第一篇：煙草專賣中級技能要點

煙草專賣許可證的申請類型包括新辦申請、變更申請、延續申請、停業申請、恢復營業申請、歇業申請、補辦申請等7類，其中，新辦申請、變更申請、延續申請為許可類事項的申請，其他申請類型為管理類事項的申請。

申請的方式；“申請人一般以書面方式提出申請，也可以通過信函、電報、傳真、電子數據交換和電子郵件等方式提出申請，并按煙草專賣行政主管部門要求填報格式文本。”

① 煙草專賣許可證新辦申請表；②個體工商戶、法定代表人或企業負責人的身份證 ② ③房屋權屬證明或房屋租賃協議；④審批機關規定需要提供的其他材料。

2）申請事項不屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權的，應當即時作出不予受理的決定，并告知申請人向有關行政機關申請。此規定適用于下列三種情形： ①超越法定事務管轄權的事項。②超越法定級別管轄權的事項。③超越法定地域管轄權的事項。可以排除以下申請人取得煙草專賣零售許可證的資格：①外商投資的商業企業或個體工商戶；②因申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得的煙草專賣許可證被撤銷后，三年內再次提出申請的申請人；③未領取煙草專賣零售許可證經營煙草專賣品業務，并且一年內被執法機關處罰兩次以上，在三年內申請領取煙草專賣零售許可證的申請人；④取消從事煙草專賣業務資格不滿三年的。如果申請人具有上述情形的，應當作出依法不予行政許可決定。

申請人是否具備申辦煙草專賣零售許可證的法定條件你應當具備以下條件：①有與經營煙草制品零售業務相適應的資金；②有與住所相獨立的固定經營場所；③符合當地煙草制品零售點合理布局的要求；④國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。

煙草專賣零售許可證的后續監管

（一）后續監管的工作內容煙草專賣零售許可證的后續監管主要針對持證零售戶在許可證變更、延續、停業、恢復營業、歇業、補辦等方面行為的監督檢查

1.申請類文書新辦、變更、延續、管理類事項、聽證~申請書，申請類文書一般應由申請人、利害關系人本人或其代理人填寫2.告知及相關記錄類文書

申請準運證的憑證類型（1）購銷（調撥單）、加工、進口、出口合同等交易類合同；（2）拍賣成交確認書；（3）煙草專賣品準運證申辦單以及其他申請憑證。

審批的機關①審批功能的級別劃分審批功能分三級管理，分別是國家局、省級局和地市級局。②經辦與審批的角色分工經辦人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請進行初審的人。審批人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請，能夠決定是否同意煙草專賣品準運證簽發等事項的人。（2）審批的時限①）對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應當在收到全部申請材料之日起1個工作日內辦理，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。②如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣品準運證的負責人批準后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。（3）審批的操作步驟①初審—辦證申請。②審批—辦證申請。2.準運證制證單位、時限和操作步驟（1）制證單位①交易類型準運證制證單位:貨物所在地市級局、省級局（制證主體：準運證調出方）；②拍賣類型準運證制作單位：煙草拍賣行、貨物所在地市級局、省級局；③非交易類型準運證制作單位：準運證審批機關。國家局可以簽發制作所有類型的煙草專賣品準運證。（2）制作的時限企業打印制作煙草專賣品準運證，應在審批同意后的4日內完成；4日內未完成煙草專賣品準運證打印制作的，應由審批機關打印制作。準運證制作日期必須在合同有效期范圍內。超過合同有效期，即使是審批同意的準運證也無法制作。煙草專賣品準運證有效期自煙草專賣品準運證打印制作之日起計算。

舉報投訴受理的來源和分類主要有：來信、來電、來訪、上級機構轉來、其他行政部門移交。舉報投訴處理程序：包括接待、受理登記、初審；調查處理；歸檔和答復

處理舉報和投訴的注意事項（1）程序上的注意事項。來電接待，應保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應接聽電話。接聽電話時，應先問候對方“您好”；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人身份；（2）在接待中注意好三個環節：①仔細聆聽。②耐心答復。③準確告知。（3）行動時注意要點：①反應快速。②處理準確。③服務熱情。（4）嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。

（二）實施聯合執法檢查的要求（1）制定聯合執法檢查工作方案（2）按照規定的程序進行檢查（3）認真總結聯合執法檢查活動

2.聯合執法檢查的實施

3.聯合執法檢查總結的寫法（特點：自我性、回顧性、客觀性、回報性、經驗型（1）標題。（2）正文，主文應著重寫好以下三個方面的內容：①基本情況、成績和做法，②存在問題，③今后打算。（3）寫總結應注意的事項。①要堅持實事求是的原則，②要注意詳略得當、突出重點，③力求內容具有鮮明的個性。

二、市場檢查的總結

3．市場檢查總結的行文要求市場檢查總結的行文格式一般為：（1）標題，即表明是什么樣的總結。（2）抬頭，抬頭一般為所呈報的單位或部門。（3）正文，主要包括：①市場檢查的基本概況；②檢查中發現的問題；③市場檢查情況分析；④檢查工作中的問題或不足；⑤改進措施或下一步工作打算。（4）落款。（5）撰寫日期。

卷煙市場資料分類標準（1）專賣許可證管理類。主要包括卷煙零售戶有關許可證申辦和管理的一些資料，如新辦申請、補辦申請、延續申請、變更申請、停業申請、恢復營業申請、歇業申請、停業整頓通知書等等，另外還包括檢查中發現的零售戶信息變更而沒有提出申請的情況。如企業或店鋪名稱、法定代表人或負責人、經營地址等基本信息的變化情況記錄，以及卷煙零售戶停業、歇業的情況記錄。（2）零售戶違法經營類。主要指對卷煙零售戶各種違法經營行為進行記錄的一些法律文書和資料。包括先行登記保存通知書、檢查（勘驗）筆錄、詢問筆錄、抽樣取證物品清單、當場處罰決定書等法律文書，以及零售戶、消費者的舉報記錄、投訴記錄等資料。（3）內部專賣管理監督類。（4）零售戶經營情況類。主要是零售戶異常銷售的情況記錄。（5）其他情況類。

市場監管對象各有其明顯的特征，作為中級專賣管理員，要能夠準確把握各類市場監管對象的特征，并對其準確進行識別。（1）煙草專賣品生產企業的特征①合法持有煙草專賣生產企業許可證；②主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產活動；③在中華人民共和國境內從事生產活動（2）煙草專賣品批發企業的特征①企業類型為國有企業；②合法持有煙草專賣批發企業許可證；③主要從事卷煙、雪茄煙批發業務，從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經營業務；④在中華人民共和國境內從事經營活動，有的煙草專賣批發企業如卷煙、雪茄煙批發企業只能在本省或本市范圍內從事經營活動。（3）煙草制品零售商的特征①企業類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的各類企業，但外商投資的商業企業或者個體工商戶除外。②合法持有煙草專賣零售許可證；③主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業務；④在零售許可證規定的地域范圍內從事經營活動。（4）煙草專賣品進出口業務企業的特征①企業類型為國有企業；②合法持有特種煙草專賣經營企業許可證；③主要從事煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品批發業務、免稅煙草制品購銷業務、罰沒國外煙草制品拍賣和批發業務；④在中華人民共和國境內從事業務活動。

市場監管對象信息的采集

煙草制品零售商需要采集的信息有：a.煙草制品的購進情況；b.日常經營情況；c.零售許可證的使用情況；d.違法違規經營及處理情況。

市場監管對象信息采集的主要方法①日常檢查。②專項檢查。③舉報和投訴。④市場調研。⑤信息網絡。

檢查日志①檢查日志的主要內容：a.檢查日期b.檢查地域c.檢查戶數d.檢查情況e.市場分析f.問題建議g.檢查人員：

撰寫檢查日志的注意要點檢查日志的撰寫，一是基本內容要齊全，如檢查日期、檢查地域、檢查戶數、檢查人員等基本情況。二是檢查情況要詳盡，凡是在市場檢查過程中發現的零售戶違法經營、許可證使用、行業內部違規經營等各種問題，要詳細進行記錄說明，不要有所遺漏，這是來自基層專賣管理工作的最基本、最真實的第一手資料。三是市場分析要透徹，從各種檢查的現象，來分析市場存在的規律性問題，要言之有物，切中要害。四是提出建議要中肯。要在實事求是地歸納總結工作存在問題的基礎上，提出切合實際、態度中肯的意見和建議，為做好下一步工作打好基礎。月度市場檢查工作總結的撰寫要點一是要突出數據的應用二是要突出工作中的問題和經驗三是要在總結中對下月的檢查工作做出簡要安排（2）季度市場檢查工作總結的撰寫要點：一是要概括總結本季度市場檢查的整體工作開展情況。二是要認真分析本季度零售市場管理方面的問題。三是要對下季度的檢查工作做出簡要安排。（3）年度市場檢查工作總結的撰寫要點：一是要全面總結本年度市場檢查的工作情況。二是要詳細總結本年度的工作措施。三是要認真分析工作中存在的問題。四是要對下一步工作做出簡要安排。

1.專賣管理信息分析的內容主要包括：（1）零售戶經營態勢的分析。（2）轄區卷煙銷量的分析。（對轄區內各線路的人員概況、經濟總量、經營能力等進行全面了解，對轄區內各線路零售戶的歷史進貨規律、進貨數量和結構及周期進行統計分析，根據統計結果來細分當月工作計劃，做到計劃細化工作有據可依，細分結果科學合理。）（3）卷煙銷售結構的分析。分析的關鍵點是從各類信息中尋找規律，捕捉出異常信息

業態識別的方法（1）分析信息（2）做出判斷零售戶的基礎信息主要來源于辦證入網登記、交易記錄和煙草公司工作人員的收集

卷煙零售戶業態識別的應用（1）獲取卷煙零售戶業態分類基礎信息（2）分析關鍵信息①關鍵信息的含義關鍵信息是指與煙草零售業態分類直接相關的信息。主要包括：

a.識別信息b.經營信息c.模式信息d.區位信息②關鍵信息分析的基本原則a.完整性原則b.準確性原則c.客觀性原則d.協調性原則（3）總結特征進行識別

3.涉煙情報的來源（1）執法人員主動發現。（2）從檢舉、申訴中發現。（3）有關部門轉來。（4）上級交辦。（5）當事人投案，自述。

情報的搜集1.涉煙情報搜集的概念和原則（1）及時、迅速（2）客觀、準確（3）全面、系統（4）持之以恒（5）遵守法制

涉煙情報搜集的方式、方法有公開和秘密公開的傳播媒體、舉報投訴、執法檢查、走訪調查等渠道搜集情報一般適用于搜集重大復雜案件的情報，秘密方法主要方法有跟蹤盯梢（a.徒步跟蹤b.汽車跟蹤、守候監視（a.定點守候b.伏擊守候。）、化裝調查（a.身份化裝b.外表化裝c.言語化裝d.車輛偽裝）、誘惑調查等

詢問的基本步驟詢問的基本步驟為：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問基本情況；三是告知被詢問人的權利和義務。四是向被詢問人提出問題。

詢問前的準備①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃詢問筆錄的內容主要由首部、正文、尾部三部分組成。首部包括詢問的時間、地點，被詢問人的基本情況和詢問人、記錄人的姓名；正文部分：詢問人、記錄人表明身份，告知權利義務，再采用一問一答式記錄；尾部主要是被詢問人的簽名或蓋章。（4）詢問技巧常用的詢問技巧一般有以下幾種：①試探性發問（詢問人對詢問是否成功沒有把握）②簡單發問（被詢問人接受能力限制，簡單扼要通俗易懂的語言發問）③委婉發問（根據對案情的掌握程度及策略需要，用委婉語言進行詢問，然后得到如實陳述違法事實）④迂回發問（使被詢問人不知不覺進入詢問正題）⑤直接發問⑥跳躍式發問⑦循序漸進發問。

查賬的方法到企業查賬應從以下五個方面進行：①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對賬單。④檢查發票存根。⑤檢查企業的倉庫保管賬。而要注意與其他手段結合：第一、查“死賬”與查“活賬”相結合，第二、查賬與外調相結合，第三、查賬與詢問當事人相結合，鑒別檢驗結論一般分為假冒注冊商標產品、偽劣產品、假冒注冊商標且偽劣產品、真品四種

書證鑒定①一般書證鑒定（可以委托原始書證的制作人進行辨認鑒別后由其作出書面結論；如果委托有困難或案件當事人、利害關系人對其鑒定結論有異議的，委托專門從事書證鑒定的公安、司法機關進行鑒定。，②發票鑒定（可以委托稅務機關進行鑒定，③印章鑒定，④注冊商標及商品裝潢的鑒別（可以委托被假冒的經營者予以識別并作出書面結論，再結合其他證據進行真偽判斷）（3）會計鑒定運用此方式調查時應注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應委托法定有權鑒定機構鑒定。

案件移送程序：1.審查。審查違法行為的性質和管轄權限；2.提出移送書面報告。指定2名或以上專賣執法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經本煙草專賣行政主管部門負責人審批；3.負責人審核批準。不移送應當將不予批準的理由記錄在案；4.移送。7日內辦理移送手續，并移送：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

煙草專賣違法行為的構成要件

1.未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為【由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款。】主體要件：特殊主體，只有取得煙草專賣零售許可證的單位和個人才能構成；客觀要件：不到當地煙草專賣批發企業進貨的行為存在；客體要件：國家對煙草專賣品的經營管理制度。~的標的是真品煙草制品。

2.無證批發煙草制品違法行為【由煙草專賣行政主管部門責令關閉或者停止經營煙草制品批發業務，沒收違法所得，處以違法批發的煙草制品價值50%以上一倍以下的罰款。】主體要件：特殊主體，無煙草專賣批發企業許可證的單位或個人客觀要件：一次銷售卷煙雪茄煙50條以上，銷售行為已經完成，并同一時間向同一對象銷售。客體要件：國家對煙草制品的經營管理制度。~的標的拾真品卷煙。

3.無證運輸煙草專賣皮違法行為【處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。情節嚴重的，沒收違法運輸的煙草專賣品和違法所得。】主體要件：一般主體，任何單位和個人客觀要件：有無煙草專賣品準運證（準運證有效但超過或者少于準運證規定的部分、有準運證但無效、無煙草專賣品準運證又無法提供在當地購買煙草專賣品的有效證明）自運或托運（自運：商品所有人自己運輸托運：商品所有權人委托他人運輸）的行為。客體要件：國家對煙草專賣品的運輸管理制度。~的標的拾煙草專賣品。無證運輸情節嚴重情形：1）非法運輸的煙草專賣品價值超過5萬元或運輸卷煙數量超過100件；2）被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的；3）抗拒煙草專賣行政主管部門的監督檢查人員依法實施檢查的；4）非法運輸走私煙草專賣品的；5）運輸無煙草專賣生產許可證的企業生產的煙草專賣品的；6）利用偽裝非法運輸煙草專賣品的；7）利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的； 8）其他非法運輸行為，情節嚴重的。

4.為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品違法行為【沒收違法所得，可以并處違法運輸的煙草專賣品價值10%以上20%以下的罰款。】主體要件：如果是托運要求明知責任的主體必須拾煙草專賣品的承運人。如果是自運煙草專賣品的，其主體與貨主重疊，屬于自運范疇，此不屬于承運人明知責任的主體范圍；主觀要件：承運人明知責任的主觀要件是指承運人主觀上必須“明知”，即故意，果實不能構成此違法行為；客體要件：國家對煙草專賣品的原書管理制度。“明知”承運的標的是煙草專賣品；客觀要件：承運人明知責任的客觀要件是承運人有為無準運證的單位或個人或運輸煙草專賣品的行為。5.超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品違法行為【同無證運輸煙草專賣品。】主體要件：一般主體，任何單位和個人都可以成為該主體客觀要件：超過國家規定的限量郵寄煙葉、煙草制品和旅客超過國家規定的限量異地攜帶煙葉、煙草制品。按照《國家煙草專賣局關于規范異地攜帶卷煙管理和攜帶證使用的通知》要求處理。客體要件：國家對煙葉、煙草制品的郵寄、異地攜帶實行限量的管理制度。違法標的是煙葉、煙草制品，并非所有煙草專賣品。

6.銷售非法生產的煙草專賣品違法行為【由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。】主體要件：一般主體客觀要件：單位或者個人銷售非法生產的煙草專賣品的行為。

行政自由裁量權的行使原則1.合法性原則（必須依據法律規定而存在，行使要依據法律并遵守法律，內容和程序必須符合法律規定）2.合理性原則

3.其他原則（公平公正原則，過罰相當原則，綜合裁量原則，程序正當原則，處罰與教育相結合原則）

內部專賣管理監督的原則（1）依法行政原則（2）責任效率原則（3）公開公正原則（4）全過程監管原則（5）全員管理監督原則（6）屬地管理原則（7）監管和服務相結合原則、內部專賣管理監督工作制度

1.教育培訓制度；2.同級專賣管理監督制度；3.定期檢查制度4.案件查處制度；5.案件移交制度

6.工作報告制度 7.舉報監督制度；8.檔案管理制度

生產經營數據采集，分析對比發現的異常現象步驟：

1)生產經營數據的采集、分析、比對。通過專賣管理信息系統自動采集并預警、通過人工方式采集并分析、對比。2）系統預警或發現異常現象：1）品牌銷量波動預警（異常）：月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙；

2）品牌集中投放預警（異常）：單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙；3）零售戶訂單量波動預警（異常）：零售戶單次訂購的卷煙數量超過前3周訂貨周期平均數的200%，月訂購數量超過上月200%的；4）零售戶訂單結構波動預警（異常）單次訂購卷煙均價超過前3個訂貨周期均價200%的；5）客戶信息預警（異常），隨便變更客戶類別，訂貨電話，結算賬戶信息等，不同零售戶訂貨電話相同或銀行結算賬戶相同，營銷系統實際供貨零售戶與專賣許可證系統內的零售戶不相符等。

3）對預警或異常現象進行篩選：1排除新品引進，到貨不均衡，節假日等因素的影響形成的無效預警。2確保不規范問題能及時發現。3將已出現批零價格倒掛，外流到其他地區的品牌作為需要重點關注的品牌；4異常品牌應該如何處理：對異常品牌預警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖，區域銷量時間曲線圖，線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段，區域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內部違法違規線索；5要從總量異常訂單中篩選出需要重點關注的品牌突增的訂單，確定為內部違法違規線索。6要從均價異常訂單中篩選出需要重點關注的高檔品牌突增或者緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻，經營規模小，結構低的零售戶突然訂購數量較多高檔卷煙的情況，確定為內部違法違規線索。

2.調查核實涉及卷煙經營單位的線索有省級局組織查處；其他線索由市級局組織市、縣靚機專賣內管人員進行查處。需交由縣級局調查核實的線索，市級局在線索排查出的當天分發，縣級局負責在接到縣所有一周內查明并上報情況，需延長辦理時間要向市級局說明情況。調查核實中的實地檢查的主要方法：1查看零售戶經營場所，2查看零售戶庫存3監聽電話訪銷錄音，4檢查網上訂貨客戶上網的IP地址。打碼出庫的監管：檢查的內容是物流中心分揀環節，是否對即將配送的卷煙均進行了掃碼并100%噴打了32位激光碼，是否存在不打碼，打通碼，測試碼的現象。對零售大戶的監管：專賣內管部門要有針對性的實地走訪零售大戶，清點大戶庫存，判斷其購進卷煙數量與經營能力是否相符，對貨源投放與客戶經營能力不符的大戶，要限制對其提供貨源。對高價卷煙的監管：在日常監管中主要監管卷煙銷售部門，是否公平公開分配高價位卷煙，分配的布局是否合理，直營店是否銷售零售價格超過1000元/條卷煙的行為。對日常監管中發現問題的反饋處理

2線索屬于行業內生產經營人員，所以要收集李玉的崗位職責，操作流程，規范要求等制度規范對查出的不規范問題，各級局要在收到調查報告后2周內進行核實處理。對輕微違規問題，應向對被監管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監督整改落實情況；對企業內部一般違法違規行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。煙葉種植收購調撥的主要業務環節有：計劃、合同、生產種植（技術）、合同鎖定、合同調整、收購、調撥、銷售、運輸等。收購流程為：入戶預檢→交售→驗級→收購→倉儲。第二個步驟—系統預警或發現異常現象。依據《工作規范》的規定，煙葉收購環節常見預警或異常現象有下列幾類：①煙葉收購時間（進度）預警（異常）。《工作規范》規定：在超出規定的收購時間區間外對煙葉進行重量過磅、入庫的，作為異常收購行為提出預警；對下部煙收購結束后未交售煙葉的煙農、中部煙收購結束后未交售中部煙的煙農，分別提出預警；對短時間內出現收購煙葉數量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預警；②煙葉過磅數據預警（異常）。《工作規范》規定：對1批煙葉在過磅時連續2磅以上等級、數量相同及規定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預警；③煙葉發票時間預警（異常）。《工作規范》規定：對煙葉過磅時間在后，發票記賬時間在前，發票出票時間出現倒置的，提出預警；④收購數據上傳預警（異常）。《工作規范》規定：對不按規定上傳收購數據的提出預警；⑤交售等級結構預警（異常）。《工作規范》規定：對交售C2F、C3F、B1F數量比較大、結構比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴重失調的，提出預警；⑥煙葉單產預警（異常）。《工作規范》規定：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產超過200公斤的煙農，提出預警；⑦空白合同預警（異常）。指簽訂了煙葉種植合同，但沒有交售煙葉的情形，提出預警。實地檢查。在對煙葉收購預警和異常現象調查核實中，實地檢查主要采用如下方法：

A.查看煙農生產場所B檢查收購資金發放和去向C.暗中監控收購站點

①煙草專賣許可證新辦申請表；②個體工商戶、法定代表人或企業負責人的身份證明；③房屋權屬證明或房屋租賃協議；④審批機關規定需要提供的其他材料。應具備以下條件：①有與經營煙草制品零售業務相適應的資金；②有與住所相獨立的固定經營場所；③符合當地煙草制品零售點合理布局的要求；④國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。1．申請準運證的憑證類型（1）購銷（調撥單）、加工、進口、出口合同等交易類合同；（2）拍賣成交確認書；（3）煙草專賣品準運證申辦單以及其他申請憑證。（1）審批的機關①審批功能的級別劃分審批功能分三級管理，分別是國家局、省級局和地市級局。②經辦與審批的角色分工

2）審批的時限①）對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應當在收到全部申請材料之日起1個工作日內辦理，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。②如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣品準運證的負責人批準后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。

2.準運證制證單位、時限和操作步驟（1）制證單位①交易類型準運證制證單位:貨物所在地市級局、省級局（制證主體：準運證調出方）；②拍賣類型準運證制作單位：煙草拍賣行、貨物所在地市級局、省級局；③非交易類型準運證制作單位：準運證審批機關。國家局可以簽發制作所有類型的煙草專賣品準運證。（2）制作的時限企業打印制作煙草專賣品準運證，應在審批同意后的4日內完成；4日內未完成煙草專賣品準運證打印制作的，應由審批機關打印制作。（2）詢問的基本步驟詢問的基本步驟為：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問基本情況；三是告知被詢問人的權利和義務。四是向被詢問人提出問題。（3）詢問前的準備①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃詢問筆錄的內容主要由首部、正文、尾部三部分組成。首部包括詢問的時間、地點，被①試探性發問（詢問人對詢問是否成功沒有把握）②簡單發問（被詢問人接受能力限制，簡單扼要通俗易懂的語言發問）③委婉發問（根據對案情的掌握程度及策略需要，用委婉語言進行詢問，然后得到如實陳述違法事實）④迂回發問（使被詢問人不知不覺進入詢問正題）⑤直接發問⑥跳躍式發問⑦循序漸進發問。（2）查賬的方法到企業查賬應從以下五個方面進行：①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對賬單。④檢查發票存根。⑤檢查企業的倉庫保管賬。而要注意與其他手段結合：第一、查“死賬”與查“活賬”相結合，第二、查賬與外調相結合，第三、查賬與詢問當事人相結合，

第二篇：中級煙草專賣管理員技能要點

草中級技能考試要點---內部監管

（一）對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要內容

1.對卷煙、雪茄煙生產、銷售、打掃碼日常監管的主要內容 2.對煙草專賣品日常監管的主要內容

對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要方法

1.數據采集分析對比

2.有針對性的實地監管 3.其他監管方法

4.及時反饋處理問題 卷煙、雪茄煙生產的規范要求

煙草專賣法律法規及行業規范性文件對卷煙、雪茄煙生產的規范要求主要有：從事卷煙、雪茄煙生產的企業應取得煙草專賣生產企業許可證，嚴格在許可證范圍內開展生產經營活動；嚴格執行生產計劃，不允許超計劃、超進度生產；生產的卷煙、雪茄煙應100%打碼入庫。卷煙、雪茄煙銷售的規范要求

煙草專賣法律法規及行業規范性文件對卷煙、雪茄煙銷售的規范要求主要有：卷煙、雪茄煙銷售價格應符合價格管理要求；卷煙、雪茄煙銷售應簽定合同；在銷售渠道上生產企業只能向取得煙草專賣批發許可證的行業內單位銷售卷煙、雪茄煙，不允許向未取得煙草專賣批發許可證的單位和持有煙草專賣零售許可證的單位和個人提供貨源等。

對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要內容

1.對卷煙、雪茄煙生產、銷售、打掃碼日常監管的主要內容 2.對煙草專賣品日常監管的主要內容

對卷煙、雪茄煙生產企業內部專賣監督管理的重點包括兩方面內容

一、是卷煙工業企業是否嚴格按照計劃組織生產；

二、是卷煙工業企業是否嚴格按照專賣法律法規和行業規范要求嚴格對專賣品進行管理。

對卷煙、雪茄煙生產企業生產方面監管的主要內容、監管的重點 監管的主要內容是：企業組織生產、執行生產計劃的情況和成品打碼入庫的情況，監管的重點是：企業是否嚴格按照計劃組織生產；有無超計劃、超進度生產卷煙的情況；生產的卷煙、雪茄煙是否100%打碼入庫，有無違反卷煙打碼規定的情況。

對卷煙、雪茄煙生產企業開展日常監管，可以采取以下監管手段：

根據煙草專賣法律法規及行業規定，對卷煙、雪茄煙生產企業開展日常監管，可以采取以下監管手段：實地監督煙草專賣品購進、入庫、銷售、報廢等全過程；到相關業務部門進行檢查；詢問有關工作人員，要求其對有關事項作出說明；查閱、復制有關的文件、資料；登陸有關業務部門的計算機信息管理系統，查閱有關數據、資料等。

對生產企業的現行日常監管模式主要有三種類型： 一是駐廠（生產點）監管模式；二是定期實地檢查與不定期抽查結合的監管模式；三是遠程信息監管與實地檢查相結合的監管模式。對生產企業日常監管最為重要的方法主要有兩種

對生產企業日常監管的方式方法有多種。最為重要的方法主要有兩種，一是數據采集、分析比對，發現異常情況并查實問題；二是現場檢查、實地監管。其他常用的日常監管方法和手段還有：審核企業內控制度；通過企業生產經營信息系統適時監管等。

數據采集主要通過登陸信息系統查詢、建立備案制度、列席企業生產經營方式會議、實地查詢等渠道進行。①生產環節

常見異常情況：

實際生產量﹥計劃產量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產。機臺實際產量﹥報表產量；需要進一步核實期末產成品數量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。

成品入庫量﹥打碼量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。②卷煙銷售環節 常見異常情況：

實際銷售數量﹥合同簽定數量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為

實際銷售數量＜成品庫銷售出庫數量：需要進一步核實是否存在無合同銷售情況或向無煙草專賣批發企業許可證的企業銷售的情況

掃碼數量＜成品庫出庫數量：進一步核實企業是否未按規定及時打掃碼 成品庫銷售出庫數量≠準運證開具數量：核實是否存在無證運輸 ③專賣品購進環節 常見異常情況：

實際購進數量﹥合同簽定數量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為。

實際購進數量＜入庫數量：需要進一步核實是否存在無合同購進情況。若到貨確認數量﹥入庫數量：核實是否存在虛假確認情況。卷煙銷售環節

在銷售環節，數據分析的主要目的是了解合同執行情況、掃碼出庫情況、準運證開具情況。卷煙銷售都要經歷合同簽訂—掃碼出庫—開具準運證—運輸—到貨確認這樣一個完整的流程，抓住這幾個環節的關鍵數據進行比對分析，就可以了解企業是否有違規銷售卷煙、雪茄煙的情況，有無違反掃碼規定的情況。及時反饋處理問題（生產企業）

對內部專賣管理監督日常監管中發現的輕微違規問題，應向被監管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監督整改落實情況；對派出監管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結果。對企業內部一般違法違規行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。

對卷煙、雪茄煙批發企業的日常監管

1、卷煙、雪茄煙批發企業現行模式、業務流程

1.貨源組織流程

2.卷煙倉儲工作流程

3.卷煙銷售工作流程

2、卷煙倉儲工作流程

1、到貨確認工作流程

調入單位按照“誰訂貨、誰確認，誰確認、誰負責”的原則負責卷煙的到貨確認，一般分為查驗、核對、確認三個工作流程。

2、掃碼入庫工作流程

3、分揀出庫工作流程

卷煙出庫按“先進先出、推陳儲新”的原則。

3、卷煙銷售工作流程

一般來講，卷煙銷售工作有以下三個子流程：

1、合理定量工作流程

2、訂單采集與確認流程

3、卷煙配送工作流程

卷煙、雪茄煙批發企業經營業務的規范要求 國家對卷煙、雪茄煙批發企業的規范性涵蓋了卷煙購進、存儲和銷售的各個環節，概括起來有：按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同；按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網、落地、入戶銷售；按照煙草專賣法律、法規及有關規定，執行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼等。

1、卷煙購進方面的規范要求

2、卷煙倉儲方面的規范要求

3、卷煙銷售方面的規范要求

4、其他有關規范性文件 對卷煙、雪茄煙批發企業日常監管的主要內容 對卷煙、雪茄煙批發企業開展內部專賣監督管理日常監管的主要內容是卷煙、雪茄煙批發企業遵守煙草專賣法律、法規及行業規范經營有關規定的情況。地市級局主要監管同級煙草公司卷煙經營活動，對卷煙購進、庫存、銷售等行為進行監管。縣級局主要監管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送等環節。日常監管的內容和重點是：

1.對卷煙購進日常監管的主要內容

2.對卷煙倉儲日常監管的主要內容 3.對卷煙銷售日常監管的主要內容 對卷煙銷售日常監管的主要內容

通過實行網上實時監控、數據分析對比、電話監控、電話核實、實地核查等監管措施，對營銷部門是否嚴格按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，是否做到100%入網、落地、入戶銷售，是否超出許可范圍銷售，是否違反價格規定銷售，是否將卷煙、雪茄煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人，是否遵守卷煙限量和貨源分配計劃等情況。對卷煙、雪茄煙批發企業日常監管的主要方法

1.經營數據的采集

2.數據對比、分析、核實 3.有針對性地實地監管

4.及時反饋處理問題 經營數據的采集

分三點：

（1）卷煙購進環節數據對比及常見問題 數據對比：

①對比卷煙購進協議簽定是否在全年購進計劃范圍之內。②對比月度合同執行是否在卷煙購進協議范圍之內。

③增補卷煙購進計劃是否符合相關規定并有相應的審批手續。常見異常情況及問題：

①超出煙草專賣批發企業許可證規定的經營范圍購進煙草專賣品。②無合同、超合同（數量、品牌、規格）購進卷煙。③超計劃購進卷煙。

④從無煙草專賣生產企業許可證或批發企業許可證的企業購進卷煙。(2)卷煙倉儲環節數據對比及常見問題 數據對比：

①對比月度合同執行數據與到貨確認數據是否一致；

②對比到貨確認數據與

實物掃碼數據是否一致；

③對比實物掃碼數據與卷煙入庫數據是否一致；

④對比卷煙出庫數據與訂單數據是否一致；

⑤對比卷煙入庫數據與商品帳數據是否一致； 常見異常情況及問題：

無證運輸卷煙的有關問題：未辦理準運證；準運證沒有隨貨同行；重復使用準運證；貨證不符（超出或者少于準運證規定的數量、品種或者規格的部分）；使用過期、涂改、復印、傳真、偽造、變造的準運證；持有準運證但實際改變到貨地點；利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品； ①

卷煙入庫前未做實物掃碼和實物到貨確認，或做虛假到貨確認； ②無法確認或過期確認數據未及時上報省局的；

③卷煙出庫數量與訂單數量不相符的；

④卷煙提前出庫的；（3）卷煙銷售環節數據對比及常見問題

1、數據對比：

①對比預測訂單數據與配送數據是否一致； ②對比實際訂單數據與貨款結算數據是否一致； ③對比貨款結算數據與銷售收入數據是否一致；

2、常見異常情況及問題：

1、超出許可證規定的地域范圍銷售卷煙；

2、向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶銷售卷煙；

3、未做到100%入網、100%落地、100%落戶銷售卷煙；

4、違背卷煙限量規定或貨源分類投放標準向卷煙零售戶銷售卷煙；

5、通過虛假訂單、拆單分攤、假入網等方式銷售卷煙；

6、低于統一批發價銷售卷煙。及時反饋處理問題（批發企業）對日常監管中發現的輕微違規問題，內部專賣管理監督部門應當向被監管單位或部門，指出存在的問題，提出整改意見，并監督整改落實情況；對企業內部一般違法違規行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。

煙草中級技能考試要點---案件查辦

（一）案件調查

情報分析方法

情報分析方法分為三種：

1、邏輯思維方法

2、數據整合方法

3、線索型涉煙情報的具體分析

1.邏輯思維方法：

（1）比較法

（2）分析與綜合法

（3）推理

2.數據整合方法：數據整合技術是通過一定的方式將零散的數據整合為一個有聯系的整體的方法，3.線索型涉煙情報的具體分析（1）分析研究線索型情報的目的（2）線索型情報分析的步驟

一般可分為：一般線索、重大線索，預謀違法線索、已立案件的線索、隱案線索等。

（3）線索型情報分析的主要內容

①分析線索的來源

②分析線索的真實、可靠性

③分析線索的客觀性，④分析提供線索的人與被反映人的關系

⑤分析線索的使用價值大小，以便分輕重緩急處理。

（4）線索型情報分析的主要方法 ①線索內容與日常信息的關聯分析。

即：線索反映的內容——何事、何時、何地、何情、何因、何物、何人（簡稱“七何”）

②線索關聯內容的初步查證。

③線索反映內容信息、初步查證信息的匯總和判斷。

證據的法理分類

1.根據證據的不同表現形式，可分為言詞證據和實物證據。2.根據證據的不同來源，可分為原始證據和傳來證據。

3.根據證據與案件主要事實的不同關系，可分為直接證據和間接證據。詢問的原則（重點）①合法原則。

②實事求是的原則。

③重證據、重調查研究，不輕信陳述的原則。④嚴禁誘供、指供的原則。詢問的基本步驟（無要求）

一、表明身份，出示證件。

二、了解被詢問人的基本情況。

三、告知被詢問人的權利和義務。

四、向被詢問人提出問題。詢問技巧：

詢問技巧是在詢問過程中，詢問人員根據事先擬定的詢問策略，運用語言學的規則和邏輯學的原理，向被詢問對象口頭提出問題，了解情況的具體方法。

1、試探性發問。

2、簡單發問。

3、委婉發問。

4、迂回發問。

5、直接發問。

6、跳躍式發問。

7、循序漸進發問。查賬的方法

①

檢查總賬。

②檢查損益表。

③檢查銀行對賬單。④檢查發票存根

⑤檢查企業的倉庫保管賬。在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結合： 第一、查“死賬”與查“活賬”相結合，第二、查賬與外調相結合，第三、查賬與詢問當事人相結合，行政處罰案件移送的條件

1.根據地域管轄的規定，違法行為發生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內，應將案件移送違法行為發生地煙草專賣行政主管部門管轄。

2.根據級別管轄規定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。3.根據《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關于職能管轄的規定，以下煙草專賣違法行為應當移送工商行政管理機關或海關管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。行政處罰案件移送程序 1.審查

煙草專賣行政主管部門應根據調查取證的情況，及時審查違法行為的性質和管轄權限。

2.提出移送書面報告

煙草專賣行政主管部門對案件進行審查時，認為所查獲案件應移送其他煙草專賣行政主管部門或相關行政執法機關的，應當指定2名或者2名以上專賣執法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經本機關負責人審批。3.負責人審核批準

煙草專賣行政主管部門負責人接到報告后，應當及時作出批準移送或者不批準移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案；決定不移送的，應當將不予批準的理由記錄在案。4.移送

決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續。移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

行政處罰案件接受程序

（1）審查

（2）負責人審核批準

（3）接受

執行罰繳分離

除法律規定可以當場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰決定后，應當遵循罰繳分離制度，告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內，到指定的銀行繳納罰款。銀行應當收受罰款，并將罰款直接上繳國庫。當事人確有經濟困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經當事人申請和煙草專賣行政主管部門批準，可以暫緩或者分期繳納。當場收繳罰款

根據《中華人民共和國行政處罰法》的規定，以下情形可以當場收繳罰款： ①依法給予二十元以下的罰款的；②不當場收繳事后難以執行的；

③在邊遠、水上、交通不便地區，行政機關及其執法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，行政機關及其執法人員可以當場收繳罰款。在這一情形下，是否當場收繳罰款，須經被處罰人提出，行政機關及其執法人員不得違背被處罰人意愿而當場收繳罰款。

執法人員當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起二日內，交至行政機關；在水上當場收繳的罰款，應當自抵岸之日起二日內交至行政機關；行政機關應當在二

日內將罰款繳付指定的銀行。

當場收繳罰款的，應當向當事人出具省、自治區、直轄市財政部門統一制發的罰款收據；不出具財政部門統一制發的罰款收據的，當事人有權拒絕繳納罰款。行政處罰的執行 1.敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數額的百分之三加處罰款。根據法律規定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結的存款劃撥抵繳罰款。

2.申請人民法院強制執行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執行。申請人民法院強制執行，應向法院提交申請執行書、行政處罰決定書等文書材料。人民法院接到申請后，經審查符合執行條件的，應向被執行人發出執行通知，責令被執行人在規定的期限內履行，否則應予以強制執行。涉案財物的處置

涉案財物的處置分為4種（1）發還

（2）移送

（3）沒收

（4）收購 對沒收的非法財物，有以下三種處置方式： ①直接上繳國庫

沒收的違法所得應全部直接上繳國庫，不得以任何形式截留、私分或者變相私分。②變價處理或拍賣后上繳國庫 a.變價處理

依法沒收的易霉壞變質的煙草制品，應當按照國家有關規定及時變賣處理，變賣款上繳國庫。

依法查封扣押的易霉壞變質的煙草制品超過三十日，其他煙草專賣品超過六十日并采取張貼通告、發布公告等措施無法找到當事人的，經本機關負責人批準，可以變賣處理，變賣款上繳國庫。b.拍賣

罰沒卷煙可以通過拍賣的方式處置。拍賣應由國家煙草專賣局批準設立的煙草拍賣行進行，競買人須持有煙草專賣批發企業許可證或特種煙草專賣經營企業許可證。

委托煙草拍賣行拍賣罰沒卷煙的，須提交罰沒卷煙委托拍賣函、行政處罰決定書（刑事判決書）、鑒別檢驗報告等相關文書。拍賣成交后，煙草拍賣行與買受企業簽訂煙草專賣品拍賣成交確認書。③銷毀

非法生產的煙草專賣品，霉壞、變質的煙草制品應當按照國家有關規定公開銷毀。

煙草中級技能考試要點---法律責任 無證運輸

（一）無準運證或者超過準運證規定的數量托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸的煙草專賣品價值百分之二十以上百分之五十以下的罰款，可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。

（二）有下列情形之一的，沒收違法運輸的煙草專賣品和違法所得：

1．非法運輸的煙草專賣品價值超過5萬元或者運輸卷煙數量超過100件（每1萬支為1件）的；

2．被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的；

3．抗拒煙草專賣行政主管部門的監督檢查人員依法實施檢查的；

4．非法運輸走私煙草專賣品的；

5．運輸無煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草專賣品的；

6．利用偽裝非法運輸煙草專賣品的；

7．利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的；

8．其他非法運輸行為，情節嚴重的。

（三）承運人明知是煙草專賣品而為無準運證的單位、個人運輸的，沒收違法所得，可以并處違法運輸的煙草專賣品價值百分之十以上百分之二十以下的罰款。

（四）郵寄、異地攜帶煙葉、煙草制品超過國務院有關部門規定的限量一倍以上的，依照本條第（一）項的規定處罰。未在當地煙草專賣批發企業進貨的

第六十條取得煙草專賣零售許可證的企業或者個人違反本條例第二十五條第二款的規定，未在當地煙草專賣批發企業進貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額百分之五以上百分之十以下的罰款。無證經營煙草制品

第六十一條無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的，由工商行政管理部門或者由工商行政管理部門根據煙草專賣行政主管部門的意見，責令停止經營煙草制品零售業務，沒收違法所得，處以違法經營總額百分之二十以上百分之五十以下的罰款。

銷售非法生產的煙草專賣品的

第六十二條違反本條例第二十七條、第四十條第一款規定銷售非法生產的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額百分之二十以上百分之五十以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。

收購價格

第六十九條依照《煙草專賣法》第三十條、第三十一條第一款規定，煙草專賣行政主管部門依法收購違法收購的煙葉，或者收購違法運輸的煙草專賣品的，收購價格按照該煙草專賣品市場批發價格的百分之七十計算。

煙草中級技能考試要點--證件管理--檢查證 檢查證

檢查證申領、換領與補領的條件和程序 人員的資格

煙草專賣管理人員申領檢查證應當符合下列條件：①年滿18周歲且具有完全民事行為能力；②具有高中以上文化程度；③能堅持原則、品行端正、忠于職守、遵紀守法；④未受過行政記大過以上的行政處分或刑事處罰；⑤在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作；⑥熟悉煙草專賣管理業務和相關的法律法規知識，并通過法律知識考試和業務知識考核（考試）；⑦身體健康，品貌端莊適宜在執法崗位工作者；⑧省級以上煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。申領、換領與補領的規定情形（條件）

（1）申領檢查證的情形：煙草專賣管理人員在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作，需要領取檢查證的，可以向檢查證核發機關提出領取檢查證的申請。

（2）換領檢查證的情形：煙草專賣管理人員已持有的檢查證，因檢查證時限到

期、職務、單位變動和污損、殘缺不能辨認，應當向檢查證核發機關提出換領檢查證的申請。

（3）補領檢查證的情形：煙草專賣管理人員已持有的檢查證滅失的，應當向檢查證核發機關提出補領檢查證的申請。申領、換領與補領的程序要求

1、一般程序

①申請人填寫相應的審批表，并提交國務院煙草專賣行政主管部門規定的申請材料，經所在單位簽署意見并加蓋公章后，逐級報給地市級煙草專賣行政主管部門； ②地市級煙草專賣行政主管部門應當在收到申請材料之日起5個工作日內完成審核。經審核同意的，報給省級煙草專賣行政主管部門審批；經審核不同意的，在上述期限內向申請人所在單位說明不予發證的理由；

③省級煙草專賣行政主管部門應當在收到申請材料之日起10個工作日內作出審批決定。

2、補領的特殊程序要求

對于出現檢查證滅失情形的，由于涉及需要在檢查區域內公示原檢查證件失效，因此煙草專賣管理人員應當在發現后及時向所在單位報告，并在發現證件滅失或者應當發現證件滅失后15日內，在原檢查證確定檢查范圍的縣級以上公開發行的報紙上發布遺失聲明。檢查證使用情況審查及處置 使用情況的審查

1.使用年限

2.使用人員的檔案建立和檢查證內卡申領

3.使用人員的行為審查

使用人員的行為審查是指對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性、保管檢查證行為的妥善性以及非煙草專賣管理人員的禁止性行為的審查。

（1）煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性，主要指：一是檢查證僅限在核準的檢查范圍內使用，非執法公務時不得使用檢查證；二是煙草專賣管理人員依法執行公務時應當主動出示檢查證，不履行公務時不得出示檢查證。上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執法督察人員可以查驗所屬煙草專賣管理人員的檢查證，并對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性做出評價。煙草專賣管理人員應當主動出示檢查證，接受上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執法督察人員查驗。對未按規定出示檢查證，或應當接受查驗而拒不接受的，上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執法督察人員可以責令其改正，并予以批評教育，情節嚴重的，可以暫扣檢查證。

（2）煙草專賣管理人員保管檢查證行為的妥善性，主要指，持有檢查證的煙草專賣管理人員應當妥善保管其所持有的檢查證，不得損毀、涂改或者轉借他人。對于不能妥善保管檢查證的煙草專賣管理人員，上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執法督察人員可以責令其改正，批評教育，并暫扣檢查證，情節嚴重并造成嚴重后果的，可以收回檢查證。

（3）非煙草專賣管理人員的禁止性行為，主要指，任何人不得偽造、變造、買賣檢查證或者使用偽造、變造、買賣的以及未經審驗的檢查證。對于有偽造、變造、買賣檢查證或者使用偽造、變造、買賣的以及未經審驗的檢查證情形的，相應煙草專賣行政主管部門有權沒收非法或無效的檢查證，并依法追究直接責任人員的法律責任。

暫扣檢查證情形。

1.煙草專賣管理人員超出檢查證核準的檢查范圍使用檢查證； 2.煙草專賣管理人員在執行公務時未依法主動出示檢查證； 3.煙草專賣管理人員在不履行公務時擅自出示檢查證；

4.上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執法督察人員查驗檢查證時，檢查證持有人不積極配合；

5.未能妥善保管檢查證以致檢查證損毀，或有涂改檢查證、將檢查證轉借他人行為。

收回檢查證情形。

1.煙草專賣管理人員不能妥善保管其持有的檢查證，以致造成嚴重后果的。2.煙草專賣管理人員在執行公務活動中出現不規范行為，且情節嚴重的。3.煙草專賣管理人員出現某種情形，不再或不宜從事專賣管理工作的。收回檢查證的程序

符合收回檢查證情形的，原則上由煙草專賣管理人員所在單位先行收回檢查證，逐級交省級煙草專賣行政主管部門銷毀。

檢查證由于客觀原因無法收回的，經省級煙草專賣行政主管部門批準后，應當由煙草專賣管理人員所在單位在管轄范圍內予以公示注銷。

煙草中級技能考試要點--證件管理--許可證

零售許可撤回、撤銷和注銷的辦理的主體和程序 辦理的程序

（1）撤回煙草專賣零售許可的程序。首先，在撤回前，原許可證審批機關應當將擬撤回的事項和理由告知被許可人；其次，由原許可證審批機關具體承辦部門填寫煙草專賣行政許可撤回審批表，報審批機關負責人批準后，作出撤回該零售許可的決定。最后，原許可證審批機關制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤回決定書，辦理注銷手續，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因撤回煙草專賣零售許可給被許可人造成財產損失的，依法予以補償。

（2）撤銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關或其上級機關對擬撤銷的煙草專賣零售許可事項違法情況進行調查核實；其次，原許可證審批機關或其上級機關具體承辦部門根據相關調查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報本機關負責人批準后，作出撤銷該零售許可的決定；最后，原許可證審批機關或其上級機關制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤銷決定書，辦理注銷手續，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的應當予以公告。如果因審批機關的過錯引起撤銷煙草專賣零售許可，給被許可人的合法權益帶來損害，依法需要賠償的，原許可證審批機關應當依法予以賠償。

（3）注銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關對擬注銷的煙草專賣零售許可事項的相關情況進行調查核實；其次，原許可證審批機關具體承辦部門根據相關調查核實材料，填寫煙草專賣行政許可注銷審批表，報審批機關負責人批準后，作出注銷該許可證的決定；再后，原許可證審批機關制作并向被許可人（或利害關系人）送達煙草專賣行政許可注銷決定書，收回煙草專賣零售許可證正、副本，許可證無法收回的，應當予以公告。煙草專賣行政主管部門撤回、撤銷或注銷煙草專賣零售許可后，應當通過公告欄、煙草專賣許可證信息系統等方式向社會公告。

處罰時的注意事項 1.事實認定方面

在對違法事實進行調查時，必須全面、清楚。2.證據提取方面

在證據提取過程中，必須充分且有針對性。3.處罰程序方面

在對違行為進行處罰時，程序必須合法。暫停煙草專賣零售業務、進行整頓與取消從事煙草專賣零售業務資格事項的處理程序

（1）調查取證、（2）審批和決定、（3）送達和轉告、（4）后期監管和處理

煙葉收購資格審批的程序

1.申請、煙葉收購資格證明的申請由擬設立煙葉收購站（點）所在地縣級煙草公司提出（已取消縣級公司法人的由所在地地市級煙草公司提出）。申請單位在填寫煙葉收購資格證明申請表后，連同其他材料交同級煙草專賣行政主管部門審查。

2.審查、同級煙草專賣行政主管部門收到申請后，由專賣監督管理部門對申請人的申請資格及提交的材料進行審查。經審查，如申請單位符合設立煙葉收購站（點）的資格條件及提交的申請材料符合有關規定，簽署意見交審查機關負責人核準簽名，并及時上報省級煙草專賣行政主管部門審批。

3.審批、省級煙草專賣行政主管部門收到審查機關上報的申請材料后，應會同相關業務部門進行書面復查，及時作出相應處理。如申請單位提交的新辦申請材料齊全且符合法定形式、審查機關的審查結果正確合理，應及時作出準予設立煙葉收購站（點）的決定，下達批復或下發煙葉收購資格證明。

煙草中級技能考試要點--證件管理--準運證

煙草專賣

2009-07-03 19:06

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申辦程序：1.申請人資格要求。2.申辦材料要求。3.申請的類型劃分

審查內容（X）

受理申請前，應對申辦人的身份作以下審查：

（1）申辦人所代表的企業是否具有法人資格，以此確定申請人是否具備獨立申請辦理煙草專賣品準運證的資格；

（2）申辦人所提交的身份證明是否已在簽發機關備案，以此確定申辦人是否為申請人企業工作人員。

申辦煙草專賣品準運證應當提交以下材料：（1）申請人的委托書和申辦人身份證明；（2）合法有效的購銷合同（調撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書；

（3）煙草專賣品準運證申辦單。煙草專賣品準運證申辦單應包含以下內容：①所申請執行購銷合同（調撥單）的種類；②所申請執行購銷合同（調撥單）的編號；③調出單位；④調入單位；⑤煙草專賣品品名及規格、數量；⑥運輸方式及工具；⑦申請期限；⑧申請經辦人和批準人簽名；⑨已加蓋的申請人公章；⑩備注。

煙草專賣品準運證的簽發機關主要對申辦人提交的申辦材料進行審查，具體審查內容有：

（1）是否屬于本機關管轄。

（2）申辦材料是否真實。申辦人提出申請，必須有真實、準確的意思表示，不能含糊其辭，使煙草專賣品準運證的簽發機關難以判斷。

（3）申辦材料是否完整。申辦人提交的申請材料，要符合申辦條件的規定，即應當持有煙草專賣品準運證申辦單、申請人的委托書和本人身份證明、合法有效的購銷合同或者調撥單以及其他應當具備的證明材料原件，缺一不可。

（4）申辦材料是否在規定期限內提出。申辦人提出申辦申請，應當在購銷合同或者調撥單生效之后、失效之前，并在申請人的委托期限內。準運證審批機關、時限和操作步驟 審批的程序

《煙草專賣品準運證管理辦法》規定，煙草專賣行政主管部門應當按照下列程序簽發煙草專賣品準運證：

（1）對申辦人提交的相關材料進行審核；

（2）符合辦理煙草專賣品準運證條件的，經主管領導批準后，由專人負責辦理；（3）不符合辦理煙草專賣品準運證條件的，不予簽發，應當通知申辦人，并說明理由。審批的時限

（1）對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應當在收到全部申請材料之日起1個工作日內辦理，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。（2）如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣品準運證的負責人批準后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。

準運證制作機關、時限和操作步驟 制作的時限

企業打印制作煙草專賣品準運證，應在審批同意后的4日內完成；4日內未完成煙草專賣品準運證打印制作的，應由審批機關打印制作。準運證制作日期必須在合同有效期范圍內。超過合同有效期，即使是審批同意的準運證也無法制作。煙草專賣品準運證有效期自煙草專賣品準運證打印制作之日起計算。

作廢準運證注意事項

根據作廢時間或制作錯誤次數的不同，可以辦理準運證作廢手續的機關分為：申辦單位和審批機關。

（1）申辦單位作廢準運證的范圍：申辦單位因打印錯誤，可自打印起1小時內將第一份煙草專賣品準運證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準運證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準運證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過一小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關材料到原審批機關申請打印。

（2）審批機關作廢準運證的范圍：審批機關作廢煙草專賣品準運證不受1小時內只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準運證的規定（地市級煙草專賣行政主管部門可以當天作廢準運證，省級煙草專賣行政主管部門在煙草專賣品準運證有效期內可以作廢準運證，超過煙草專賣品準運證有效期須報國務院煙草專賣行政主管部門審批）。

煙草專賣中級技能考試要點---市場管理

市場管理

舉報和投訴的處理 舉報和投訴的處理標準

舉報投訴受理的來源和分類主要有：來信、來電、來訪、上級機構轉來、其他行政部門移交。

舉報投訴處理程序：包括接待、受理登記、初審；調查處理；歸檔和答復。

1、接待、受理登記、初審

①接待、受理登記。接到來電和來訪時，接待人員應對是否屬于本部門管轄進行審核，屬于本部門管轄的，應將有關內容記錄在案，受理登記編號；對于不屬于本部門管轄的，接待人員應對其說明理由，并告知其有權管轄的部門。舉報投訴受理部門在接到各種類別的信件投訴，應填寫專門的舉報投訴受理處理文書，登記編號。②初審。舉報投訴受理部門對舉報投訴內容初步審核后，應提出相應的處理意見：對屬于本機構管轄的舉報投訴內容，提出具體承辦部門；不屬于本機構管轄的，將該舉報投訴移交給有權管轄的部門處理，辦理移交手續。

2、調查處理 調查程序。承辦部門或者人員在接到舉報投訴受理處理單和有關材料后，應對舉報投訴內容進行調查核實；案情較復雜時，經辦人員應事先就有關情況進行充分討論，制定調查方案，必要時，應對有關情況進行暗訪；經調查確有違法行為的，應及時立案，按法定程序實施行政處罰。經調查核實，未查實被舉報投訴人有違法行為的，舉報投訴調查即告終結。

3、歸檔和答復

舉報投訴受理部門調查結果出來后，應及時將調查材料及處理意見整理后歸檔并及時將有關處理情況答復舉報投訴人。

處理舉報和投訴的注意事項

（1）程序上的注意事項。來電接待，應保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應接聽電話。接聽電話時，應先問候對方“您好”；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人姓名；同時，做好記錄準備，做好來電接待記錄。負責接待來訪的人員應規范接待用語，做到文明接待、熱情服務、耐心細致、認真負責。接談時既注重接待的內容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待質量和接待水平。（2）在接待中注意好三個環節：①仔細聆聽。即聽取來訪者陳述，注意力要集中，把來訪人提出的要求及理由簡明扼要地記錄在《舉報記錄表》，必要時認真閱看來訪者提供的材料，密切注意來訪人的情緒變化，發現異常情況，及時處理，有目的地對來訪人進行詢問，避免使用過激言詞。②耐心答復。即對來訪者的事實、問題、情況等進行有針對性的答復，做到明確、準確，有的放矢。③準確告知。要準確告知來訪須知、提供材料須知等情況，使來訪者及時備齊材料，避免徒勞往返于收集材料之中。

（3）行動時注意要點：①反應快速。在接到消費者投訴和舉報后，要在第一時間內安排人員到達舉報投訴地點。②處理準確。在接到舉報投訴后，處理投訴人員要認真分析投訴內容，處理上要嚴格按照煙草專賣法律法規，充分尊重案件事實，做出準確的判斷，做到嚴謹到位，贏得消費者對煙草專賣管理部門的信任。③服務熱情。要求每個處理投訴舉報案件人員服務態度熱情，周到細致。

（4）嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。受理案件舉報后，在查處過程中應本著公平、公正的原則，既要保護舉報投訴者的合法權益，也要保護經營者正常的經

營活動。處理舉報投訴案件時經辦人員應做好保密工作，不得對外泄露有關舉報投訴人的任何信息

聯合執法檢查總結

聯合執法檢查總結的寫法。（1）標題。

（2）正文，主文應著重寫好以下三個方面的內容：①基本情況、成績和做法②存在問題③今后打算。（3）落款、日期

市場監管對象的識別

（1）煙草專賣品生產企業的特征

①合法持有煙草專賣生產企業許可證。

②主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產活動。

③在中華人民共和國境內從事生產活動。（2）煙草專賣品批發企業的特征 ①企業類型為國有企業。

②合法持有煙草專賣批發企業許可證。

③主要從事卷煙、雪茄煙批發業務，從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經營業務。

④在中華人民共和國境內從事經營活動，有的煙草專賣批發企業如卷煙、雪茄煙批發企業只能在本省或本市范圍內從事經營活動。（3）煙草制品零售商的特征 ①企業類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的各類企業，但外商投資的商業企業或者個體工商戶除外。《煙草專賣許可證管理辦法》第十八條明確規定，外商投資的商業企業或者個體工商戶不得從事煙草專賣品批發或者零售業務，不得以特許、吸納加盟店及其他再投資等形式變相從事煙草專賣品經營業務。②合法持有煙草專賣零售許可證。

③主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業務。④在零售許可證規定的地域范圍內從事經營活動。（4）煙草專賣品進出口業務企業的特征 ①企業類型為國有企業。

②合法持有特種煙草專賣經營企業許可證。

③主要從事煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品批發業務、免稅煙草制品購銷業務、罰沒國外煙草制品拍賣和批發業務。④在中華人民共和國境內從事業務活動。

市場監管對象信息采集 市場監管對象信息采集：分為市場監管對象信息采集的主要內容、市場監管對象信息采集的主要方法

（1）市場監管對象信息采集的主要內容

對于煙草專賣品生產企業、批發企業、進出口業務企業和煙草制品零售商，從市場監管的角度來說，需要采集的基本信息包括以下內容：1.企業名稱或者個體工商戶字號；2.法定代表人或負責人姓名；3.經營地址；4.專賣許可經營的內容或范圍；5.煙草專賣許可證號及有效期限。這些信息是這些企業的基本特征，也是市場監管需要掌握的基本內容。

另外，不同類型的企業，還有其特殊的信息內容需要采集：

①煙草專賣品生產企業需要采集的信息有：1.生產煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；2.計劃生產數量；3.實際生產數量；4.所生產專賣品的銷售情況；5.違法違規生產經營及處理情況。

②煙草專賣品批發企業需要采集的信息有：1.煙草專賣品的購進情況；2.煙草專賣品的銷售情況；3.違法違規經營及處理情況。

③煙草制品零售商需要采集的信息有：1.煙草制品的購進情況；2.日常經營情況；3.零售許可證的使用情況；4.違法違規經營及處理情況。

④煙草專賣品進出口業務企業需要采集的信息有：1.日常購銷情況；2.違法違規經營及處理情況。

（2）市場監管對象信息采集的主要方法有：

1日常檢查。

2專項檢查。

3舉報和投訴。

4市場調研。

5信息網絡。

市場監管對象信息維護的程序

1．市場監管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調研、信息網絡等方式采集到市場監管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監督管理部門； 2．專賣監督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監督管理部門負責人進行審核。

3．專賣監督管理部門負責人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調整。市場檢查總結撰寫

日志及、周總結的主要內容：

檢查周期：主要列明檢查的起止日期，以備查詢。

檢查地域：以行政區域（區、鄉、鎮、村）為單位，說明本周檢查了那些地方。檢查戶數：本周共檢查的零售戶數量。檢查情況：對本周市場檢查中發現的零售戶違法經營、證件管理和專賣內管等方面的情況進行綜合歸納。

市場分析：對本周檢查情況進行綜合分析，找出本周存在的重大問題。問題建議：分析本周市場檢查工作中出現的突出問題，針對問題提出下一步工作建議。

專賣管理信息分析的內容

（1）零售戶經營態勢的分析。

（2）轄區卷煙銷量的分析。

（3）卷煙銷售結構的分析。

專賣管理信息分析的關鍵點在于從各類信息中尋找規律，捕捉出異常信息。

專賣管理信息基本要求

1.信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：

①選擇課題；②搜集課題相關的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對篩選后的資料進行形式和內容上的整理：⑤利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究；⑥成果表達，即根據課題要求和研究深度，撰寫綜述、述評報告等。2.專賣管理信息分析的基本要求就是要講求實效，注意采取科學方法。

煙草專賣中級技能考試要點---市場監管 市場監管

零售業態識別的方法：

1、分析關鍵要素

①經營商品的品種、②經營場所和規模、③經營方式

④此外，還要進一步分析零售者確定的目標客戶情況、店堂設施的情況、主要的服務功能等關鍵要素。

2、做出業態判斷：

根據采集分析的信息和確定的特征標志，對應國家標準《零售業態分類》，將某一零售經營者的經營形態劃分到具體的業態類別之中。我國各種煙草零售業態的標志特征

我國各種煙草零售業態可以分為七大類：

1、食雜店

2、便利店

3、超市

4、商場

5、煙酒商店

6、娛樂服務類

7、其他類（1）食雜店

以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨立、傳統的無明顯品牌形象的零售業態。其基本特點有：

①多位于各種居民區內或傳統商業區內以及農村地區。

②營業面積一般在 100平方米以內。

③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。

④服務時間一般在12小時以上。

⑤一般無管理信息系統或具備初級信息管理系統。（2）便利店

以開架自選為主，銷售小容量應急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業態。其基本特點有：

①多位于商業中心區、居民區、交通要道以及車站、醫院等公共活動區附近。②營業面積一般在100平方米左右。

③采取自選銷售方式，結算在收銀處統一進行。

④服務時間16小時以上。

⑤管理信息化程度較高、采取單體或連鎖經營方式。（3）超市 以開架自選、消費者在出口付款為形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業態。其基本特點有：

①多位于市、區（縣）商業中心、居民區、交通要道、城郊結合部附近。②營業面積一般在200-6000平方米之間，大型綜合超市一般在6000平方米以上。③采取自選銷售方式(煙草制品采取柜臺銷售方式)。

④出入口分設，在收銀臺統一結算。

⑤服務時間不低于12小時。

⑥管理信息化程度較高；采取單體或連鎖經營方式。（4）商場

在一個建筑物內,經營若干大類商品;實行統一管理,分區銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業態。其基本特點有： ①多為市、區（縣）商業中心、歷史形成的商業集聚地。

②營業面積至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之間。

③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。

④服務時間一般在12小時以上。⑤管理信息化程度較高。（5）煙酒商店

以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業態。其基本特點有： ①多位于市、區（縣）商業中心、居民區或百貨店、購物中心內。

②大多在200平方米以下。

③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。

④服務時間一般在12小時以上。

⑤管理信息化程度不

一、采取單體或連鎖經營方式。（6）娛樂服務類

以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務場所的業態。其基本特點有： ①多位于市、區（縣）商業區以及城郊結合部。

②營業面積不等。

③多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買。

④服務時間一般在下午及夜間。

⑤管理信息化程度較高。（7）其他類

以經營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務形式，其基本特點有： ①以經營傳統食品為主的零售專業店，如土（水）特產、水果、干貨店等。②其他零售專業店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業店，如文具、書報、農具等。

③其他小型服務性行業，并難以歸入娛樂服務類，如修車行、理發店等。④持證內供，不對外營業，如政府、部隊、監獄內部供應等。

卷煙經煙戶零售業態分類信息的分析

獲取卷煙零售戶業態分類基礎信息是指：將通過與零售戶直接溝通、查閱相關資料、與周邊居民、消費者和附近零售戶溝通、實地觀察等的方式獲得的信息進行綜合占有和把握。①關鍵信息的含義

關鍵信息是指與煙草零售業態分類直接相關的信息。關鍵的主要包括：

1識別信息、2.經營信息、3模式信息、4區位信息： ②關鍵信息分析的基本原則

1.完整性原則

2.準確性原則

3.客觀性原則

4.協調性原則（3）總結特征進行識別

通過基礎信息和收集和關鍵信息的分析，針對具體的零售戶總結出其經營形態的基本特征，對照《煙草零售業態分類標準》進行識別，建立零售戶業態登記檔案。

第三篇：備考2012中級煙草專賣管理員技能知識要點

證件管理：

（1）提出申請的基本要求：（1）申請必須由申請人本人或其代理人提出；（2）申請方式必須符合法定要求。

（2）申請的方式：根據《煙草專賣許可證管理辦法》第九條的規定：“申請人一般以書面方式提出申請，也可以通過信函、電報、傳真、電子數據交換和電子郵件等方式提出申請，并按煙草專賣行政主管部門要求填報格式文本。”

（3）申請的途徑：申請人可以親自或委托代理人提交申請，提出申請可以在煙草專賣行政主管部門辦公場所或煙草專賣對外政務網站提交申請。（4）提交申請材料的要求：申請人提出煙草專賣行政許可申請，應當如實提供有關材料、反映真實情況，申請人應對申請材料實質內容的真實性負責。申請人提供不適合的材料或隱瞞有關真實情況，則可能會引起行政許可申請不予許可的后果。同時，煙草專賣行政主管部門在收到申請人提交的申請材料后，應當出具接收材料目錄清單給申請人。

（5）形式審查主要是審查下列內容：（1）申請事項是否屬于依法需要取得行政許可的事項；（2）申請事項是否屬于本級煙草專賣行政主管部門職權范圍；（3）申請人提交的申請材料是否齊全；（4）申請人提交的申請材料是否符合法定形式；（5）其他事項，如審查申請人提交的申請材料中是否存在明顯的計算、書寫錯誤等問題。

（6）形式審查的結果：（1）申請事項屬于依法不需要取得煙草專賣許可證的，應當立即告知申請人不受理；（2）申請事項不屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權的，應當即時作出不予受理的決定（作出不予受理的決定適用于下列三種情形①超越法定事務管轄權的事項。②超越法定級別管轄權的事項。③超越法定地域管轄權的事項。），并告知申請人向有關行政機關申請；（3）對于屬于本單位職權范圍內的事項且該申請事項依法需要取得煙草專賣行政許可的，如果申請人提交的申請材料存在可以當場更正的錯誤的，應當允許申請人當場更正；（4）對于依法屬于本機關職權范圍內的事項且該事項依法需要取得行政許可的，如果申請人提交的申請材料不齊全或不符合法定形式的，行政機關應當當場或在5日內以書面形式一次性告知申請人需要補正的全部內容；（5）申請事項屬于法定職權范圍，申請材料齊全、符合法定形式，或申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理煙草專賣許可證申請。

（7）書面審查主要審查以下內容：（1）申請人的申請資格（2）申請材料的真實性（對申請人提供的申請材料，通過以下途徑實現：一是由申請人承諾聲明所述情況真實，否則承擔相應的不利法律后果或者予以制裁；二是通過申請材料中反映的內容互相進行印證；三是通過各種核查手段將已經掌握的信息與申請材料的內容進行印證；四是請求其他行政機關協助核實有關申請材料反映內容的真實性。）（3）申請人是否具備申辦煙草專賣零售許可證的法定條件。

（8）零售許可歸檔的原則：（1）合法性原則。（2）規范性原則。（3）嚴肅性原則。（4）安全性原則。

（9）聽證規則：（1）煙草專賣行政主管部門應當于舉行聽證的7日前通知申請人和已知的利害關系人舉行聽證的時間、地點，必要時予以公告；（2）聽證應當公開進行；（3）為確保聽證的公正性，聽證制度一般實行職能分離原則、回避制度；（4）

聽證應當進行質證和申辯；（5）聽證應當制作筆錄。

（10）信息檔案建立基本原則：（1）信息提取真實性原則。（2）檔案建立完整性原則。（3）信息維護及時性原則。

（11）信息檔案建立基本內容：（1）經營人員基本信息；（2）經營場所基本信息；（3）經營內容基本信息；（4）其他相關信息。

（12）卷煙零售類別的劃分的原則：（1）合法性原則；（2）科學性原則；（3）公正性原則；（4）動態性原則。

（13）分類管理方法：（1）重點監管。重點監管的對象是違法次數較多的卷煙零售戶，監管方法是進行定期和不定期的監督檢查，加強日常監管力度，全面掌握其卷煙經營情況和守法情況。（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的對象是偶有違法的卷煙零售戶，監管方法是進行定期監督檢查，及時了解其卷煙經營情況和守法情況。（3）走訪服務。走訪服務對象是守法經營的卷煙零售戶，對該類卷煙零售戶主要采用走訪服務的方式進行，通過走訪了解其經營情況和相關需求，通過服務提高其守法經營的積極性和自覺性。準運證辦理

（1）申請條件（1）調出方和調入方應當是合法的煙草專賣品經（2）申請運輸的是符合法律規定的煙草專賣品（3）申辦人應當持有申請人的委托書和本人身份證等合法證明。（4）具有合法有效的購銷合同（調撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書。①購銷合同或者調撥單。②電子交易合同。③拍賣成交確認書。（5）其他應當具備的證明材料原件。

（2）準運證簽發權限：1．國務院煙草專賣行政主管部門簽發權限：(1)跨省運輸下列物品，根據現行規定由國家局簽發的煙草專賣品準運證：a.需由國務院煙草專賣行政主管部門有關業務主管部門調劑的煙草專賣品；b.中國煙草總公司直屬專業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束；c.出口退貨的煙草專賣品；d.依法沒收的走私煙草專賣品。

(2)跨省運輸下列物品，根據現行規定由國家局授權或者委托省級局簽發的煙草專賣品準運證有：a.運輸中國煙草總公司直屬專業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的進口煙草專賣品；b.濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械。2.省級煙草專賣行政主管部門(以下簡稱省級局)簽發權限：省級局簽發的煙草專賣品準運證有：卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉和卷煙紙。3.地市級煙草專賣行政主管部門(以下簡稱地市級局)簽發權限：省級局經國家局批準，可以委托地市級局代簽煙草專賣品準運證。地市級局代簽的煙草專賣品準運證有：國產的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束。（3）審批和制證

經辦人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請進行初審的人。審批人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請，能夠決定是否同意煙草專賣品準運證簽發等事項的人。

（4）審批的時限①）對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應當在收到全部申請材料之日起1個工作日內辦理，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。②如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣品準運證的負責人批準后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。

（5）制證單位①交易類型準運證制證單位貨物所在地地市級局、省級局可進行煙草專賣品準運證制作。煙草專賣品準運證的審批機關決定準運證調出方是否可以本地制作煙草專賣品準運證。②拍賣類型準運證制作單位，煙草拍賣行、貨物所在地市級局、省級局都可以進行煙草專賣品準運證制作。③非交易類型準運證制作單位，準運證的審批機關可以制證。國家局可以簽發制作所有類型的煙草專賣品準運證。

（6）制作的時限，企業打印制作煙草專賣品準運證，應在審批同意后的4日內完成；4日內未完成煙草專賣品準運證打印制作的，應由審批機關打印制作。準運證制作日期必須在合同有效期范圍內。超過合同有效期，即使是審批同意的準運證也無法制作。煙草專賣品準運證有效期自煙草專賣品準運證打印制作之日起計算。

（7）申請煙草專賣品個人攜帶證的情形：

1.個人跨地（市）攜帶卷煙的最高限量規定；個人乘坐車、船、飛機等交通工具，跨地（市）攜帶卷煙的最高限量為每人次1萬支（50條）。個人在最高限量以內攜帶卷煙，不需辦理攜帶證明。2.卷煙工商企業的公務人員跨地（市）攜帶業務用煙規定；卷煙工商企業的公務人員跨地（市）攜帶業務用煙，超過個人攜帶卷煙最高限量的（每人次1萬支），必須向煙草專賣行政主管部門申請辦理申請煙草專賣品個人攜帶證。卷煙工商企業的公務人員跨地（市）攜帶業務用煙的數量每人次不得超過5萬支（250條）。市場管理 市場管理：

（1）處理舉報和投訴的注意事項：（1）程序上的注意事項。來電接待，應保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應接聽電話。接聽電話時，應先問候對方“您好”；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人身份；同時，做好記錄準備，做好來電接待記錄。負責接待來訪的人員應規范接待用語，做到文明接待、熱情服務、耐心細致、認真負責。（2）在接待中注意好三個環節：①仔細聆聽。②耐心答復。③準確告知。（3）行動時注意要點：①反應快速。②處理準確。③服務熱情。（4）嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。

（2）聯合執法檢查的實施：（1）按照聯合執法工作方案的安排，由執法檢查組具體實施檢查方案。（2）按照規定的程序進行檢查。（3）煙草專賣執法人員要發揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用。（4）要做好與其他執法部門的協調和配合。

（3）聯合執法檢查總結的寫法：（1）標題。（2）正文，主文應著重寫好以下三個方面的內容：①基本情況、成績和做法，②存在問題，③今后打算。（3）寫總結應注意的事項。①要堅持實事求是的原則，②要注意詳略得當、突出重點，③力求內容具有鮮明的個性。

（4）卷煙市場資料分類標準一般分為以下五類：（1）專賣許可證管理類。（2）零售戶違法經營類。（3）內部專賣管理監督類。（4）零售戶經營情況類（5）其他情況類。3．卷煙市場資料分類的注意事項，市場監管員對卷（5）煙市場資料進行分類時，應該注意以下幾點：（1）客觀公正。（2）準確定性。（3）全面考慮。（4）資料齊全。

（6）市場監管對象信息特殊的信息采集的內容：①煙草專賣品生產企業需要采集的信息有：a.生產煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；b.計劃生產數量；c.實際生產數量；d.所生產專賣品的銷售情況；e.違法違規生產經營及處理情況。②煙草專賣品批發企業需要采集的信息有：a.煙草專賣品的購進情況；b.煙草專賣品的銷售情況；c.違法違規經營及處理情況。③煙草制品零售商需要采集的信息有：a.煙草制品的購進情況；b.日常經營情況；c.零售許可證的使用情況；d.違法違規經營及處理情況。④煙草專賣品進出口業務企業需要采集的信息有：a.日常購銷情況；b.違法違規經營及處理情況。

（7）市場監管對象信息采集的主要方法：①日常檢查。②專項檢查。③舉報和投訴。④市場調研。⑤信息網絡

（8）市場監管對象信息維護的程序：（1）市場監管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調研、信息網絡等方式采集到市場監管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監督管理部門；（2）專賣監督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監督管理部門負責人進行審核。（3）專賣監督管理部門負責人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調整。

（9）檢查日志的主要內容：a.檢查日期： b.檢查地域： c.檢查戶數： d.檢查情況： e.市場分析： f.問題建議： g.檢查人員

(10)撰寫檢查日志的注意要點: 一是基本內容要齊全，二是檢查情況要詳盡，三是市場分析要透徹，四是提出建議要中肯。（11）撰寫周總結的注意要點：一是歸納一周檢查情況時要準確；二是市場分析要客觀；三是問題建議要突出重點。

（12）季度市場檢查工作總結的撰寫要點：1）要概括總結本季度市場檢查的整體工作開展情況。2）要認真分析本季度零售市場管理方面的問題。3）要對下季度的檢查工作做出簡要安排。

（13）月度市場檢查工作總結的撰寫要點：1）要突出數據的應用。要對本月與上月、去年同期一些數據進行對比，對明顯異常的信息進行分析，從而查擺市場存在的問題，分析原因所在，為下月市場檢查工作提供依據。2）要突出工作中的問題和經驗。要實事求是的總結成績、歸納經驗、梳理問題、分析原因。3）要在總結中對下月的檢查工作做出簡要安排。（14）市場檢查工作總結的撰寫要點：1）要全面總結本市場檢查的工作情況。2）要詳細總結本的工作措施。3）要認真分析工作中存在的問題。4）要對下一步工作做出簡要安排。

（15）市場檢查總結的行文要求：（1）標題，（2）抬頭，（3）正文，主要包括：①市場檢查的基本概況；②檢查中發現的問題；③市場檢查情況分析；④檢查工作中的問題或不足；⑤改進措施或下一步工作打算。（4）落款（5）撰寫日期 市場管理信息分析

（1）信息分析的基本原則（1）分析的針對性原則。（2）分析的系統性原則。（3）分析的科學性原則。

（二）卷煙市場的專賣管理信息分析

（2）專賣管理信息分析的內容主要包括：（1）零售戶經營態勢的分析。對轄區內零售戶的正常發生業務、不正常發生業務及未發生業務的比例進行認真分析，不僅分析正常業務戶的進貨數量、結構，而且對不正常業務戶的經營動態、進貨規律和渠道進行分析，同時對未發生業務戶進行跟蹤訪查，根據變動在卷煙營銷網絡中做出相應調整。（2）轄區卷煙銷量的分析。對轄區內各線路的人員概況、經濟總量、經營能力等進行全面了解，對轄區內各線路零售戶的歷史進貨規律、進貨數量和結構及周期進行統計分析，根據統計結果來細分當月工作計劃，做到計劃細化工作有據可依，細分結果科學合理。（3）卷煙銷售結構的分析。根據零售戶的銷售情況，對轄區內的零售戶進行分類，考慮每一類零售戶各檔次卷煙的銷售走勢，有針對性地進行管理，有利于提高市場控制力。

（3）信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：①選擇課題；②搜集課題相關的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對篩選后的資料進行形式和內容上的整理：⑤利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究；⑥成果表達，（4）專賣管理信息分析的基本要求：就是要講求實效，注意采取科學方法。（5）信息分析的方法很多，但歸納起來方法兩類：①信息的定性分析方法。常用的信息分析法有比較法、相關關系法、綜合法。②信息的定量分析方法。市場監管

（6）業態識別的作用：①有利于對各種零售業態的本質屬性、外在特點、發展和變化規律進行準確把握和深入研究。②有利于指導零售業態實踐，使零售業態向多樣化、個性化、規范化、科學化方向發展。③有利于在零售業態發展上借鑒國外先進經驗，結合我國國情，建立與我國生產力發展水平、產業種類、消費水平、購物習慣相適應的零售業態體系，促進零售市場健康有序的發展。④有利于政府職能部門對零售業態的管理，規范、引導、幫助零售業態的發展。⑤有利于企業選擇適合的零售業態形式，依據零售業態的特性、內涵和分類等實行規范化、標準化的運作，促進自身的發展。（7）卷煙零售戶業態識別的作用：①有助于全面掌握一定市場區域內卷煙經營形態的現狀，全面把握具體煙草零售業態的分布、數量和發展趨勢，為相關工作奠定基礎。②有助于把握新型零售業態發展規律，分析掌握零售業態的發展對專賣管理工作的影響。③有助于有針對性的制定措施，對各類卷煙零售業態進行引導、幫助和管理。④有助于適應煙草零售業態的發展，調整、加強專賣管理工作。

（8）卷煙零售戶業態識別的應用：（1）獲取卷煙零售戶業態分類基礎信息。（2）分析關鍵信息①關鍵信息的含義主要包括：a.識別信息b.經營信息c.模式信息d.區位信息

（9）卷煙零售戶業態關鍵信息分析的基本原則a.完整性原則b.準確性原則c.客觀性原則d.協調性原則

案件查辦

（10）情報的基本屬性：（1）情報具有知識性。知識性是情報的最主要屬性。（2）情報具有傳遞性。（3）情報具有效用性。

（11）涉煙情報的內容其劃分為以下幾大類：（1）人員情報類。這類情報以有違法記錄的人和有違法嫌疑的人為對象，建立他們個人的違法檔案。這類情報的具體內容:一是本人基本情況；二是違法事實或違法嫌疑及處理情況。（2）案件情報類。案件情報類指已經發生的涉煙違法案件的綜合資料和單項資料。案件情報主要有三個方面內容：一是發案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。（3）違法組織情報類。違法組織情報，是指各種已確定的違法組織狀況和違法活動的綜合情況。違法組織情報主要有三個方面內容：一是違法組織成員的個人情況；二是違法組織及活動情況；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情況。（4）違法情況線索情報類。違法情況線索情報類，是指已經發生或可能發生的與違法活動有關的人、事、物等情況和線索。

（12）涉煙情報的來源：（1）執法人員主動發現。（2）從檢舉、申訴中發現。（3）有關部門轉來（4）上級交辦。（5）當事人投案，自述。（13）涉煙情報工作的作用（1）有利于及早發現預謀違法活動，提供對預謀案件的調查線索。（2）有利于提高破案效率，保證破案質量。（3）有利于為科學決策提供依據，爭取同違法活動斗爭的主動權。

（14）涉煙情報搜集的原則（1）及時、迅速（2）客觀、準確（3）全面、系統（4）持之以恒（5）遵守法制

（15）涉煙情報搜集的方式、方法：涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。秘密方式一般適用于搜集重大復雜案件的情報，主要方法有跟蹤盯梢、守候監視、化裝調查、誘惑調查等。（1）跟蹤盯梢①跟蹤盯梢的方式：a.尾隨跟蹤。b.交換跟蹤。c.接力跟蹤d.迂回跟蹤。②跟蹤盯梢的準備工作：a.熟悉案情，明確任務；b.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；c.進行必要的物質準備；d.認識跟蹤盯梢對象；e.選擇好監視點，規定好聯絡暗語；f.做好身份偽裝。③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤b.汽車跟蹤。（2）守候監視①守候監視的準備：a.組織精干力量，明確分工。b.熟悉案情，掌握調查對象的情況。c.實地觀察場所，選擇好監視點。d.擬定全體守候人員工作時間表。e.準備好必要的物資。②守候監視的方法： a.定點守候b.伏擊守候。（3）化裝調查②化裝調查的一般方法：a.身份化裝。b.外表化裝。c.言語化裝d.車輛偽裝。（4）誘惑調查 調查取證

（一）證據的法理分類：1.根據證據的不同表現形式，可分為言詞證據和實物證據。2.根據證據的不同來源，可分為原始證據和傳來證據。（3）根據證據與案件主要事實的不同關系，可分為直接證據和間接證據。

（二）調查取證的方法與技巧：1.詢問。（1）詢問的原則①合法原則。②實事求是的原則③重證據、重調查研究，不輕信陳述的原則。④嚴禁誘供、指供的原則。于事實的原則開展詢問工作，不得誘供、指供。（2）詢問的基本步驟：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權利和義務。四是向被詢問人提出問題。

（3）詢問前的準備①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃。（4）詢問技巧有以下幾種：①試探性發問。②簡單發問。③委婉發問④迂回發問。⑤直接發問。⑥跳躍式發問。⑦循序漸進發問。（5）煙草專賣行政執法人員在制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：①如實記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述③被詢問人的重要表情、動作應當記錄。④語言準確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應該字跡清晰⑦完善尾部。

2、查賬。查賬的程序：①準備階段。應從以下三方面著手：a.分析研究被查企業的會計制度，弄清所查案件涉及的會計科目；b.分析所查的問題，對照會計核算程序，找出易生弊端的環節；c.認真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進行和新情況的出現，煙草專賣行政執法人員還應及時調整查賬計劃的重點和改變查賬的方法。②實施階段在實施階段要做好以下幾點：a.執法人員到達被查企業后，應立即向當事人及有關人員說明情況，表明身份；b.聽取被查企業根據查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關問題進行必要的當面質詢；c.根據掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍；d.檢查有關資料，要根據不同對象選用不同的查賬方法。e.按類別和性質對有關資料、數據進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質。（4）查賬的方法①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對賬單。④檢查發票存根。⑤檢查企業的倉庫保管賬要注意與其他手段結合：3.委托鑒定人鑒定（1）物證鑒定（2）書證鑒定。有以下幾種：①一般書證鑒定，②發票鑒定③印章鑒定④注冊商標及商品裝潢的鑒別

（3）會計鑒定。運用此方式調查時應注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應委托法定有權鑒定機構鑒定。案件審理

（一）.行政處罰案件移送的主要類型：

1、內部移送和外部移送；

2、）部分移送和全案移送

（二）行政處罰案件移送的條件：

1、根據地域管轄的規定，2.根據級別管轄規定，3.根據《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關于職能管轄的規定，以下煙草專賣違法行為應當移送工商行政管理機關或海關管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。

（三）行政處罰案件移送程序：1.審查2.提出移送書面報告3.負責人審核批準4.移送

（四）行政處罰案件的接受：行政處罰案件接受的主要情形（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（3）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（4）工商行政管理部門、海關等其他行政執法部門移送的；（5）司法機關不立案或不構成犯罪而退回的。行政處罰自由裁量

（一）行政自由裁量權的分類為四類：（1）在行政處罰幅度內的自由裁量權（2）選擇行為方式的自由裁量權（3）對事實性質認定的自由裁量權（4）決定是否執行的自由裁量權

（二）行政自由裁量權的原則：1.合法性原則（1）行政自由裁量權必須依據法律規定而存在；（2）行政自由裁量權的行使要依據法律并遵守法律；（3）行政自由裁量權的內容和程序必須符合法律規定。2.合理性原則；3.其它原則（1）公平公正原則（2）過罰相當原則，（3）綜合裁量原則，（4）程序正當原則，（5）處罰與教育相結合原則，（三）煙草專賣行政處罰自由裁量的約束：1.完善法制與機制（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標準的信息公開制度（3）深化處罰決定書增強說理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度。2.完善監督（1）完善自由裁量權的監督制度。（2）建立案件質量評查和自由裁量案例指導制度。

（四）強制執行：1.敦促履行的措施。2.申請人民法院強制執行。

（五）煙草專賣行政處罰自由裁量運行現狀：1.可能出現權力濫用；2.仍然存在規制缺失；3.過分強調行政效率。

（六）涉案財物的保管與處置：1.涉案財物的保管2.涉案財物的處置（1）發還（2）移送。（3）沒收。有以下三種處置方式：①直接上繳國庫②變價處理或拍賣后上繳國庫a.變價處理b.拍賣③銷毀（4）收購 部專賣管理監督的原則

（一）依法行政原則

（二）責任效率原則

（三）公開、公正原則

（四）全過程監管原則

（五）全員管理監督原則

（六）屬地管理原則

（七）監管和服務相結合原則

（一）內部專賣管理監督機構的職權

（1）檢查權，（2）詢問權，（3）查閱復制權，（4）查處權，（二）內部專賣管理監督工作制度

1.教育培訓制度2同級專賣管理監督制度3定期檢查制度4案件查處制度5案件移交制度6工作報告制度7舉報監督制度8檔案管理制度

日常監管

（三）日常監管方法

日常監管的方法有多種。最為重要的方法主要有兩種：

一是收集信息、調查核實。即專賣內管部門收集獲得生產經營違規線索或通過生產經營數據采集、分析、比對發現異常現象，啟動調查核實程序開展調查。

二是現場檢查、實地監管。即專賣內管部門按照日常監管的工作需要，主動對行業內企業重點的生產經營環節和場所進行現場實地監管檢查。（1）違規線索。生產經營違規線索主要有以下來源：

1）投訴、舉報： 2）上級交辦任務：3）生產經營人員的信息反饋： 4）專賣案件辦理中涉及行業內部的線索。

（2）異常現象。這里指的異常現象，是指通過對生產經營數據采集、分析比對發現，與正常生產經營情形不相符的異常現象。異常現象的發現需要經過數據采集和數據分析比對兩個環節。

1）數據采集：數據采集有兩種方式：一是信息系統自動采集方式，二是人工采集方式。

人工采集的方式有以下幾種：

①信息系統查詢：②建立備案制度： ③列席企業生產經營會議： ④實地查詢：

（1）調查核實方法 1）核查資料。主要方法有：①逆查法。②核對法 2）詢問相關人員。

（2）調查核實程序1）收集相關信息。2）實地開展調查3）形成調查結論（3）調查核實技巧。1）注意詢問順序： 巧借身份： 排除干擾（2）對卷煙、雪茄煙批發企業現場檢查、實地監管的內容

需要實地監管的重要環節包括：卷煙到貨確認環節、卷煙分揀打碼環節、卷煙配送環節等。

需要實地監管的重點場所包括：卷煙成品庫、直營店等。

《工作規范》規定，對卷煙、雪茄煙批發企業日常監管的內容主要包含以下兩方面，對其他環節的監管一般作為定期檢查的內容。

（1）卷煙經營單位的不規范問題：具體包括：

1、脫離本地市場實際需求、盲目投放、沖擊其他地區市場；

2、以集資、虛假訂單等形式，套購倒賣卷煙；

3、虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售；

4、直接向無證單位、個人銷售卷煙等問題。

（2）有關業務人員的不規范問題：具體包括：

1、以停歇業零售戶名義套購倒賣卷煙；

2、克扣截留零售戶訂購的卷煙、強制零售客戶訂購指定品牌卷煙然后回收倒賣；

3、內外勾結參與非法收購倒賣卷煙活動；

4、集中時間、集中線路或超零售戶經營能力投放卷煙,為非法收購倒賣卷煙活動提供方便等問題。

依據《工作規范》的規定，卷煙銷售環節常見預警或異常現象有下列幾類：

① 品牌銷量波動預警（異常）。《工作規范》規定：對于月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙，要提出預警、確定為異常品牌。

② 品牌集中投放預警（異常）。《工作規范》規定：單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預警，確定為異常品牌。

③ 零售戶訂單量波動預警（異常）。《工作規范》規定：對于零售戶單次訂購卷煙數量超過前3個訂貨周期平均數的200%的，月訂購卷煙數量超過上月量200%的要提出預警，確定為異常訂單。

④ 零售戶訂單結構波動預警（異常）。《工作規范》規定：對于零售戶單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，要提出預警、確定為異常訂單。

⑤ 客戶信息預警（異常）。客戶信息預警（異常）有以下常見情形： 隨意變更客戶類別、訂貨電話、結算帳戶等信息；不同零售戶訂貨電話相同或銀行結算賬號相同；營銷系統實際供貨零售戶與專賣許可證系統內的零售戶不相符等。

根據以下原則進行篩選：

① 排除新品引進、到貨不均衡、節假日等因素的影響形成的無效預警。② 確保不規范問題能及時發現處理。

③ 將已出現批零價格倒掛、外流到其他地區的品牌作為需要重點關注的品牌。

④ 對異常品牌的預警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內部違法違規線索。

⑤ 要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關注的品牌突增的訂單，確定為內部違法違規線索。

⑥ 要從均價異常訂單中篩選出需要重點關注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經營規模小、結構低的零售戶突然訂購數量較多高檔卷煙的情況，確定為內部違法違規線索。

1)調查核實的開展。

① 詢問相關人員。詢問的對象包括詢問行業內人員和行業外人員。實地檢查。

在調查核實中，實地檢查主要采用如下方法： a.查看零售戶經營場所。b.查看零售戶庫存： c.監聽電話訪銷錄音：

d.檢查網上訂貨客戶上網IP地址：

第二個步驟——系統預警或發現異常現象。依據《工作規范》的規定，煙葉收購環節常見預警或異常現象有下列幾類：

① 煙葉收購時間（進度）預警（異常）。《工作規范》規定：在超出規定的收購時間區間外對煙葉進行重量過磅、入庫的，作為異常收購行為提出預警；對下部煙收購結束后未交售煙葉的煙農、中部煙收購結束后未交售中部煙的煙農，分別提出預警；對短時間內出現收購煙葉數量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預警；

② 煙葉過磅數據預警（異常）。《工作規范》規定：對1批煙葉在過磅時連續2磅以上等級、數量相同及規定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預警；

③ 煙葉發票時間預警（異常）。《工作規范》規定：對煙葉過磅時間在后，發票記賬時間在前，發票出票時間出現倒置的，提出預警； ④ 收購數據上傳預警（異常）。《工作規范》規定：對不按規定上傳收購數據的提出預警；

⑤ 交售等級結構預警（異常）。《工作規范》規定：對交售C2F、C3F、B1F數量比較大、結構比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴重失調的，提出預警；

⑥ 煙葉單產預警（異常）。《工作規范》規定：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產超過200公斤的煙農，提出預警；

⑦ 空白合同預警（異常）。指簽訂了煙葉種植合同，但沒有交售煙葉的情形，提出預警。

第三個步驟——對預警和異常現象進行篩選 篩選時應考慮以下因素：

① 當年煙葉種植的整體情況，普遍豐收還是普遍欠產，以及煙農的平均畝產水平；

② 排除煙葉站點為了按時完成收購任務，加班收購煙葉，已向專賣內管部門備案的情況； ③ 考慮煙農受災情況；

④ 地處與邊界地區的煙農，應作為重點關注對象；

第四篇：2011煙草專賣技能鑒定中級技能題型

一、證件管理

? 1、2008年9月1日，A縣煙草專賣局接到群眾舉報，稱人民中路31號“李記煙雜店”有銷售假煙、走私煙行為。A縣煙草專賣局接到群眾舉報后，立即安排工作人員老張和剛報到一天的大學生小王前去調查取證。9月2日，老張和小王來到“李記煙雜店”后，發現該店確有銷售假煙、走私煙行為。對此，老張和小王當場對違法卷煙進行了登記保存，并通知該店店主次日攜帶《煙草專賣許可證》副本來專賣局接受調查。9月3日，店主李某接受調查時，小王通過信息系統核查該店基本信息時發現，該店《煙草專賣許可證》核發信息與店主李某持有的《煙草專賣許可證》副本不一致。經進一步調查發現，“李記煙雜店”原開設在人民南路50號，2008年3月遇到市政動遷后搬到現經營地址，但由于新地址不符合合理布局要求，無法在新地址申辦許可證，店主就在原許可證正副本上進行了涂改，并在新地址一直經營至案發。2009年4月考

? 問題：

1、“李記煙雜店”在使用許可證時，有無違法行為？如有，屬于何種違法行為

2、該案中執法人員在執法資格上存在哪方面問題？如果該執法人員要申請執法資格，哪些條件已經具備？哪些條件，需要材料補充證明的？ 答：

1、有違法的地方。（1分）

該違法行為為：使用涂改的煙草專賣許可證的違法行為。（2分）

2、小王剛報到一天，尚未取得檢查證（1分）。根據《行政處罰法》和國家局有關規定要求，煙草專賣管理人員在依法執行公務時，應當主動出示檢查證（1分）。小王申領檢查證已經具備的條件有：①年滿18周歲且具有完全民事行為能力（1分）；②具有高中以上文化程度（1分）；③能堅持原則、品行端正、忠于職守、遵紀守法（1分）；④在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作（1分）。小王申領檢查證時還需要材料證明：①未受過行政記大過以上的行政處分或刑事處罰（1.5分）；②熟悉煙草專賣管理業務和相關的法律法規知識，并通過法律知識考試和業務知識考核（考試）（1.5分）。

2、A縣是國家已下達煙葉收購計劃的產煙區，陳某系A縣種煙大戶。2007年6月5日，陳某向A縣煙草專賣局（注：A縣煙草公司未被取消縣級法人資格）提出設立煙葉收購站（點）的申請。A縣煙草專賣局收到申請材料后，交相關職能部門進行初步審查。次日，職能部門負責人在申請表上簽署了同意設立的意見，并將相關材料直接報送省煙草專賣局審批。省煙草專賣局對上報材料進行了審查，并于6月20日指定經辦人員小馬分別打電話給陳某和A縣煙草專賣局，告知二人省煙草專賣局已同意陳某在A縣設立煙葉收購站（點），收購日期從2007年7月1日至2009年6月30日。25日，省煙草專賣局將上述結果在對外網站上進行了公布。2009年7月考 問題：

1、陳某有無從事煙葉收購的資格？請說明理由。

2、A縣煙草專賣局及省煙草專賣局在審查、審批過程中是否存在不當之處？如有，請指出并說明理由。

答：

1、陳某無從事煙葉收購的資格（1分）。根據《煙草專賣法實施條例》規定，煙葉由煙草公司或其委托單位依法統一收購（1分）。因此，陳某作為煙農，沒有資格設立煙葉收購站（點）從事煙葉收購業務。（1分）

2、A縣煙草專賣局及省煙草專賣局在審查、審批過程中都存在不當之處。（1分）（1）A縣煙草專賣局存在審查程序不規范、審查結果不正確的現象。（1分）根據有關規定，審查機關職能部門在審查結束簽署意見后，應將相關材料上交本機關負責人核準簽名，再上報省級煙草專賣行政主管部門審批（1分）。本案例中，職能部門未履行由審查機關負責人核準簽名的手續，因此導致了審查程序的不規范。（1分）另外，職能部門對不符合設立煙葉收購站（點）資格的陳某作出同意設立的審查意見，審查結果明顯錯誤。（1分）

（2）省煙草專賣局存在審批方式不規范、審批結果不正確的現象（1分）。根據有關規定，省煙草專賣局作出準予設立煙葉收購站（點）的決定后，應當制作并送達煙葉收購資格證明（1分）。本案例中，省煙草專賣局通過打電話的方式將審批結果及期限通知給陳某和A縣煙草專賣局，其審批方式明顯不規范（1分）。另外，省煙草專賣局對不符合設立煙葉收購站（點）資格的陳某作出同意設立的審批結論，其審批結果也明顯不正確。（1分）

3、A縣個體工商戶張某，于2006年2月23日提出辦理煙草專賣零售許可證申請。請根據提問回答問題。

1、若張某以欺騙的手段獲得了煙草專賣零售許可證。根據《煙草專賣許可證管理辦法》的規定，A縣煙草專賣局應當做出什么決定？應當按照怎樣的程序作出該項決定？

2、A縣煙草專賣局經審查，于2006年3月8日作出了準予許可的決定，許可證核定的經營地址為A縣健康路20號。張某經營一段時間后，將該零售許可證出租給李某，李某擅自將許可證上的經營地址涂改為健康路6號，并將煙柜搬到該位置從事經營業務。請問，張某、李某的行為分別違反了什么法律規定？A縣煙草專賣局應當如何處理？ 答：

1、根據《煙草專賣許可證管理辦法》的規定，公民、法人或其他組織以欺騙、賄賂等不正當手段取得煙草專賣許可證的，煙草專賣行政主管部門應當予以撤銷并收回煙草專賣許可證（1分）。本案中，張某以欺騙手段取得煙草專賣零售許可證，A縣煙草專賣局應當撤銷行政許可，并收回零售許可證（1分）。A縣煙草專賣局首先應當對張某偽造申請材料的違法情況進行調查核實（1分），其次具體承辦部門根據相關調查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報本機關負責人批準后，作出撤銷該零售許可的決定（1分），最后A縣煙草專賣局應當制作并向張某送達煙草專賣行政許可撤銷決定書（1分），辦理注銷手續、收回煙草專賣零售許可證正副本，張某拒絕交出零售許可證正副本的，由A縣煙草專賣局予以公告（1分）。

2、張某的行為構成了出租零售許可證的違法行為（1分），李某使用張某的煙草專賣零售許可證，構成無證經營的違法行為（1分），并且將其登記事項——經營地址進行了涂改，違反了《煙草專賣許可證管理辦法》的規定（1分）。根據《煙草專賣許可證管理辦法》的規定，A縣煙草專賣局應當責令張某暫停煙草專賣零售業務進行整頓，或取消張某的經營資格（1分）。對于李某租用張某許可證的行為按照無證經營處理（1分），對李某使用涂改的煙草專賣零售許可證的行為，可以作出處以1000元以下罰款的行政處罰（1分）。

4、B縣大型超市Y持有煙草專賣零售許可證，許可證有效期限從2006年4月30日到2008年12月31日，登記的企業法定代表人為小李。請根據提問回答問題。

1、若2007年2月2日，Y超市的法定代表人由小李變為小丁。但Y超市一直未到B縣煙草專賣局辦理相關手續。請問：Y超市的行為是否違反煙草專賣許可證管理方面的相關規定？B縣煙草專賣局應當如何處理？

2、Y超市準備在C縣開辦分店，咨詢C縣專賣局Y超市C縣分店能否使用其B縣的零售許可證。如果你是C縣煙草專賣局工作人員，應當怎樣回答？

3、若Y超市負責人在申請辦理零售許可證時，提供虛假材料，未向B縣煙草專賣局如實反映與辦理煙草專賣零售許可證有關的真實情況，B縣煙草專賣局在審查過程中發現了該情況，則B縣煙草專賣局應當如何處理？

答：

1、根據《煙草專賣許可證管理辦法》的規定，零售許可證的登記事項發生改變時，被許可人應當自登記事項發生變更之日起30日內到專賣局辦理變更登記（1分）。本案中，超市的法定代表人由小李變為小丁，屬于煙草專賣零售許可證的登記事項發生變更，則Y超市相關人員應當及時到B縣專賣局辦理變更手續，但Y超市卻沒有依法辦理變更登記（1分）。此時，根據相關規定，B縣煙草專賣局在發現該情況后，應責令Y超市依法辦理變更登記（1分），若Y超市拒絕辦理變更登記的，B縣煙草專賣局應當取消其經營資格，收回其所有的煙草專賣零售許可證（2分）。

2、根據《煙草專賣許可證管理辦法》的規定，連鎖經營企業在申請煙草專賣零售許可證時，應當由各個分店分別向所在地煙草專賣局提出申請辦理零售許可證（2分）。C縣分店要經營煙草專賣零售業務，必須向C縣煙草專賣局提出辦理申請（1分）。

3、根據《煙草專賣許可證管理辦法》的規定，對Y超市提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為，B縣煙草專賣局應當給予警告（1分），并且作出不予許可的決定（1分）。Y超市在一年內不得再次申請辦理煙草專賣零售許可證（2分）。5、2008年3月1日，小張從某工業公司的生產點調入工業公司卷煙銷售部門。上班第一天，部門領導交辦的任務就是安排小張負責到當地的煙草專賣局去辦理調到省外卷煙的煙草專賣品準運證。小張聽人說辦理煙草專賣品準運證復雜，為此他專門打“12313”咨詢有關準運證的辦理事宜。如果你是“12313”的電話接聽員，小張問的有關這些問題，你會怎么回答。2009年7月考

問題：（1）小張問，如果到專賣部門辦理準運證，應該帶齊哪些資料？

（2）小張問，專賣部門在簽發準運證前，會對申請人的申請審查哪些內容？ 答：（1）申辦煙草專賣品準運證應當提交以下材料：申請人的委托書（1分）和申辦人身份證明（1分）；合法有效的購銷合同（調撥單）或卷煙電子交易合同（1分）；煙草專賣品準運證申辦單。（1分）

（2）專賣部門審查申請時，要看的具體內容有： ①是否屬于本局有權簽發準運證的范圍；（1分）②申辦材料是否真實。（1分）③申辦材料是否完整。（1分）

④申辦材料是否在規定期限內提出。（1分）6、2008年6月19日甲市煙草專賣局接受一份煙草專賣品準運證申辦申請，小楊是該局工作人員，主要負責煙草專賣品準運證的審查、制證。經初步審查后，小楊認為申辦人提供的資料已經齊全，而且該準運證也屬于其所在煙草專賣局簽發。因此，小楊根據授權在“煙草專賣品準運證計算機網絡管理系統”首頁進入“卷煙準運證”模塊后，按照規定開具準運證并報主管專賣副局長張某進行審批。2009年4月考 問題：

1、本案中準運證審批的角色分工是如何劃分的？

2、按規定，煙草專賣行政主管部門簽發煙草專賣品準運證的程序是什么？

3、小楊在網上具體辦理準運證的操作步驟是什么？

答：

1、在本案中經辦人是小楊（1分），審批人是張某。（1分）

2、根據《煙草專賣品準運證管理辦法》規定，煙草專賣行政主管部門應當按照下列程序簽發煙草專賣品準運證：

⑴對申請人提交的相關材料進行審核；（1分）

⑵符合辦理煙草專賣品準運證條件的，經主管領導批準后，由專人負責辦理；（1分）⑶不符合辦理煙草專賣品準運證條件的，不予簽發（1分），應當通知申請人，并說明理由。（1分）

3、需小楊在網上具體辦理準運證要進行兩個步驟：初審（1分）、審批（1分）。

7、小張是A省B市煙草專賣局專賣人員，近期要參加國家煙草專賣局統一組織的專賣管理員職業技能鑒定考試。為此，小張專門就有關準運證辦理的有關問題請教本部門的負責證件管理的老同志。請問，如果你是該老同志，下列問題你如何回答：

1、準運證信息系統中審批功能分為幾個級別？

2、準運證審批的時限是多少？

3、根據申辦煙草專賣品準運證的類型和申辦單位性質的不同，煙草專賣品準運證制作機關分為那三種類型？

答：

1、審批功能分三級管理（1分），分別是國務院煙草專賣行政主管部門、省級煙草專賣行政主管部門和地市級煙草專賣行政主管部門（1分）。

2、審批的時限：

（1）對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應當在收到全部申請材料之日起1個工作日內辦理（1分），并將煙草專賣品準運證交付申辦人（1分）。（2）如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況（1分），經主管辦理煙草專賣品準運證的負責人批準后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢（1分），并將煙草專賣品準運證交付申辦人（1分）。

3、根據申辦煙草專賣品準運證的類型和申辦單位性質的不同，煙草專賣品準運證的制作機關分為：（1）交易類型；（2）拍賣類型；（3）非交易類型。（1分）

8、小張是A煙草工業公司的工作人員。專門負責煙草專賣品準運證的申辦手續；小王是B市煙草專賣局準運證的經辦人。由于小張是從基層到工業公司機關的，對準運證辦理的有關情況不熟悉，經常發生錯誤。為此，小張專門到專賣部門請教小王關于作廢準運證的有關問題。如果你是小王，下列問題你會怎么回答： 問題：

1、專賣機關對準運證申辦人的身份審查有哪些方面？

2、專賣機關準運證經辦人含義是什么？

3、可以辦理準運證作廢的機關有哪些？劃分原則是什么？

4、不同機關辦理準運證作廢范圍是什么？ 答：

1、專賣機關對準運證申辦人的身份審查有：（1）申辦人所代表的企業是否具有法人資格；（0.5分）

（2）申辦人所提交的身份證明是否已在簽發機關備案。（0.5分）

2、專賣機關準運證經辦人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請，進行合同（調撥單）查詢及申請資料初審的人。（1分）

3、可以辦理準運證作廢手續的機關：申辦單位和審批機關（1分）。劃分的原則：作廢時間（0.5分）或錯誤次數（0.5分）

4、（1）申辦單位作廢準運證的范圍：申辦單位因打印錯誤，可自打印起1小時內將第一份煙草專賣品準運證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準運證（1分）。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準運證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過一小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關材料到原審批機關申請打印（1分）。

（2）審批機關作廢準運證的范圍：審批機關作廢煙草專賣品準運證不受1小時內只能出錯兩次的限制（1分），但要遵守作廢準運證的規定（1分）。

二、市場管理

1、根據所提供的材料，回答問題。2009年7月考 材料一：

（1）檢查周期：2009年2月23日－27日。（2）檢查地域：中華大街、南京路、廣州路。（3）檢查戶數：68戶。

（4）檢查情況：6戶無證經營，5戶有違法經營行為，大部分零售戶反映低檔煙供不應求。

（5）檢查主體：A市煙草專賣局稽查大隊。（6）檢查人員：市場監管員小王、小范、小李。材料二：

2009年2月23日，市場監管員小王、小范、小李依法對零售戶A進行日常檢查。在查看零售許可證時，發現該客戶的零售許可證已經于2008年8月5日過期，當即對其進行提醒，并對許可證過期情況做了記錄。在檢查卷煙貨柜時，發現該客戶公開擺賣假冒卷煙，于是依法對其進行詢問、制作現場檢查勘驗筆錄，并依法開具了先行登記保存通知書，對其經營的違規卷煙進行了先行登記保存，填寫了抽樣取證物品清單。同時，小王、小范、小李還發現零售戶A銷售的卷煙中有2008年11月1日新上市的B品牌卷煙50條，經詢問，發現該品牌卷煙系通過客戶經理小吳借用卷煙零售戶C的煙草專賣許可證從當地煙草公司代訂的卷煙，同時發現了記載有客戶名稱為煙零售戶C的當地煙草公司銷售憑證。市場監管員小王、小范、小李依法對上述情況進行了記錄，并將銷售憑證作為證據進行了保存。檢查結束后，小王、小范、小李讓零售戶A填寫了重新辦理煙草專賣零售許可證的申請表，并帶回煙草專賣局。問題：

1、根據材料一，如果市場監管員小王、小范、小李用文檔形式撰寫A市煙草專賣局稽查大隊周檢查總結時，除了檢查周期、檢查地域、檢查戶數、檢查情況外，還應當撰寫那些內容？請說明撰寫這些內容的側重點。（4分）

2、根據材料二，從小王、小范、小李從零售戶A處收集到的這些市場資料來看，可以分為哪幾類？，請舉例說明。（6分）

3、根據材料二，小王、小范、小李對零售戶A采用的市場監管對象信息采集的主要方法是什么？（2分）

4、根據材料一，如果市場監管員小王、小范、小李承擔專賣管理信息分析的任務，按照信息的定性分析方法常用的信息分析法有哪些？（3分）

答：

1、還要撰寫市場分析（1分）和問題建議（1分）。市場分析主要是對本周檢查情況進行綜合分析，找出本周存在的重大問題（1分）；問題建議主要是分析本周市場檢查工作中出現的突出問題，針對問題提出下一步工作議（1分）。

2、小王、小范、小李從零售戶A處收集到的市場資料可分為三類：（1）專賣許可證管理類，（1分）例如：零售戶A許可證過期的情況記錄，煙草專賣零售許可證的新辦申請（回答出例如中任意一項得1分）；（2）零售戶違法經營類（1分），例如：詢問筆錄、先行登記保存通知書、抽樣取證物品清單（回答出例如中任意一項得1分）；（3）內部專賣管理監督類（1分），例如：客戶經理小吳違規情況記錄、當地煙草公司銷售憑證（回答出例如中任意一項得1分）。

3、日常檢查（1分）。通過對企業進行日常的例行檢查，可以及時發現企業基礎信息的變化情況（1分）。

4、常用的信息分析法有比較法（1分）、相關關系法（1分）、綜合法（1分）。

2、根據所提供的材料，回答問題。材料一：

B市X區煙草專賣局專賣檢查日志

今天我們按照檢查計劃，先后對陶然亭、新華大街、梨園北街、鞍山街、怡樂中路、宋莊路、西岳固、先農壇等的卷煙零售戶進行了日常檢查，計劃檢查35戶，實際檢查31戶。通過檢查，沒有發現零售戶違法違規經營問題。由于近期低檔煙供不應求，零售戶都非常珍惜我們煙草公司的貨源，守法經營意識大有提高，市場情況基本良好。但在今天的市場檢查中，我們有一次忘記了出示專賣檢查證后來補正，這是一個原則性的問題，以后一定不能再出現。

市場監管員：王某、劉某

2009年2月25日

材料二：B市X區煙草專賣局市場監管員王某、劉某在2009年2月25日進行日常市場檢查時，發現新華大街零售戶陳某有違規經營行為，市場監管員張某依法對其進行了行政處罰。

材料三：2009年1月6日，B市X區煙草專賣局局長要求市場監管員對B市X區2008年卷煙市場專賣管理情況進行為期三個月的調研，市場監管員王某、劉某分管陶然亭、新華大街、梨園北街、鞍山街、怡樂中路、宋莊路、西岳固、先農壇等的卷煙零售戶。

問題：2009年4月考

1、根據材料一，撰寫市場檢查日志時，應撰寫哪些內容？（7分）

2、根據材料二，請按照市場監管對象信息維護的有關程序，對零售戶陳某的違規經營信息進行處理。（4分）

3、根據材料三，市場監管員王某、劉某對分管區域卷煙市場進行專賣管理信息分析時，除選擇課題、搜集課題相關的信息外，還應包括哪些步驟？（4分）答：

1、檢查日志的主要內容：

a.檢查日期（0.5分）：主要列明檢查的年月日，以備查詢（0.5分）。b.檢查地域（0.5分）：一般以行政區域為單位，要盡量寫詳細（0.5分）。c.檢查戶數（0.5分）：當日檢查的零售戶數量，可以在一定程度上反映當天市場檢查的工作量（0.5分）。

d.檢查情況（0.5分）：主要記錄零售戶違法經營、證件管理和專賣內管等情況，如果當天市場檢查沒有任何情況，也可以略去不寫（0.5分）。

e.市場分析（0.5分）：主要是對當天的檢查情況進行綜合分析，找出存在突出問題。如經過檢查沒有發現零售戶的違法行為，也可簡要總結（0.5分）。

f.問題建議（0.5分）：主要歸納市場檢查工作本身存在的問題，并對下一步工作提出建議（0.5分）。

g.檢查人員（0.5分）：參加的市場檢查的專賣執法人員要全部寫明。（0.5分）

2、對零售戶陳某的違規經營信息應按照如下程序進行處理：

（1）市場監管員王某、劉某在對零售戶陳某的違規經營情況認真進行整理后，上報A縣煙草專賣局專賣監督管理科（1分）；

（2）專賣監督管理科的信息管理員在進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監督管理科科長進行審核（1分）；

（3）專賣監督管理科科長經認真審核后再上報專賣副局長進行審批（1分）；（4）專賣副局長審批后，再由專賣監督管理科信息管理員通過信息管理系統對零售戶陳某的有關情況進行修改完善（1分）。

3、除①選擇課題、②搜集課題相關的信息外，信息分析還應包括以下四個步驟：③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料（1分）；④分類整理，對篩選后的資料進行形式和內容上的整理（1分）：⑤利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究（1分）；⑥成果表達，即根據課題要求和研究深度，撰寫綜述、述評報告等（1分）。

3、根據所提供的材料，回答問題。

材料一：2009年2月25日，B市煙草專賣局主管專賣的梁局長接到群眾舉報，反映該市零售戶王強明零暗批卷煙，梁局長責成專賣科進行調查處理。專賣科陶科長安排市場監管員小李和小劉兩人前去進行調查。小李和小劉認真檢查了零售戶王強近幾個月的卷煙購進情況及其日常經營情況，發現王強平時從煙草公司購進的卷煙數量較少，而銷售的數量卻遠遠大于購進的數量，且發現他多次一次性銷售卷煙超過50條。在調查中，還發現王強與B市煙販子肖某來往密切，同時其一個遠房親戚在B市工商局工作。在檢查期間，恰好有一個人來店里要買兩件卷煙，王強毫無顧忌的從庫房取了兩件卷煙要賣給這個人，小李和小劉當即對其違法經營卷煙行為依法進行了處理。檢查結束后，市場監管員小李和小劉立即向梁局長進行了匯報，并將所有有關零售戶王強的情況錄入微機，對王強的信息進行了信息維護。

材料二：2009年2月25日，B市煙草專賣局主管專賣的梁局長與B市工商局趙局長取得聯系，擬于2009年3月2日舉行聯合執法，重點打擊B市無證經營行為。問題：

1、市場監管員小李和小劉對零售戶王強調查到的這些情況，哪些不屬于對煙草制品零售商應該采集的信息？（2分）

2、小李和小劉的那些做法不符合市場監管對象信息維護的程序？（3分）

3、對零售戶王強的信息進行維護的正確做法應該怎么做？（4分）

4、如果你牽頭B市煙草專賣局與B市工商局聯合執法工作，如何實施聯合執法檢查？（4分）

5、如果梁局長責成你撰寫聯合執法工作總結，在正文部分除了撰寫基本情況、成績和做法外，還有撰寫哪些內容？（2分）

答：

1、“王強與B市煙販子肖某來往密切（1分），同時其一個遠房親戚在B市工商局工作”的情況不屬于對煙草制品零售商應該采集的信息（1分）。

2、檢查結束后，小李和小劉直接向張局長進行匯報（1分），并將所有有關零售戶王強的情況錄入微機（1分），對王強的信息進行信息維護（1分），這些做法不符合市場監管對象信息維護的程序。

3、對零售戶王強的信息進行維護的正確做法應該是：

（1）小李和小劉在對零售戶王強的有關情況進行整理后上報專賣科（1分）；（2）專賣科的信息管理員在進行認真審查后，提出信息維護意見上報陶科長進行審核（1分）；

（3）陶科長經認真審核后再上報梁局長進行審批（1分）；

（4）梁局長審批后，再由專賣科信息管理員通過信息管理系統對零售戶王強的有關情況進行修改完善（1分）。

4、實施聯合執法檢查時主要包括以下內容：

（1）按照聯合執法工作方案的安排，由執法檢查組具體實施檢查方案（1分）。（2）按照規定的程序進行檢查（1分）。

（3）煙草專賣執法人員要發揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用（1分）。（4）要做好與其他執法部門的協調和配合（1分）。

5、除了①基本情況、成績和做法外，還要撰寫②存在問題（1分）；③今后打算（1分）。

4、實施聯合執法檢查時主要包括以下內容：

（1）按照聯合執法工作方案的安排，由執法檢查組具體實施檢查方案（1分）。（2）按照規定的程序進行檢查（1分）。

（3）煙草專賣執法人員要發揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用（1分）。（4）要做好與其他執法部門的協調和配合（1分）。

5、除了①基本情況、成績和做法外，還要撰寫②存在問題（1分）；③今后打算（1分）。

4、根據所提供的材料，回答問題。

材料一：A縣煙草專賣局和工商局根據上級部署，于2009年3月開展了為期1個月的聯合取締無證經營專項行動，對城關、重點鄉鎮進行全面的市場檢查。在具體實施過程中，煙草專賣局充分發揮市場信息靈的特點，將事前排查的無證經營戶分布情況與工商局實行共享，雙方密切配合，共取締了49戶無證戶。在取締過程中，聯合檢查組講究方式方法，對違法情節輕微，能積極配合，表示不再無證擺賣卷煙的零售戶進行教育，責令改正，可不進行處罰；對于態度惡劣、法制意識十分淡漠的無證戶，由工商局依法對涉案物品進行查封扣押，嚴肅追究當事人的法律責任。聯合取締收到了很好的效果，受到了上級的肯定。

材料二：A縣煙草專賣局對卷煙零售戶實行進貨數量的嚴格管理，規定零售戶的進貨數量的調整需求由客戶經理收集，報片區專賣管理員初步審核后由市場營銷部統一批準。2009年3月2日，市場監管員甲接到客戶經理乙提交的零售戶丙關于月進貨量由5件調整8件的申請，甲于是開展調查，甲從信息系統中調出了兩年來零售戶丙的月銷售情況（包括總量、具體品牌等），發現丙即使在國慶、春節等卷煙銷售旺季的最大進貨量也只有6件，平時一般就是4件的進貨量，甲便實地向丙詢問，丙支支吾吾，經過法律和政策的宣傳，丙終于承認，由于A縣煙草公司加強貨源的均衡分配，幾戶帶有批發性質 的大戶進貨量受到限制，便委托丙代為訂貨，并允諾給丙每條2元的差價，因此丙便假稱近期消費者數量增多，進貨量需要上調。問題：

1、根據材料一，如果A縣煙草專賣局責成你撰寫聯合執法工作總結，你在撰寫時應注意哪些事項？（3分）

2、根據材料二，專賣管理信息分析的內容主要包括哪些方面？（6分）

3、根據材料二，從獲取信息的方式角度看，這個案例說明什么問題？需要注意什么？（5分）。

4、進行信息分析時一般要遵循分析的針對性原則、分析的系統性原則，除了這兩項原則外，還需要遵守什么原則？（1分）答：

1、寫總結應注意的事項包括： ①要堅持實事求是的原則（1分）； ②要注意詳略得當、突出重點（1分）； ③力求內容具有鮮明的個性（1分）。

2、專賣管理信息分析的內容是多方面的，主要包括：

（1）零售戶經營態勢的分析（1分）。對轄區內零售戶的正常發生業務、不正常發生業務及未發生業務的比例進行認真分析，不僅分析正常業務戶的進貨數量、結構，而且對不正常業務戶的經營動態、進貨規律和渠道進行分析，同時對未發生業務戶進行跟蹤訪查，根據變動在卷煙營銷網絡中做出相應調整（1分）。

（2）轄區卷煙銷量的分析（1分）。對轄區內各線路的人員概況、經濟總量、經營能力等進行全面了解，對轄區內各線路零售戶的歷史進貨規律、進貨數量和結構及周期進行統計分析，根據統計結果來細分當月工作計劃，做到計劃細化工作有據可依，細分結果科學合理（1分）。

（3）卷煙銷售結構的分析（1分）。根據零售戶的銷售情況，對轄區內的零售戶進行分類，考慮每一類零售戶各檔次卷煙的銷售走勢，有針對性地進行管理，有利于提高市場控制力（1分）。

3、這個案例說明，獲取信息的方式有許多（1分），有許多是通過市場走訪直接或間接的了解到的（1分），有些可以從信息系統中查詢出來（1分），但是無論取得的方式如何，我們都要注意對其進行篩選和分析，在去其糟粕、取其精華后才能為我所用（1分）；但有的信息是暗藏的、不明朗的，這就需要我們提高洞察水平，通過蛛絲馬跡，發現背后的真相和本質（1分）。

4、分析的科學性原則（1分）。

5、經營戶張楓：某星級酒店。經營地址位于某市商業區，其商品部經營時間為下午4點至凌晨2點。以點叫購買的方式將煙草制品送入住宿顧客的房間。經營戶王猛：經營地址位于某中學附近，經營場所面積約100平方米，經營時間為平時早上7點至晚上11點。經營方式為開架自選銷售，在收銀處統一結帳。經營商品多為煙、酒、茶葉、干糧、方便食品、藥品、飲料、日用小百貨等。

經營戶楊云：經營地址位于某市中心，經營場所面積達到8000平方米，經營時間為早上8：30點至晚上11點，采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式，經營若干大類商品;實行統一管理,分區銷售。有電子化收銀管理系統。問題：

1、以上卷煙零售戶零售業態分類信息中的關鍵信息包括哪些內容？

2、以上卷煙零售戶零售業態分類關鍵信息分析應遵循哪些基本原則？

3、經營戶張楓、經營戶王猛、經營戶楊云分別歸屬于那種業態？

答：

1、以上卷煙零售戶零售業態分類信息中的關鍵信息是指與煙草零售業態分類直接相關的信息。主要包括：a.識別信息b.經營信息c.模式信息d.區位信息。（5分，少答一點扣1分）

2、以上卷煙零售戶零售業態分類關鍵信息分析應遵循以下基本原則：a.完整性原則b.準確性原則c.客觀性原則d.協調性原則（5分，少答一點扣1分）

3、經營戶張楓歸屬于娛樂服務類，經營戶王猛歸屬于便利店，經營戶楊云歸屬于商場。（5分，少答一點扣1分）

6、經營戶張楓：經營地址位于某縣城休閑廣場，經營場所面積達到1000平方米，經營時間為早上9點至晚上11點，以開架自選的方式出售多種類商品。有電子化收銀管理系統，在該市其他區縣還有同名的營業店鋪。

經營戶王猛：某地武警消防支隊營區內的軍人超市，開架自選，向官兵出售小食品、一般生活用品和書籍。營業面積100平方米左右，營業時間平時晚上7點至9點，周末白天全天。

經營戶楊云：經營地址位于某市長途汽車站附近，經營場所面積約150平方米，經營時間為平時早上8點至晚上12點，周末和國家法定節假日24小時營業。經營方式為開架自選銷售，在收銀處統一結帳。經營商品多為煙、酒、茶葉、干糧、方便食品、藥品、飲料、日用小百貨等。在該市其他區有多處同名營業店鋪。2009年4月考

問題：

1、用什么方法可識別張楓、王猛、楊云的零售業態？（5分）

答：要識別張楓、王猛、楊云的零售業態，首先應分析各零售戶關鍵的業態信息，（2.5分）然后做出業態判斷。（2.5分）

2、經營戶張楓能否歸類為商場？（2分）為什么？（3分）

答：不能。（2分）商場一般營業面積至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之間；（1分）而且采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。（1分）經營戶張楓經營的店不符合這些條件。（1分）

3、請識別經營戶王猛、楊云的類別。（5分）

答： 經營戶王猛屬于其他類，（2.5分）經營戶楊云屬于便利店。（2.5分）

7、經營戶張楓：經營地址位于某市大型購物中心停車場出口，經營場所面積5平方米，經營時間早上10點至晚上7點。經營商品除卷煙、雪茄煙外，均為書刊、報紙、郵票、文具、地圖等。在該市有多處類似店鋪，外觀設計、店鋪名稱統一。

經營戶王猛：經營地址位于某市一大型購物中心內，經營場所面積約100平方米。營業時間早上10點至晚上10點半。以柜臺銷售方式出售卷煙和雪茄煙、煙斗、打火機、煙灰缸等等商品，同時出售各種酒類。有電子化收銀管理系統。經營戶楊云：經營地址位于某鄉鎮。經營場所面積10平方米。經營時間不定，一般早上9點開門營業，晚上10點左右關門。經營商品以煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，柜臺銷售，沒有店鋪的名稱。

問題：

1、要識別經營戶張楓的業態需分析哪些關鍵要素？

2、經營戶王猛能否歸類為其他？為什么？

3、經營戶楊云、經營戶張楓應分別歸類于哪種業態？

答：

1、要識別經營戶張楓的業態需分析以下關鍵要素：①經營商品的品種②經營場所和規模③經營方式④此外，還要進一步分析零售者確定的目標客戶情況、店堂設施的情況、主要的服務功能等關鍵要素。（5分，少答一點扣1分）

2、不能。（2分）其他類以經營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務形式，并不能歸入食雜店、便利點等6類業態的其他零售業態。而王猛經營的店很明顯屬于煙酒商店。（3分）

3、經營戶張楓應歸類為其他類，（2.5分）經營戶楊云應歸類為食雜店。（2.5分）

8、某省煙草專賣局檢查時發現：A煙廠未經國家煙草專賣局批準增設一煙葉復烤廠，生產復烤煙葉30萬擔，加工費4000萬元。請問：2009年7月考

1、根據《煙草專賣法》及其《實施條例》的規定，A煙廠實施了什么違法行為？（3分）為什么？（6分）

2、依據《煙草專賣法實施條例》的規定，某省煙草專賣局應給予A煙廠什么行政處罰？（6分）

答：

1、根據《煙草專賣法》及其《實施條例》的規定，A煙廠實施了無證生產復烤煙葉的違法行為。（3分）因為復烤煙葉屬于煙草制品，（2分）開辦煙草制品生產企業，必須經國務院煙草專賣行政主管部門批準，取得煙草專賣生產企業許可證，并經工商行政管理部門核準登記。（4分）

2、依據《煙草專賣法實施條例》的規定，某省煙草專賣局應給予A煙廠以下行政處罰：責令關閉煙葉復烤廠，（1分）沒收違法所得即加工費4000萬元，（2分）處以生產復烤煙葉價值一倍以上兩倍以下的罰款，（2分）并將其違法生產的煙草制品公開銷毀。（1分）

三、案件查辦

1、某市煙草專賣局辦案人員2008年6月2日在案件信息系統中查詢到如下案件情報信息：

案一：A縣煙草專賣局于2008年5月15日查獲假冒卷煙50件，涉案金額10萬元，涉案車輛閩Z12345，駕駛員趙

二、李四，據駕駛員交代，車輛聯系安排裝貨的人名叫阿龍，聯系電話號碼12345678900。

案二：B縣煙草專賣局于2008年5月25日查獲假冒卷煙40件，涉案金額8萬元，涉案車輛閩E67890，駕駛員張

三、王五，據駕駛員交代，車輛聯系安排裝貨的人名叫陳龍，聯系電話號碼12345678900。

案三：C縣煙草專賣局于2008年6月1日查獲假冒卷煙60件，涉案金額12萬元，涉案車輛閩Z12345，駕駛員張

三、王五，案件尚未作進一步調查。請根據上述案件情報信息，回答下列問題：

1、案一與案二是否存在并案調查處理的條件，說明理由。（3分）

2、案一與案三是否存在并案調查處理的條件，說明理由。（3分）

3、案二與案三是否存在并案調查處理的條件，說明理由。（3分）

4、案

一、案

二、案三有無可能實施并案處理，案三下一步調查的重點在哪里？（4分）

5、本案例應用了哪種情報分析方法？（2分）答：

1、案一與案二存在并案調查處理的條件。（1分）

因為兩案存在共同的情報信息點，即車輛聯系安排裝貨人的電話號碼相同，阿龍與陳龍應為同一人，兩案存在關聯性，可以進行并案調查處理。（2分）

2、案一與案三存在并案調查處理的條件。（1分）

因為兩案存在共同的情報信息點，即涉案車輛為同一輛車，兩案存在關聯性，可以進行并案調查處理。（2分）

3、案二與案三存在并案調查處理的條件。（1分）

因為兩案存在共同的情報信息點，即駕駛員相同，兩案存在關聯性，可以進行并案調查處理。（2分）

4、案

一、案

二、案三有可能實施并案處理。（2分）

案三下一步調查的重點在于該案的車輛聯系安排裝貨人員是否與前兩案為同一人。（2分）

5、本案例應用了比較法（或邏輯思維方法）。（2分）2、2007年5月24日，某市煙草專賣局專賣稽查人員在對轄區內某鎮卷煙經營戶王某經營場所檢查時，查獲假冒卷煙25條、從當地卷煙零售戶張某處購進的真品卷煙167條。6月3日扣押了王某的煙草零售許可證，并以該市煙草專賣局辦公室名義書面通知王某停業整頓。6月17日，該市煙草專賣局作出《行政處罰決定書》，沒收假冒卷煙25條，從當地卷煙零售戶張某處購進的真品卷煙167條按無證運輸予以沒收。此前該市煙草專賣局對25條假冒卷煙未經有關法定煙草檢測部門檢測。

請依據有關法律法規，指出本案存在的錯誤之處（包括定性、證據、處罰、程序四個方面）。2009年4月15分

1、根據當事人違法的事實、證據，該局認定本案為無證運輸，定性錯誤，依據《煙草專賣法》及其《實施條例》，應分別定性為銷售非法生產的煙草專賣品和未在當地煙草專賣批發企業進貨。（3分）

2、(1)該市煙草專賣局未將25條假冒卷煙送法定煙草檢測部門檢測，證據不足。(2)將167條卷煙按無證運輸予以沒收沒有證據。（3分）

3、處罰不當，應對假冒卷煙按照《煙草專賣法實施條例》第二十七條、六十二條處罰；對真品卷煙按照《煙草專賣法實施條例》第二十五條、六十條處理。（3分）

4、(1)扣押王某煙草零售許可證，沒有法律依據。(2)以該市煙草專賣局辦公室名義通知王某停業整頓，主體錯誤。(3)未經檢測對25條假冒卷煙作出處理，程序不合法。（6分）

3、甲市A縣劉政（30歲）經營劉政商店，辦有煙草專賣零售許可證。2007年11月1日，專賣稽查二中隊隊員李

三、張義對該商店進行檢查，因為檢查多了都相互熟悉，彼此打招呼后就直接進店進行檢查。李三有省局核發的檢查證，張義已調到專賣崗位三個月，雖然沒有檢查證，但工作認真勤奮，已經熟練掌握了煙草專賣法律法規，工作得到了局長多次表揚。在檢查中發現兩條帶有B縣標識的硬盒八喜卷煙，經請示領導批準，辦理了先行登記保存通知書，并要求劉政三日內到A縣煙草專賣局接受處罰。11月2日，劉政來到A縣煙草專賣局，A縣煙草專賣局對其做出了10%罰款計14元，因罰款數額較少，直接制作行政處罰決定書，交劉政簽收，在其向銀行交納罰款后，將兩條硬盒八喜煙返還。11月5日，劉政向甲市煙草專賣局申請行政復議，要求撤銷A縣煙草專賣局做出的行政處罰。A縣煙草專賣局認為劉政不服從管理，于是依據《煙草專賣法實施

條例》、《煙草專賣許可證管理辦法》等有關規定，做出了取消其卷煙經營資格的決定，收回煙草專賣零售許可證。

請指出A縣煙草專賣局在本案中存在的違法之處。2009年7月15分（1）檢查時沒有出示檢查證。（3分）

（2）一人執法，張義執法時沒有執法資格。（3分）（3）沒有制作現場勘驗筆錄。（3分）

（4）行政處罰決定作出前，沒有告知當事人處罰的理由和依據，及其享有的陳述權與申辯權。（3分）

（5）不能以劉政申請行政復議為由，作出取消其卷煙經營資格的決定。（3分）

4、某市煙草專賣局執法人員在零售戶張某卷煙經營場所依法檢查時，在張某經營場所查獲其尚未銷售的非法生產的卷煙20條。執法人員制作了勘驗筆錄，為非法生產的卷煙拍攝了照片，對張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存，同時，對張某進行了詢問，制作了詢問筆錄。據調查，其鄰居李某曾聽張某雇用的店員說過張某銷售非法生產的卷煙的相關情況，向執法人員提供了書面證言。請根據以上案例回答下列問題：

（1）以上案例中，煙草專賣局執法人員取得了哪些證據？

（2）根據證據的法理分類，煙草專賣局執法人員取得的證據哪些屬原始證據，哪些屬傳來證據？

（3）執法人員對張某進行詢問應遵循哪些基本原則？

答：（1）登記保存的20條非法生產的卷煙、勘驗筆錄、為非法生產的卷煙拍攝的照片、張某的詢問筆錄、李某的證言。（5分）

（2）屬原始證據的有：登記保存的20條非法生產的卷煙、勘驗筆錄、張某的詢問筆錄。屬傳來證據的有：為非法生產的卷煙拍攝的照片、李某的證言。（5分）

（3）合法原則；實事求是的原則；重證據、重調查研究，不輕信陳述的原則；嚴禁誘供、指供的原則。（5分）

5、甲煙草專賣局接到群眾舉報，本地某商貿有限公司有銷售非法生產的煙草專賣品違法行為。甲煙草專賣局隨即派出執法人員對該商貿有限公司進行檢查，查獲了部分非法生產的煙草專賣品。經對該公司法定代表人詢問，發現該公司還有重大違法嫌疑需要進一步調查。甲煙草專賣局決定對該公司賬證及有關資料進行檢查，徹底查清其違法行為。在查帳過程中，發現某些帳務往來不明，遂委托了乙會計師事務所進行了會計鑒定。請根據以上案例回答下列問題：

1、對該商貿有限公司進行查賬，重點應從哪些方面進行？

2、對該公司運用會計鑒定的方式調查時應注意哪些事項？

3、對該公司法定代表人詢問，應遵循哪些基本步驟？

答：

1、檢查總賬；檢查損益表；檢查銀行對賬單；檢查發票存根；檢查企業的倉庫保管賬。（5分）

2、出具委托鑒定書；列明鑒定事項；注明鑒定時間要求；應委托法定有權鑒定機構鑒定。（4分）

3、一是表明身份，出示證件。二是查明被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權利和義務。四是向被詢問人提出問題。（6分）

6、某縣煙草專賣局稽查大隊在市場檢查中，發現張某無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業務，查獲卷煙共計170條。經鑒定，其中真品卷煙105條，價值5600元；假冒注冊商標卷煙65條，標值8300元。經調查，王某經營副食品和卷煙零售業務1個多月，累計銷售卷煙50余條價值約2800元，所經營真品卷煙系本人從當地零售市場購入，假冒注冊商標卷煙系非法煙販送貨上門。請根據以上案例回答下列問題：

1、該案應當適用哪個類型的行政處罰案件移送，移送哪個執法機關，具體理由？（4分）

2、辦理案件移送應履行哪些程序？（8分）

3、移送案件過程中應附哪些材料？（3分）

1、（1）應當適用外部移送和全案移送。（1分）（2）移送同級工商行政主管部門。（1分）

（3）理由：按照職能管轄劃分，無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業務行為和銷售假冒注冊商標煙草制品的行為由工商行政主管部門處理，專賣行政主管部門應當將案件移送工商行政主管部門。（２分）

2、（1）審查。煙草專賣行政主管部門應根據調查取證的情況，及時審查違法行為的性質和管轄權限。（2分）

（2）提出移送書面報告。縣煙草專賣局應當指定2名或者2名以上專賣執法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經本機關負責人審批。（2分）（3）機關負責人審核批準。（2分）

（4）移送。經負責人審核決定批準移送后，指定2名或者2名以上專賣執法人員及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，辦理移送手續。（2分）

3、需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。（3分）

7、魯某，無煙草專賣零售許可證。2007年3月1日，魯某從B縣李某處購入真品國產卷煙100條，購入金額5000元，并雇陳某用自備車將卷煙運往A縣自己店中銷售，途中被A縣煙草專賣局查獲。另據調查，魯某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購入假冒商標卷煙200條，分三次銷售給王某，第一次70條，銷售額3500元；第二次75條，銷售額3700元；第三次55條，銷售額3000元。請根據以上案例回答下列問題：

1、魯某的行為構成了什么違法行為，請簡述理由。（7分）

2、對魯某的行為，依法應當如何處罰？（6分）

3、請確定適用的罰款幅度，并計算罰款金額和違法所得。（2分）

1、魯某的行為構成了無證運輸煙草專賣品和銷售非法生產的煙草制品違法行為。（7分）

本案中，魯某從B縣購入卷煙，在無煙草專賣品準運證的情況下，準備將卷煙運到A縣自己店中銷售，構成無準運證運輸煙草專賣品違法行為。（4分）

本案中，魯某銷售假冒注冊商標卷煙，構成了銷售非法生產的煙草制品違法行為。（3分）

2、對魯某的行為，依法應當作如下處罰：（6分）

無證運輸煙草專賣品違法行為處以5000元20%以上50%以下的罰款，并可以按國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。（3分）

銷售非法生產的煙草制品違法行為，責令停止銷售，沒收違法所得，處以銷售額10500元的20%以上50%以下的罰款。（3分）3、20%至50%之間選擇罰款幅度，如果選40%，則罰款額=10500×40%=4200元（1分）違法所得=10500－4000=6500元。（1分）

8、楊某，17歲，持有A縣煙草專賣局核發的煙草專賣零售許可證。2008年5月15日，楊某從鄰省個體經營戶許某處購入真品國產卷煙400條，每條60元；走私卷煙50條，每條80元，在無準運證的情況下自運到A縣自己店中銷售。已銷售300條真品國產卷煙（一次性銷售給杜某），銷售價格為每條65元；尚未銷售的真品國產卷煙100條，走私卷煙50條被A縣煙草專賣局查獲。A縣煙草專賣局以楊某構成未在當地煙草專賣批發企業進貨、無證批發煙草專賣品行為為由，對其作出如下處罰決定：未在當地煙草專賣批發企業進貨，處以進貨總額28000元10%的罰款；無證批發煙草制品，責令停止煙草制品批發業務，沒收違法所得1500元，并處批發總額19500元1倍的罰款。2009年4月15分

請根據以上案例回答下列問題：

1、A縣煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處罰是否合法，請簡要說明理由。（9分）

2、如A縣煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處罰不合法，依法應如何定性處罰？（6分）

1、A縣煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處罰存在以下錯誤：

（1）定性錯誤。本案中，楊某持有煙草專賣零售許可證，在無準運證的情況下，將450條卷煙從鄰省自運到A縣自己店中，構成無證運輸煙草專賣品違法行為。雖然楊某也構成未在當地煙草專賣批發企業進貨行為，但根據重罰吸收輕罰的原則，不應對楊的行為以未在當地煙草專賣批發企業進貨定性處罰。（4分）

（2）處罰錯誤。本案中，楊某未滿18周歲，依法應當從輕或者減輕處罰，而A縣煙草專賣局卻從重處罰。（3分）未對50條走私卷煙進行定性處罰。（2分）

2、A縣煙草專賣局對楊某定性為無證批發煙草制品是正確的。楊某的行為構成無證運輸煙草專賣品和無證批發煙草制品違法行為。（2分）

無證運輸違法行為：處以違法運輸真品國產卷煙價值6000元20%以上50%以下（可低于20%，但不能高于45%，體現依法從輕或減輕處罰）；運輸的走私卷煙予以沒收。（2分）無證批發煙草制品行為：責令停止煙草制品批發業務，沒收違法所得1500元，并處批發總額19500元50%以上1倍以下的罰款。（可低于50%，但不能高于90%，體現依法從輕或減輕處罰）。（2分）

9、某市煙草專賣局在行政執法過程中依法對當事人無煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品違法行為作出了將先行登記保存的涉嫌違法車輛予以發還，沒收違法運輸的真品國產卷煙120萬支和違法所得2000元的行政處罰。在送達相關法律后，案件承辦人員執行處罰決定并對涉案財物進行處理，車輛發還給駕駛員（不是車輛所有權人）；將沒收的違法所得直接上交單位領導；將120萬支卷煙移交銷售部門銷售，銷售收入支付案件舉報費5000元，其余上繳國庫。2009年7月15分 請根據以上案例回答下列問題：

1、該案中涉及哪幾種涉案財物的處理方式？（3分）

2、指出不合法之處，并簡要說明理由。（12分）

1、涉及涉案財物的發還和沒收。（3分）

2、（1）車輛應當發還給所有人。該案駕駛員不是所有權人。（4分）（2）、沒收的違法所得應全部直接上繳國庫，不能上交單位領導。（4分）（3）、依法沒收的卷煙應當按照國家有關規定及時變賣處理，變價款應當上繳國庫，不能直接用于支付舉報費。（4分）10、2009年2月1日，甲縣煙草專賣局查獲季某違法經營煙草制品案。根據掌握的情況，該案涉案金額達到5萬元以上，當事人與縣內外數十個卷煙經營者有業務住來。該案當事人季某，系丙縣人，女性，23歲，初中文化，在甲縣轄區內經營卷煙已有3年，領有甲縣煙草專賣局核發的煙草專賣零售許可證，曾多次被該縣煙草專賣局查處。甲縣煙草專賣局準備對李某進行詢問。請根據以上案例回答下列問題：

1、詢問前，甲縣煙草專賣局應做好哪些準備工作？（6分）

2、在詢問時，可采取哪些詢問技巧？（9分，答出四種即可）

1、（1）確定合適的詢問人。（2）詢問人了解案件情況。（3）制定詢問計劃。（6分）

2、（1）試探性發問；（2）簡單發問；（3）委婉發問；（4）迂回發問；（5）直接發問；（6）跳躍式發問；（7）循序漸進發問。（9分，答出任意四種即可，答對一種得2分）

11、甲省某煙葉收購站，持有甲省煙草專賣局核發的煙葉收購許可證。2008年，受自然災害影響，該煙葉收購站轄區內煙葉產量、品質都明顯下降。為增加經濟效益，該煙葉收購站派工作人員到乙省收購了15噸煙葉，并存放在租用的民房內（乙省境內），被該民房所在地煙草專賣局查獲。請根據以上案例回答下列問題：

1、該煙葉收購站的行為是否違法，簡要說明理由。（6分）

2、該煙葉收購站的行為如違法，屬何種違法行為，依法應如何處罰？

答：

1、該煙葉收購站的行為違法（3分）。因為該煙葉收購站沒有按委托地點收購煙葉（3分）。

2、該煙葉收購站的行為屬擅自收購煙葉違法行為（5分）；收購數量超過1000公斤，情節嚴重，依法應當沒收違法收購的煙葉（4分）。

四、內部監管

1、某市內部專賣管理監督科卷煙經營企業監管員小王在日常監管中通過信息系統采集到以下一組數據：

1、A縣卷煙營銷部3月份“蓋天河”卷煙銷量為3652條，同比增長180%，環比增長220%，全市“蓋天河”卷煙銷量平均同比增長9%，環比增長為5%；

2、A縣卷煙營銷部3月份“蓋天河”卷煙銷售日期集中在3月12日、19日、26日三天；

3、A縣卷煙營銷部3月份涉及到“蓋天河”卷煙的訂單為86份，其中訂單數量為50條的共36份、45條的40份，另有52條分散在10份訂單中。

4、根據營銷中心提供的貨源分配計劃，“蓋天河”卷煙在該市屬于平銷煙，且3月份為卷煙銷售平緩期，公司貨源充足，零售客戶沒有囤積貨源的現象。2009年4月20分 小王將以上異常情況進行登記之后，上報內部專賣管理監督科科長，科長隨即安排小王和另一名監管員小李開展調查，請問：

1、小王和小李可以采取的調查方式有哪幾種？（6分）

2、小王和小李通過調查發現，該市公司3月份針對“蓋天河”卷煙的限量標準是30條，那么此類問題屬于卷煙銷售環節中的哪一類常見問題？（2分）

3、小王和小李通過調查發現，3月份A縣某客戶經理串通電訪員，將3000條“蓋天河”卷煙倒賣到外地，請問此案中存在哪幾類卷煙銷售環節的常見問題？（6分）

4、針對3所印證的問題，市局內部專賣管理監督科可以采取哪些處理措施?（6分）

1、監聽訪銷電話(2分)；電話回訪(2分)；實地核查(2分)。

2、違背卷煙限量規定銷售卷煙（2分）；

3、超出許可證規定的地域范圍銷售卷煙（2分）；未做到100%入網、100%落地、100%落戶銷售卷煙（2分）；通過虛假訂單、拆單分攤銷售卷煙（2分）。

4、以市局的名義向A縣營銷部下達整改通知書，并監督整改落實情況（3分）；對涉及違規經營的客戶經理和電訪員，要移交市局紀檢部門處理（3分）。

2、某省煙草專賣局駐A卷煙生產企業內部專賣管理監督辦公室在日常監管中采集到如下數據和信息：

（一）2008年與B復烤企業簽定復烤煙葉加工合同5萬擔，實際加工5.5萬擔；

（二）2008年12月入庫卷煙紙100噸，到貨確認卷煙紙102噸；

（三）2008年卷煙生產計劃量80萬件，當年碼段使用量80.1萬件，當年入庫卷煙81萬件；

（四）2008年卷煙出庫82萬件，銷售出庫81.9萬件，出庫掃碼81萬件，自用煙領用0.1萬件；

（五）2008年申請報廢卷煙紙5噸，卷煙機械10臺套，已取得上級批復文件，并在專賣部門監督下銷毀了2噸卷煙紙和4臺卷煙機械。請問：

1、卷煙、雪茄煙產品打、掃碼流程為？（3分）（）→排產→（）→（）→數據上傳。

2、以下數據應從哪些渠道采集？（5分）

（1）“復烤煙葉實際加工數量”從加工單位提供的（）采集，并與（）計算數量相互映證；

（2）“卷煙紙入庫數量”從（）采集，“卷煙紙到貨確認量”從（）采集；

（3）“卷煙生產計劃量”、“碼段使用量”、“出庫掃碼量”從（）采集；

3、以上數據存在哪些異常情況？（8分）

4、對報廢的專賣品監管的主要內容是什么？（2分）對尚未銷毀的卷煙紙和卷煙機械應怎樣開展監管？（2分）

1、計劃取碼（1分）；生產打碼（1分）；出庫掃碼（1分）。

2、加工批次報表（1分）；加工費（1分）；倉庫入庫臺帳（1分）；準運證管理系統（1分）；生產經營管理決策系統（1分）。

3、復烤煙葉實際加工數量﹥合同簽定數量（2分）；卷煙紙到貨確認數量＞入庫數量（2分）；卷煙成品入庫量﹥打碼量（2分）；卷煙銷售出庫量＞掃碼量（2分）。

4、對專賣品報廢環節監管的主要內容是卷煙、雪茄煙生產企業專賣品報廢內控制度建設情況及報廢處理專賣品的程序及流程。（2分）

對于已經履行了報廢程序但尚未銷毀的專賣品，內部專賣管理監督部門應參與對企業報廢專賣品的實地盤存工作，檢查報廢專賣品管理臺帳是否建立，帳面庫存與實際庫存數量是否相符。（2分）

3、某市局內部專賣管理監督科在對煙葉種植、收購日常監管中，從煙葉信息系統查詢到：該市畝產達200公斤以上的煙農有1500戶，最高的甚至畝產高達825.7公斤。如煙農郭某、李某，簽訂種植合同分別為1畝、1.3畝，經過核查實際種植面積均在6畝左右，導致交售煙葉合同面積畝產分別達到825.7公斤和629.38公斤。針對以上情況，請問:

1、以上案例存在什么異常情況？可能存在的問題是什么？并簡述理由。（8分）

2、如何對煙葉種植收購合同簽訂進行實地監管?（6分）

3、在煙葉生產環節從哪些方面對煙葉種植收購合同進行實地監管?（6分）

1、存在的異常情況是，煙葉畝產過高(2分)；可能存在的問題是超合同種植煙葉(3分)；通過實地核查的數據反映，畝產過高的原因是實際種植面積大于簽訂種植合同面積，導致出現超合種植煙葉的問題(3分)。

2、對煙葉合同簽訂及調整情況進行實地監管，檢查合同簽訂是否規范(2分)；查看所簽訂合同是否已全部錄入煙葉生產系統，是否在規定時限內上報(2分)；對煙農進行實地

走訪，核實農戶手中的合同內容與計算機中的合同信息及煙站保管的合同內容是否相符(2分)。

3、對煙種購買、使用、回收的統計表進行審核備案，看煙種的使用是否與種植面積吻合(2分)；對煙站育苗情況備案，通過煙站計劃種植株數與育苗株數的比對，監管育苗數量是否正常(2分)；實地走訪部分煙農，核查實際種植面積與合同約定種植面積是否吻合(2分)。

4、A縣局卷煙經營監管員通過信息系統進行網上監管時，發現轄區內一超市于2009年3月4、12、18、26日每次購入“軟包中華”、“軟包蘇煙”各5萬支。A縣局卷煙經營監管員在對此情況進行實地核查時，還發現該零售戶的卷煙零售明碼標價卡沒有擺放到位。A縣局內部專賣管理監督股就此兩個情況下達了整改通知書，要求有關部門立即作出整改。A縣局將這些工作情況整理后上報給了市局。2009年7月20分 請問：

1、按照《煙草行業內部專賣管理監督工作規范》的要求，縣級局多長時間向市級局報告一次內部專賣管理監督工作？（3分）市級局多長時間對縣級局內部專賣管理監督工作考核一次？（3分）

2、A縣局在處理這些情況時，在監管的程序、內容上有沒有問題？（3分）如果有，請簡述理由。（6分）

3、根據A縣局所屬市公司規定，對零售戶每次銷售“軟包中華”、“軟包蘇煙”不得超過3萬支，則此類問題屬于卷煙銷售環節的哪種常見問題？（5分）

1、縣級局每月向地市級局報告一次內部專賣管理監督工作（3分）。市級局每季度對縣級局內部專賣管理監督工作進行一次考核（3分）。

2、有問題（3分）。程序上的問題:按照《煙草行業內部專賣管理監督工作規范》的要求，縣級局要將發現的問題上報地市級局處理（3分）。監管內容上的問題：卷煙零售明碼標價卡是否擺放到位不屬于縣級局內部專賣管理監督工作范疇（3分）。

3、屬于違背卷煙限量規定向卷煙零售戶銷售卷煙（5分）。5、2008年11月3日，在日常監管中，某市（地級市）內管員通過業務系統對當日卷煙銷售情況進行監管，發現某持證戶當日訂單顯示有五葉神（硬盒）80條、蘇煙（軟盒）70條，經過比對該客戶的近期訂單情況及品牌結構，發現存在異常情況。通過電話了解、實地走訪及調查，這150條卷煙是某客戶經理為朋友所訂，且卷煙也未真正送到該零售戶處。

請根據以上案例回答下列問題：2008年12月20分

1、一般情況下，對卷煙銷售環節進行監管，應對哪些數據進行比對分析？（3分）常見異常情況及問題有哪些？（6分）

2、本案例中具體應對哪方面數據進行比對分析？（2分）本案例中出現的問題屬于哪種異常情況或問題？（2分）

3、請簡述地市級局的同級監管程序。（7分）參考答案及評分標準：

答：

1、對卷煙銷售環節進行監管，應對如下數據進行比對分析：（1）對比預測訂單數據（或訂單數據）與配送數據是否一致；（1分）（2）對比實際訂單數據與貨款結算數據是否一致；（1分）（3）對比貨款結算數據與銷售收入數據是否一致；（1分）對卷煙銷售環節進行監管，常見的異常情況有：（1）超出許可證規定的地域范圍銷售卷煙；（1分）

（2）向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶銷售卷煙；（1分）（3）未做到100%入網、100%落地、100%落戶銷售卷煙；（1分）

（4）違背卷煙限量規定或貨源分類投放標準向卷煙零售戶銷售卷煙；（1分）（5）通過虛假訂單、拆單分攤、假入網等方式銷售卷煙；（1分）（6）低于統一批發價銷售卷煙。（1分）（答案只要包括上述要點即可得分，答多不扣分）

2、本案例中具體應對訂單數據與配送數據是否一致進行對比（2分）

本案例中出現的問題屬于虛假訂單（2分）。（如答案為“未做到100%入網、100%落地、100%落戶銷售卷煙”，可給1分。）

3、（1）確認異常情況；（1分）（2）描述異常情況；（1分）（3）提出調查意見；（1分）

（4）記錄調查情況（或開展調查）；（1分）（5）得出調查結論（1分）；提出處理意見（1分）。

第五篇：中級煙草專賣崗位技能鑒定考試心得體會

中級崗位技能鑒定考試心得體會

＃＃年11月4日＃＃區煙草專賣局根據上級有關文件在＃＃年第四批進行為期10天的各州（市）縣（區）專賣管理人員崗位技能鑒定培訓考試學習，其主要目的努力提高各基層專賣干部職工的專業技能，大力加強基層專賣干部隊伍建設的執法水平，為我區的“兩煙”經濟建設奠定基礎。

做為煙草專賣的一名基層專賣人員我參加了今年第四批人員進行培訓學習，為了把握這次培訓學習的機會，我首先從思想上引起重視，力爭做好鑒定考試成功的思想準備，特別在收煙堵卡的的關鍵時候，邊工作邊學習，在時間很緊迫的情況下積極認真努力學習，其次在省組織的專賣管理人員為期十天的培訓學習中，我嚴格要求自己按學習培訓的各項學習內容學習，落實好一日生活制度，上課認真聽講，做好筆記，尊敬教員，團結同志，互幫互學，課后按老師要求鞏固復習。

通過十天短暫的培訓學習，我感覺自己的專業知識有了進步和提高，特別是案件、市場監管等方面知識的提高較為明顯，但在這次自學和集中培訓中，由于時間短、難度大，加之自己掌握的知識還不夠全面，在最后的鑒定考試中、我技能鑒別實操未達到國家規定的技能鑒定要求，沒有通過技能鑒定。

雖然這次學習沒有取得過級，我反思自己學習的過程，認真總結經驗，找準學習方法，爭取在下次的考試中取得優異的成績。不辜負領導和同志們的關心和鼓勵。

＃＃年12月15日