【答案解析】D

關于績效考核方法的陳述，正確的是()。【答案解析】D

A.排序法、強制分布法可以應用于績效反饋面談

B.關鍵事件法可執行性較高

C.行為錨定法不適用于績效反饋面談

D.標桿超越法可以為組織提供明確的超越目標，有利于激發組織的斗志

績效評價中容易出現的問題及應對方法※

1.暈輪效應——應對方法：克服暈輪效應的核心，是消除主管的偏見

2.趨中傾向——應對方法：a.主管要密切地與員工接觸，全面準確了解被評價者的工作情況;

b.采取強制分配法、排序法等方法

3.過寬或過嚴傾向——應對方法：a.選擇適當的方法，建立評價者的信心或舉行角色互換培訓;

b.或者采取強制分配法消除評價誤差

4.年資或職位傾向——應對方法：建立“對事不對人”的觀念，針對工作完成情況、工作職責進行評價

5.盲點效應——應對方法：將更多類型的考核主體納入考核，化解主管評價結果對員工績效的完全決定作用

6.刻板印象——應對方法：注意從員工的工作行為出發，而不是員工的個人特征出發進行考核

7.首因效應——應對方法：多角度考核

8.近因效應——應對方法：考核前，先由員工進行自我總結

9.例題：

在績效考核過程中，考核者可能會根據最初的印象去判斷一個人的績效，這種現象是()。

A.刻板印象

B.盲點效應

C.近因效應

D.首因效應

【答案解析】D

張某是某公司的生產總監，他平時總是盡力幫助員工。他的一個下屬由于家人生病經常缺勤，年底考核時，張

某想幫助他，于是在其評估表格的每一項上都填寫了優秀，因此這個員工得到了豐厚的年終獎金。而對于其他的員工，張某都給予了較好的評價，即使是對于工作態度較差的員工，也沒有記錄具體原因。

(1)關于張某在績效考核中做法的評價，正確的是()。

A.張某的做法無可厚非，他比較好地平衡了大家的貢獻

B.張某的主觀意識影響了考核結果的公正性

C.此考核結果可以增加員工對張某的認同感，有利于張某形成良好的人際關系

D.這種直接領導作為唯一評估者的方法，極易受個人主觀因素的影響

【答案解析】BD

(2)該公司如果要進一步改進績效考核，可以選擇的方法有()。

A.評價中心法

B.360度績效評估法

C.關鍵績效指標法

D.角色扮演法

【答案解析】AD是人員甄選方法

(3)張某在績效考核中的這種做法產生了()。

A.近因效應

B.首因效應

C.趨中效應

D.過寬效應

【答案解析】CD

績效反饋面談的操作流程

1.績效反饋面談階段：(1)全面收集資料(2)準備面談提綱(3)選擇合適的時間和地點

2.面談的實施階段：

(1)分析績效差距的癥結所在(2)協商解決辦法

(3)績效反饋面談的原則與技巧：①建立彼此之間的信任 ②開誠布公、坦承溝通

③避免對立與沖突 ④關注未來而不是過去 ⑤該結束時立即結束

3.面談的評價階段

績效面談中評價者的5個誤區※：不適當發問、理解不足、期待預期結果、自我中心和感情化的態度、以對方為中心及同情的態度

績效面談的技巧※：時間場所的選擇、認真傾聽、鼓勵員工多說話、以積極的方式結束對話

績效改進的程序

1.績效診斷與分析(基本環節)

2.組建績效改進部門

3.選擇績效改進方法※

1)卓越績效標準——關注：組織的管理理念

①通過描述卓越企業的管理信念和行為，改進組織的整體效率和能力

②通過卓越績效標準，組織可以分析出自身與卓越組織的差別，探索組織的最佳運作方法，提高績效水平

2)六西格瑪管理——關注：組織業務流程的誤差率

①核心理念：在企業整個業務流程的所有環節上，都運用科學的方法提高效率、減少失誤率，使整個流程達到最佳狀態，從而滿足客戶的要求

②通過六西格瑪管理，組織可以科學地提升業務流程的工作效率和工作質量

3)ISO質量管理體系——關注點：組織產品或服務的生產過程

4)標桿超越——關注點：可以靈活多變;可以將優秀企業的某一管理“片斷”作為標桿;

可以將優秀企業整體作為標桿

4.績效改進實施管理，需要注意如下問題：

1)恰當選擇績效改進方案執行的時機

2)給予員工改善績效的機會

3)績效改進方案要以正式的文件傳達下來

4)采取進一步行動前，要與人力資源顧問及組織的高層管理者進行充分的溝通

5.績效改進效果評價，可從4個維度來評價：反應、學習或能力、轉變、結果

例題：

績效改進的方法不包括()。【答案解析】C

A.六西格瑪管理

B.IS0質量管理體系

C.強制分布法

D.卓越績效標準

該文章轉載自無憂考網：http://www.51test.net 第九章 薪酬福利管理

(一)知道、了解

薪酬管理要服務于企業人力資源管理的總體戰略

薪酬的作用

1.對員工的作用：基本生活保障、心理激勵功能、個人價值體現

2.對企業的作用：改善經營績效、吸引、保留、激勵企業優秀員工、塑造和強化企業文化、支持企業變革

戰略性薪酬管理的核心：在企業不同戰略下做出的一系列的戰略性薪酬決策

當企業采取不同戰略時，企業的薪酬水平和薪酬結構也必然存在差異

薪酬變動范圍與薪酬變動比率的含義

薪酬區間中值與薪酬區間滲透度的含義

區間中值級差的含義——公式為：PV=FV/(1+i)

紅圈職位、獎金(浮動薪酬)、一次性獎金、個人獎勵計劃、收益分享計劃、長期績效獎勵計劃、月/季度獎金、特殊績效獎勵計劃、現股計劃、期股計劃、期權計劃、收入保障計劃、員工服務計劃福利、福利計劃、福利預算、彈性福利計劃(自助餐計劃)、企業年金計劃、利潤分享計劃、員工持股計劃、企業健康保險計劃、商業保險、內部自我保險、指定服務計劃、住房公積金、年薪制、股票期權計劃、分配權、純傭金制、人工成本

薪酬成本的控制：控制雇傭量、控制基本薪酬、控制獎金、控制福利支出、利用適當的薪酬技術手段

企業人工成本

1.人工成本包括員工薪酬總額、社會保險費、員工福利費用、員工教育經費、勞動保護費用、員工住房費用和其他人工成本支出，其中員工薪酬總額是人工成本的主要組成部分之一

2.常用的人工成本分析指標有三類：人工成本總量指標、人工成本結構指標和人工成本分析比率型指標

例題：

某電腦軟件公司共有員工40人，其中包括4名管理人員，23名銷售人員，8名專業人員。

(1)銷售人員可以獲得的薪酬形式有()。

A.傭金加獎金

B.傭金

C.基本薪酬加傭金

D.基本薪酬加獎金加傭金

【答案解析】ABCD

(2)為了保證薪酬的公平性，人力資源部應進行()。

A.薪酬調查

B.人員調整

C.工作結構調整

D.人員調入

【答案解析】A

(二)掌握

戰略性薪酬管理

1.適用于企業不同發展戰略下的薪酬管理：成長戰略、穩定戰略和集中戰略、收縮戰略或精簡戰略

2.適用于不同競爭戰略下的薪酬管理：創新戰略、成本領先戰略、客戶中心戰略

3.全面薪酬戰略

1)以客戶滿意度為中心，鼓勵創新精神和可持續的績效改進，并對嫻熟的專業技能提供獎勵，從而在員工和企業之間營造出一種雙贏的工作環境的薪酬戰略

2)4個步驟：評價薪酬的含義、制定與企業戰略相匹配的薪酬決策(4個)、執行戰略性薪酬決策、對薪酬系統的匹配性進行再評價

3)例題：

一個實行成本領先戰略的企業，在制定薪酬方案時，應()

A.采用資金所占比例相對較大的薪酬結構

B.實施高于市場水平的基本薪酬

C.實施不高于競爭對手的薪酬水平

D.追求效率最大化、成本最小化

E.對于創新給予足夠的報酬和獎勵

【答案解析】AD 采取成本領先戰略的企業往往追求的是效率最大化、成本最小化;

在薪酬水平方面以競爭對手薪酬為準，在薪酬結構方面獎金部分所占的比例相對較大

新的薪酬體系的應用原則

1.當新的薪酬水平高于原有薪酬的職位

原則：只要將這些職位按照工作評價結果劃等歸級，薪酬水平則按照新的更高的薪酬水平來發放

2.當新的薪酬水平低于原有薪酬的職位

原則：①保留這部分員工的原有薪酬

②對于新的薪酬水平低于原有薪酬的那部分金額，短期內可以采用津貼或保留工資的形式處理

③企業必須對“紅圈職位”的員工進行培訓

④調整到與現行薪酬相適當的職位上去

⑤還可以采取擴大工作范圍的方法來增加工作職責和工作內容，以使其與新的薪酬水平相對應，但當一個新的員工負責這項工作時，就必須依照新的薪酬水平來執行

3.例題：

某企業在執行新的薪酬制度時，發現有些職位的薪酬有所下降，針對這種情況的正確做法是()。

A.將原有薪酬超出的部分，以津貼的形式長期保留

B.盡可能將該職位員工調整到與其個人當前薪酬相適應的職位等級上去

C.依照新的薪酬體系降低其原有薪酬

D.辭退該員工

【答案解析】B

關于薪酬管理的陳述，正確的是()。

A.薪酬是企業和員工之間的一種心理契約

B.戰略性薪酬管理的核心是企業應根據不同戰略做出薪酬決策

C.全面薪酬管理以成本控制為中心

D.薪酬調查是構建薪酬體系的第一步

E薪酬管理要服務于企業人力資源管理的總體戰略

【答案解析】 ABE

個人獎勵計劃

1.常見的有5種：

1)計件制(簡單計件制、多計件制和差別計件制)

2)計時制(標準工時制、哈爾西獎金制和羅恩制)

3)傭金制(單純傭金制、混合傭金制和超額傭金制)

4)管理獎勵計劃

5)行為鼓勵計劃

2.個人獎勵計劃的優點：降低了監督成本，能夠更好地預測和控制勞動力成本，而且較易操作，易于溝通;

同時個人獎勵性薪酬不累加到員工的基本薪酬中

3.個人獎勵計劃的缺點：由于現代企業中職位性質的不斷變化，一些職位很難再以物質產出的方式區分員工 的個人績效;此外個人獎勵計劃會導致員工只做有利于其獲得報酬的事情，不利于員工個人技能的發展

4.例題：

專業軟件銷售人員由于需要較高的專業知識且銷售工作的周期較長，所以其薪酬應采用()。

A.純傭金制

B.高基薪加低傭金或獎金

C.低基薪加高傭金或獎金

D.純基薪制

【答案解析】B

短期獎勵計劃

1.績效加薪——確定員工在第二年可以得到的基本薪酬

2.一次性獎金(優勢/不足)

3.月/季度獎金(公式)

4.特殊績效獎勵計劃(提高了薪酬的靈活性和自發性)長期績效獎勵計劃

1.將衡量周期界定在一年以上，支付通常是以三到五年為一個周期

2.長期績效獎勵計劃強調長期規劃和對企業未來可能產生影響的那些決策，有助于企業招募、保留和激勵高績效的員工，為企業的長期資本積累打下良好的基礎

3.主要形式：現股計劃、期股計劃以及期權計劃

4.例題：

若希望通過制定團隊獎勵計劃使員工用更少的時間制造更多的產品，則可以使用()。

A.斯坎倫計劃

B.改進生產盈余計劃

C.拉克計劃

D.行為鼓勵計劃

【答案解析】B

法定福利

1.社會保險，一般包括養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險及生育保險

2.法定假期，一般包括法定節假日、公休假日、帶薪年假及探親假、婚喪假、產假、配偶生育假等其他假期

3.住房公積金，包括員工個人繳存的住房公積金和員工所在企業為員工繳存的住房公積金，屬員工個人所有

企業補充福利

1.收入保障計劃，包括企業年金、集體人壽保險計劃、住房援助計劃及健康醫療保險計劃

2.員工服務計劃，包括雇員援助計劃、員工咨詢計劃、教育援助計劃、家庭援助計劃、家庭生活安排計劃

例題：

下列員工福利中，不屬于法定福利的是()。

A.社會保險 B.法定假期

C.收入保障計劃

D.住房公積金

【答案解析】C法定福利包括社會保險、法定假期和住房公積金。

福利管理：員工服務計劃福利、福利計劃、福利預算、福利溝通

1.福利溝通(三要素)

1)企業必須要宣傳自己的福利目標，并確保任何一次溝通都能達到這些目標

2)必須通過合適的渠道來傳播這些信息

3)溝通的內容必須具體、完整，不能用那些有礙交流的復雜專業術語

2.一套好的福利計劃應具備以下一些特征：親和性、靈活性、競爭性、成本效能、可操作性、特色性

3.福利計劃的成本控制：福利計劃中的費用分擔制、傳統福利項目改進、福利項目開發

銷售人員薪酬

1.銷售人員的薪酬主要是以結果為導向的

2.總的來說，可以分為4種：純傭金制、基本薪酬加傭金制、基本薪酬加獎金制、基本薪酬加傭金加獎金

例題：

關于傭金制的說法，錯誤的是()。

A.傭金制是在銷售人員獎勵中最常用的方式中華 會計網校

B.傭金制是指根據員工的績效，按照銷售額的一定比例給員工提成

C.傭金制能使員工既關注短期業績，又注意公司的長期效益

D.傭金制可能使收入差距過大，導致一部分員工產生不公平感

【答案解析】C 傭金制使員工只關注短期業績，而不注意公司的長期效益。教材上雖然沒有直接提到，但是根據所學知識可以分析出來。

駐外人員薪酬

1.基本薪酬，可以采用下列三種方法確定：基于本國薪酬的方法、基于東道國的方法、基于總部的方法

2.激勵薪酬，主要包括駐外津貼、困難補助和流動津貼

3.福利，由標準福利和額外福利組成，標準福利包括保障計劃和帶薪休假;額外福利包括搬家補助、駐外人員子女教育津貼、探親假和差旅補助、待薪休假及津貼

(三)運用[一]

薪酬體系設計的步驟

1.明確企業基本現狀及戰略目標——建立具有內部公平性和外部競爭性的薪酬體系結構

2.工作分析及職位評價

1)職位評價的目的：主要是為了解決薪酬的內部公平性問題

2)職位評價的作用：①確定職位等級序列 ②為確保薪酬的公平性奠定基礎

3.薪酬調查

1)薪酬調查的目的：主要是為了解決薪酬的外部競爭性問題

2)薪酬調查的途徑：收集相關信息，并根據薪酬曲線得出本企業各職位薪酬所處的位置

4.確定薪酬水平——可以選擇領先策略、跟隨策略或滯后策略，同時也可以實行混合策略

5.薪酬結構設計

1)薪酬的內部一致性和外部競爭性

2)一個完整的薪酬結構中主要包含薪酬等級、薪酬等級內部變動范圍和相鄰薪酬等級間的關系等

6.薪酬預算和控制——通過薪酬預算可以提前估計出企業的人工成本，并進行相應的控制

7.例題：

實現薪酬內部公平的手段是()。

A.工作分析

B.績效考核

C.工作評價

D.薪酬調查

【答案解析】C本題間接考查薪酬管理體系設計的步驟;薪酬管理體系設計步驟的第二步“工作分析及工作評價”指出，工作評價主要是為了解決薪酬的內部公平性問題。

薪資結構設計的步驟

1.確定薪酬等級數量及級差，主要方法：恒定絕對級差法、變動級差法、恒定差異比率法、劃分薪酬等級

例題：

職位越高，相鄰兩個職位薪酬等級之間的差異比率越大，這種確定薪酬等級的方法叫做()。

A.恒定絕對級差法

B.變動差異比率法

C.變動級差法

D.恒定差異比率法

【答案解析】B

2.確定薪酬變動范圍與薪酬變動比率

1)一般情況下，薪酬變動比率的大小取決于特定職位所需的技能水平等綜合因素

2)所需技能水平較低的職位所在的薪酬等級變動比率要小一些，而所需技能水平較高的職位所在的薪酬等級變動比率就要大一些

3)薪酬變動比率的確定還應當考慮市場上同類職位的最低薪酬水平和最高薪酬水平的實際狀況

3.確定薪酬區間中值與薪酬區間的滲透度

1)薪酬區間中值反映了員工群體或企業的薪酬在勞動力市場上的狀況

2)企業的薪酬比較比率低于100%時，說明其提供的薪酬低于市場平均水平，不利于吸引人才。大多數的企業會盡量將薪酬比較比率控制在100%左右。員工個人的薪酬比較比率取決于員工的績效、技能和資歷。任職時間較長、技能等級較高、績效比較好的員工比較比率常常高于100%;新員工的薪酬比較比率通常較低。

3)薪酬區間滲透度，反映了員工在其所在的薪酬區間中相對位置

薪酬區間滲透度=(實際基本薪酬-區間最低值)/(區間最高值-區間最低值)。

通過薪酬區間滲透度和薪酬比較比率，可以分析出員工的長期薪酬變化趨勢。

4.確定相鄰薪酬等級之間的交叉與重疊

1)沒有交叉重疊或交叉重疊很少——薪酬水平差異過大(2個方面)

2)薪酬等級劃分示意圖(如圖9-1)處于較低位置的相鄰薪酬等級間的交叉重疊幅度一般都比較大;而處于較高位置的相鄰薪酬等級間的交叉重疊幅度一般較小

3)薪酬等級之間的交叉程度取決于薪酬等級內部的區間變動比率與薪酬等級的區間中值之間的級差

例題：

關于不同薪酬等級區間重疊程度的陳述，正確的是()。

A.不同區間中值級差較大，而同一區間的變動比率較大，則薪酬區間的重疊區域一定很小

B.不同區間中值級差較大，而同一區間的變動比率較小，則薪酬區間的重疊區域一定很小

C.不同區間中值級差較小，而同一區間的變動比率較小，則薪酬區間的重疊區域一定很大

D.不同區間中值級差較大，而同一區間的變動比率較小，則薪酬區間的重疊區域一定很大

【答案解析】B本題考查不同薪酬等級區間的重疊程度。薪酬等級的區間中值級差越大，或同一薪酬區間的變動比率越小，則薪酬區間的重疊區域就越小;反之，則薪酬區間的重疊區域就越大

團隊獎勵計劃

1.基于團隊的獎勵計劃——薪酬分配的方法可以有多種：

1)當團隊成員可以觀察到成員之間貢獻或績效之間的差異時，可以采用平等分配薪酬的方法，以便于增強團隊成員之間的合作。

2)當企業為避免“大鍋飯”現象的發生，力圖激勵團隊中貢獻較大的成員，則可以采用一部分薪酬支付基于員工個人績效，一部分基于團隊績效的分配方法。

3)當企業假定較高基本薪酬的員工對團隊貢獻較高時，則可以根據每位成員的基本薪酬與團隊全體成員總體的基本薪酬之比差異性的分配薪酬。

2.收益分享計劃(特點、優缺點、計算)

1)他根據企業績效的改善，包括生產力增加、顧客滿意度增加、成本的降低等給團隊中的員工支付獎金

2)最為普遍的、最重要的收益分享計劃有：斯坎倫計劃、拉克收益分享計劃以及改進生產盈余計劃

典型福利計劃的設計方法

1.彈性福利計劃

1)一般是由企業提供一份列有各種福利項目的“菜單”，由員工從中自由選擇其所需要的福利

2)選擇的前提：

a.企業必須制定總成本約束線

b.每一種福利組合中都必須包括諸如各種社會保險等法定福利項目

3)彈性福利計劃的實施方式四種類型：附加福利計劃、混合匹配福利計劃、核心福利計劃、標準福利計劃

例題：

企業為員工提供一些福利項目的組合，員工可以自由選擇，這種彈性福利計劃屬于()。

A.標準福利計劃

B.核心福利計劃

C.附加福利計劃

D.混合匹配福利計劃

【答案解析】A 本題考查彈性福利計劃中的標準福利計劃的概念。

2.企業年金計劃

1)與社會養老保險制度相比，企業年金具有5個特點

2)至少需4個要素的支持：建立運行規則、制定稅收優惠政策、設立經辦機構、建立風險預防和擔保機制

3.利潤分享計劃

1)目的：刺激生產、提高員工的信心和士氣，同時增強員工的忠誠度，改善勞資關系

2)企業基金提取額度的計算通常的2種情況

3)基金額度的分配，較為常用的是通過計算員工年薪收入占所有計劃參加者年薪總和的比例來進行分配

(三)運用[二]

4.員工持股計劃

1)特點：①持股人或任購者必須是本企業工作的員工②員工所認購的股份在轉讓、交易等受到一定的限制

2)股份認購形式可以有4種：①員工以現金認購;

②通過員工持股專項貸款資金貸款認購;

③將企業的獎勵或紅利轉換成員工持股;

④企業將歷年累計的公益金轉為員工股份。

3)設計原則：①員工持股計劃應能夠促進企業的長遠發展;②員工持股計劃應能夠激發員工的工作積極性;③員工持股計劃應能夠改善企業的法人治理結構。

4)考慮因素：①企業發展的基本需要;②員工持股計劃實施后適宜的投資回報率;

③企業凈資產的價值;④員工的持股比例和認購能力

5)我國員工持股計劃的推行往往伴隨著企業改制和企業總股本的重新設定，所以多數企業采取的是增量的方式解決員工持股額來源，少數企業采取原國有股東存量轉讓股份于員工持股的方式

6)根據我國有關政策規定，允許參與員工持股計劃的人員通常包括4類人員：在企業工作滿一定時間的正式員工;公司董事、監事、經理;企業派往投資企業、代表處工作中，勞動人事關系仍在本企業的外派人員;企業在冊管理的離退休人員

7)認購程序一般包括6個步驟：

第一，員工向員工持股會提出認購申請及擬定認購數額;

第二，員工持股會根據持股會章程規定，審查員工的認購資格及允許認購的數額，并通知員工;

第三，經審查符合認購資格后，員工向員工持股會出資;

第四，員工持股會向企業出資;

第五，企業進行工商注冊登記后，由公司董事長向員工持股會簽發出資證明或股權證;

第六，員工持股會理事長向持股員工簽發對員工持股的出資證明

5.企業健康保險計劃，也稱企業補充醫療保險計劃或企業醫療保障計劃，一般可以分為：商業保險、內部自我保險和指定服務計劃

例題：

某企業經過幾年的成長，目前已在本行業處于較為領先的地位，但企業內部卻出現了核心員工流動率逐漸上升，員工士氣不佳，產品次品率上升等問題。為了實現穩步經營，不斷擴大市場占有率的發展戰略，人力資源部決定從薪酬方面著手，加大員工激勵力度，以達到保留核心員工、激發現有員工工作熱情、增強員工忠誠度、同時吸引高新技術人才等目的。公司對全體員工實行了員工持股計劃、股票期權計劃等激勵形式。但經過兩年的實施，公司發現實際狀況并沒有得到明顯的改觀。

(1)該公司之所以沒有達到預期的激勵目的，其原因可能是()。

A.員工持股計劃沒有在員工持股額的分配上拉開差距

B.股票期權計劃實施前沒有制定完整有效的績效考核指標

C.股票市場處于低迷狀態

D.該公司員工心態不佳 【答案解析】ABC

(2)根據該企業的發展戰略，其薪酬管理應具備的特征包括()。

A.薪酬結構中基本薪酬所占的比重較大

B.薪酬結構中獎金所占的比重較大

C.薪酬水平略高于或與市場平均水平持平

D.從長期來看，薪酬水平會下降 【答案解析】AC

(3)在員工持股計劃中，為了使持股額拉開差距，企業可以選擇的分配標準包括()。

A.職位

B.工齡

C.性別

D.能力 【答案解析】ABD

(4)為穩定員工，增強員工的忠誠度，誘發員工及經營者的長期行為，企業可以采取的激勵方式包括()。

A.企業年金計劃

B.一攬子型年薪制

C.企業健康保險汁劃

D.利潤分享計劃 【答案解析】ACD

經營者薪酬

1.年薪制模型一般由4個部分：基本薪酬、獎金、長期獎勵、福利津貼

2.優勢：在設置上比較靈活、在結構上加大了風險收入的比例、可把部分年薪收入直接轉化為股權激勵形式

3.局限：當未完成最低計劃指標時經營者不會受到懲罰，而計劃指標超額完成也不會有更多的獎勵。同時經營者在和企業制定目標時往往會將目標計劃定低，使其更易于實現

4.年薪制的5種模式※：

1)準公務員型。①薪酬結構，基薪+津貼+養老金計劃。②薪酬數量，取決于所管理企業的性質、規模以及高層管理人員的行政級別，一般基本薪酬為員工平均薪酬的2～4倍，正常退休后的養老金水平在平均養老金水平的4倍以上。③適用對象，所有達到一定級別的高層管理人員，包括董事長、總經理、黨委書記等，尤其是長期擔任國有企業領導，能完成企業目標、臨近退休年齡的高層管理人員。④適用企業，承擔政策目標的大型、特大型國有企業，尤其是對國民經濟具有特殊戰略意義的大型集團公司、控股公司。⑤激勵作用，這種報酬方案的激勵作用類似于公務員報酬的激勵作用，職位晉升機會、較高的社會地位和穩定體面的生活保證是主要的激勵來源，而為退休后更高的生活水平保證起到約束短期行為的作用。

2)一攬子型。①薪酬結構，單一固定數量年薪。②薪酬數量，相對較高，和經營目標掛鉤。實現經營目標后可以得到事先約定的固定數量的年薪。③適用對象，具體針對經營者一人，指總經理或兼職董事長。領導班子其他成員薪酬可用系數折算，系數不得超過1。④適用企業，面臨特殊問題亟待解決的企業，如虧損局面亟待扭轉的企業。⑤激勵作用，具有招標承包式的激勵作用，但易引發短期行為。其激勵作用的有效性發揮在很大程度上取決于考核指標的科學與否及其實用性。

3)非持股多元化型。①薪酬結構，基本薪酬+津貼+風險收入(效益收入和獎金)+養老金計劃。②適用對象，企業經營者，指總經理或兼職董事長。領導班子其他成員薪酬可用系數折算，系數不得超過1③適用企業，追求企業效益最大化的非股份制企業。現階段我國國有企業絕大多數都采用這種年薪分配方法，一般集團公司對下屬公司的經營者實施的也是這種方案，只是各個企業的具體方案中考核指標、計算方法有一定差異。④激勵作用，如果不存在風險收入封頂的限制，考核指標選擇科學準確，相對于以前國有企業經營者的報酬制度和上述方案而言，這種多元化結構的薪酬方案更具有激勵作用。但該方案缺少激勵經營者長期行為的項目，有可能影響企業的長期發展。

4)持股多元化型。①薪酬結構，基本薪酬+津貼+含股權、股票期權等形式的風險收入+養老金計劃。②薪酬數量，基薪取決于企業經營的難度和責任，含股權、股票期權形式的風險收入取決于其經營業績、企業的市場價值。一般基薪應該為員工平均薪酬的2～4倍，但風險收入無法以員工平均薪酬為參照物，只有在確定風險收入的考核指標時才有必要把員工薪酬的增長列入。③適用對象，企業經營者，指總經理或兼職董事長。領導班子其他成員薪酬可用系數折算，系數不得超過1。也可以通過給予其不同數量的股權、股票期權來體現其差別。④適用企業，股份制企業，尤其是上市公司，這種薪酬方案適用于規范化的現代企業制度要求。⑤激勵作用，多種形式的，具有不同的激勵約束作用的薪酬組合，保證了經營者行為的規范化和長期化。但由于該方案的具體操作相對復雜，因此對企業具備的條件要求相對苛刻。

5)分配權型。①薪酬結構，基本薪酬+津貼+以“分配權”、“分配權”期權形式體現的風險收入+養老金計劃。②薪酬數量，基薪取決于企業經營的難度和責任，以“分配權”、“分配權”期權形式體現的風險收入取決于企業利潤率等經營業績。一般基薪應該為員工平均薪酬的2～4倍，但風險收入無法以員工平均薪酬為參照物，沒有必要進行封頂。確定風險收入的考核指標時，有必要把員工薪酬的增長率列入。③適用對象，企業經營者，指總經理或兼職董事長。領導班子其他成員薪酬可通過給予其不同數量的“分配權”或期權來實現。④適用企業，不局限于上市公司和股份制企業，可以在各類企業中實行。⑤激勵效果，把股權、股票期權的激勵機理引入到非上市企業或股份制企業中，擴大其適用范圍。這種理論的創新，在實踐中還有待檢驗。

5.股票期權股

1)特征：①股票期權是一種權利而不是義務，收益人可以買也可不買公司股票;②股票期權只有在行權價低于行權時本企業股票的市場價格才有價值;③股票期權是公司無償給予經營者的。

2)優點：可以把經營者利益與股東利益及企業發展結合起來，使企業股東的資產權益首先得到保障;同時對于經營者而言可以讓經營者分享企業的預期受益;激勵手段比較靈活，便于個案處理

3)局限性：①股票期權只適用于上市公司，且是成長性較好、股價呈強勢上漲的上市公司;

②股票期權需要依托規范而有生氣的股票市場，需要公司建立規范的法人治理結構;

③股票期權容易誘發弄虛作假、惡意操縱和短期炒作等不良行為;

④難以準確的衡量經營者的表現和企業真實的經營狀況

第四篇：中級財務會計學習題

第1章 總論

一、單項選擇題

1.財務會計信息的主要使用者是（）。A.投資者和債權人

B.企業管理層 C.政府部門

D.社會公眾

2.財務會計向企業外部提供的會計信息通常不包括（）。

A.財務狀況信息 B.經營成果信息 C.產品成本信息 D.現金流量信息 3.與應收、應付，預提、待攤等方法密切相關的會計假設是（）。A.會計主體

量

4.在會計實務中，將低值易耗品列入存貨進行管理與核算，體現了（）。A.相關性原則 于形式原則

5.下列經濟利益流入中，不屬于收入要素范疇的是（）。A.出售商品獲得的經濟利益流入 B.提供勞務獲得的經濟利益流入 C.出售材料獲得的經濟利益流入 D.出售無形資產獲得的經濟利益流入

二、多項選擇題

1.財務會計的基本前提或基本假設包括（）。A.會計主體

期

D.歷史成本

E.貨幣計量

B.持續經營

C.會計分

B.重要性原則

C.謹慎性原則

D.實質重

B.持續經營

C.會計分期

D.貨幣計2.根據資產的定義，下列項目中屬于特定企業資產的有（）。A.以經營租賃方式租入的設備 B.以融資租賃方式租入的設備 C.購入的專利權

D.預付的貨款

E.代客戶保管的商品

3.下列資產項目中，屬于流動資產的有（）。A.交易性金融資產 據

D.存貨

B.可供出售金融資產

C.應收票

E.無形資產 4.根據企業會計準則的規定，企業可以采用的會計計量屬性主要包括（）。A.歷史成本

凈值

D.現值

E.公允價值。

B.重置成本

C.可變現

三、判斷題

1.財務會計信息的主要使用者是企業的管理當局。（）

2.謹慎性原則要求企業應當充分考慮潛在的風險，不僅要合理確認可能取得的收入，也要合理確認可能發生的費用和損失。（）

3.一項資源要確認為某一特定企業的資產，其所有權必須歸屬于該企業。（）4.承租企業雖然不擁有融資租入資產的所有權，但仍應當將其作為承租企業的資產入賬。（）

5.根據企業會計準則的要求，會計確認既可以以權責發生制為基礎，也可以以收付實現制為基礎。（）

第2章 貨幣資金

一、單項選擇題

1.企業在現金清查時發現現金短缺，但無法查明原因，報經批準處理后，計入（）。

A.財務費用 B.管理費用

C.資產減值損失 D.營業外支出

2.企業在現金清查時發現現金溢余，但無法查明原因，報經批準處理后，計入（）。

A.財務費用

B.管理費用． C.其他業務收入

D.營業外收入

3.下列項目中，不通過“其他貨幣資金”科目核算的是（）。A.存出保證金

二、多項選擇題

1.企業的下列做法中，不符合現金管理有關規定的有（）。A.用庫存現金購買設備

B.用當日營業收入的現金發放工資

B.信用保證金存款 C.銀行匯票存款

D.存出投資款

C.用庫存現金發放職工困難補助 D.用庫存現金預借差旅費 E.用當日營業收入的現金支付購貨款 2.下列存款中，屬于其他貨幣資金的有（）。A.外埠存款

B.銀行匯票存款

C.信用卡存款

D.銀行本票存款 E.信用證保證金存款

3.在資產負債表中，“貨幣資金”項目包括（）。A.庫存現金

幣資金

D.現金等價物

三、判斷題

1.為保證現金的安全，對涉及現金的經濟業務應由出納人員獨立辦理。（）2.為了加強現金的管理，企業的出納人員應保持穩定，不宜與其他崗位進行輪換。（）

3.現金清查中發現現金溢余，但無法查明原因，報經批準處理后應當沖減管理費用。（）

E.短期債券投資

B.銀行存款

C.其他貨 3 4.即使不存在未達賬項，銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額也有可能不相符。（）

5.銀行存款是指存放在銀行的款項，其他貨幣資金是指存放在銀行以外的其他金融機構的款項。（）

6.銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款等款項雖然也存放在銀行，但應作為其他貨幣資金核算。（）

四、計算及賬務處理題 1.現金清查——短缺

【資料】星海公司在現金清查中，發現現金短缺150元。經查，其中100元為多付業務員李剛預借的差旅費，其余50元無法查明原因，報經批準處理。

【要求】編制有關現金短缺的下列會計分錄：（1）發現現金短缺（2）報經批準處理

2.銀行存款余額調節表

【資料】星海公司20×5年6月30日銀行存款日記賬余額為2700000元，銀行對賬單余額為2658000元。經核對，存在下列未達賬項：

（1）6月28日，銀行收到星海公司的托收款15000元，銀行已記賬，星海公司尚未接到銀行收款通知；

（2）6月28日，銀行支付電力公司托收的星海公司電費26000元，銀行已記賬，星海公司尚未接到銀行付款通知；

（3）6月29日，星海公司用轉賬支票購買辦公用品12000元，星海公司已記賬，銀行尚未付款記賬；

（4）6月30日，星海公司送存轉賬支票43000元，星海公司已記賬，銀行尚未收款記賬。

【要求】編制銀行存款余額調節表（表式參見指定教材）。

3.其他貨幣資金——外埠存款

【資料】星海公司因臨時采購需要，將款項150000元匯往上海開立采購專戶；業務人員采購材料后，給會計部門寄回發票賬單等憑證，材料價款120000元，增值稅進項稅額20400元；上海采購業務結束，將剩余采購資金9600元轉回。

【要求】編制有關外埠存款的下列會計分錄：（1）匯出款項開立采購專戶（2）收到采購材料的發票賬單（3）剩余采購資金轉回

第3章 應收款項

一、單項選擇題

1.商業承兌匯票到期，如果債務人無力支付票款，債權人應將應收票據的賬面余額轉入（）。

A.應收賬款

款

2.如果貼現的應收票據到期債務人未能如期付款，申請貼現企業負有向銀行還款的責任，則申請貼現企業貼現票據時的會計處理是（）。

A.作為出售債權處理

B.作為逾期貸款處理

D.作為對債務人的應收賬款處

B.其他應收款 C.預收賬款

D.預付賬C.作為以票據為質押取得借款處理 理

3.某企業年末應收賬款余額為200000元，壞賬準備的提取比例為1%，計提壞賬準備前，“壞賬準備”科目有借方500元。該企業當年應計提的壞賬準備金額為（）。

A.500元

B.1500元

C.2000元

D.2500元

4.預付款項不多的企業，可以不設“預付賬款”科目，而將預付的款項記入（）。

A.“應付賬款”科目借方 C.“應收賬款”科目借方

B.“應付賬款”科目貸方 D.“應收賬款”科目貸方

5.下列項目中，不通過“其他應收款”科目核算的是（）。A.為職工墊付的房租

B.應收保險公司的賠款

D.存出保證金 C.應向購貨方收取的代墊運費

二、多項選擇題

1.企業發生的下列往來款項中，應作為其他應收款核算的有（）。A.租入包裝物支付的押金 C.代職工墊付的水電費 E.應收的保險公司賠款

2.關于企業的預付賬款，下列說法中正確的有（）。A.預付賬款是購貨往來

B.企業內部周轉使用的備用金 D.銷售產品代購貨方墊付的運雜費

B.預付賬款是銷貨往來 C.預付賬款屬于債權

D.預付賬款屬于債務

E.預付的貨款也可以通過“應付賬款”科目核算

三、判斷題

1.商業匯票到期時，如果因債務人無力支付票款而發生退票，應將應收票據轉為其他應收款。（）

2.如果企業貼現的應收票據到期債務人未能如期付款時，申請貼現企業不負有任何還款責任，申請貼現企業應將票據貼現作為以票據為質押取得借款處理。（）

3.根據我國最新企業會計準則的規定，壞賬損失的核算可以采用直接轉銷法，也可以采用備抵法。（）

4.應收款項的減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。（）5.其他應收款盡管也有發生減值損失的可能，但不需要計提壞賬準備。（）

四、計算及賬務處理題 1．抵償應收賬款收到票據

【資料】20×5年9月1日，星海公司收到B公司開出的一張面值20000元、期限6個月的商業匯票，用以抵償以前所欠賬款。

【要求】編制有關應收票據的下列會計分錄：（1）20×5年9月1日，收到商業匯票（2）20×6年3月1日，收回票款 2．應收票據貼現——不承擔連帶清償責任

【資料】20×5年7月20日，星海公司將持有的6月10日開出、面值80000元、期限120天的商業匯票向銀行申請貼現，收到貼現金額78000元。星海公司與銀行簽訂的協議中規定，貼現票據到期時如果債務人未能如期付款，星海公司不負任何還款責任。

【要求】編制票據貼現的會計分錄

3．應收票據貼現——承擔連帶清償責任

【資料】20×5年9月10日，星海公司將持有的8月10日開出、票面金額60000元期限5個月的商業匯票向銀行申請貼現，收到貼現金額58800元。星海公司與銀行簽訂的協議中規定，貼現票據到期時如果債務人未能如期付款，星海公司負有連帶還款責任。

【要求】編制有關票據貼現的下列會計分錄：（1）貼現商業匯票（2）貼現票據到期： ①假定債務人如期付款

②假定債務人未能如期付款，星海公司代債務人付款 ③假定債務人和星海公司均無力付款，銀行作為逾期貸款處理

4.應收賬款

【資料】20×5年6月20日，星海公司賒銷給C公司一批商品，售價80000元，增值稅額13600元，代墊運雜費1000元。合同約定，C公司于20×5年7月20日付款。

【要求】編制有關應收賬款的下列會計分錄：（1）20×5年6月20日，賒銷商品（2）20×5年7月20日，收回貨款

5.壞賬準備

【資料】星海公司從20×1起采用備抵法核算壞賬損失，按照應收賬款賬面余額的1%計提壞賬準備。20×1年年末，應收賬款賬面余額為300000元；20×2年6月，確認應收A單位的賬款3200元已無法收回；20×2年10月，收回以前期間已作為壞賬予以轉銷的B單位賬款5000元。20×2年年末，應收賬款賬面余額為360000元。

【要求】根據上列資料，編制該公司有關壞賬準備的下列會計分錄：（1）20×1年年末，計提壞賬準備（2）20×2年6月，轉銷應收A單位的賬款（3）20×2年10月，收回B單位賬款

8（4）20×2年年末，計提壞賬準備

6.其他應收款——定額備用金制

【資料】星海公司對業務部門實行定額備用金制。經核定，業務部門備用金定額為2000元，會計部門開出現金支票，支付備用金定額。本月，業務部門共計支出2500元，經會計部門審核，予以報銷，同時，開出現金支票，補足其備用金定額。

【要求】編制有關備用金的下列會計分錄：（1）向業務部門支付備用金定額

（2）業務部門報銷支出并補足其備用金定額

五、綜合題

甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅企業，適用的增值稅率為17%；商品銷售均為正常的商品交易，銷售價格均為公允價格，且不含增值稅；除特別說明外，采用應收款項余額百分比法于每年6月30日和12月31日計提壞賬準備，計提比例為1%。2004年5月31日，“應收賬款”科目借方余額為500萬元，全部為向戊公司賒銷商品應收的賬款，“壞賬準備”科目貸方余額為5萬元；“應收票據”和“其他應收款”科目無余額。甲公司2004年6月至12月有關業務資料如下：

（1）6月1日，向乙公司賒銷一批商品，開出的增值稅專用發票上注明的銷售價格為1 000萬元，增值稅為170萬元，合同規定的收款日期為2004年12月1日。該商品銷售符合收入確認條件。

（2）6月10日，向丙公司賒銷一批商品，開出的增值稅專用發票上注明的銷售價格為200萬元，增值稅為34萬元，合同規定的收款日期為2004年10月10日。該商品銷售符合收入確認條件。

（3）6月20日，向丁公司賒銷一批商品，開出的增值稅專用發票上注明的銷售價格為500萬元，增值稅為85萬元；收到丁公司開具的不帶息商業承兌匯票，到期日為2004年12月20日。該商品銷售符合收入確認條件。（4）6月25日，收到應收戊公司賬款400萬元，款項已存入銀行。（5）6月30日，甲公司對各項應收賬款計提壞賬準備。其中，對應收乙公司賬款采用個別認定法計提壞準備，計提比例為5%。假定6月份除上述業務外，甲公司沒有發生其他有關應收款項的業務。

（6）9月1日，將應收乙公司的賬款質押給中國工商銀行，取得期限為3個月的流動資金借款1080萬元，年利率為4%，到期一次還本利息。假定甲公司月末不預提流動資金借款利息。

（7）9月10日，將應收丙公司的賬款出售給中國工商銀行，取得價款190萬元。協議約定，中國工商銀行在賬款到期日不能從丙公司收回時，不得向甲公司追償。（8）10月20日，將6月20日收到的丁公司商業承兌匯票向中國工商銀行貼現，貼現金額580萬元。協議約定，中國工商銀行在票據到期日不能從丁公司收到票款時，可向甲公司追償。假定貼現利息于票據到期日一并進行會計處理。（9）12月1日，向中國工商銀行質押借入的流動資金借款到期，以銀行存款支付借款本息。至12月31日，甲公司尚未收到6月1日向乙公司賒銷商品的賬款。（10）12月20日，丁公司因財務困難未向中國工商銀行支付票款。當日，甲公司收到中國工商銀行退回已貼現的商業承兌匯票，并以銀行存款支付全部票款；同時將應收票據轉為應收賬款。至12月31日，甲公司尚未收到6月20日向丁公司賒銷商品的賬款。

（11）12月31日，甲公司對各項應收賬款計提壞準備，計提比例為20%。假定2004年下半年除上述業務外，甲公司沒有發生其他有關應收款項的業務。

要求：對甲公司上述經濟業務作出賬務處理。

第五篇：中級經濟師習題總結（范文）

一、單項選擇題

1.投資銀行的最核心業務是()。

A.證券發行與承銷

B.兼并收購

C.基金管理

D.資產證券化

2.為客戶提供各種票據、證券以及現金之間的互換機制，投資銀行所發揮的作用是()。

A.期限中介

B.風險中介

C.信息中斧

D.流動性中介

3.商業銀行的表外業務不包括()。

A.金融衍生工具業務

B.承諾業務

C.擔保業務

D.匯兌結算業務

4.商業銀行業務的本源和實質是()。

A.證券發行和承銷

B.資金存貸業務

C.證券經紀與交易

D.基金管理

5.投資銀行的主要利潤來源不包括()。

A.傭金

B.資金運營收入

C.利息收入

D.表外業務收入

6.()是一種不主要依賴發起人的信貸或涉及的有形資產，而主要是以項目本身的效益和項目的資產與現金流量為支持的融資方式。

A.風險投資

B.項目融資

C.資產證券化

D.兼并收購

7.在累計投標詢價階段，發行總量4億股以下的，配售數量應不超過本次發行總量的()。

A.10%

B.20%

C.15%

D.50%

8.在IPO發行方式中，()的顯著特征是價格由需求方決定。

A.詢價方式

B.固定價格方式

C.混合方式

D.競價方式

9.目前我國記賬式國債的發行采取的是()。

A.承購包銷的方式

B.余額包銷的方式

C.公開招標方式

D.行政分配方式

10.以下不屬于證券經紀業務基本要素的是()。

A.證券經紀商

B.證券交易的標的物

C.委托人

D.證券交易方式

11.連續競價的成交價格決定原則是()。

A.最高買進申報與最低賣出申報相同

B.價格優先，時間優先

C.收益最大化

D.邊際成本與邊際收益相等

12.我國證券交易過程中，證券交易所撮合主機對接受的委托進行合法性檢驗依照的原則是()。

A.“集合競價，連續競價”原則

B.“自愿、平等、公平、誠實”原則

C.“損失最小化、收益最大化”原則

D.“價格優先、時間優先”原則

13.()是僅指明交易的數量，而不指明交易的具體價格，要求投資銀行按照即時市價買賣。

A.限價委托

B.市價委托

C.整數委托

D.零數委托

14.最常用的并購方式是()。

A.用現金購買資產

B.用股票交換股票

C.用股票購買資產

D.用現金購買股票

15.在公司并購業務中，公式A+B=C表示的并購結果是()。

A.新設合并

B.控股與被控股

C.交換發盤

D.吸收合并

16.以下法案中，確立了美國投資銀行與商業銀行分業經營管理的法案是()。

A.金融服務現代化法案

B.金融制度改正法

C.格拉斯一斯蒂格爾法

D.第二號銀行業務指令

二、多項選擇題

1.投資銀行與商業銀行的區別包括()。

A.資金媒介機制不同

B.功能不同

C.本源業務不同

D.利潤來源和構成不同

E.經營管理風格不同

2.投資銀行通過四個中介作用來發揮媒介資金供求功能，這四個中介是()。

A.期限中介

B.信息中介

C.流動性中介

D.支付中介

E.風險中介

3.我國IPO監管制度經歷的主要階段有()。

A.“額度管理”階段

B.“指標管理”階段

C.“通道制”階段

D.“保薦制”階段

E.“分配制”階段

4.從各國證券市場的實踐看，股票的發行審核制度主要有（A.審批制

B.核準制

C.注冊制

D.通道制

E.保薦制

5.下列屬于我國國債目前的發行方式的是()。

A.行政分配方式

B.余額包銷方式

C.詢價推銷方式

D.承購包銷方式

E.公開招標方式

6.證券交易委托的種類主要包括()。

A.整數委托

B.零數委托

C.限價委托

D.市價委托

E.競價委托

7.證券經紀業務的流程包括()。

A.開立證券賬戶

B.股票詢價

C.開立資金賬戶

D.進行交易委托

E.股權登記、證券存管、清算交割交收

8.管理層收購(MBO)價格確定方法有()。

A.成本加成定價法

B.邊際效益定價法

C.貼現現金流量法(DCF模型))。

D.經濟增加值法(EVA)

E.市盈率法

9.按收購融資渠道分類，并購分為()。

A.要約收購

B.協議收購

C.混合并購

D.杠桿收購

E.管理層收購

10.現代投資銀行業務能力包括()。

A.良好的金融產品配銷能力和產業分析能力

B.敏銳的經濟、社會與政治動向的研究能力

C.豐富的金融、會計、稅務與法律知識和應變能力

D.強大的資金借貸能力和風險防范能力

E.正確的設計及執行投資機會的能力

11.我國投資銀行業面臨的主要問題有()。

A.整體規模偏小

B.盈利模式同質

C.行業集中度過大

D.證券公司治理結構和內部控制機制不完善

E.整體創新能力不足

12.管理層收購(MBO)順利實施的條件是()。

A.賣者愿意賣

B.買者愿意買

C.良好的市場環境

D.資金充足

E.買者有能力買 答案部分

一、單項選擇題

1.【正確答案】：A

【答案解析】：證券發行與承銷是投資銀行的一項最核心業務。參見教材P116

2.【正確答案】：D

【答案解析】：流動性中介是投資銀行為客戶提供各種票據、證券以及現金之間的互換機制。參見教材第114頁。

3.【正確答案】：D

【答案解析】：商業銀行的表外業務包括承諾業務、擔保業務和金融衍生工具業務。參見教材P117

4.【正確答案】：B

【答案解析】：資金存貸業務是商業銀行業務的本源和實質，商業銀行在本質上是存貸款銀行。參見教材P116

5.【正確答案】：D

【答案解析】：投資銀行的利潤來源包括：傭金、資金運營收入、利息收入。參見教材P116

6.【正確答案】：B

【答案解析】：本題考查項目融資的概念。參見教材P112

7.【正確答案】：B

【答案解析】：在累計投標詢價階段，發行總量4億股以下的，配售數量應不超過本次發行總量的20%。參見教材P119

8.【正確答案】：D

【答案解析】：在IPO發行方式中，競價方式的顯著特征是價格由需求方決定。參見教材P118

9.【正確答案】：C

【答案解析】：目前我國記賬式國債的發行采取的是公開招標方式。參見教材P120

10.【正確答案】：D

【答案解析】：證券經紀業務基本要素包括：委托人、證券經紀商、證券交易場所、證券交易的標的物等。參見教材P121

11.【正確答案】：A

【答案解析】：連續競價的成交價格決定原則是最高買進申報與最低賣出申報相同。參見教材P124—125

12.【正確答案】：D

【答案解析】：我國證券交易過程中，證券交易所撮合主機對接受的委托進行合法性檢驗依照的原則是“價格優先、時間優先”。參見教材P124

13.【正確答案】：B

【答案解析】：本題考查市價委托的概念。參見教材P124

14.【正確答案】：B

【答案解析】：最常用的并購方式是用股票交換股票。參見教材P127

15.【正確答案】：A

【答案解析】：本題考查對新設合并的理解。參見教材P125

16.【正確答案】：C

【答案解析】：《格拉斯一斯蒂格爾法》代表金融分業管理。參

二、多項選擇題

1.【正確答案】：ACDE

【答案解析】：本題考查投資銀行與商業銀行的區別。參見教材P115—117

2.【正確答案】：ABCE

【答案解析】：投資銀行通過四個中介作用來發揮媒介資金供求功能，這四個中介是：期限中介、風險中介、信息中介、流動性中介。參見教材P114

3.【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考查我國的IP0監管制度經歷的階段。參見教材P119—120

4.【正確答案】：ABC

【答案解析】：從各國證券市場的實踐看，股票的發行審核制度主要有三種類型：審批制、核準制、注冊制。參見教材P119

5.【正確答案】：DE

【答案解析】：目前我國記賬式國債的發行采取的是公開招標方式，目前我國憑證式國債發行完全采用承購包銷方式。參見教材P120

6.【正確答案】：ABCD

【答案解析】：本題考查證券交易委托的種類。參見教材P124

7.【正確答案】：ACDE

【答案解析】：本題考查證券經紀業務的流程。參見教材P123—125

8.【正確答案】：CDE

【答案解析】：管理層收購(MBO)價格確定方法有：貼現現金流量法(DCF模型)、經濟增加值法(EVA)、市盈率法。參見教材P128

9.【正確答案】：DE

【答案解析】：本題考查并購的分類。參見教材P128

10.【正確答案】：ABCE

【答案解析】：本題考查現代投資銀行業務能力。參見教材P128

11.【正確答案】：ABDE

【答案解析】：本題考查我國投資銀行業面臨的主要問題。參見教材P135

12.【正確答案】：ABE

【答案解析】：本題考查管理層收購(MBO)順利實施的條件。參

1.金融創新以1961年美國花旗銀行首次推出的()為典型標志。

A.遠期合同

B.大額可轉讓定期存單

C.金融期貨

D.金融期權

2.希克斯和尼漢斯認為金融創新的支配因素是()。

A.制度變革

B.規避管制

C.市場競爭

D.降低交易成本

3.諾斯等學者認為，金融創新就是()。

A.規避管制

B.制度變革

C.降低交易成本

D.尋求利潤的最大化

4.金融業務創新的核心內容是()。

A.分業管理制度的改改

B.商業銀行的業務創新

C.金融工具的創新

D.金融服務的創新

5.商業銀行創新表外業務的直接動機是()。

A.追逐利潤

B.轉嫁風險

C.市場需求

D.規避金融監管當局對資本金的要求

6.商業銀行負債業務創新的最終目的是創造()。

A.低成本的存款來源

B.存款賬戶的靈活性

C.存款的獲利能力

D.更多的派生存款

7.商業銀行在資產業務方面進行創新的主要目的在于()。

A.擴大資金來源，創造派生存款

B.套期保值，回購交易，貸款證券化

C.擴大業務范圍，強化銀企關系

D.降低風險，服務客戶，擴大收益

8.()是指外國銀行在美國發行的可轉讓定期存單。

A.可變利率定期存單

B.牛市定期存單

C.揚基定期存單

D.歐洲或亞洲美元存單

9.金融創新中最主要的內容是()。

A.金融制度的創新

B.金融市場的創新

C.金融工具的創新

D.金融機構的創新

10.遠期合約的最大功能是()。

A.方便交易

B.增加收益

C.增加交易量

D.轉嫁風險

11.期權與其他衍生金融工具的主要區別在于交易風險在買賣雙方之間的分布()。

A.確定性

B.不確定性

C.對稱性

D.非對稱性

12.以下四類衍生金融工具中，()是其他三類衍生工具的始祖。

A.金融期貨

B.遠期合約

C.金融期權

D.金融互換

13.金融深化最基本的衡量方法是()。

A.貨幣化程度

B.金融相關比率

C.流動性比率

D.資本充足率

14.金融抑制的最主要表現是()。

A.對資金的價格—利率進行管制

B.對貨幣的價格—匯率進行管制

C.市場準入放松

D.資本流動性加強

15.金融約束論的核心思想是()。

A.強調市場調節的作用

B.強調自由化的作用

C.強調政府干預金融的作用

D.強調發展的作用

16.金融約束論同金融抑制論的根本區別是()。

A.政府創造平均租金，為銀行提供適當激勵

B.金融約束是適度管制，金融抑制是嚴格管制

C.金融約束是軟管制，金融抑制是硬管制

D.金融約束是主動的，金融抑制是被動的

17.金融約束論批評金融自由化的主要理由是()。

A.金融自由化不符合發展中國家的實際

B.金融自由化只是滿足了發達國家的需要

C.金融市場更容易失敗

D.永遠沒有絕對的自由化

18.實現有保證的增長率，要求滿足的條件是()。

A.S=sY

B.S=I

C.I=Vy

D.S=V

19.金融深化對經濟增長的反作用主要表現在()。

A.對金融機構管理缺乏激勵機制時，金融深化會放大沖擊和震動

B.金融深化在經濟增長時加速增長，在危機時加大危機

C.金融深化會擴大投機，破壞經濟平穩發展

D.金融深化會幫助一些機構繞開管制，從而破壞金融秩序

20.我國金融創新里程碑式的文件是()。

A.商業銀行法

B.證券投資基金法

C.商業銀行金融創新指引

D.中華人民共和國外匯管理條例

21.在我國，最具有代表性的商業銀行中間業務創新是()。

A.信托存款

B.質押貸款

C.回購協議

D.信用卡業務

二、多項選擇題

1.世界金融創新的背景是()。

A.世界經濟危機的爆發

B.歐洲貨幣市場的興起

C.國際貨幣體系的轉變

D.石油危機與石油美元的回流

E.國際債務危機

2.金融創新的直接動因是()。

A.金融管制的放松

B.市場競爭日趨激烈

C.利潤最大化的驅動

D.科學技術進步

E.金融管制的加強

3.商業銀行的貸款業務有逐步“表外化”的傾向，具體業務包括()。

A.票據發行便利

B.貸款額度

C.回購協議

D.循環貸款協議

E.大額可轉讓定期存單

4.商業銀行貸款業務的創新主要表現在()。

A.貸款結構的改變

B.貸款業務表外化

C.股權轉債權

D.貸款證券化

E.與市場利率密切相關的貸款形式不斷出現

5.金融期貨的最主要的功能在于()。

A.逃避管制

B.轉移風險

C.追逐利潤

D.價格發現

E.平衡權益

6.金融互換的優越性有()。

A.互換的期限相當靈活

煩

B.互換能滿足交易者對非標準化交易的要求 C.互換能滿足交易者對標準化交易的要求 D.進行互換可以進行套期保值，可以省卻其他產品對頭寸的日常管理和經常性重組的麻E.互換的期限相對固定

7.隨著金融機構競爭的加劇，CDs出現了許多新的變種，主要有()。A.不變利率定期存單 B.可變利率定期存單 C.牛市定期存單 D.揚基定期存單

E.歐洲或亞洲美元存單 8.金融抑制主要表現在()。

A.對資金的價格——利率進行管制 B.金融機構數量增加

C.對貨幣的價格——匯率進行管制 D.經濟出現顯著增長

E.不斷出現專業生產和銷售信息的機構

9.推動金融發展和金融深化的最主要的原因和最原始的動力是()。A.信息不對稱的存在 B.經濟的發展 C.生產信息的需要

D.生產信息需要交易成本 E.信息機構的建立

10.利率管制對經濟行為和經濟增長有損害作用，其表現是()。A.使政府無所適從，無能為力

B.引導生產者、投資者不按意愿持有資金 C.促使人們減少儲蓄

D.鼓勵對貸款的超額需求 E.導致資金外逃

11.金融自由化的條件至少應該包括()。A.宏觀經濟穩定

B.財政紀律良好;法規、會計制度、管理體系完善 C.商業銀行符合巴塞爾銀行資本充足率標準 D.充分謹慎的商業銀行監管;E.取消對金融體系歧視性的稅負

12.金融對經濟增長的作用體現在()等方面。A.動員增加社會儲蓄 B.分配社會資本資源

C.監督企業經理人員的管理活動 D.轉移和分散金融風險 E.吸收存款和發放貸款

13.我國的金融創新要注意的主要問題有()。A.觀念創新是我國金融創新的關鍵 B.實事求是、量力而行

C.處理好金融創新與金融監管之間的關系

D.明確界定金融創新與違規操作之間的界限

E.推動成功的創新，規范不成功的創新

14.我國金融創新的基本原則包括()。

A.堅持合法合規原則

B.堅持成本可算、風險可控、信息充分披露原則

C.堅持遵守道德、維護消費者和投資者利益的原則

D.堅持保密原則

E.堅持公平競爭原則

答案部分

一、單項選擇題

1.【正確答案】：B

【答案解析】：金融創新以1961年美國花旗銀行首次推出的大額可轉讓定期存單(CD)為典型標志。

參見教材140頁

2.【正確答案】：D

【答案解析】：希克斯和尼漢斯提出的金融創新的交易成本理論，認為金融創新的支配因素是降低交易成本。參見教材141頁

3.【正確答案】：B

【答案解析】：諾斯等制度學派的金融創新理論認為金融創新是一種與經濟制度相互影響、相互因果的制度變革。參見教材第141頁。

4.【正確答案】：B

【答案解析】：商業銀行的業務創新構成了金融業務創新的核心內容。參見教材P145

5.【正確答案】：D

【答案解析】：商業銀行創新表外業務的直接動機是規避金融監管當局對資本金的要求。參見教材P147

6.【正確答案】：D

【答案解析】：商業銀行負債業務創新的最終目的是擴大商業銀行原始存款的資金來源，而且通過各種合理合規的創新業務的技術處理，減少或逃避法定存款準備金率的約束，從而創造更多的派生存款。參見教材P146

7.【正確答案】：D

【答案解析】：資產業務的創新，主要目的是為了降低風險、服務客戶、擴大收益、減少資本充足率指標對于商業銀行資金運用能力的限制，以及業務范圍方面的監管限制等。參見教材P146

8.【正確答案】：C

【答案解析】：揚基定期存單是指外國銀行在美國發行的可轉讓定期存單。參見教材P148

9.【正確答案】：C

【答案解析】：金融工具的創新是金融創新中最主要的內容。參見教材P147

10.【正確答案】：D

【答案解析】：遠期合約的最大功能在于轉嫁風險。參

11.【正確答案】：D

【答案解析】：期權與其他衍生金融工具的主要區別在于交易風險在買賣雙方之間的分布不對稱性。期權交易的風險在買賣雙方之間的分布不對稱，期權買方的損失是有限的，不會超過期權費，而獲利的機會從理論上講卻是無限的;期權的賣方則正好相反。參見教材P149

12.【正確答案】：B

【答案解析】：遠期合約是其他三種衍生工具的始祖，其他衍生工具均可以認為是遠期合約的延伸或變形。參見教材P150

13.【正確答案】：A

【答案解析】：金融深化最基本的衡量方法是貨幣化程度。參見教材P150

14.【正確答案】：A

【答案解析】：金融抑制的最主要表現是對資金的價格—利率進行管制。參見教材153頁

15.【正確答案】：C

【答案解析】：金融約束論的核心思想是強調政府干預金融的作用。參見教材156頁

16.【正確答案】：A

【答案解析】：租金創造的直接目的是為競爭者提供適當的激勵，誘發出一種對社會有益的活動。這是“金融約束”論與“金融抑制”論的根本區別。參見教材P156

17.【正確答案】：C

【答案解析】：金融約束論者以金融市場更容易失敗為由批評金融自由化。參見教材P156

18.【正確答案】：B

【答案解析】：保證的增長率要求S=I。參見教材158頁。

19.【正確答案】：A

【答案解析】：在中低收入國家，尤其是在對金融機構的經營活動和風險管理缺乏正確的激勵機制的時候，金融的深化會放大沖擊和震動的作用。參見教材P161

20.【正確答案】：C

【答案解析】：2006年12月11日實施的《商業銀行金融創新指引》是我國金融創新里程碑的文件。參見教材P167。

21.【正確答案】：D

【答案解析】：自改革開放以來，我國金融機構的業務創新與工具的恢復和創新是并行的，從中間業務看，最具代表性的是信用卡業務。參見教材P165

二、多項選擇題

1.【正確答案】：BCDE

【答案解析】：本題考查金融創新的經濟背景。參見教材P141—143

2.【正確答案】：ABCD

【答案解析】：金融創新的直接動因有：金融管制的放松、市場競爭日趨激烈、利潤最大化的驅動和科學技術的進步。參見教材P143

3.【正確答案】：ABCD

【答案解析】：貸款業務“表外化”具體業務有：回購協議、貸款額度、周轉性貸款承諾、循環貸款協議、票據發行便利等。參見教材P146

4.【正確答案】：ABDE

【答案解析】：本題考查貸款業務創新的表現。一是貸款結構的變化。二是貸款證券化。三是與市場利率密切聯系的貸款形式不斷出現。四是商業銀行貸款業務表外化。參見教材P146

5.【正確答案】：BD

【答案解析】：金融期貨的最主要的功能在于風險轉移和價格發現。參見教材P149

6.【正確答案】：ABD

【答案解析】：本題考查金融互換的優越性。參見教材P149

7.【正確答案】：BCDE

【答案解析】：本題考查大額可轉讓定期存單(CDs)的新品種。參見教材P148

8.【正確答案】：AC

【答案解析】：本題考查金融抑制主要表現。參見教材153頁

9.【正確答案】：ACD

【答案解析】：信息不對稱的存在、生產信息的需要、生產信息需要交易成本是推動金融發展和金融深化的最主要的原因和最原始的動力。參見教材152頁。

10.【正確答案】：CD

【答案解析】：利率管制的結果是：使儲蓄減少;鼓勵了對貸款的超額需求，因而從微觀和宏觀多個層面對正常的經濟行為和經濟增長進行干擾和損害。參見教材第153頁。

11.【正確答案】：ABDE 【答案解析】：本題考查金融自由化的條件。參見教材P155 12.【正確答案】：ABCD 【答案解析】：本題考查金融對經濟增長的作用。參見教材P157 13.【正確答案】：BCDE 【答案解析】：本題考查我國的金融創新要注意的主要問題。參見教材168頁

14.【正確答案】：ABCE 【答案解析】：本題考查我國金融創新的基本原則。參見教材P167 第七章 貨幣供求及其均衡

一、單項選擇題

1.貨幣主義認為貨幣政策傳導變量為()。

A.利率

B.貨幣供應量

C.超額準備

D.基礎貨幣

2.貨幣主義認為貨幣政策傳導變量為()。

A.利率

B.貨幣供應量

C.超額準備

D.基礎貨幣

3.馬克思貨幣必要量規律的理論基礎是()。

A.勞動價值論

B.資本積累理論

C.剩余價值生產論

D.資本有機構成理論

4.凱恩斯的貨幣需求函數中，投資品貨幣需求主要受()的影響。

A.投機性

B.利率水平

C.國民收入

D.物價水平

5.與弗里德曼的貨幣需求函數不同，凱恩斯的貨幣需求函數更重視()的主導作用。

A.恒常收入

B.匯率

C.利率

D.貨幣供給

6.在研究貨幣需求量時，應綜合考察的因素是()。

A.靜態貨幣與動態貨幣

B.貨幣存量與貨幣流量

C.通貨膨脹與通貨緊縮

D.貨幣發行量與貨幣回籠量

7.下列式子中，費雪提出的“交易方程式”為()。

A.Md=f(y;i)

B.MV=pY

C.M′d=n′+p′-v′

D.Md/P=MY 8.弗里德曼認為，在貨幣需求函數的諸多自變量中，最重要的自變量是()。

A.債券利率

B.存款利率

C.市場利率

D.恒常收入

9.西方學者劃分貨幣層次的主要依據是()。

A.流動性

B.穩定性

C.風險性

D.收益性

10.商業銀行在中央銀行的存款準備金與流通于銀行體系之外的通貨這兩者之和是()。

A.貨幣供給量

B.貨幣需求量

C.不兌現信用貨幣

D.基礎貨幣

11.提現率越大，貨幣乘數則()。

A.越大

B.越小

C.不變

D.不確定

12.在影響貨幣乘數的諸多因素中，由商業銀行決定的因素是()。

A.活期存款準備金率

B.定期存款準備金率

C.超額準備金率

D.提現率

13.在黃金外匯儲備與貨幣供應量的關系中，除黃金外匯儲備量影響貨幣供應量外，對貨幣供應量有影響的因素還有()。

A.金價、匯價的變動

B.信貸收支狀況

C.財政收支狀況

D.進口與出口狀況

14.財政出現赤字，對貨幣供應量的影響主要取決于()。

A.赤字的多少

B.彌補赤字的時間

C.彌補赤字的地點

D.彌補赤字的辦法

15.黃金儲備對貨幣供應量的影響取決于黃金()。

A.輸出量與輸入量的變化

B.開采量的多少

C.銷售量的增減

D.收購量與銷售量的變化

16.外匯儲備對貨幣供應量的影響主要取決于()。

A.信貸收支狀況

B.國際收支狀況

C.進口與出口狀況

D.財政收支狀況

17.在完全市場經濟條件下，貨幣均衡最主要的實現機制是()。

A.央行調控機制

B.貨幣供給機制

C.自動恢復機制

D.利率機制

18.在紙幣制度下，引起貨幣失衡的原因主要是()。

A.貨幣需求量不足

B.貨幣需求量過多

C.貨幣供應量過多

D.貨幣供應量不足

二、多項選擇題

1.研究貨幣需求量必須解決的基本問題有()。

A.人們為何需要貨幣

B.需要多少貨幣

C.貨幣需求受哪些因素影響

D.貨幣的購買力

E.貨幣需求的結構

2.凱恩斯把人們持有貨幣的三個動機劃分為兩類需求，即()。

A.對消費品的需求

B.對投資品的需求

C.對奢侈品的需求

D.對保險品的需求

E.對資本品的需求

3.凱恩斯主義的貨幣需求函數中，影響貨幣需求的變量包括()。

A.物價水平

B.貨幣供應量

C.預期物價變動率

D.利率水平

E.國民收入水平

4.在弗里德曼的貨幣需求函數中，與貨幣需求成反比的因素有()。

A.定期存單的收益率

B.股票的收益率

C.恒久性收入

D.債券的收益率

E.人力資本比重

5.基礎貨幣包括()。

A.活期存款準備金

B.商業銀行在中央銀行的貼現票據

C.商業銀行持有庫存現金

D.超額準備金

E.定期存款準備金

6.影響貨幣供應量的因素主要有()。

A.商業銀行的信貸收支

B.黃金外匯儲備

C.國際收支

D.商業銀行規模

E.財政收支狀況

7.下列項目屬于中央銀行負債的是()。

A.財政性存款

B.購買財政債券

C.對金融機構貸款

D.貨幣流通量

E.金融機構存款

8.在市場經濟制度下，貨幣均衡主要取決于()。

A.穩定的物價水平

B.大量的國際儲備

C.健全的利率機制

D.發達的金融市場

E.有效的中央銀行調控機制

三、案例分析題

1.設某地區某時流通中的通貨為1500億元，中央銀行的法定存款準備金率為7%，商業銀行的存款準備金為500億元，存款貨幣總量為4000億元。

根據以上材料回答下列問題。

(1).下列屬于基礎貨幣的有()。

A.通貨

B.存款準備金

C.貨幣供給量

D.存款貨幣

(2).該地區當時的貨幣乘數為()。

A.2

B.2.75

C.3

D.3.25

(3).該地區當時的貨幣供給量為()億元。

A.3000

B.4500

C.5500

D.6000

(4).若中央銀行將法定準備金率下調為6%，則該地區當時的貨幣供應量將()。

A.減少

B.不變

C.不確定

D.增加

(5).中央銀行投放基礎貨幣的途徑有()。

A.對商業銀行等金融機構的再貸款

B.收購金、銀、外匯等儲備資產投放的貨幣

C.購買政府部門(財政部)的債券

D.對企事業單位進行再貼現

一、單項選擇題

1.【正確答案】：B

【答案解析】：貨幣主義認為貨幣政策傳導變量為貨幣供應量。參見教材177頁

2.【正確答案】：B

【答案解析】：貨幣主義認為貨幣政策傳導變量為貨幣供應量。參見教材177頁

3.【正確答案】：A

【答案解析】：馬克思貨幣必要量規律的理論基礎是勞動價值論。參見教材173頁

4.【正確答案】：B

【答案解析】：凱恩斯的貨幣需求函數中，投資品貨幣需求主要受利率水平的影響。參見教材175頁

5.【正確答案】：C

【答案解析】：凱恩斯的貨幣需求函數非常重視利率的主導作用。

參見教材第176頁。

6.【正確答案】：B

【答案解析】：在貨幣需求量的研究中，需要把存量與流量結合起來考察，做靜態與動態的全面分析。參見教材P173

7.【正確答案】：B

【答案解析】：費雪在《貨幣的購買力》書中提出了著名的“交易方程式”(費雪方程式)，即：MV=pY。

參見教材P174

8.【正確答案】：D

【答案解析】：盡管弗里德曼在他的貨幣需求函數中列舉的因素相當多，但他十分強調恒常收入的主導作用。參見教材第176頁。

9.【正確答案】：A

【答案解析】：西方學者劃分貨幣層次的主要依據是流動性。參見教材177頁

10.【正確答案】：D

【答案解析】：基礎貨幣又稱高能貨幣、強力貨幣或貨幣基礎，是指商業銀行在中央銀行的存款準備金與流通于銀行體系之外的通貨這兩者之和。參見教材178頁

11.【正確答案】：B

【答案解析】：m=1/(h+r+t?s+e),h表示提現率，所以答案為B。

參見教材179頁。

12.【正確答案】：C

【答案解析】：超額存款準備金是商業銀行的存款準備金減去法定存款準備金后的剩余部分，是商業銀行隨時可以調度、使用的資金頭寸。超額存款準備金率是這個剩余部分與存款準備金之間的比例。我們看出，只有超額存款準備金率是商業銀行能夠控制的。

13.【正確答案】：A

【答案解析】：除黃金外匯儲備量影響貨幣供應量外，金價、匯價的變動，對貨幣供應量也有較大影響。參見教材P182

14.【正確答案】：D

【答案解析】：財政支出大于財政收入，出現赤字，對貨幣供應量的影響如何，主要取決于財政赤字的彌補辦法。如果社會總需求膨脹，又采用透支的辦法彌補，就會引起國民收入超額分配，必然導致貨幣失衡。參見教材P181

15.【正確答案】：D

【答案解析】：黃金儲備的增減變化，主要取決于一個國家黃金收購量與銷售量的變化。參見教材P182

16.【正確答案】：B

【答案解析】：外匯儲備對貨幣供應量的影響主要取決于一個國家的國際收支狀況。參見教材P182

17.【正確答案】：D

【答案解析】：在完全市場經濟條件下，貨幣均衡最主要的實現機制是利率機制。參見教材第188頁。

18.【正確答案】：C

【答案解析】：在紙幣制度下，引起貨幣失衡的原因主要是貨幣供應量過多。