第一篇：2009儲蓄管理辦法

中國農業銀行 儲蓄業務管理辦法

萊陽農行財會運營部 二〇〇九年十月二十三日 中國農業銀行儲蓄業務管理辦法

（試行）

第一章 總

則

第一條 為加強儲蓄業務管理，規范操作，根據《儲蓄管理條例》（以下簡稱《條例》）、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、個人存款賬戶實名制等法律法規及農業銀行的有關制度，制定本辦法。

第二條 儲蓄是指個人將屬于其所有的人民幣（外匯）存入經營儲蓄業務的營業機構，營業機構為其開具存款憑證（存折、存單、借記卡、準貸記卡），個人憑存款憑證和預留支控方式支取存款本金和利息，營業機構依照規定支付存款本金和利息的活動。

第三條 營業機構辦理儲蓄業務，必須遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。

第四條 經營儲蓄業務的營業機構和從事儲蓄業務的人員須遵守本辦法。

第二章 業務種類

第五條 儲蓄業務的種類

（一）人民幣（外匯）活期儲蓄存款；

（二）人民幣（外匯）整存整取定期儲蓄存款；

（三）人民幣零存整取定期儲蓄存款（含教育儲蓄）；

（四）人民幣存本取息定期儲蓄存款；

（五）人民幣整存零取定期儲蓄存款；

（六）人民幣定活兩便儲蓄存款；

（七）人民幣（外匯）個人通知存款（含“雙利豐”個人通知存款）；

（八）經有權部門批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

第六條 人民幣（外匯）活期儲蓄存款是存款時不限定存期，可隨時存取的業務。人民幣活期儲蓄存款起存金額為1元，外匯活期儲蓄存款起存金額為不低于20元人民幣的等值外匯。

第七條 人民幣（外匯）整存整取定期儲蓄存款是存款時約定存期，一次存入本金，全部或部分支取本金和利息的業務。人民幣整存整取定期儲蓄存款起存金額為50元，存期分為三個月、半年、一年、二年、三年、五年。外匯整存整取定期儲蓄存款起存金額為不低于50元人民幣的等值外匯，存期分為一個月、三個月、半年、一年、二年。

第八條 人民幣零存整取定期儲蓄存款是存款時約定存期，按月定額存儲，到期一次支取本息的業務。起存金額為5元，存期分為一年、三年、五年。存款金額由客戶自定，每月存入一次，中途如有漏存，應在次月補齊，未補存者，視為違約，違約前存入的部分，到期支取時按實存金額和實際存期計算利息；違約后存入的部分，支取時按活期存款利率計付利息。

第九條 人民幣教育儲蓄是為接受非義務教育積蓄資金，實行利率優惠、利息免稅的一種零存整取定期儲蓄存款業務。起存金額為50元，每份本金合計不得超過2萬元。存期分為一年、三年、六年。

（一）教育儲蓄對象為在校小學四年級（含）以上學生。享受免征利息稅優惠政策的對象必須是正在接受非義務教育的在校學生，其在就讀全日制高中（中專）、大專和大學本科、碩士和博士研究生時，三個學習階段可分別享受一次2萬元教育儲蓄的免稅優惠。

（二）教育儲蓄存入次數不少于2次，每月固定存入金額要小于或等于1萬元，中途如有漏存，應在次月補齊，未補存者按照零存整取定期儲蓄存款的有關規定辦理。

（三）教育儲蓄支取時必須全額支取，到期或提前支取時，必須 憑存折、有效身份證件和學校出具的“正在接受非義務教育的學生身份證明”一次支取本息。代理人代為支取時，還必須同時出具代理人的有效身份證件及復印件。

（四）不能提供學校出具的“正在接受非義務教育的學生身份證明”的，不享受利率優惠和利息免稅。

第十條 人民幣存本取息定期儲蓄存款是存款時約定存期和取息期，一次性存入本金，分次支取利息，到期后一次支取本金的定期儲蓄存款業務。起存金額為5000元，存期分為一年、三年、五年。

客戶按照開戶時約定的取息日，可以一個月或幾個月取息一次；取息日未到，不得提前支取利息；取息日未取息，以后可隨時取息；提前支取本金，按照定期存款提前支取的規定計算存期內利息，并扣回多支付的利息。

第十一條 人民幣整存零取定期儲蓄存款是存款時約定存期和支取方式，本金一次性存入、分次支取，利息于期滿結清的定期儲蓄存款業務。起存金額為1000元，存期分為一年、三年、五年，支取期分一個月、三個月、半年一次。

第十二條 人民幣定活兩便儲蓄存款是存款時不約定存期，一次性存入本金，可隨時一次性支取本金和利息的業務。起存金額為50元。

第十三條 人民幣（外匯）個人通知存款是存款時不約定存期，一次性存入本金，可以一次或分次支取，支取時需提前通知營業機構，約定支取存款日期和金額的業務。起存金額和最低支取金額均為5萬元（含）人民幣或等值外匯。

人民幣個人通知存款分為一天通知存款和七天通知存款，外匯個人通知存款只辦理七天通知存款。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款必須提前七天通知約定支取存款。通知期限自通知之日起起算，一天通知存款可于第二日支取，七天通知存款 可于第八日支取。一次通知，只能辦理一次支取。

個人通知存款部分支取后，留存金額必須高于起存金額，低于起存金額的予以清戶。

第十四條 “雙利豐”個人通知存款是本外幣活期存款與個人通知存款、個人通知存款自動轉存業務相結合，客戶與銀行簽訂協議，約定個人通知存款自動轉存和本外幣活期存款與個人通知存款之間自動轉存，銀行自動計息、轉存的一種個人通知存款業務。

“雙利豐”個人通知存款分為個人通知存款存單自動轉存和個人結算賬戶與個人通知存款互轉兩種形式。

第三章 賬戶的開立與銷戶

第十五條

個人人民幣存款賬戶分為個人結算賬戶和個人儲蓄賬戶。個人外匯賬戶的分類和管理按照個人外匯業務的相關規定執行。

第十六條 個人結算賬戶是指自然人因投資、消費、結算等需要，憑個人有效身份證件以自然人名稱在營業機構開立的辦理支付結算業務的人民幣活期存款賬戶。

第十七條

個人儲蓄賬戶是指自然人憑個人有效身份證件以自然人名稱開立的辦理資金存取業務的人民幣儲蓄存款賬戶。

第十八條 客戶通過個人人民幣活期儲蓄賬戶辦理第一筆轉賬支付業務后，可將該賬戶轉為個人結算賬戶。

第十九條 開立個人人民幣存款賬戶時，客戶必須提供有效身份證件及復印件。由他人代理的，須同時提供代理人和被代理人的有效身份證件及復印件。拒絕出示本人有效身份證件的，不得為其開立個人存款賬戶。嚴禁開立假名和匿名個人存款賬戶。

開立個人人民幣存款賬戶時，要通過聯網核查系統對客戶身份進行核查。由他人代理的，應通過聯網核查系統對代理人及被代理人身 份進行核查。

單位代理個人開戶應依法承擔相應法律責任，須提供單位負責人、授權經辦人及被代理人的有效身份證件，銀行留存復印件。

第二十條 個人有效身份證件包括：

（一）居住在中國境內16周歲以上的中國公民，應出具居民身份證或臨時居民身份證。

軍人、武裝警察尚未申領居民身份證的，可以出具軍人、武裝警察身份證件。

居住在境內或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。

（二）居住在中國境內16周歲以下的中國公民，應由監護人代理開立個人存款賬戶，出具監護人的有效身份證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。

（三）香港、澳門特別行政區居民，應出具港澳往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或其他有效旅游證件。

（四）外國公民，應出具護照或外國人永久居留證（外國邊民，按照邊貿結算的有關規定辦理）。

除以上法定有效證件外，營業機構還可根據需要，要求存款人出具戶口簿、護照、工作證、機動車駕駛證、社會保障卡、公用事業賬單、學生證、介紹信等其他能證明身份的有效證件或證明文件，以進一步確認存款人身份。

第二十一條 2000年4月1日個人存款實名制實施前開立的個人存款賬戶需要延續使用的，客戶到開戶營業機構辦理第一筆業務時，須出具擁有該存款的存款憑證和有效身份證件，對賬戶進行重新確認。2000年4月1日前開立的個人存款賬戶不再延續使用的，客戶也須出具擁有該存款的存款憑證和有效身份證件，辦理銷戶。

第二十二條 個人存款賬戶銷戶時須提交存款憑證，并按預留支 控方式進行信息核驗。

第四章 存款與取款

第二十三條 單筆金額人民幣1萬元（含）或外匯等值1000美元（含）以上的現金存款業務，由他人代理時，代理人無法提供被代理人的有效身份證件或其他身份證明文件的，要核對或核查代理人有效身份證件或者其他身份證明文件。

人民幣單筆金額5萬元（含）以上現金存款業務，要核對或核查客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，由他人代理的，應同時核對或核查代理人和被代理人有效身份證件或其他身份證明文件。

外匯當日累計等值5000美元（含）以上現金存款業務，應核對或核查客戶有效身份證件、審核經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據，由他人代理的，應同時核對或核查代理人和被代理人有效身份證件或其他身份證明文件。

第二十四條 無卡、無折現金存款必須由客戶填寫存款憑證。單筆金額人民幣1萬元（含）或外匯等值1000美元（含）以上的無卡、無折現金存款，存款辦理人無法提供被代理人的有效身份證件或其他身份證明文件的，要核對或核查存款辦理人的有效身份證件或者其他身份證明文件。

第二十五條 單筆金額人民幣5萬元（含）或外匯等值1萬美元（本金和利息合計數）以上現金取款業務，要通過聯網核查系統對客戶身份進行核查，必要時審核其他身份證明文件。由他人代理的，要通過聯網核查系統對代理人及被代理人身份進行核查。

支控方式為憑證件支取的，必須客戶本人辦理。

第二十六條

整存整取定期儲蓄存款到期后銀行將其稅后利息并 入本金，按照一定的存期轉存為整存整取定期儲蓄存款。轉存的存款，除到期日和約轉到期日外，在原存期內或轉存期內辦理支取的，都視同提前支取，營業機構受理時要審查存款人的有效身份證件，由他人代理支取的，還需審查代理人的有效身份證件。

第二十七條 定期儲蓄存款存入日為到期月份所沒有的，即以到期月的月末日為到期日；到期日恰逢法定節假日客戶不能按期支取存款的，客戶可以在節假日前一天支取存款，手續按提前支取辦理，利率按開戶日利率執行。

第二十八條 免填單是指客戶憑存折、借記卡辦理子賬戶開戶、續存、取款及銷戶均不填寫存、取款憑條。

第二十九條 儲蓄通存通兌是指客戶持通存通兌存款憑證，可在指定區域內任一營業機構辦理儲蓄業務。

第三十條 支控方式為“憑密”和“憑密-憑證件”且通兌方式為“通兌”的，可通存通兌；否則只能通存，不能通兌。修改通存通兌方式，須由客戶本人憑有效身份證件和存款憑證（存單、折）向原開戶營業機構申請辦理。

第五章 計息及利息稅

第三十一條

人民幣儲蓄存款利率按照中國人民銀行公布的同期儲蓄存款基準利率執行，外匯儲蓄存款利率按總行公布的利率執行。營業機構必須掛牌公告儲蓄存款利率，不得擅自變動。

第三十二條 利率換算公式是： 年利率＝月利率×12＝日利率×360 日利率＝月利率÷30＝年利率÷360 第三十三條

利息計算公式為：利息＝本金×利率×存期 本金是指存款金額。利率是指營業機構掛牌公告的儲蓄存款利率。

存期是指存款存儲的時間。以存入日算至取款日的前一天為止，即存款日計息，取款日不計息。

第三十四條 活期儲蓄存款計息規則

活期儲蓄存款如遇利率調整，不分段計息，均以結息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。未到結息日清戶時，按清戶日掛牌公告的活期存款利率計息至清戶前一日止?；钇趦π畲婵畈捎梅e數計息法按季結息，每季末月的20日為結息日，按結息日掛牌活期存款利率計算的稅后利息，并入本金起息。

第三十五條 整存整取定期儲蓄存款計息規則

《條例》實施前存入的整存整取定期儲蓄存款，在原定存期內如遇利率上調，仍實行分段計息。在原定存期內如遇利率調高，其利息分段計算，調整日前按原利率計息，從調整日起按原定存期的調整后利率計息。利率調低時，在原定存期內仍按原定利率計息。提前支取時按實存期相應檔次的利率計息。逾期支取的部分，以《條例》生效日為界，之前的逾期部分仍按原存款所定利率計息，若逾期期間內遇有利率調整，則實行分段計息；之后的逾期部分，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。

《條例》實施后存入的整存整取定期儲蓄存款，在原定存期(或轉存期)內如遇利率調整，不論調高或調低，均按開戶日（或轉存日）所定利率計付利息，不分段計息。未到期的整存整取定期儲蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，其余部分到期時按開戶日（或轉存日）掛牌公告的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息。逾期支取，其逾期部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。第三十六條 人民幣零存整取定期儲蓄存款計息規則

《條例》實施前存入的零存整取定期儲蓄存款，在原存期內遇利率調低時，按原利率計息；利率調高時，分段計息。提前支取，實際存期不足半年的按活期存款利率計息；實際存期半年以上的，按實際存期同檔次利率計息；逾期支取部分，以《條例》生效日為界，之前的逾期部分仍按原存款所定利率計息，若逾期期間內遇有利率調整，則實行分段計息。

《條例》實施后存入的零存整取定期儲蓄存款，在原定存期內遇利率調整，不論調高或調低，均按開戶日所定利率計息。在原定存期內提前支取，按支取日掛牌公告的活期儲蓄利率計息。逾期支取，其逾期部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計息。

第三十七條 人民幣教育儲蓄存款計息規則

（一）符合條件的人民幣教育儲蓄存款

到期支取時，按實際存期和開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計付利息，六年期按開戶日五年期整存整取定期儲蓄存款利率計息，并免征儲蓄存款利息所得稅。存期內如遇利率調整，仍按開戶日利率計息。

提前支取時，按實際存期和開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計付利息，并免征儲蓄存款利息所得稅。即：不滿三個月的，按支取日活期儲蓄存款利率計付利息。滿三個月不滿六個月的，按開戶日三個月的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息。滿六個月不滿一年的，按開戶日六個月的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息。滿一年不滿二年的，按開戶日一年的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息。滿二年不滿三年的，按開戶日二年的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息。滿三年不滿五年的，按開戶日三年的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息。滿五年不滿六年的，按開戶日五年的整存整取定期儲蓄 存款利率計付利息。

逾期支取時，存期內存款按照實際存期和開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計付利息，并免征儲蓄存款利息所得稅；逾期部分，按支取日活期儲蓄存款利率計付利息，并征收儲蓄存款利息所得稅。

（二）不符合條件的人民幣教育儲蓄存款

按人民幣同期同檔次零存整取定期儲蓄存款計息規則計付利息，六年期按開戶日五年期零存整取定期儲蓄存款利率計息，并征收儲蓄存款利息所得稅。

第三十八條 人民幣定活兩便儲蓄存款計息規則

《條例》實施后存入的定活兩便儲蓄存款，存期不滿三個月的，按實際天數計付活期利息；存期三個月以上（含），不滿半年的，按支取日整存整取定期儲蓄三個月存款利率打六折計息；存期半年以上（含），不滿一年的，按支取日整存整取定期儲蓄半年期存款利率打六折計息；存款一年以上（含），無論存期多長，整個存期一律按支取日整存整取定期儲蓄一年期存款利率打六折計息。

第三十九條 個人通知存款計息規則

（一）通知存款支取時，營業機構按支取日掛牌公告的相應利率水平和實際存期計息，利隨本清。

（二）實際存期不足通知期限的、未提前通知而支取的、已辦理通知手續而提前支取或逾期支取的，支取金額按活期存款利率計息。

（三）已辦理通知手續且按時支取的：

1、支取金額與通知金額一致的，支取金額按通知存款相應利率計息；

2、支取金額低于通知金額的，支取金額按通知存款相應利率計息，剩余金額（通知金額減支取金額）視同未通知處理；

3、支取金額超過通知金額的，通知部分按通知存款相應利率計息，超過金額（支取金額減通知金額）按活期存款利率計息。

（四）已辦理通知手續而不支取或在通知期限內取消通知的，視同未通知處理。

（五）通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金額的，從原開戶日計算存期；留存部分低于起存金額的予以清戶，按清戶日掛牌公告的活期存款利率計息。

（六）“雙利豐”個人通知存款支取時，通知期限屆滿按支取日掛牌公告的個人通知存款相應利率計息，不滿通知期限的按清戶日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計息。

第四十條 自1999年11月1日起，儲蓄存款利息所得，應當依法繳納儲蓄存款利息所得個人所得稅。

計稅公式為：應納稅額=應納稅利息額×稅率。

第四十一條 儲蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收儲蓄存款利息所得個人所得稅；在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20%的比例稅率征收個人所得稅；在2007年8月15日至2008年10月8日孳生的利息所得，按照5%的比例稅率征收個人所得稅；在2008年10月9日（含）后孳生的利息所得，暫不征收個人所得稅。國務院或其他有權機關頒布利息稅相關規定后，按照規定征收儲蓄存款利息所得個人所得稅。

第四十二條 稅收協定國居民取得的儲蓄存款利息所得，可以享受有關稅收協定規定的限制稅率待遇。外籍居民申請享受利息所得稅稅收協定待遇，必須提供《外籍居民個人儲蓄存款利息所得享受避免雙重征稅協定待遇申請表》，或提供居民國稅務主管當局簽發的居民身份證明，申請表和居民身份證明自首次提交之日起3年內有效。

第六章 特殊業務

第四十三條 儲蓄業務的掛失包括：憑證掛失、密碼掛失、印鑒掛失。

憑證掛失是指客戶因存款憑證被盜、毀損、滅失、遺失等原因向營業機構提出掛失申請，營業機構為其辦理憑證補發或銷戶的業務。

密碼掛失是指客戶因遺忘存款憑證密碼等原因向營業機構提出掛失申請，營業機構為其辦理密碼重臵的業務。

印鑒掛失是指客戶因印鑒丟失等原因向營業機構提出掛失申請，營業機構為其辦理印鑒更換的業務。

第四十四條 儲蓄存款憑證（存單、折）掛失分為書面掛失和口頭掛失。不記名的存款憑證（存單、折）不能掛失。

客戶遺失存款憑證（存單、折），客戶須憑本人有效身份證件，并提供姓名、賬號等有關情況，向原開戶營業機構申請書面掛失。

在特殊情況下，客戶如不能辦理存款憑證（存單、折）書面掛失手續，可以用口頭、函電等形式申請掛失?？陬^或函電掛失，客戶須在五日內補辦書面掛失手續，否則掛失不再有效。

由他人代理存款憑證（存單、折）掛失的，須憑代理人和被代理人的有效身份證件辦理，營業機構留存代理人和被代理人有效身份證件的復印件。

第四十五條 營業機構受理存款憑證（存單、折）掛失時，在確認該筆存款屬實，并未被支取的前提下方可辦理。受理掛失前或掛失失效后儲蓄存款已被他人支取的，銀行不負責任。

第四十六條 書面掛失七日后，須客戶本人憑有效身份證件和掛失申請書到原掛失營業機構補領新存款憑證（存單、折）或支取存款。補領新存款憑證或支取存款時必須本人辦理，不得代理。

第四十七條

客戶書面申請密碼掛失，須本人憑有效身份證件和 存款憑證辦理。代理密碼掛失時，須憑存款憑證、代理人和被代理人有效身份證件辦理，營業機構留存代理人和被代理人有效身份證件的復印件。

密碼重臵必須本人辦理，不得由他人代理，經核實確認本人身份的，可即時為其辦理密碼重臵業務。

第四十八條 客戶書面申請印鑒掛失，必須本人憑有效身份證件和存款憑證到原開戶營業機構辦理。

第四十九條 辦理存款憑證（存單、折）或密碼書面掛失后要求撤銷掛失的，客戶本人須憑有效身份證件、掛失申請書、被掛失存款憑證到原掛失營業機構辦理。

第五十條 應由本人辦理的儲蓄存款業務，對于16周歲以下的中國公民應由其監護人代為辦理。監護人代為辦理時，應提供監護人及被監護人的有效身份證件和能真實反映監護關系的有效證明。

第五十一條 因嚴重老弱病殘等原因，客戶本人不能親自辦理補領新存款憑證（存單、折）、密碼重臵等業務的，可由本人出具授權委托書，通過公證或銀行雙人上門調查等方式核實客戶有關情況后由授權代理人代為辦理。辦理時，要審核代理人和被代理人的有效身份證件，并保留相關證據。

因重癥導致無民事行為能力而無法出具授權委托書的，又急需資金用于治療疾病的，代理人（直系親屬）可持醫院證明、直系親屬證明、客戶本人及代理人有效身份證件辦理，經銀行雙人上門調查核實后，將所需存款直接轉入醫院指定賬戶。

第五十二條 客戶查詢賬戶相關信息時，須本人憑有效身份證件辦理。

第五十三條 儲蓄存折打滿頁且正常換折時，不需要提供本人有效身份證件；儲蓄存折銷磁和損壞換折時，本人憑有效身份證件及預 留支控方式辦理，由他人代理的，要憑預留支控方式、代理人和被代理人有效身份證件辦理，營業機構留存代理人和被代理人有效身份證件的復印件。

第五十四條 應由客戶本人辦理的特殊業務主要包括：密碼修改、密碼重臵、密碼解鎖、密碼解掛、補領新存款憑證、掛失銷戶、掛失撤銷、更改支控方式、更改通兌方式、印鑒掛失和更換、賬戶查詢等。

第七章 協助查詢、凍結和扣劃

第五十五條

協助查詢、凍結和扣劃是指營業機構依法協助有權機關查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款的行為。營業機構不代任何單位和個人查詢、凍結和扣劃儲蓄存款，國家法律、行政法規規定的有權機關除外。

有權機關是指依照法律、行政法規明確規定，有權查詢、凍結、扣劃個人在金融機構存款的司法機關、行政機關、軍事機關及行使行政職能的事業單位。

第五十六條 營業機構協助有權機關查詢、凍結、扣劃個人存款，須進行必要的審查核實。符合如下條件，方可予以協助：

（一）法律文書為有權機關執法人員依法送達，且真實、有效，協助的事項符合法律規定。

（二）“協助凍結、扣劃存款通知書”要注明需被凍結或扣劃個人存款的開戶機構名稱、戶名和賬號、大小寫金額。有權機關不能提供賬號的，應要求其提供該客戶的有效身份證件號碼或其它足以確定該個人存款賬戶的情況。

（三）協助凍結或扣劃存款通知書上的義務人應與所依據的法律文書上的義務人相同。

（四）協助凍結或扣劃存款通知書上的凍結或扣劃金額應當是確定的。如發現缺少應附的法律文書，以及法律文書有關內容與“協助凍結、扣劃存款通知書”的內容不符，應說明原因，退回“協助凍結、扣劃存款通知書”或所附的法律文書。

第五十七條 協助查詢

協助查詢是指營業機構依照有關法律規定以及有權機關的查詢要求，將個人存款的金額、幣種以及存款信息告知有權機關的行為。

（一）人民法院、稅務機關、海關、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛部門、監獄、走私犯罪偵查機關、監察機關（包括軍隊監察機關）、審計機關、國務院反洗錢行政主管部門和其他依法可以查詢的有權機關可要求營業機構協助查詢個人的存款情況。經國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構負責人批準，銀行業監督管理機構有權查詢涉嫌金融違法的銀行業金融機構的工作人員以及關聯行為人的賬戶。國務院證券監督管理機構有權依法對從事證券交易當事人和與被調查事件有關的個人在營業機構開立的資金賬戶和存款賬戶進行查詢。

（二）上述有權機關執法人員要求查詢時，須出示本人工作證件和有權機關縣團級以上機構簽發的協助查詢存款通知書。人民法院執法人員應出示本人工作證、執行公務證和法院協助查詢存款通知書。

(三)協助有權機關查詢的資料應限于個人存款情況以及與存款有關的會計憑證、賬簿、對賬單等資料。營業機構應如實提供存款資料。有權機關對需要的資料可以抄錄、復印或拍照，但原件不得帶走。協助復制存款資料等支付了成本費用的，可按相關規定收取工本費。

(四)協助查詢時，應告知執行機關，查詢時的余額有可能發生變動。如執行機關同時出具協助凍結存款通知書，應在辦完凍結手續后，方可在查詢回執上填寫余額。(五)在協助有權機關辦理完畢查詢存款手續后，應當保守秘密。第五十八條 協助凍結

協助凍結是指營業機構依照有關法律規定以及有權機關凍結的要求，在一定時期內禁止個人提取或劃轉存款賬戶內的全部或部分存款的行為。

(一)人民法院、稅務機關、海關、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛部門、監獄、走私犯罪偵查機關、國務院證券監督管理機構和其他依法可以凍結或臨時凍結的有權機關可要求營業機構協助凍結個人客戶的全部或部分存款。國務院反洗錢行政主管部門有權要求營業機構臨時凍結個人客戶的全部或部分存款，臨時凍結不得超過四十八小時，營業機構在按照國務院反洗錢行政主管部門的要求采取臨時凍結措施后四十八小時內，未接到偵查機關繼續凍結通知的，應立即解除凍結。

(二)上述有權機關執法人員要求凍結時，須出示本人工作證件（人民法院執法人員還應出示執行公務證）、有權機關縣團級以上機構簽發的協助凍結存款通知書（法律、行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字）、人民法院出具的凍結存款裁定書或其他有權機關出具的凍結存款決定書。

（三）有權機關要求對已被凍結的存款再行凍結的，營業機構不予辦理并應當說明情況。

（四）凍結的效力從凍結手續辦結之時開始。凍結期限從凍結手續辦結的第二天起算，最長為六個月，期滿后可以續凍。有權機關應在凍結期滿前辦理續凍手續。逾期未辦理續凍手續的，視為自動解除凍結。

（五）在凍結期限內，只有在原作出凍結決定的有權機關作出解凍決定并出具解除凍結存款通知書的情況下，營業機構才能對已經凍結的存款予以解凍。

第五十九條 協助扣劃

協助扣劃是指營業機構依照法律規定以及有權機關扣劃的要求，將個人存款賬戶內的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶上的行為。

（一）人民法院、稅務機關、海關根據國家有關法律規定，可要求營業機構協助將指定個人存款賬戶內的全部和部分存款資金劃撥到指定賬戶。

（二）上述有權機關執法人員要求扣劃時，須出示本人工作證件（人民法院執法人員還應出示執行公務證）、有權機關縣團級以上機構簽發的協助扣劃存款通知書（法律和行政法規規定應當由有權機關主要負責人簽字的，應當由主要負責人簽字）、有關生效法律文書或行政機關的有關決定書。

(三)扣劃的存款直接劃入有權機關指定的賬戶，不得支付現金。第六十條 兩個以上有權機關要求對同一個人的同一筆存款辦理凍結或扣劃時，應當協助先行送達凍結、扣劃存款通知書的有權機關辦理凍結、扣劃手續。有爭議的，按相關爭議機關協商后意見辦理。

第六十一條 解除凍結、扣劃存款通知書均應由有權機關執法人員依法送達，營業機構不接受有權機關執法人員以外的人員代為送達的上述通知書。

第六十二條 營業機構應建立和完善協助工作登記制度，設臵《協助查詢、凍結、扣劃登記簿》，記載有權機關名稱、執行人員姓名及證件號碼，被查詢、凍結、扣劃人姓名、賬號，協助查詢、凍結、扣劃的時間和金額，相關法律文書的名稱和文號，協助結果，并由有權機關執行人員和營業機構經辦人員簽字。

第八章 儲蓄存款的繼承

第六十三條 存款人死亡后儲蓄存款所有權發生爭議，涉及辦理過戶或支付手續的，營業機構必須按照法律法規規定處理。

第六十四條 存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權提取該項存款，應向公證處（未設立公證處的地方向縣、市人民法院，下同）申請辦理繼承權證明書，營業機構憑以辦理過戶或支付手續。該項存款的繼承權發生爭執時，由人民法院判處，營業機構憑人民法院的判決書、裁定書或調解書辦理過戶或支付手續。

第六十五條 存款人死亡，但存款憑證持有人沒有向營業機構申明遺產繼承過程，也沒有持存款所在地法院判決書，直接到營業機構支取或轉存客戶生前的存款，營業機構都視為正常支取或轉存，事后而引起的存款繼承爭執，營業機構不負責任。

第六十六條 在國外的華僑和港澳臺同胞在國內營業機構的存款或委托銀行代為保管的存款，原存款人死亡，其合法繼承人在國內者，憑原存款人的死亡證明向營業機構所在地的公證處申請辦理繼承權證明書，營業機構憑以辦理存款的過戶或支付手續。

第六十七條 繼承人在國外者，可憑原存款人的死亡證明和經我國駐該國使、領館認證的親屬證明，向我國公證機關申請辦理繼承權證明書，營業機構憑以辦理存款的過戶或支付手續。繼承人所在國如系禁匯國家，按上述規定辦理有困難時，可由當地僑團、友好社團和愛國僑領、友好人士提供證明，并由我駐所在國使、領館認證后，向我國公證機關申請辦理繼承權證明書，營業機構再憑以辦理過戶或支付手續。繼承人所在國如未與我國建交，應根據特殊情況，特殊處理。居住國外的繼承人繼承在我國內營業機構的存款能否匯出國外，應按照我國外匯管理條例有關規定辦理。

第六十八條 在我國定居的外國公民（包括無國籍者）存入營業 機構的存款，其存款過戶或提取手續，與我國公民存款處理手續相同，按照上述規定辦理。與我國訂有雙邊領事協定的外國僑民應按協定的具體規定辦理。

第六十九條 存款人死亡后，無法定繼承人又無遺囑的，經當地公證機關證明，按財政部門規定，全民所有制企事業單位、國家機關、群眾團體的職工存款，上繳國庫收歸國有。集體所有制企事業單位的職工，可轉歸集體所有。此項上繳國庫或轉歸集體所有的存款都不計利息。

第九章 附

則

第七十條 本辦法的未盡事宜按照有關規定執行。

第七十一條 本辦法由總行負責制定、解釋與修訂。

第七十二條 本辦法自2009年10月1日起施行，原《中國農業銀行儲蓄管理制度》（農銀發?1997?152號）同時廢止。

第二篇：某銀行儲蓄網點規范化管理辦法

某銀行儲蓄網點規范化管理辦法

字號: 小 中 大 | 打印發布: 2008-5-10 08:29 作者: 佚名 來源: 中國金融理財網綜合匯編 查看: 251次

第一章 總則

第一條 為提高我行儲蓄網點的服務水平，樹立良好的商業銀行形象，增強農業銀行個人金融業務的市場競爭力，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于我行轄屬的儲蓄網點及臨柜員工。

第二章 營業環境

第三條 儲蓄網點必須實行統一標識。按照總行《＊＊銀行形象標識規范》的統一標識和要求進行裝修，網點裝修必須醒目、莊重，能給客戶一種“天下＊行是一家”的視覺感和認同感。

第四條 儲蓄營業場所外必須懸掛“三牌一徽”，即“＊＊銀行行名牌”、“營業單位名稱牌”、“營業時間牌”和“＊＊銀行行徽”，受理＊＊卡等業務的網點要懸掛相關標識。

第五條 營業場所內必須懸掛“兩證兩牌”，即：“營業許可證”、“經營金融業務許可證”、“存款利率牌”、“外幣匯率牌”（開辦外幣業務的網點），要配備日歷、時鐘。

第六條 營業廳內各項服務設施應配置齊全，有擺放整齊的各類業務憑條和業務宣傳材料，有供客戶參考的業務憑條填寫規范、填寫憑條的筆和桌椅，有便民服務措施提示牌、供客戶使用的驗鈔機（器）、廢紙簍等，有條件的可配置飲水器具等，并擺放有序。

第七條 營業場所應設置宣傳窗、宣傳欄，并張貼業務公告、業務介紹等。

第八條 營業場所應公布服務公約，張貼儲蓄網點工作人員照片、工作號，并公布業務監督單位電話或投訴電話，設立意見簿，以便客戶監督。

第九條 儲蓄柜臺干凈、整潔，營業窗口編號顯示業務種類，暫停辦理業務的柜臺要有“本柜暫停辦理業務”的提示。

第十條 儲蓄網點的微機、出納尾箱、計算器等辦公必備用品要固定位置、擺放整齊，其它與辦公無關的用品一律不得擺在工作臺面上。

第十一條 為保護客戶個人權益，有條件的儲蓄網點應設立一米線。

第三章 儲蓄網點內控制度

第十二條 嚴格執行國家金融政策以及各項規章制度，按相關業務操作規程進行操作。

第十三條 柜臺業務

一、嚴格執行儲蓄會計核算制度，做到雙人臨柜、錢賬分管、章證分管、款要復點、賬要復核（柜員制除外）；

二、執行業務操作規程，當時記賬、賬折相符、每日結賬、雙線核對；妥善保管業務公章、個人名章，人在章在、離柜收妥，營業終了業務公章必須放入保險柜保管；

三、儲蓄存取、掛失、查詢、同城劃轉和異地托收手續符合制度規定。

四、存款時先收款后記賬，取款先記賬后付款，轉賬必須先辦理轉出方的業務，收妥款項后，再辦理轉入方的業務；當時記賬，當日結賬，軋對平衡。

五、日間輪班，辦理章、證以及現金交接手續；人員調離，必須核對賬款，辦理交接手續。

第十四條 會計科目使用。正確使用會計科目，不得隨意增加、變更會計科目。

第十五條 賬、簿、表設置、使用與保管?？傎~、分戶賬、登記簿設置齊全；賬簿嚴格按記賬規則逐筆連續有效地記載和復核；準確、及時地編報營業日（月）報表，做到內容真實完整；會計檔案要及時整理裝訂，妥善保管，定期移交管轄行有關部門歸檔存放。

第十六條 會計憑證使用、審查和處理。根據業務內容正確使用會計憑證。受理的會計憑證必須附件齊全，賬號戶名相符，大小寫金額相符，會計憑證日期、記賬和復核人員名章、收付訖戳記、憑證編號等要素齊全，內容完整清晰。

第十七條 內部往來賬務管理。簽發內部往來劃款憑證，須經復核方能劃出；內部往來明細賬及時逐筆勾對，按時簽收對賬回單；內部往來憑證傳遞應辦理登記交接手續。

第十八條 重要單證管理

一、嚴格執行《＊＊銀行有價單證和重要空白憑證管理實施細則》，管理重要空白憑證人員不得兼管業務公章；

二、重要空白憑證必須使用表外科目核算；

三、使用重要空白憑證必須做到逐份簽發和銷號，作廢的重要空白憑證應逐份登記，加蓋“作廢”戳記，隨當日傳票保管；

四、嚴禁預先在重要空白憑證上蓋好印章，嚴禁個人攜帶重要空白憑證外出；

五、每日營業終了，重要空白憑證和業務公章應分別裝箱鎖好，隨同現金入庫保管。

第十九條 現金出納管理。庫存現金控制在管轄行核定的限額內；賬款相符，無白條抵庫，長短款按規定處理；儲蓄網點主任經常檢查庫存現金情況，查庫有記錄，發現問題及時處理或向上級行反映；大額取現必須按照人行《加強金融機構個人存取款業務管理的通知》的規定辦理。

第二十條 儲蓄存款利息的計算。按國家儲蓄政策和儲蓄存款計息的基本規定準確計算儲蓄存款利息。

第二十一條 電腦儲蓄網點的管理

一、電腦儲蓄網點必須嚴格執行電子計算機管理制度，建立計算機工作日志和維修記錄，安裝防護裝置，防止計算機受到人為或自然因素的危害導致數據及信息丟失、泄露或毀壞。

二、系統管理員授權后，微機操作員輸入操作員代碼及本人密碼，進入業務處理系統，操作員臨時離崗必須退出系統；輸入密碼時應該實行回避制度；密碼必須保密，根據規定及時更新。

三、嚴格執行電腦操作權限分級管理制度，嚴禁操作員之間、微機系統管理員與操作員之間相互替代辦理業務。

第二十二條 儲蓄工作人員要嚴守秘密，維護客戶利益。為保護儲戶利益，對儲戶存款數額、存款情況和存款期限等應嚴格保密。

第四章 人員管理

第二十三條 上崗員工必須通過＊＊銀儲蓄崗位上崗資格考試，同時按照＊銀發〔＊＊＊＊年〕146號規定，各儲蓄網點人員不得少于4人。

第二十四條 儲蓄網點的工作人員必須進行合理的勞動分工，嚴守紀律，各個崗位責任明確，內部通力合作，密切配合。

第二十五條 儲蓄網點業務人員必須熟悉有關的金融制度、法規，熟練掌握各項業務管理制度、辦法和操作程序。

第二十六條 各縣級支行應定期對儲蓄人員進行崗位培訓和業務技能、專業知識的測試，經常開展職業道德教育和法制教育，以提高儲蓄網點業務人員的業務水平和職業道德修養。

第五章 服務規范

第二十七條 服務儀表規范。儲蓄網點業務人員必須熟悉有關的金融制度、法規，熟練掌握各項業務管理制度、辦法和操作程序。

第二十八條 服務舉止規范。儲蓄臨柜人員應舉止文明、言行得體，做到站姿挺拔、座姿端正、行姿穩重、行為文明。

第二十九條 服務語言規范。儲蓄網點業務人員辦理業務時應使用文明用語，禁用服務禁語，發音標準，語句清晰，言辭得體。

第三十條 服務態度規范。柜面人員接待客戶必須主動、熱情、耐心、周到，做到儲戶“來有迎聲、問有答聲、離有送聲”。對待客戶一視同仁，做到存取款一樣熱情、金額大小一樣歡迎、自營代理一樣受理、忙閑一樣認真、新老客戶一樣對待。同時，應正確對待客戶提出的批評和意見。

第三十一條 職業道德規范。儲蓄業務人員在辦理業務過程中，要以整體利益至上，自覺規范約束自己的行為，忠于職守，愛崗敬業，盡職盡責，秉公辦事。

第三十二條 服務質量規范。臨柜人員樹立“以客戶為中心”的服務宗旨，在堅持按制度辦事，嚴格按操作程序操作的同時為客戶提供準確、快捷、優質的服務。

第三十三條 服務紀律規范。儲蓄業務人員須遵守勞動紀律和業務紀律，營業時間應堅守崗位，不串崗或擅自離崗；不辦私事，不看與業務無關的書報、雜志，不聚談閑聊、喧嘩和笑鬧或做其它與業務無關的事。同時，不準違規、違紀辦理任何業務，嚴格執行廉政制度規定，不得以任何方式牟取私利。

第六章 儲蓄網點的安全管理

第三十四條 定期對員工進行法制教育和安全教育，制定處置突發事件的預案，包括處置搶劫、詐騙、盜竊、火災等內容，其中以防范暴力犯罪為重點，并在保衛部門的指導下每年組織2－3次演練，增強員工的安全意識和臨危處置能力。

第三十五條 按照《＊＊銀行安全保衛責任制暫行規定》，儲蓄網點實行安全責任制。每年初上一級單位的主要領導與儲蓄網點負責人、儲蓄網點負責人與每位員工簽訂安全責任書，當年考核，當年兌現。

第三十六條 營業期間員工要隨時關注營業場所的安全，不得擅離職守，嚴禁出現單人臨柜或空崗現象；柜臺邊門在確認安全的前提下即開即鎖，非工作人員不得進入營業室，上級及有關部門、單位檢查時必須出示證件，并在本行領導或保衛人員陪同下方可進入。儲蓄人員不準接受無關人員贈送的飲料、香煙、食品等。

第三十七條 儲蓄網點按照“因地制宜、安全可靠、方便經營、美觀實用、規范統一”的原則安裝安全防范設施，設置柜臺、防護屏障、衛生間及炊事設備。

第三十八條 儲蓄網點必須設營業柜臺。營業柜臺采用磚石或混凝土結構，高度不低于＊＊cm，寬度不窄于60cm.臺面和外墻采用堅固的裝飾材料，柜臺內留有藏身的空間；凡不是“一字型”柜臺的，要對能夠正面侵害員工的部位加裝防彈玻璃。營業柜臺上方的防護屏障可用圓鋼、方鋼、不銹鋼管（內穿鋼筋）制作，間距不大于＊＊cm，要牢固、美觀。營業室空間高度低于＊＊cm的要全封閉，高于＊＊cm的屏障不低于＊＊cm；城區行和有條件的其它行的儲蓄網點柜臺上方安裝防彈玻璃，其標準按照《＊＊銀行安全設施規范》第十一條執行。

第三十九條 儲蓄網點柜臺不設通勤門。必須設通勤門的，應采用堅固的金屬防盜門，加裝自動閉門器，門鎖具有防撞擊、防撬功能。設后門的，應在外側加裝金屬防盜門，窗戶應安裝金屬防護欄桿。有條件的網點，可設置雙道安全門，中間有緩沖區，門鎖有連動功能。

第四十條 儲蓄網點應配置賬卡保險柜和臨時存放現金的保險箱。要配有石灰包、狼牙棒或電擊器等防衛器具及消防設備，防衛器具放置在隱蔽順手位置。

第四十一條 儲蓄網點必須安裝電話、報警器或報警鈴，并配置交、直兩用電源，備有多處開關，供多人使用。報警開關的位置要隱蔽、方便。報警裝置要與公安機關或“110”報警中心聯網，條件不具備的要與臨近單位搞好聯防。

第四十二條 儲蓄網點應按照風險等級和防護級別的要求配置技術防范設備。實行柜員制的網點必須安裝閉路電視監控系統，同時與保安監控配套。安裝ATM的網點必須安裝閉路電視監控系統和報警系統，并與公安機關聯網。保安監控錄像資料至少保存一個月，柜員制監控錄像資料保存兩個月。

第四十三條 不設金庫的儲蓄網點，每天營業前接款時，要在柜臺內和押運員及隨車出納員辦理交接手續，鎖好邊門方可營業；下班等候運鈔車時，嚴禁儲蓄人員在柜臺外攜款等車，并在柜臺內辦理交接手續。

第七章 監督與管理

第四十四條 儲蓄網點作為基層營業機構，有關部門都負有管理監督職責。其中：儲蓄會計核算由會計部門負責，職工教育培訓和考核由人事、培訓部門負責，儲蓄業務的宣傳、服務、營銷及考核由個人業務部門負責。

第八章 附則

第四十五條 本管理辦法由總行負責修訂、解釋，各分行可根據本行實際情況制定相應的實施細則。

第四十六條 本辦法自下發之日起開始施行。

第三篇：2017年儲蓄國債發行額度管理辦法

2017年儲蓄國債發行額度管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強儲蓄國債發行額度管理，促進儲蓄國債順利發行，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱儲蓄國債指儲蓄國債（電子式）和儲蓄國債（憑證式）。

第三條 本辦法適用于2017年儲蓄國債（電子式）和儲蓄國債（憑證式）發行額度分配管理。國債發行通知另有規定的除外。

第四條 儲蓄國債（電子式）發行額度分為基本代銷額度和機動代銷額度，分別按照計劃分配和競爭性抓取的方式分配給2015-2017年儲蓄國債承銷團成員（以下簡稱承銷團成員）。儲蓄國債（憑證式）發行額度按照計劃分配方式分配給承銷團成員。

第五條 本辦法所稱儲蓄國債（電子式）基本代銷額度比例和儲蓄國債（憑證式）代銷額度比例分別指，財政部會同中國人民銀行分配儲蓄國債（電子式）基本代銷額度和儲蓄國債（憑證式）發行額度時，使用的各承銷團成員占比。

第六條 財政部會同中國人民銀行以半年為周期，分別調整各承銷團成員儲蓄國債（電子式）基本代銷額度比例和儲蓄國債（憑證式）代銷額度比例。調整結果分別在2017年上半年和下半年首期儲蓄國債（電子式）和儲蓄國債（憑證式）發行通知中公布。第七條 調整各承銷團成員儲蓄國債（電子式）基本代銷額度比例和儲蓄國債（憑證式）代銷額度比例，分別以前半年（即2016年下半年或2017年上半年，下同）儲蓄國債（電子式）和儲蓄國債（憑證式）銷售數據為主要依據。

第八條 儲蓄國債（電子式）和儲蓄國債（憑證式）銷售數據，分別以中央國債登記結算有限責任公司（以下簡稱國債登記公司）儲蓄國債（電子式）發行統計報表數據和中國人民銀行匯總整理的承銷團成員儲蓄國債（憑證式）發售數據為準。

第二章 儲蓄國債（電子式）發行額度管理 第九條 儲蓄國債（電子式）發行額度分配方式為：

（一）發行開始前，財政部會同中國人民銀行根據發行通知規定，將當期儲蓄國債（電子式）的最大發行額的全部或部分，作為基本代銷額度，按照各承銷團成員基本代銷額度比例分配給承銷團成員。其余發行額度作為機動代銷額度在發行期內供各承銷團成員抓取。

（二）發行期內，承銷團成員可于每日8：30-16：30通過與財政部儲蓄國債（電子式）業務管理信息系統（以下簡稱國債系統）聯網方式申請抓取機動代銷額度。承銷團成員申請機動代銷額度的單筆上限為自身當期國債基本代銷額度的15%，同一期國債兩次申請時間間隔不少于1分鐘。國債系統按照接收時間優先原則處理機動代銷額度抓取申請，并向承銷團成員反饋處理結果。對于符合規定的抓取申請，如財政部未分配機動代銷額度大 于承銷團成員申請抓取額，按該承銷團成員申請額向其分配；如財政部未分配機動代銷額度小于或等于承銷團成員申請抓取額，將未分配機動代銷額度全部分配給該承銷團成員。

（三）發行期每日日終，承銷團成員將當日儲蓄國債（電子式）相關業務數據傳送至國債系統，通過當期國債賬務總量數據核查后，如當日實際銷售量大于日初剩余基本代銷額度，承銷團成員應將剩余全部發行額度清零；如當日實際銷售量小于或等于日初剩余基本代銷額度，承銷團成員應將當日抓取機動代銷額度清零。

如承銷團成員當日賬務僅總量數據通過核查，明細數據核查未通過，次日應會同國債登記公司查找原因并更正數據；次日明細數據核查仍未通過的，第3日起國債系統暫停受理該成員該期國債機動代銷額度抓取申請，明細數據核查通過后恢復。

如承銷團成員未通過當期國債賬務總量數據核查，其當日剩余發行額度（包含未售出基本代銷額度和機動代銷額度）凍結，并于次日停止銷售該期國債，同時會同國債登記公司查找原因，總量數據核查通過后恢復。

第十條 儲蓄國債（電子式）發行期內，財政部會同中國人民銀行可以調減銷售進度緩慢的承銷團成員剩余基本代銷額度，調減出的發行額度納入未分配機動代銷額度，于調整日次日起供承銷團成員抓取。具體調整方式為：

（一）定期調整。國債發行通知中規定基本代銷額度統一調整日期。調整日次日營業開始前，已通過調整日賬務總量核查的 承銷團成員應在其業務系統中，將其剩余基本代銷額度調減為零；國債登記公司在國債系統中將已通過調整日賬務總量核查的承銷團成員基本代銷額度調減為零，并等額調增未分配機動代銷額度。

（二）不定期調整。財政部會同中國人民銀行根據各承銷團成員銷售情況，決定調減部分承銷團成員剩余基本代銷額度的日期和比例，并通知被調減的承銷團成員和國債登記公司。具體調減數額為調整日日終承銷團成員剩余基本代銷額度與上述比例的乘積，計算結果按萬元為單位取整，尾數舍去。如調整比例為100%，將承銷團成員全部剩余基本代銷額度調減為零。調整日次日營業開始前，已通過調整日賬務總量核查的被調減承銷團成員應在其業務系統中，如數調減其基本代銷額度；國債登記公司在國債系統中如數調減有關承銷團成員基本代銷額度，并等額調增未分配機動代銷額度。

（三）如承銷團成員調整日未通過賬務總量數據核查，上述兩種調減操作均暫不執行，相關承銷團成員當日剩余發行額度凍結；待相關承銷團成員賬務總量數據核查通過后，再執行相關操作。

第十一條 承銷團成員當日剩余并清零的儲蓄國債（電子式）機動代銷額度，不得超過其當期國債基本代銷額度的7%。如發行期內承銷團成員首次發生當日剩余并清零的某期國債機動代銷額度超限，國債系統將停止受理該承銷團成員次日當期國債機動代銷額度抓取申請；如累計兩次發生當日剩余并清零的某期國 債機動代銷額度超限，國債系統于第二次超限的次日起不再受理該承銷團成員當期國債機動代銷額度抓取申請。

第十二條 發行期內如發生基本代銷額度調整，各承銷團成員在執行本辦法第九條第二項和第十一條時，當期國債基本代銷額度仍按初始分配值計算。

第十三條 承銷團成員如發生超額度銷售儲蓄國債（電子式）的違規情況，應立即停止銷售，并報告財政部和中國人民銀行。國債系統暫停受理該承銷團成員機動代銷額度申請。

如承銷團成員超額度銷售儲蓄國債違規行為是自2015年以來首次發生，且及時更正，最終未造成當期國債超額發行，停止其后續三次發行的儲蓄國債（電子式）機動代銷額度抓取資格；如更正不及時或自2015年以來第二次發生，財政部會同中國人民銀行通知其退出承銷團。

第十四條 儲蓄國債（電子式）發行期結束，各承銷團成員與國債登記公司核對賬務無誤后，將未售出的發行額度調減為零或作停止銷售處理；國債登記公司在國債系統中將當期國債未售出的發行額度注銷。

第十五條 如儲蓄國債（電子式）取消發行，各承銷團成員于原定發行首日營業開始前，在其業務系統中將已分配的基本代銷額度調減為零或做停止銷售處理；國債登記公司在國債系統中將當期國債發行額度注銷。如儲蓄國債（電子式）停止發行，各承銷團成員與國債登記公司核對賬務無誤后，于停止發行日營業開始前將未售出的額度調減為零或作停止銷售處理，國債登記公 司在國債系統中將當期國債未售出的發行額度注銷。

第十六條 承銷團成員違反儲蓄國債（電子式）相關制度規定（超額度銷售除外），并被財政部會同中國人民銀行通報的，停止其后續一次發行的儲蓄國債（電子式）機動代銷額度抓取資格。

第十七條 儲蓄國債（電子式）基本代銷額度比例調整方法為：

（一）計算新基本代銷額度比例。

承銷團成員新基本代銷額度比例＝國債（電子式）售出量參與調整的承銷團?該成員前半年各期儲蓄???100%參與調整的承銷團成員前半年成員原基本代銷額度比例?各期儲蓄國債（電子式）售出量 成員前半年各期儲蓄國債（電子式）售出量不包含超額度違規銷售的部分。

計算結果有尾數，四舍五入后以百分數為單位保留1位小數，如四舍五入后不足0.1%，按照0.1%計算，下同。

（二）尾差調整。

如調整后承銷團成員基本代銷額度比例合計大于100%，從基本代銷額度比例調增幅度最大的機構開始，從高至低依次調減0.1個百分點，直至承銷團成員基本代銷額度比例合計為100%止。如調增幅度相同，2016年綜合排名居后的承銷團成員先調減。

如調整后承銷團成員基本代銷額度比例合計小于100%，從基本代銷額度比例調增幅度最大的機構開始，從高至低依次調增 6 0.1個百分點，直至承銷團成員基本代銷額度比例合計為100%止。如調增幅度相同，2016年綜合排名居前的承銷團成員先調增。

第十八條 如承銷團成員違反儲蓄國債（電子式）相關制度并被財政部會同中國人民銀行通報或超額度銷售儲蓄國債（憑證式），且按照本辦法第十七條第一項試算出的該承銷團成員新基本代銷額度比例大于原比例，則該成員不參加儲蓄國債（電子式）基本代銷額度比例調整。

第十九條 如承銷團成員無法參加某期儲蓄國債（電子式）發行，應不晚于當期國債發行前20個工作日報告財政部和中國人民銀行，其基本代銷額度納入當期國債機動代銷額度，供其他承銷團成員抓取。

第三章 儲蓄國債（憑證式）發行額度管理 第二十條 儲蓄國債（憑證式）發行額度分配方式為：

（一）發行開始前，財政部會同中國人民銀行將當期儲蓄國債（憑證式）最大發行額按發行通知中規定的代銷額度分配比例分配給承銷團成員。

（二）儲蓄國債（憑證式）發行期間，原則上不調整承銷團成員的發行額度。

（三）儲蓄國債（憑證式）發行期結束后，各承銷團成員應準確計算當期儲蓄國債（憑證式）的實際發售金額，將未售出的發行額度注銷。第二十一條 儲蓄國債（憑證式）代銷額度比例調整方法為：

（一）計算新代銷額度比例。

承銷團成員新代銷額度比例＝國債（憑證式)售出量參與計算的承銷團?該成員前半年各期儲蓄???100%參與計算的承銷團成員前半年成員原代銷額度比例?各期儲蓄國債（憑證式）售出量

如有成員按本辦法第二十二條規定進行代銷額度調減，其他成員代銷額度比例重新計算，該成員被調減出的代銷額度比例計入公式中“∑參與計算的承銷團成員原代銷額度比例”。

（二）尾差調整。

如調整后承銷團成員代銷額度比例合計大于100%，從代銷額度比例調增幅度最大的機構開始，從高至低依次調減0.1個百分點，直至承銷團成員代銷額度比例合計為100%止。如調增幅度相同，2016年綜合排名居后的承銷團成員先調減。

如調整后承銷團成員代銷額度比例合計小于100%，從代銷額度比例調增幅度最大的機構開始，從高至低依次調增0.1個百分點，直至承銷團成員代銷額度比例合計為100%止。如調增幅度相同，2016年綜合排名居前的承銷團成員先調增。

第二十二條 承銷團成員如發生超額度銷售儲蓄國債（憑證式）的違規情況，應立即停止銷售，并報告財政部和中國人民銀行。

如承銷團成員超額度銷售儲蓄國債違規行為是自2015年以來首次發生，且及時更正，最終未造成當期國債超額發行，其后 8 續一次（即2017年下半年或2018年上半年）儲蓄國債（憑證式）代銷額度比例確定方法為：當按本辦法第二十一條第一項試算出的新代銷額度比例高于原代銷比例時，最終代銷比例為原代銷比例的70%，反之，最終代銷比例為試算新代銷比例的70%；如更正不及時或自2015年以來第二次發生，財政部會同中國人民銀行通知其退出承銷團。

第二十三條 如承銷團成員違反儲蓄國債（憑證式）相關制度規定（超額度發行除外），并被財政部、中國人民銀行通報，且按照本辦法第二十一條第一項試算出的該承銷團成員新代銷額度比例大于原比例，則該成員不參加儲蓄國債（憑證式）代銷額度比例調整。

第二十四條 如承銷團成員無法連續7天（含）以上參加某期儲蓄國債（憑證式）發行，應不晚于當期國債發行前20個工作日報告財政部和中國人民銀行，其代銷額度于發行開始前，分配給參與當期國債發行的承銷團成員，從最近一次調整時代銷額度比例調增幅度最大的機構開始，從高至低依次調增0.1個百分點，直至額度分配完畢。如調增幅度相同，2016年綜合排名居前的承銷團成員先調增。

第四章 附則

第二十五條 本辦法由財政部會同中國人民銀行負責解釋。第二十六條 本辦法自印發之日起實施。

第四篇：儲蓄國債(電子式)管理辦法

財政部 中國人民銀行

關于印發《儲蓄國債（電子式）管理辦法》的通知

財庫〔2013〕7號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），人民銀行上?？偛?、各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，儲蓄國債承銷團成員，中央國債登記結算有限責任公司：

為規范儲蓄國債（電子式）管理工作，維護投資人和承銷團成員的合法權益，根據國家有關法律法規，財政部、中國人民銀行制訂了?儲蓄國債（電子式）管理辦法??，F印發給你們，請按照執行。

附件：儲蓄國債（電子式）管理辦法

財政部 中國人民銀行

2013年1月22日

儲蓄國債（電子式）管理辦法

第一章

總 則

第一條 為了規范儲蓄國債（電子式）管理，維護投資者和儲蓄國債承銷團成員（以下簡稱承銷團成員）合法權益，根據國家有關法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱儲蓄國債（電子式），是指財政部在中華人民共和國境內發行，通過承銷團成員面向個人銷售的、以電子方式記錄債權的不可流通人民幣國債。

第三條 財政部會同中國人民銀行負責制訂儲蓄國債（電子式）相關政策。

第四條 財政部委托中央國債登記結算有限責任公司(以下簡稱國債登記公司)為財政部開發和維護儲蓄國債（電子式）業務管理信息系統，用于

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管理儲蓄國債（電子式）發行額度分配和接收、核對、記錄承銷團成員銷售和持有儲蓄國債（電子式）數據；制定數據傳輸規范，下發系統參數；協助財政部完成資金清算；提供管理信息和投資者儲蓄國債（電子式）托管余額復核查詢服務等。

第二章 一般規定

第五條 儲蓄國債（電子式）發行對象為個人。承銷團成員不得向政府機關、企事業單位和社會團體等任何機構銷售儲蓄國債（電子式），可按照本辦法等規定持有投資者提前兌取的儲蓄國債（電子式）。

第六條 儲蓄國債（電子式）以100元面值單位發行和辦理相關業務。

第七條 儲蓄國債（電子式）從開始發行之日起計息，付息方式分為到期一次還本付息和定期付息。財政部于付息日或還本日通過承銷團成員向投資者支付利息或本金。

第八條 儲蓄國債（電子式）按實際天數計息，不計復利（具體計息規則見附1）。本辦法生效前發行的各期儲蓄國債（電子式）計息規則按原辦法執行。

第九條 儲蓄國債（電子式）不可流通轉讓，可提前兌取、質押貸款、非交易過戶等。

第十條 儲蓄國債（電子式）實行兩級托管，國債登記公司為一級托管機構，承銷團成員為二級托管機構。國債登記公司和承銷團成員分別對一級和二級托管賬務的真實性、準確性、完整性和安全性負責。

第十一條 儲蓄國債（電子式）實行兩級資金清算，財政部與承銷團成員進行一級資金清算，承銷團成員與投資者進行二級資金清算。二級資金清算通過投資者指定的人民幣結算賬戶進行。

第三章 儲蓄國債（電子式）業務

第十二條 承銷團成員通過各自營業網點柜臺和其他經批準的渠道，為投資者辦理以下儲蓄國債（電子式）業務:

（一）為投資者開立個人國債二級托管賬戶（以下簡稱個人國債賬戶），辦理儲蓄國債（電子式）托管和個人國債賬戶相關業務。

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（二）為投資者辦理儲蓄國債（電子式）相關資金清算。

（三）為投資者辦理儲蓄國債（電子式）認購、付息、還本、提前兌取、非交易過戶、質押貸款等業務，為投資者開立儲蓄國債（電子式）持有證明(財產證明)。

（四）進行儲蓄國債（電子式）政策宣傳，為投資者提供儲蓄國債（電子式）發行條件、業務操作規程等信息咨詢和國債托管余額查詢等服務。

承銷團成員應開發儲蓄國債（電子式）業務處理系統（以下簡稱業務處理系統）用于支持上述業務的辦理。

第十三條 投資者首次購買儲蓄國債（電子式），需持有效身份證件在承銷團成員開立個人國債賬戶，用于記載投資者持有儲蓄國債（電子式）的期次、數量及變動等情況。投資者在同一承銷團成員只能開立一個個人國債賬戶。

如投資者已經在承銷團成員開有個人國債賬戶用于記賬式國債柜臺交易，投資者可以直接使用該賬戶辦理儲蓄國債（電子式）業務，無需重復開戶。

第十四條 個人國債賬戶比照?個人存款賬戶實名制規定?(中華人民共和國國務院令第285號)實行實名制，不得出租、出借或轉讓。

第十五條 國債登記公司和承銷團成員應依法為投資者個人國債賬戶信息以及賬戶內的儲蓄國債（電子式）托管情況保密。

第十六條 投資者可到賬戶所在的承銷團成員注銷本人托管余額為零的個人國債賬戶。對于連續5年余額為零的只辦理儲蓄國債（電子式）業務的個人國債賬戶，承銷團成員有權予以注銷。

第十七條 投資者不可在承銷團成員之間辦理儲蓄國債（電子式）轉托管。

第十八條 投資者開立個人國債賬戶時，需在同一承銷團成員指定一個人民幣個人銀行結算賬戶作為個人國債賬戶的資金清算賬戶。投資者可變更資金清算賬戶。資金清算賬戶與個人國債賬戶的開戶人須為同一人。

第十九條 投資者可于發行期內到個人國債賬戶所在的承銷團成員認購當期儲蓄國債（電子式），單一個人國債賬戶認購的單期儲蓄國債（電子式）數量不得超過當期國債個人國債賬戶最高購買限額。

第二十條 投資者成功認購儲蓄國債（電子式）后，承銷團成員應向投資者提供?中華人民共和國儲蓄國債（電子式）認購確認書?（標準單據格

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式見附2）。

第二十一條 投資者可在發行期結束后的規定時間內到原購買國債的承銷團成員提前兌取其持有的部分或全部儲蓄國債（電子式）。投資者辦理提前兌取只能按照當期國債提前兌取條件計息，并且要按照提前兌取本金的一定比例向承銷團成員支付手續費。承銷團成員確認儲蓄國債（電子式）數量及相關手續無誤后，應立即向投資者支付資金。

第二十二條 承銷團成員應于付息日或還本日營業開始前向投資者資金清算賬戶足額劃付利息或本金。

第二十三條 由于個人資金清算賬戶注銷或者賬戶信息錯誤導致無法正常完成二級資金清算，承銷團成員應將無法支付的資金設專戶保留，待投資者補齊相關手續后再行支付。

第二十四條 因法院判決而扣劃給其他個人的儲蓄國債（電子式），承銷團成員應依據有關規定和判決結果辦理非交易過戶；因法院判決扣劃給非個人的儲蓄國債（電子式），應按照有關規定和判決結果變現后劃轉資金。

第二十五條

投資者在辦理開戶、認購、提前兌取、質押貸款、非交易過戶等業務時，承銷團成員應及時在其業務處理系統中準確記錄個人國債賬戶和賬戶內儲蓄國債（電子式）變動情況，并保留完整的指令記錄。

如投資者通過營業網點柜臺辦理上述業務，承銷團成員應在辦理完上述業務后向投資者提供紙質業務單據，并保留投資者書面指令備查。

第二十六條 承銷團成員應至少通過營業網點柜臺和電話為投資者提供個人國債賬戶內儲蓄國債（電子式）變動情況及托管余額查詢服務，承銷團成員記載的并經國債登記公司核查通過的個人國債賬戶內儲蓄國債（電子式）托管余額為投資者持有的儲蓄國債（電子式）數額。國債登記公司應建立電話語音查詢系統，為投資者提供儲蓄國債（電子式）托管余額復核查詢服務。

第二十七條 投資者對儲蓄國債（電子式）托管余額有疑問的，應先向個人國債賬戶所在的承銷團成員提出咨詢；未能解決的，可向當地財政部門和中國人民銀行當地分支機構反映；仍未能解決的，可向財政部、中國人民銀行總行反映。

第二十八條 法定節假日承銷團成員應辦理提前兌取和還本付息業務。如法定節假日在發行期內，承銷團成員還應辦理個人國債賬戶開戶和儲蓄國債（電子式）認購業務。

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第二十九條 儲蓄國債（電子式）付息日和還本日前若干個工作日起，停止辦理當期國債提前兌取、非交易過戶等與債權轉移相關業務和國債質押，付息日起恢復辦理。

第三十條

承銷團成員不得就個人國債賬戶開戶及儲蓄國債（電子式）托管服務收取費用。投資者申請開通個人國債賬戶的記賬式國債柜臺交易功能，承銷團成員按照有關規定收取費用。

承銷團成員辦理提前兌取、非交易過戶、個人國債賬戶憑證的掛失補辦和開立財產證明可收取手續費，其中，提前兌取手續費率由財政部、中國人民銀行統一規定，其他三項收費標準由各承銷團成員根據相關監管要求執行。辦理其他儲蓄國債（電子式）業務如需收費，須報財政部和中國人民銀行批準。承銷團成員不得因辦理儲蓄國債（電子式）資金清算而對相關資金清算賬戶增加收費。

第四章 儲蓄國債（電子式）發行兌付管理

第三十一條 儲蓄國債（電子式）采用代銷方式發行，每期儲蓄國債（電子式）的發行數量不超過當期國債最大發行額。發行期內，承銷團成員在取得的發行額度內對投資者銷售，不得委托其他機構代理銷售。發行期結束后，承銷團成員未售出的發行額度由財政部收回注銷。

第三十二條 儲蓄國債（電子式）發行額度分為基本代銷額度和機動代銷額度，分別按照計劃分配和競爭性抓取的方式分配給承銷團成員。具體方式為：

（一）發行開始前，財政部將當期儲蓄國債（電子式）最大發行額的全部或部分作為基本代銷額度，按比例分配給承銷團成員。未分配的發行額度作為機動代銷額度供承銷團成員在發行期內抓取。

（二）發行期內，承銷團成員可在規定時間內通過系統聯網方式按有關規則抓取機動代銷額度。抓取申請按時間優先原則進行處理，處理結果向承銷團成員反饋。承銷團成員違反規則抓取機動代銷額度將被暫停或終止當期國債發行額度抓取。

（三）發行期每日日終，如承銷團成員當日實際銷售量大于日初未售出基本代銷額度，應將未售出發行額度全部退回財政部；如承銷團成員當日實際銷售量小于或等于日初未售出基本代銷額度，應將當日抓取機動代

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銷額度全部退回財政部。

（四）發行期內，財政部會同中國人民銀行有權調減銷售進度緩慢的承銷團成員未售出基本代銷額度，調減出的發行額度作為機動代銷額度供競爭性抓取。

第三十三條 財政部儲蓄國債（電子式）發行公告日至發行開始日前一日，如遇中國人民銀行調整同期限金融機構存款基準利率，當期儲蓄國債（電子式）取消發行。發行期內，如遇中國人民銀行調整同期限金融機構存款基準利率，當期國債從調息之日起停止發行，未售出發行額度由財政部收回注銷。

第三十四條 承銷團成員應按要求向財政部及時足額繳納發行款，財政部按雙方約定向承銷團成員支付手續費。

第三十五條 投資者提前兌取的各期儲蓄國債（電子式）一級資金清算方式分為定期清算和不清算兩種。定期清算指，投資者提前兌取儲蓄國債（電子式）由承銷團成員暫時持有，財政部在指定日期與承銷團成員清算資金，并注銷相應債權。不清算指，投資者提前兌取儲蓄國債（電子式）由承銷團成員持有到期。

第三十六條 財政部不晚于付息日或還本日前一個工作日向承銷團成員支付儲蓄國債（電子式）利息或本金。

第三十七條 承銷團成員應于每日營業結束后按有關規定將儲蓄國債（電子式）業務數據傳送至儲蓄國債（電子式）業務管理信息系統。國債登記公司應對承銷團成員傳送的業務數據進行核查，并于次日向承銷團成員反饋核查結果。承銷團成員應于收到反饋當日完成全部數據核對和賬務調整工作。

第三十八條 承銷團成員首次辦理儲蓄國債（電子式）業務前，應將下列材料報財政部、中國人民銀行備案：

（一）本單位業務處理系統開發方案。

（二）業務處理系統內部測試報告和國債登記公司出具的聯網測試報告。

（三）儲蓄國債（電子式）業務單據和相關收費標準。

（四）財政部和中國人民銀行要求的其他資料。

如上述各項材料內容發生變更，承銷團成員應及時向財政部、中國人民銀行備案。

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第三十九條 不再具備承銷團成員資格的機構，對其托管的尚未到期的儲蓄國債（電子式），應按規定繼續辦理除儲蓄國債（電子式）認購以外的各項業務，并做好相關國債托管和資金清算工作。

第五章

監督檢查

第四十條 財政部會同中國人民銀行對承銷團成員和國債登記公司的儲蓄國債（電子式）相關業務進行監督檢查，各級財政部門、人民銀行當地分支機構對承銷團成員當地分支網點辦理儲蓄國債（電子式）業務情況進行監督檢查。

第四十一條 經財政部會同中國人民銀行授權，國債登記公司可對承銷團成員的二級托管賬務進行核查，承銷團成員應予以配合。

第四十二條 承銷團成員在辦理儲蓄國債（電子式）業務過程中有違反相關法律、法規、規章及本辦法規定的行為，或者未按照與財政部簽訂的國債承銷協議執行，情節嚴重的，財政部將會同中國人民銀行予以通報，并按照國債承銷協議的規定暫停或者終止其執行協議。

在做出最終處理決定前，財政部有權要求承銷團成員暫停辦理儲蓄國債（電子式）認購業務。

第四十三條

國債登記公司辦理儲蓄國債（電子式）相關業務過程中有違反相關法律、法規、規章及本辦法規定的行為，情節嚴重的，財政部將會同中國人民銀行予以通報，并建議主管部門對主要負責人和直接責任人給予紀律處分。

第六章

附 則

第四十四條 以下術語在本辦法中的含義是：

（一）發行期：指對于具體期次的儲蓄國債（電子式），財政部、中國人民銀行規定承銷團成員向投資者銷售當期國債的時間。

（二）提前兌?。褐竿顿Y者于發行期結束后至還本日前的規定時間內，到原購買儲蓄國債（電子式）的承銷團成員兌取未到期國債的行為。

（三）質押貸款：指投資者以持有的儲蓄國債（電子式）為質押品，向原購買國債的承銷團成員貸款的行為。

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（四）非交易過戶：指投資者或相關利益方因法院扣劃、抵債、贈予、遺產繼承等非交易原因，按照相關法律法規程序，通過承銷團成員辦理個人間儲蓄國債（電子式）所有權轉移的行為。

第四十五條 國債登記公司根據本辦法制定?儲蓄國債（電子式）相關業務實施細則?，報財政部、中國人民銀行批準后實施。

第四十六條 本辦法由財政部、中國人民銀行負責解釋。

第四十七條

本辦法自2013年2月1日起施行。

已按照?財政部 中國人民銀行關于印發〖儲蓄國債（電子式）管理辦法（試行）〗的通知?（財庫〔2009〕73號）發行的儲蓄國債（電子式），仍執行財庫〔2009〕73號文件有關規定。

附：1.計息規則

2.中華人民共和國儲蓄國債（電子式）認購確認書標準單據格式

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附1

計 息 規 則 一、一般原則

1.一年按當年實際天數計算。

2.票面年利率和由此計算出的提前兌取執行利率的小數保留位數均按以下規定執行：計算過程保留14位，計算結果保留2位(指百分數，例：2.51%)，保留位數以下4舍5入。

3.付息日應計利息、還本日應還本金、提前兌取應計利息和應扣利息以元為單位，計算過程保留14位小數，計算結果保留2位小數（至分），保留位數以下4舍5入。

4.提前兌取執行利率和應扣除天數根據實際持有時間（從起息日計算至資金清算日，算頭不算尾）和當期國債發行通知規定的分檔執行。

5.對于提前兌取一級資金清算，提前兌取結算金額=提前兌取面值金額+提前兌取應計利息-提前兌取應扣利息

對于提前兌取二級資金清算，提前兌取結算金額=提前兌取面值金額+提前兌取應計利息-提前兌取應扣利息-提前兌取手續費

二、固定利率定期付息儲蓄國債（電子式）計息公式

其中，f為每年付息次數。

其中，執行利率根據實際持有時間，可取0或者票面年利率，下同。

當前計息實際天數為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1個整的實際天數（N為起息日起對月對日算一年計算的持有整年數，如持有不滿一年，N=0）。從上一付息日起實際持有天數為從上一付息日（含）至資金清算日（不含）的實際天數。如提前兌取資金清算前該期國債從未

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付過息，上述計算時，上一付息日為起息日。

其中，當前計息實際天數為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1個整的實際天數（N為起息日起對月對日算一年計算的持有整年數，如持有不滿一年，N=0）。

三、固定利率到期一次還本付息儲蓄國債（電子式）計息公式

其中：N為起息日起對月對日算一年計算的持有整年數，如持有不滿一年，N=0。當前計息實際天數為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1個整的實際天數。當前計息實際持有天數為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1年首日（含）計算至資金清算日（不含）的實際天數。

其中：當前計息實際天數為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1個整的實際天數（N為起息日起對月對日算一年計算的持有整年數，如持有不滿1年，N=0）。

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附2

中華人民共和國儲蓄國債（電子式）

認購確認書標準單據格式

一、單據正面式樣

二、單據背面文字

客戶須知

一、本確認書并非債權憑證，僅用于賬務核對，丟失并不影響對國債的所有權。

二、本國債實行實名制，不可流通轉讓，但可在規定期限內提前兌取或質押貸款。

三、提前兌取要做一定的利益扣除并交納相應的手續費。

四、付息日和還本日前若干個工作日起開始停止辦理提前兌取業務，付息日起恢復辦理。

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五、若計息方式為固定利率，則執行利率為票面利率。

六、客戶可通過在柜臺打印對賬單或者撥通承辦銀行客戶服務電話查詢自己國債余額變動情況。

七、客戶可在認購次日起通過中央國債登記結算公司語音復核查詢電話（400-666-5000）查詢自己國債余額變動情況。

三、印制說明

1.憑單規格：175×100（mm）

2.邊距：左10mm，右10mm，上0mm，下3mm。

3.行標：XXXX銀行為各行印制行標之處。

4.顏色：字體顏色除各銀行行標之外均為黑色，紙張顏色統一為白色。

5.字體：表單標題為隸書小三加粗，其余為宋體五號，最左側一列加粗。

四、打印說明：

1.若計息方式為固定利率，則該欄打印：固定利率，票面利率：x%。

2.最后一欄由銀行自行選擇打印要素，銀行簽章為必選項，可選項包括經辦、復核和客戶簽字等。

3.需要復寫打印多聯的銀行第一聯（客戶聯）必須按統一要求，銀行留存各聯字體顏色和紙張顏色各行自定。

五、使用說明：

各承銷團成員可在2013年12月31日前繼續使用符合?財政部 中國人民銀行關于印發〖儲蓄國債（電子式）管理辦法（試行）〗的通知?（財庫[2009]73號）規定格式的認購確認書為客戶辦理業務。從2014年1月1日起，所有認購確認書格式必須符合本辦法規定。

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第五篇：道德儲蓄

道德儲蓄

有關材料：

從2004年6月30日起，武漢首批道德銀行（后改稱道德儲蓄）在橋口區易家墩街15個社區陸續開張。至8月22日，領取道德儲蓄卡的人已達到600位。

49歲的軍轉干部李漢望領取了道德銀行儲蓄卡，他對此的看法是：“這是個新事物，應該支持。道德銀行不僅存入了我們的愛心，也激勵著受幫助的人去幫助更多的人，是個良性循環。”

道德銀行儲蓄卡上，除了個人資料外，還詳細劃分了時間、服務內容、社區簽章等欄目——志愿者每次提供公益服務的內容、時間長短，都將由社區核實，記錄在卡上。志愿者一旦自身遇到難處，社區將組織其他志愿者去為他服務。

道德銀行的志愿者，按服務時間分為三級，一年服務時間累計48個小時的為一星級，累計92小時為二星級，連續幾年服務則為三星級，社區將來按相等的時間來回報。

“年輕人很少到社區當志愿者，而那些婆婆爹爹們，都是順便來幫幫忙。純粹的志愿者，在社區并不多?！痹谲娫荷鐓^居委會主任張紅纓看來，道德銀行的開辦正是時候，“往小處說，它是改善鄰里關系的好辦法，往大處說，就是‘我為人人，人人為我’。”

（以上材料見《楚天都市報》2004年8月23日，24日至27日列專欄討論）視點

如何看待道德銀行？同意還是反對？理由各是什么？