第一篇：去產(chǎn)能背景下煤炭企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)環(huán)境問題研究

去產(chǎn)能背景下煤炭企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)環(huán)境問題研究

摘要：自2015年12月18日至21日國家召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出去產(chǎn)能后，各涉及行業(yè)紛紛響應(yīng)國家號(hào)召，煤炭行業(yè)成為去產(chǎn)能大軍中的必要一環(huán)。河南省作為煤炭資源大省，在去產(chǎn)能過程中擔(dān)當(dāng)者重要的角色。為了了解再去產(chǎn)能過程中工人的生存現(xiàn)狀，我專業(yè)一小組人員進(jìn)行了調(diào)研。從調(diào)研數(shù)據(jù)來看煤炭行業(yè)自身的海綿精神不足（海綿精神指面對(duì)環(huán)境變化具有的反彈能力和適應(yīng)能力。本文指煤炭工人在去產(chǎn)能背景下自身反映問題的能力以及尋求自我發(fā)展的能力。）在去產(chǎn)能過程職工安置會(huì)形成阻力，具體表現(xiàn)為：（1）應(yīng)激感受性弱，適應(yīng)性差（2）社交狹窄，信息獲取不靈便（3）權(quán)利意識(shí)淡薄，維權(quán)途徑難尋。而這些最終導(dǎo)致的就是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的不信任，對(duì)改革進(jìn)程的抵制。筆者認(rèn)為這種改革過程中領(lǐng)導(dǎo)者所面臨的領(lǐng)導(dǎo)環(huán)境有其特殊性，所以我從領(lǐng)導(dǎo)環(huán)境的基本分類：政治環(huán)境，經(jīng)濟(jì)環(huán)境，社會(huì)文化環(huán)境和被領(lǐng)導(dǎo)者幾個(gè)方面來探索去產(chǎn)能改革過程中領(lǐng)導(dǎo)者所面臨的現(xiàn)實(shí)境況，以便領(lǐng)導(dǎo)者能及時(shí)的調(diào)整自己，實(shí)現(xiàn)與環(huán)境的良好互動(dòng)，順利完成去產(chǎn)能目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：去產(chǎn)能；煤炭企業(yè)；領(lǐng)導(dǎo)環(huán)境

基本概念

領(lǐng)導(dǎo)環(huán)境：從狹意上講領(lǐng)導(dǎo)環(huán)境是指與領(lǐng)導(dǎo)行為直接相互組織內(nèi)部的小環(huán)境。從廣義上講，領(lǐng)導(dǎo)環(huán)境是指制約或推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)活動(dòng)展開的各種自然要素和社會(huì)要素的組合，是影響領(lǐng)導(dǎo)行為模式的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、法律、科學(xué)技術(shù)、自然要素等組織內(nèi)、外氛圍和條件的總稱。

本文采用廣義的領(lǐng)導(dǎo)環(huán)境，政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境和被領(lǐng)導(dǎo)者四個(gè)方面來對(duì)去產(chǎn)能背景下的領(lǐng)導(dǎo)環(huán)境做出簡(jiǎn)單的分析。

政治環(huán)境

2.1 政企不分問題嚴(yán)重

煤炭企業(yè)大多都是國企，其中、高層管理者大都是具有政治地位的人，在煤炭行業(yè)的管理過程中存在著嚴(yán)重的行政管理思維，從調(diào)研中工人對(duì)老板的稱呼“當(dāng)官的”也可以看出在這個(gè)行業(yè)中的管理者的政治地位。十三五規(guī)劃中明確提出壓縮管理層級(jí)，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)人員，降低運(yùn)營成本因此領(lǐng)導(dǎo)者在面臨煤炭企業(yè)轉(zhuǎn)型的過程中還面臨著巨大的人事改革壓力。任何一項(xiàng)改革都會(huì)都會(huì)影響一部分既得利益者的利益，山西眾多貪官落馬案件中可以看出煤炭行業(yè)中存在著嚴(yán)重的尋租情況，政治關(guān)系與人事關(guān)系交織，行政管理思維難以破除這都是領(lǐng)導(dǎo)者需要思考和亟需解決的問題。

2.2 壓力性的政治目標(biāo)

首先，總體目標(biāo)多重問題，十三五規(guī)劃清晰地提出煤炭去產(chǎn)能的總體目標(biāo)。化解淘汰過剩落后產(chǎn)能8億噸/年左右，通過減量置換和優(yōu)化布局增加先進(jìn)產(chǎn)能5億噸/年左右，到2020年，煤炭產(chǎn)量39億噸。煤炭生產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，煤礦數(shù)量控制在6000處左右，120萬噸/年及以上大型煤礦產(chǎn)量占80%以上，30萬噸/年及以下小型煤礦產(chǎn)量占10%以下。煤炭生產(chǎn)開發(fā)進(jìn)一步向大型煤炭基地集中，大型煤炭基地產(chǎn)量占95%以上。產(chǎn)業(yè)集中度進(jìn)一步提高，煤炭企業(yè)數(shù)量3000家以內(nèi)，5000萬噸級(jí)以上大型企業(yè)產(chǎn)量占60%以上。總體目標(biāo)要求去產(chǎn)能、增加先進(jìn)產(chǎn)能、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高產(chǎn)業(yè)集中度等多種政治目標(biāo)結(jié)合，并且規(guī)定在2020年實(shí)現(xiàn)所有的目標(biāo)，這對(duì)于處轉(zhuǎn)軌時(shí)期，后勁不足的煤炭行業(yè)的要求過大，領(lǐng)導(dǎo)需要照顧到多方面的問題，有序?qū)崿F(xiàn)多重目。除了多種產(chǎn)量目標(biāo)外，還面臨著一系列的產(chǎn)業(yè)相關(guān)，煤炭工業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃支出在完成總體目標(biāo)的過程中還要兼顧完善煤炭稅費(fèi)體系、加強(qiáng)礦區(qū)生態(tài)環(huán)境治理、健全煤礦關(guān)閉退出機(jī)制、加快解決歷史遺留問題等政治任務(wù)。國有企業(yè)煤炭改的是一個(gè)大的政治問題，這對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者的統(tǒng)籌兼顧，理清目標(biāo)提出了要求。

經(jīng)濟(jì)環(huán)境

經(jīng)濟(jì)環(huán)境是有社會(huì)生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的狀況決定的，不同的國家，甚至一個(gè)國家不同的地區(qū)之間都存在著生產(chǎn)力水平的差異，那其經(jīng)濟(jì)環(huán)境也就不同。經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)環(huán)境有著決定性影響。領(lǐng)導(dǎo)活動(dòng)不可能超越其當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)條件，因此對(duì)煤炭行業(yè)所出的經(jīng)濟(jì)條件的探索，可以為領(lǐng)導(dǎo)者制定具體的政策提供一定的參考。

3.1 公有制為主導(dǎo)的企業(yè)

經(jīng)濟(jì)制度是體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)屬性。不同的經(jīng)濟(jì)制度下領(lǐng)導(dǎo)人作出決策所需要的程序也不同。在私有制企業(yè)中，領(lǐng)導(dǎo)者必須根據(jù)出資的多少來分配管理企業(yè)的權(quán)利，而在以公有制為主導(dǎo)的企業(yè)，組織的領(lǐng)導(dǎo)者在行使權(quán)力的?r候必須實(shí)行真正的民主管理。我國憲法第七條規(guī)定：“國有經(jīng)濟(jì)，即社會(huì)主義全民所有制經(jīng)濟(jì)，是國民經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)力量。國家保障國有經(jīng)濟(jì)的鞏固和發(fā)展。”大部分的煤炭行業(yè)屬于國企，因此煤炭改革過程中領(lǐng)導(dǎo)人制定決策要充分考慮到民主問題，充分發(fā)揮群體決策，實(shí)行管理的時(shí)候要充分征求職工意見，培養(yǎng)他們的主人翁意識(shí)，進(jìn)行充分的思想政治工作，形成相互配合的作用機(jī)制，加速煤炭行業(yè)的轉(zhuǎn)型。

3.2 經(jīng)濟(jì)增速下行對(duì)煤炭市場(chǎng)造成沖擊

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)成為近年來經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的重要詞匯，新常態(tài)意味著我國的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)進(jìn)入一個(gè)穩(wěn)定時(shí)期。新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不再片面追求“GDP”。自2012年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率開始回落，告別中國前30年平均10%的增長(zhǎng)率，煤炭行業(yè)從2014年出現(xiàn)了寒潮，進(jìn)入了長(zhǎng)久的寒冬時(shí)期。根據(jù)2017年《BP世界能源統(tǒng)計(jì)年鑒》，2014年產(chǎn)量下降2.6%，2015年煤炭在能源消耗中占64%，產(chǎn)量下降2%，2014年產(chǎn)量下降2.6%，2016年煤炭在能源消費(fèi)中占62%，其產(chǎn)量下降7.9%，創(chuàng)下自1981年以來的最大降幅。在國內(nèi)外市場(chǎng)持續(xù)低迷，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力，煤炭企業(yè)經(jīng)營難度不斷加大，據(jù)調(diào)研過程中的了解，煤炭處于大面積的虧損狀態(tài)，在這種情況下企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整任務(wù)艱巨，去產(chǎn)能在一定程度上加大企業(yè)虧損，經(jīng)濟(jì)效益不好，改革需要領(lǐng)導(dǎo)人有更大的勇氣，發(fā)揮創(chuàng)新能，團(tuán)結(jié)企業(yè)職工，眾志成城，共同度過陣痛。

3.3 環(huán)保政策對(duì)煤炭行業(yè)的制約

作為煤炭行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人，不僅要積極地轉(zhuǎn)變企業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，帶領(lǐng)企業(yè)走出經(jīng)濟(jì)困境，在促進(jìn)煤炭活力的同時(shí)也需要兼顧國家環(huán)保目標(biāo)，在某種程度上，環(huán)保和傳統(tǒng)煤炭的發(fā)展是呈反比關(guān)系，傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)還未轉(zhuǎn)型成功，實(shí)行環(huán)保績(jī)效的考核不免會(huì)對(duì)煤炭的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生極大的影響。如何在環(huán)保和經(jīng)濟(jì)效益兩者取得平衡是領(lǐng)導(dǎo)者現(xiàn)階段該考慮的關(guān)鍵也是決策目標(biāo)的重要組成。社會(huì)文化環(huán)境

注重領(lǐng)導(dǎo)道德形象。不同的國家，不同行業(yè)的組織成員對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的期望不同。我國素來以道德來評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)人，雖然隨著近年來各種思潮的沖擊，一部分人已經(jīng)以經(jīng)濟(jì)為主來評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)人的優(yōu)劣，但是整體還是從道德的角度出發(fā)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行評(píng)價(jià)，進(jìn)而決定是否信服領(lǐng)導(dǎo)人。近年來隨著市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和信息的大量公開，尤其是煤炭行業(yè)貪污問題的嚴(yán)重，使得職工心中普遍存在一種領(lǐng)導(dǎo)貪污的印象。在調(diào)研過程中，職工對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的信服度普遍不高，每一個(gè)管理者都被加上了貪污的標(biāo)簽，職工對(duì)領(lǐng)導(dǎo)信心的喪失使得這次改革20年前的改革更加的困難。為了能夠獲得被領(lǐng)導(dǎo)者的支持，領(lǐng)導(dǎo)者必須要樹立保持謙遜，多與職工溝通，保持清廉作風(fēng)，減少官僚主義，重新樹立在被領(lǐng)導(dǎo)者之中的形象。

被領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)

5.1 應(yīng)激感受性弱，適應(yīng)性差

應(yīng)激也稱壓力，是每個(gè)人在工作和生活中都無法回避的。但由于人們的社會(huì)閱歷，教育水平，周圍環(huán)境等不同，不同人的應(yīng)激感受性和應(yīng)激適應(yīng)性不同。從管理心理學(xué)角度講，應(yīng)激感受性主要受下列四個(gè)因素影響：（1）個(gè)體對(duì)情景的知覺（2）個(gè)性差異（3）過去經(jīng)歷（4）社會(huì)支持。

如今煤炭行業(yè)處在一個(gè)轉(zhuǎn)折的陣痛期，企業(yè)的效益下降，工人們面臨著生活的困境。作為一個(gè)社交圈較小，信息獲取較少的群體，很多人不清楚，甚至不知道煤炭行業(yè)的政策，煤炭行業(yè)的發(fā)展。在調(diào)研過程中當(dāng)被問到對(duì)煤炭行業(yè)現(xiàn)狀的看法時(shí)，80%的人都是在關(guān)注工資什么時(shí)候發(fā)，甚至將調(diào)研的人當(dāng)成了救命稻草。據(jù)了解，煤炭企業(yè)存在著嚴(yán)重的工資拖欠。鄭州的一個(gè)小煤礦，去年10月份的時(shí)候前去調(diào)研，工資發(fā)到5月份，今年換了新廠長(zhǎng)，新廠長(zhǎng)說，11、12月份的工資是上任廠長(zhǎng)的事兒，我不管他的爛攤子。就這樣，工人60天的血汗錢就不知所蹤了。并且有九成的人認(rèn)為他們的工資減少了。去產(chǎn)能的實(shí)施，關(guān)閉很多的小媒窯，還有一部分大礦也因?yàn)槿氩环蟪龆．a(chǎn)。企業(yè)實(shí)行分流，將關(guān)閉礦產(chǎn)的員工分到未關(guān)閉的礦區(qū)。原本就不高的工資，現(xiàn)在由于各種原因也在一點(diǎn)點(diǎn)減少，之前能拿4000工資的人，只能拿到2000多，獎(jiǎng)金和其它各種福利也沒有了。從工資占員工收入的家庭比重，有超過一般的員工的工資占家庭收入的60%以上，對(duì)他們來說工資是家庭正常能夠生活的必需品，一旦工資不發(fā)，對(duì)溫飽問題就會(huì)造成威脅。在調(diào)查過程中，有很一部分人還在還房貸，供孩子上學(xué)，沒有收入來源，除了節(jié)衣縮食，還要借他人的錢度日。根據(jù)馬斯諾的層次需求理論，當(dāng)一個(gè)人的生理需要得到滿足時(shí)，其它的需要才會(huì)成為新的激勵(lì)因素。在煤炭工人的醫(yī)、食、住、行的都成了問題，他們對(duì)去產(chǎn)能政策的長(zhǎng)遠(yuǎn)效益的感受性就甚微，并且由于選擇性知覺的存在（知覺的重要特性是具有選擇性，我們并不是不加區(qū)別的接受眼前事務(wù)，而是受到動(dòng)機(jī)和認(rèn)知等造成的預(yù)期影響，只集中于環(huán)境中的某些方面，忽略其它方面），對(duì)去產(chǎn)能所帶來的這種工作應(yīng)激源具有較差的應(yīng)激感受性，在某種程度上還產(chǎn)生“暈輪效應(yīng)”，看不到去產(chǎn)能的益處，產(chǎn)生排斥和埋怨心理。

此外，由于煤炭工人的教育水平、技術(shù)能力和年齡老齡化的限制，他們對(duì)去產(chǎn)能過程中所帶來的下崗等問題表現(xiàn)出較差的適應(yīng)性。根據(jù)數(shù)據(jù)分析，煤炭工人的教育水平大都在專科以下，還有一部分人沒有受過教育，顯性知識(shí)和隱性知識(shí)都不足，影響他們對(duì)事物的看法，產(chǎn)生心智障礙，面對(duì)突如其來他們對(duì)面臨的現(xiàn)實(shí)困境是處于完全被動(dòng)的，等著國家，等著企業(yè)，等著煤炭漲價(jià)，對(duì)去產(chǎn)能而致的工資、下崗問題沒有自我認(rèn)知，更沒有對(duì)自身的職業(yè)規(guī)劃。

5.2 社交狹窄，信息獲取不靈便

戴爾.卡耐基說：“一個(gè)人事業(yè)上的成功，有15%是由于他的專業(yè)技術(shù)，另外85%主要靠人脈關(guān)系、人脈資源和處事技巧。”煤炭行業(yè)由于自身的工作特性，大多數(shù)的煤炭廠都在遠(yuǎn)離城市中心的地方，并且他們的上班時(shí)間和很多行業(yè)都不同，這在很大程度上限制了他們的外交，從家庭支出來看，社交僅占3.9%。年老的煤炭工人不會(huì)使用社交軟件，有的甚至連智能手機(jī)都不會(huì)用，但又沒有可獲得的資源讓他們?nèi)W(xué)習(xí)。男女比例嚴(yán)重分化，一旦進(jìn)入系統(tǒng)，可能連對(duì)象都找不到。

5.3 權(quán)利意識(shí)淡薄，維權(quán)途徑難尋

2000年，李昌平先生告訴朱?F基總理“農(nóng)民真苦，農(nóng)村真窮，農(nóng)業(yè)真危險(xiǎn)。”農(nóng)村問題引起了人們的廣泛關(guān)注，如今煤炭工人也在轉(zhuǎn)型中遇到了各種各樣的問題，比農(nóng)民更可怕的是他們一部分人連土地都沒有。國家充分的考慮到去產(chǎn)能會(huì)帶來職工下崗問題，因此在去產(chǎn)能政策后，制定了相應(yīng)的配套措施。第一：鼓勵(lì)企業(yè)挖掘現(xiàn)有潛力，在本企業(yè)內(nèi)部安置職工。第二：促進(jìn)轉(zhuǎn)崗就業(yè)。第三：對(duì)符合條件的職工實(shí)行內(nèi)部退養(yǎng)政策。第四：設(shè)立公益性崗位托底安置。但由于上述煤炭工人在應(yīng)激性，適應(yīng)性，信息獲取，社交，維權(quán)能力方面具有自身的弱性，海綿精神不足，這些政策并不能夠完全使得煤炭工人在陣痛中平穩(wěn)蛻變。

由于缺乏必要的維權(quán)意識(shí)和途徑，無法形成對(duì)管理者的有效監(jiān)督，管理者并不能夠積極地履行人力資源保障部所提出的四大方向。據(jù)了解，現(xiàn)在切實(shí)在煤炭行業(yè)中實(shí)行的是企業(yè)內(nèi)部分流和轉(zhuǎn)崗等兩大策略。大部分小煤炭廠關(guān)閉，就業(yè)崗位本身在減少，內(nèi)部分流只能是暫時(shí)的緩解小部分人員的問題，并且企業(yè)效益下降，內(nèi)部分流也不能保證長(zhǎng)遠(yuǎn)的工人生活。另外，對(duì)外部分流而言，由于煤炭工人的技術(shù)能力、學(xué)習(xí)能力和適應(yīng)能力存在一定的不足，并且，大部分人的社交能力退化，融入新組織就產(chǎn)生了各種程度的障礙。大部分員工都是被迫轉(zhuǎn)崗，他們不愿意主動(dòng)去融入新環(huán)境，員工在組織中的適應(yīng)很關(guān)鍵的一點(diǎn)就是對(duì)組織文化的認(rèn)同，很多員工都是進(jìn)入新組織后不能夠適應(yīng)新的組織環(huán)境與文化，出現(xiàn)了嚴(yán)重的回流現(xiàn)象。在綜合因素的作用下，煤炭工人的活動(dòng)會(huì)形成下面的一個(gè)流程。

由以上的分析可以看出被領(lǐng)導(dǎo)者的安置將是改革過程中的一件不可也不能避免的問題，人力資源是第一資源，只有眾人齊心協(xié)力，才能完成復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)去產(chǎn)能事業(yè)的不斷推進(jìn)，完成經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的歷史使命。從被領(lǐng)導(dǎo)者的角度出發(fā)，政治思想工作、技能培訓(xùn)、工資問題的解決將成為保證平穩(wěn)推進(jìn)去產(chǎn)能的前提。

結(jié)語

去產(chǎn)能政策是一項(xiàng)重大的歷史任務(wù)，是是改變目前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的必要舉措，在目標(biāo)清晰的基礎(chǔ)上，一個(gè)有力的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者將會(huì)是這項(xiàng)事業(yè)有力的推動(dòng)者，領(lǐng)導(dǎo)者需要認(rèn)清自己所面臨的環(huán)境，解決所面臨的復(fù)雜問題，尤其是解決被領(lǐng)導(dǎo)者的問題，這是企業(yè)改革的動(dòng)力和根本所在。當(dāng)然，這項(xiàng)事業(yè)不是憑借領(lǐng)導(dǎo)一人的力量所能解決，需要政府、社會(huì)、企業(yè)和個(gè)人形成合力，確保煤炭行業(yè)化解產(chǎn)能過剩平穩(wěn)進(jìn)行。

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作者簡(jiǎn)介

高葉（1997-），女，漢族，河南駐馬店人，鄭州大學(xué)行政管理專業(yè)，研究方向：公共政策

第二篇：關(guān)于煤炭行業(yè)去產(chǎn)能問題的研究綜述

關(guān)于煤炭行業(yè)去產(chǎn)能問題的研究綜述

2012年以來，我國煤炭產(chǎn)能過剩矛盾愈來愈突出，煤炭?jī)r(jià)格持續(xù)下滑，企業(yè)經(jīng)營陷入困境，行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢(shì)急轉(zhuǎn)直下。黨中央、國務(wù)院一直高度重視煤炭產(chǎn)能嚴(yán)重過剩問題。2016年7月份煤炭行業(yè)加速去產(chǎn)能政策執(zhí)行后，煤價(jià)加速上漲，截至10月30日，秦皇島5500大卡低硫動(dòng)力煤平倉價(jià)格漲至每噸660-670元，為2012年7月以來的最高水平。關(guān)于是否應(yīng)該加大煤炭產(chǎn)能釋放，增加煤炭市場(chǎng)供給的問題又吸引了人們的關(guān)注，下面就將我國專家學(xué)者對(duì)于煤炭行業(yè)去產(chǎn)能問題的觀點(diǎn)做一綜述。

一、正確認(rèn)識(shí)產(chǎn)能過剩

國家行政學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)教研部教授,產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科帶頭人李江濤認(rèn)為, “產(chǎn)能過剩”是在經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)過程中,所出現(xiàn)的市場(chǎng)上產(chǎn)品實(shí)際生產(chǎn)能力大大超過了有效需求能力的狀態(tài)。[1]

;并且只有當(dāng)供過于求的產(chǎn)能數(shù)量超過維持市場(chǎng)良性競(jìng)爭(zhēng)所必要的限度、企業(yè)以低于成本價(jià)格進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)、供過于求的正面影響超過負(fù)面影響時(shí)，超出限度的生產(chǎn)能力才是“過剩”的生產(chǎn)能力。[2]

國家發(fā)展改革委產(chǎn)業(yè)發(fā)展研究所周勁認(rèn)為，特定時(shí)期內(nèi)，當(dāng)某行業(yè)的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)量(或產(chǎn)值)在一定程度上低于該行業(yè)的已實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)能力(不包括規(guī)劃能力等未實(shí)現(xiàn)能力)時(shí)，并且超過了行業(yè)的正常水平范圍，表明該行業(yè)出現(xiàn)了產(chǎn)能過剩問題。[3]

吉林大學(xué)的何彬認(rèn)為“產(chǎn)能過剩”(excess capacity), 是指等產(chǎn)量線出現(xiàn)后彎的轉(zhuǎn)折點(diǎn)連接而成的脊線以外非經(jīng)濟(jì)區(qū)域所反應(yīng)的要素之間不再發(fā)生替代, 而是表現(xiàn)為同時(shí)增減的要素配置狀態(tài)。現(xiàn)代廠商理論和管理科學(xué)領(lǐng)域?qū)⑵浞Q之為要素?fù)頂D現(xiàn)象。[4]

東北財(cái)經(jīng)大學(xué)投資工程管理學(xué)院院長(zhǎng)王立國認(rèn)為，對(duì)于產(chǎn)能過剩概念的界定應(yīng)從其產(chǎn)生原因入手，對(duì)產(chǎn)能過剩的概念可以理解為: 由于周期性結(jié)構(gòu)性及體制性原因，而造成的實(shí)際產(chǎn)量和消費(fèi)量與一定技術(shù)水平下全要素投入的最佳產(chǎn)出的嚴(yán)重偏離現(xiàn)象。[5]

中國社會(huì)科學(xué)院工業(yè)經(jīng)濟(jì)研究所的曹建海、江飛濤認(rèn)為 ,“產(chǎn)能過剩”是指企業(yè)提供的生產(chǎn)能力和服務(wù)能力超過了均衡價(jià)格下的市場(chǎng)需求。“產(chǎn)能過剩”與過去耳熟能詳?shù)摹爸貜?fù)建設(shè)”、“過度投資”、“惡性競(jìng)爭(zhēng)”以及“過度競(jìng)爭(zhēng)” 所指的是同一現(xiàn)象。[6]

二、煤炭行業(yè)產(chǎn)能過剩的原因

神華集團(tuán)有限責(zé)任公司的鄭銳鋒認(rèn)為需求側(cè)刺激效應(yīng)、供給側(cè)“潮涌現(xiàn)象”和周期性過剩加劇是煤炭行業(yè)產(chǎn)能過剩的表層現(xiàn)象，煤炭行業(yè)的產(chǎn)能過剩還有著深刻的體制背景,在轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)體制中,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式不合理是我國產(chǎn)能過剩形成的主要原因。第一,4萬億刺激計(jì)劃本身就是政府利用“看得見的手”干預(yù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的行為。第二,經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的政績(jī)觀導(dǎo)向。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展以重工業(yè)拉動(dòng)為主導(dǎo)，且煤炭國有企業(yè)占比重。地主政府主導(dǎo)的唯GDP發(fā)展觀，以及國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的政績(jī)觀，都導(dǎo)致煤炭企業(yè)經(jīng)營決策首先基于短期的政治利益，而非更改的長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)利益。在這種推動(dòng)力量下，優(yōu)勢(shì)資源以不合理的經(jīng)濟(jì)價(jià)格集中，某種程度會(huì)加劇“潮涌”現(xiàn)象。第三，政府行業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)不足。首先是政府為市場(chǎng)提供的信息服務(wù)有限，如未能提供有效的產(chǎn)能及產(chǎn)能利用率等，預(yù)期信息指導(dǎo)意義不強(qiáng)，從而影響企業(yè)決策。其次由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)調(diào)控經(jīng)驗(yàn)不足，政府對(duì)行業(yè)發(fā)展也可能和企業(yè)存在同樣的良好共識(shí)，因此造成行業(yè)管理的措施容易滯后。如國務(wù)院直到2013年底才出臺(tái)了《關(guān)于促進(jìn)煤炭行業(yè)平衡運(yùn)行的意見》，指出要堅(jiān)決遏制煤炭產(chǎn)量的無序增長(zhǎng)。[7]

中國保利集團(tuán)保利能源控股有限公司的周廣啟、姜艷慶認(rèn)為煤炭產(chǎn)能過剩問題的產(chǎn)生由多種因素共同引起，但大致可歸結(jié)為供給和需求兩個(gè)層面。就煤炭產(chǎn)業(yè)而言，產(chǎn)業(yè)投資過度、產(chǎn)業(yè)集中度過低和市場(chǎng)需求疲軟是本輪產(chǎn)能過剩的主要原因。其中煤炭產(chǎn)業(yè)投資過度是產(chǎn)能過剩的直接原因。2000年以來，在市場(chǎng)利好形勢(shì)的刺激以及國家優(yōu)惠政策導(dǎo)向下，煤炭企業(yè)強(qiáng)控資源，快速投資擴(kuò)建新礦。伴隨煤礦市場(chǎng)需求的快速增長(zhǎng)和投資效益持續(xù)上漲，電力、石油、冶金、化工等具備一定實(shí)力的非煤企業(yè)也進(jìn)入煤炭領(lǐng)域，各類投資主體開辦煤礦的積極性高漲，煤炭行業(yè)固定資產(chǎn)投資持續(xù)快速增長(zhǎng)。煤炭產(chǎn)業(yè)集中度過低是產(chǎn)能過剩的主要原因。20世紀(jì)80年代之前，我國煤炭產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)集中度比較高。但是20世紀(jì)80年代之后，隨著我國市場(chǎng)化改革的不斷深入，煤炭行業(yè)逐漸向民營企業(yè)開放，為了滿足經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的需要，解決長(zhǎng)期以來我國煤炭市場(chǎng)供不應(yīng)求的局面，煤炭產(chǎn)業(yè)的進(jìn)入壁壘不斷降低，不同產(chǎn)業(yè)、不同規(guī)模的資本不斷涌入煤炭產(chǎn)業(yè)。整個(gè)20世紀(jì)90年代，各采礦區(qū)興建煤礦，導(dǎo)致煤炭產(chǎn)業(yè)集中度不斷下降。煤炭市場(chǎng)需求疲軟是產(chǎn)能過剩的根本原因。隨著國家經(jīng)濟(jì)增速放緩以及環(huán)境保護(hù)力度的加大，煤炭需求上升空間有限，煤炭需求的增長(zhǎng)將長(zhǎng)期趨于平緩。[8]

中國礦業(yè)大學(xué)王迪、聶迪等認(rèn)為產(chǎn)能過剩的致因機(jī)理應(yīng)基于煤炭產(chǎn)能過剩的因果關(guān)系!從壓力驅(qū)動(dòng)(企業(yè)逐利行為、地方發(fā)展沖動(dòng))、狀態(tài)體現(xiàn)(市場(chǎng)供需變化)及其響應(yīng)措施(政府行政干預(yù)、中央與地方利益博弈等)3個(gè)層面對(duì)中國煤炭行業(yè)產(chǎn)能過剩的成因之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系進(jìn)行分析，并概括如下圖：

煤炭企業(yè)是微觀廠商主體，而中央政府與地方政府作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)!與煤炭企業(yè)既存在合作博弈關(guān)系，又有利益同盟關(guān)系，無論產(chǎn)能擴(kuò)張還是落后產(chǎn)能淘汰都必須在市場(chǎng)機(jī)制中進(jìn)行!煤炭產(chǎn)能波動(dòng)必然會(huì)受到國內(nèi)市場(chǎng)供求關(guān)系與國際進(jìn)口沖擊的影響。因此，分析煤炭產(chǎn)能過剩致因機(jī)理應(yīng)基于不同的利益主體視角，分析煤炭企業(yè)逐利動(dòng)機(jī)、地方政府發(fā)展沖動(dòng)造成的投資過度對(duì)產(chǎn)能過剩的作用機(jī)理。地方政府對(duì)煤炭新增投資項(xiàng)目和落后產(chǎn)能治理的介入方式與行為機(jī)理，分析進(jìn)口沖擊下國內(nèi)煤價(jià)波動(dòng)對(duì)產(chǎn)能擴(kuò)張的投資性與投機(jī)性行為及其市場(chǎng)預(yù)期形成過程。與此同時(shí)，煤炭產(chǎn)能過剩勢(shì)必會(huì)對(duì)其下游的主要耗煤行業(yè)產(chǎn)生傳導(dǎo)和動(dòng)態(tài)沖擊，下游耗煤行業(yè)非理性增長(zhǎng)也會(huì)對(duì)煤炭產(chǎn)能過剩形成反向的誘導(dǎo)作用“。總而言之，有必要建立煤炭產(chǎn)業(yè)與下游行業(yè)產(chǎn)能的協(xié)同治理機(jī)制，通過對(duì)煤炭行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)的定量刻畫，為煤炭企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)行、投資經(jīng)營等決策提供全面有效的信息，也為下游行業(yè)的市場(chǎng)預(yù)期及產(chǎn)能規(guī)劃提供決策依據(jù)。[9]

北京航空航天大學(xué)的李睿認(rèn)為中國煤炭產(chǎn)能出現(xiàn)過剩主要有以下原因：第一，從煤炭行業(yè)的微觀主體進(jìn)行分析，煤炭企業(yè)追逐利潤(rùn)最大化的行為引發(fā)全行業(yè)的產(chǎn)能過度投資。煤炭行業(yè)作為對(duì)投資額度要求較高的行業(yè)，普遍存在著規(guī)模效益，在我國現(xiàn)階段煤炭相關(guān)技術(shù)較為低下的情況下，很容易出現(xiàn)企業(yè)盲目投資的現(xiàn)象。煤炭企業(yè)是煤炭行業(yè)最小的經(jīng)濟(jì)主體和單元，根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，追逐投資回報(bào)率是決定企業(yè)投資的標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)。近些年尤其是2008年以來，我國煤炭工業(yè)整體效益好，行業(yè)相對(duì)于其他產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)率更高，資本逐利的需要引發(fā)煤炭產(chǎn)業(yè)下游的電力和房地產(chǎn)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)大量社會(huì)資本爭(zhēng)相進(jìn)入，同時(shí)由于門檻設(shè)置相對(duì)較低，整個(gè)行業(yè)出現(xiàn)無序競(jìng)爭(zhēng)，形成社會(huì)投資的大量堆積。資本積累給煤炭產(chǎn)業(yè)帶來生產(chǎn)規(guī)模的提升，然而由于大量缺乏高新技術(shù)的小微企業(yè)存在，對(duì)于行業(yè)總體生產(chǎn)效率的提升卻產(chǎn)生了消極的影響。與此同時(shí)，在規(guī)模較大的企業(yè)中，資本的大量簡(jiǎn)單重復(fù)堆積使得資本有效利用率較低，無法適應(yīng)國際競(jìng)爭(zhēng)和沖擊，難以提高生產(chǎn)效率。第二，從煤炭企業(yè)所在的當(dāng)?shù)卣l(fā)展角度進(jìn)行分析。追求GDP的提升是地方政府的重要目標(biāo)，在該目標(biāo)的指引下，當(dāng)?shù)卣鶗?huì)采取多種補(bǔ)貼性政策以扶持地方煤炭企業(yè)的發(fā)展，這種補(bǔ)貼降低了煤炭企業(yè)的成本，推動(dòng)了煤炭產(chǎn)量的大幅增加，然而卻保護(hù)了落后的小企業(yè)，保護(hù)了部分本該淘汰的落后產(chǎn)能，扭曲了煤炭市場(chǎng)價(jià)格，最終導(dǎo)致我國煤炭產(chǎn)能的相對(duì)過剩。第三，從我國煤炭產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)機(jī)制角度來看，違反市場(chǎng)規(guī)律的行為直接破壞了市場(chǎng)的自由競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致了煤炭行業(yè)產(chǎn)量的過剩”。例如部分地方政府急于在任期內(nèi)將所有資源轉(zhuǎn)化為地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)勢(shì)，從而片面追求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，違背經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，干預(yù)當(dāng)?shù)孛禾科髽I(yè)的投資策略和經(jīng)營管理，不科學(xué)地提高企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，導(dǎo)致全國煤炭行業(yè)的總體產(chǎn)量過高。同時(shí)，我國煤炭產(chǎn)業(yè)在產(chǎn)權(quán)界定、價(jià)格形成機(jī)制、所有權(quán)結(jié)構(gòu)上均未能建立完善成熟的市場(chǎng)機(jī)制，因此也無法利用市場(chǎng)的力量對(duì)于煤炭產(chǎn)量進(jìn)行總體的調(diào)控。[10]

三、煤炭行業(yè)去產(chǎn)能面臨的挑戰(zhàn)

國泰君安宏觀經(jīng)濟(jì)院任澤平、張慶昌從供給側(cè)改革的角度，認(rèn)為去產(chǎn)能的挑戰(zhàn)中產(chǎn)權(quán)改革是核心，價(jià)格信號(hào)是關(guān)鍵。具體有以下四點(diǎn)：

(一)國企機(jī)制存在出清障礙

民企出清快于國企。加入WTO之后，非但沒有出現(xiàn)像市場(chǎng)預(yù)期的沖擊，反而制造業(yè)得到快速成長(zhǎng)，出口大增在2014年之后，受國內(nèi)國際因素影響，出口大幅下滑，相關(guān)的出口部門基本出清。國企涉及就業(yè)政績(jī)等利益方較多，較難出清在產(chǎn)能過剩行業(yè)中有相當(dāng)一部分國企和央企在煤炭企業(yè)上市公司中，國有企業(yè)的市值占整個(gè)煤炭上市企業(yè)市值的90%以上鋼鐵行業(yè)，國企產(chǎn)量約為45%中央和地方責(zé)權(quán)不清導(dǎo)致做大是地方政府最優(yōu)的策略中央與地方責(zé)權(quán)不清易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)在目前的制度安排下，地方政府甚至?xí)霈F(xiàn)鼓勵(lì)擴(kuò)張的行為因?yàn)椋瑲v次去產(chǎn)能的過程，中央一般遵循淘汰落后產(chǎn)能上大壓小的原則，地方則以做大做強(qiáng)做優(yōu)的策略相應(yīng)對(duì)，大而不倒的傾向較為嚴(yán)重，地方一旦把企業(yè)規(guī)模做大，由此可能產(chǎn)生的地方債務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)，也可以不同程度的轉(zhuǎn)嫁給中央。

(二)部分行業(yè)價(jià)格扭曲

結(jié)構(gòu)改革也是價(jià)格改革和價(jià)格調(diào)整某些產(chǎn)能過剩行業(yè)為結(jié)構(gòu)性過剩，需要通過價(jià)格信號(hào)進(jìn)行調(diào)整周小川行長(zhǎng)在50人論壇上提到，從結(jié)構(gòu)性問題來講，在產(chǎn)品市場(chǎng)，應(yīng)該說絕大多數(shù)的情況下，市場(chǎng)是有效的供求關(guān)系決定價(jià)格，價(jià)格變動(dòng)也決定供求關(guān)系結(jié)構(gòu)的調(diào)整也需要價(jià)格信號(hào)提供激勵(lì)，沒有激勵(lì)的結(jié)構(gòu)調(diào)整也是很困難的例如，化工行業(yè)，越是上游價(jià)格越是壟斷。

(三)地方政府保護(hù)

產(chǎn)能過剩行業(yè)牽涉地方財(cái)政收入稅收就業(yè)及社會(huì)穩(wěn)定等利益在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，行業(yè)內(nèi)企業(yè)通過與其他企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)決定生死存亡但是由于產(chǎn)能過剩行業(yè)對(duì)地方的財(cái)政收入就業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定至關(guān)重要，地方政府為保證就業(yè)稅收等，并無動(dòng)力推動(dòng)去產(chǎn)能有些政府采用各種措施阻礙市場(chǎng)化的競(jìng)爭(zhēng)淘汰，強(qiáng)制落后企業(yè)或僵尸企業(yè)繼續(xù)運(yùn)行，惡化了行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，加劇了產(chǎn)能過剩問題例如，2010年，國家發(fā)布了國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見，要求推動(dòng)水泥稀土等行業(yè)內(nèi)企業(yè)的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合跨地區(qū)兼并重組等但是兼并重組步伐可能緩慢一些地方政府不樂于將本地區(qū)企業(yè)兼并到其他地區(qū)，利益錯(cuò)綜復(fù)雜阻礙了兼并重組的進(jìn)程

(四)企業(yè)面臨囚徒困境

囚徒困境迫使企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)量在鋼鐵煤炭等典型產(chǎn)能過剩行業(yè)，企業(yè)面臨囚徒困境，都希望其他企業(yè)和地區(qū)去產(chǎn)能而保全自己，但結(jié)局是大家都進(jìn)行繼續(xù)生產(chǎn)搶占份額邊際成本低，沉沒成本高，前期留有的利潤(rùn)仍可以堅(jiān)持近些年在鋼鐵行業(yè)，還出現(xiàn)了越調(diào)控越過剩，越過剩越生產(chǎn)，越生產(chǎn)越虧損的困境在鋼鐵行業(yè)中，鋼材價(jià)格雖然低廉但是未跌破生產(chǎn)邊際成本但若停產(chǎn)，投資均變?yōu)槌翛]成本，損失更大因此繼續(xù)生產(chǎn)比停產(chǎn)的損失更小同時(shí)由于生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大將會(huì)降低產(chǎn)品的平均成本，一些企業(yè)為了攤薄單位產(chǎn)品成本，甚至繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)，進(jìn)一步加劇了產(chǎn)能過剩局面而水泥行業(yè)，屬于一開張吃三年的行業(yè)，2014年之前水泥行業(yè)有較高的利潤(rùn)，可以再堅(jiān)持幾年。

(五)去產(chǎn)能可能引起金融就業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)

去產(chǎn)能會(huì)引起銀行不良上升在產(chǎn)能過剩行業(yè)中，低效高負(fù)債的企業(yè)占用了大量的信貸資源，一旦資金鏈斷裂就會(huì)形成銀行不良資產(chǎn)，擠占銀行的盈利空間，減少放貸量形成惡性循環(huán)，導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)上升多數(shù)產(chǎn)能過剩行業(yè)是勞動(dòng)密集型行業(yè)，從業(yè)人員眾多若淘汰落后產(chǎn)能，關(guān)閉僵尸企業(yè)，將會(huì)導(dǎo)致大量人員失業(yè)，社會(huì)將面臨大量職工轉(zhuǎn)崗和安置的問題根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2015年11月底，我國黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)全部從業(yè)人員平均人數(shù)為361.2萬人若去產(chǎn)能比例與失業(yè)人員比例為1:1，去產(chǎn)能8%則會(huì)引起鋼鐵產(chǎn)業(yè)28.9－43.3萬人失業(yè)處置不當(dāng)容易導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部和社會(huì)不穩(wěn)定。[11]

山西西山煤電股份有限公司西銘礦的喬旭江指出，由于如下原因，雖然企業(yè)已意識(shí)到煤炭企業(yè)產(chǎn)能過剩，但仍不得不加大煤炭的生產(chǎn)量，形成一個(gè)惡性循環(huán)，使得煤炭行業(yè)的產(chǎn)能過剩情況越來越嚴(yán)重。(一)煤炭生產(chǎn)的固定成本較高。在煤炭生產(chǎn)過程中，在相關(guān)機(jī)械設(shè)備的購置以及相關(guān)管理人員、技術(shù)人員、普通工人的人力資源上消耗了過多的資金成本，其占比高達(dá)85％，而且這些資金成本消耗是必須的，即固定成本消耗；對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新、工藝改善、產(chǎn)品質(zhì)量、品牌效應(yīng)等其他方面投入的資金較小，這部分為煤炭生產(chǎn)過程中的變動(dòng)成本。但由于過高的固定成本導(dǎo)致煤炭利潤(rùn)空間有限，一旦減產(chǎn)，有限的煤炭產(chǎn)量為企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)效益低下，導(dǎo)致煤炭企業(yè)入不敷出。為了保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展，多數(shù)煤炭企業(yè)只能選擇加大力度搞產(chǎn)能，生產(chǎn)量越高，能夠有效的提升企業(yè)煤炭的交易量，以保證企業(yè)的正常運(yùn)營。(二)技術(shù)落后。由于機(jī)械設(shè)備未能及時(shí)更新，工人生產(chǎn)技術(shù)落后等方面的影響，導(dǎo)致煤炭企業(yè)生產(chǎn)的煤炭產(chǎn)量、質(zhì)量得不到有效保障，在對(duì)國內(nèi)或?qū)廨敵鰰r(shí)無法占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位，煤炭?jī)r(jià)格壓低進(jìn)一步縮減了煤炭企業(yè)的有限利潤(rùn)空間。在許多煤炭企業(yè)中，在采取相應(yīng)措施時(shí)，由于成本結(jié)構(gòu)中變動(dòng)資金成本所占比已經(jīng)寥寥無幾，無法壓縮資金。在固定成本上采取了提高生產(chǎn)量的辦法，在同樣資金成本投入下，壓榨機(jī)械設(shè)備和工作人員的生產(chǎn)力，通過讓工人加班加點(diǎn)搞生產(chǎn)，生產(chǎn)更多的煤炭保證更大的利潤(rùn)，間接降低企業(yè)生產(chǎn)成本，減少出現(xiàn)虧損的現(xiàn)象。(三)煤炭?jī)r(jià)格持續(xù)走低。在2002年至2011年這十年期間，乃是我國煤炭行業(yè)發(fā)展的黃金時(shí)期，煤炭行業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)了將近10倍，巨大的利潤(rùn)促使更多資本涌入煤炭行業(yè)，引發(fā)全民挖煤現(xiàn)象，煤炭產(chǎn)量逐年攀升，然而我國社會(huì)建設(shè)發(fā)展中所消耗的煤炭能源量和出口量有限，生產(chǎn)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于需求量，導(dǎo)致煤炭企業(yè)在銷售煤炭產(chǎn)量過程中競(jìng)爭(zhēng)壓力過大，不得不通過調(diào)整煤炭的價(jià)格以順利銷售煤炭，盡管降低價(jià)格壓低了煤炭企業(yè)的利潤(rùn)空間，但若是任由生產(chǎn)的煤炭堆積而不采取銷售措施的話，企業(yè)難以回籠資金鏈，造成煤炭企業(yè)負(fù)債過高甚至出現(xiàn)資不抵債的狀況，許多中小型煤炭企業(yè)難以生存，最終只能宣布破產(chǎn)。有一定能力的煤炭企業(yè)為了保證發(fā)展，不得不一再妥協(xié)壓低煤炭?jī)r(jià)格，并為了保證在極低的利潤(rùn)下企業(yè)順利發(fā)展，在固定成本不變的情況下生產(chǎn)更多的煤炭，來獲得更多的利潤(rùn)，從而導(dǎo)致了整個(gè)煤炭行業(yè)走向煤炭降價(jià)便繼續(xù)增加生產(chǎn)量的惡性循環(huán)的怪圈。[12]

中國煤炭工業(yè)發(fā)展研究中心葉旭東處長(zhǎng)認(rèn)為我國煤炭行業(yè)去產(chǎn)能面臨著如下挑戰(zhàn)：

1）去產(chǎn)能決心不堅(jiān)定。化解過剩產(chǎn)能是促進(jìn)煤炭工業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的一項(xiàng)長(zhǎng)期性、戰(zhàn)略性重大舉措，但一些思想意識(shí)可能導(dǎo)致去產(chǎn)能決心不堅(jiān)定。一是對(duì)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和煤炭需求的長(zhǎng)期趨勢(shì)認(rèn)識(shí)不足，把當(dāng)前需求下降歸屬于周期性波動(dòng)，甚至認(rèn)為與20世紀(jì)末亞洲金融危機(jī)時(shí)短暫的產(chǎn)能相對(duì)過剩一樣，對(duì)未來煤炭需求增長(zhǎng)抱有僥幸和樂觀心理，仍然存在儲(chǔ)備煤炭產(chǎn)能以等待煤炭市場(chǎng)逆轉(zhuǎn)、東山再起的幻想。二是對(duì)于以煤為支柱產(chǎn)業(yè)的地區(qū)，經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，地方財(cái)政收入和就業(yè)形勢(shì)較為嚴(yán)峻，去產(chǎn)能的影響在短期內(nèi)更是雪上加霜，從而存在積極性不高、等待觀望、被動(dòng)應(yīng)付等情緒。三是隨著煤炭行業(yè)去產(chǎn)能進(jìn)程不斷推進(jìn)和煤炭市場(chǎng)季節(jié)性供需關(guān)系變化，一些地區(qū)或企業(yè)可能將煤炭?jī)r(jià)格恢復(fù)性或短期性上漲誤判為長(zhǎng)期趨勢(shì)，從而出現(xiàn)去產(chǎn)能工作力度松懈，對(duì)去產(chǎn)能目標(biāo)打折扣或者弄虛作假。

2）去產(chǎn)能煤礦情況復(fù)雜。從產(chǎn)能結(jié)構(gòu)看，按生產(chǎn)建設(shè)階段，可分為生產(chǎn)產(chǎn)能和在建產(chǎn)能，在建產(chǎn)能又包括合法在建產(chǎn)能和違法違規(guī)在建產(chǎn)能；按煤礦產(chǎn)能規(guī)模，可分為大型煤礦、中型煤礦和小型煤礦；按實(shí)際產(chǎn)出與產(chǎn)能對(duì)比，可分為有效產(chǎn)能和無效產(chǎn)能，無效產(chǎn)能包括停產(chǎn)停建煤礦產(chǎn)能、整合改造煤礦和資源枯竭煤礦登記產(chǎn)能超出實(shí)際最大產(chǎn)量的部分，如貴州、云南等資源賦存條件較差的地區(qū)，部分小煤礦為逃避關(guān)閉淘汰而進(jìn)行整合改造，其實(shí)際產(chǎn)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到登記產(chǎn)能。另外，還有一批上一輪政策性破產(chǎn)過程中遺留的目前仍在生產(chǎn)的煤礦。從2015年產(chǎn)能利用率地區(qū)分布看，山東、陜西、安徽、內(nèi)蒙古產(chǎn)能利用率相對(duì)較高，山西、新疆、貴州、河南、寧夏、黑龍江、河北、云南產(chǎn)能利用率較低，實(shí)際產(chǎn)量遠(yuǎn)低于其產(chǎn)能，即存在很多無效或在建產(chǎn)能，產(chǎn)能富裕空間較大，是去產(chǎn)能的重點(diǎn)地區(qū)。

3）去產(chǎn)能方式有待考量。煤炭屬于資源性開采行業(yè)，不同于其他加工制造企業(yè)可以通過兼并重組加強(qiáng)企業(yè)管理、提高技術(shù)水平、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來改善生產(chǎn)經(jīng)營狀況，煤礦的資源稟賦和區(qū)位條件在很大程度上決定了煤炭產(chǎn)品特性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，區(qū)位差、煤質(zhì)劣、成本高、競(jìng)爭(zhēng)弱、長(zhǎng)期虧損的煤礦不具備持續(xù)生存的能力，若勉強(qiáng)推行兼并重組方式予以淘汰，只能增加主體企業(yè)的負(fù)擔(dān)。2006年以來，各地按照“整頓關(guān)閉、整合技改、管理強(qiáng)礦”三步走戰(zhàn)略，在淘汰落后煤礦的同時(shí)，通過煤礦兼并重組進(jìn)行資源整合，截至2015年年底，經(jīng)過前期各項(xiàng)審批、履行了法定手續(xù)而尚未驗(yàn)收復(fù)產(chǎn)的資源整合煤礦規(guī)模達(dá)7.4億t/a，占全部合法在建煤礦總規(guī)模的64%，其中很大一部分由于資源匱乏、不具升級(jí)改造潛力等原因長(zhǎng)期擱置，成為兼并重組主體企業(yè)的沉重包袱，至今仍沒有很好的處理辦法。因此，通過兼并重組方式退出過剩產(chǎn)能或淘汰落后產(chǎn)能，主體企業(yè)愿望不強(qiáng)，積極性不高，完成減量重組5億t產(chǎn)能的目標(biāo)任務(wù)壓力很大。

4）行政干預(yù)過度。煤炭行業(yè)長(zhǎng)期處于行政過度干預(yù)、國企占據(jù)主導(dǎo)、調(diào)控機(jī)制失靈的畸形市場(chǎng)環(huán)境，一定程度上失去了市場(chǎng)反饋調(diào)節(jié)和資源優(yōu)化配置能力。我國煤炭產(chǎn)業(yè)當(dāng)前產(chǎn)能過剩程度，單靠市場(chǎng)已經(jīng)無力化解，但在去產(chǎn)能過程中，由于多方面的原因可能會(huì)繼續(xù)出現(xiàn)行政干預(yù)過度，不利于充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的決定性作用。一是去產(chǎn)能是一個(gè)痛苦的過程，也是一個(gè)利益格局調(diào)整的過程，必然會(huì)觸動(dòng)各種既得利益，特別是對(duì)一些以煤炭為地方經(jīng)濟(jì)乃至財(cái)政收入重要支柱的地區(qū)，有可能出現(xiàn)對(duì)去產(chǎn)能目標(biāo)實(shí)際完成情況弄虛作假現(xiàn)象。二是隨著去產(chǎn)能不斷推進(jìn)，煤炭供需關(guān)系逐步改善，一些地區(qū)有可能對(duì)企業(yè)生產(chǎn)實(shí)施行政干預(yù)，以增加煤炭產(chǎn)量。三是276個(gè)工作日制度作為去產(chǎn)量促進(jìn)供需平衡的階段性手段，若長(zhǎng)期執(zhí)行，客觀上將造成制約先進(jìn)保護(hù)落后的后果，不僅不利于去產(chǎn)能順利推進(jìn)，也有悖于去產(chǎn)能的初衷。

5）職工安置任務(wù)重。煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能涉及到職工具體情況、分流安置方式、勞動(dòng)關(guān)系處理、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償支付、償還拖欠工資及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、安置資金來源渠道、促進(jìn)再就業(yè)等方方面面，因此在去產(chǎn)能過程中特別是進(jìn)入到實(shí)際操作層面后，將面臨職工安置的諸多挑戰(zhàn)。一是煤炭屬勞動(dòng)密集型行業(yè)，隨著去產(chǎn)能不斷推進(jìn)，全國約有130萬名煤礦職工將陸續(xù)離崗或轉(zhuǎn)崗，數(shù)量龐大，安置任務(wù)艱巨，特別是在一些產(chǎn)業(yè)單一的地區(qū)，壓力更大。二是大多數(shù)煤礦地處偏僻，就業(yè)范圍相對(duì)封閉，且職工技能單一，行業(yè)外再就業(yè)選擇空間有限，尤其是對(duì)于一些年齡偏大的職工，再就業(yè)機(jī)會(huì)更少。三是近十幾年來煤炭行業(yè)吸納了一大批高校畢業(yè)生，大多已成長(zhǎng)為煤炭企業(yè)或行業(yè)的中流砥柱，如果去產(chǎn)能過程中進(jìn)行“一刀切”，會(huì)面臨核心人才流失和斷檔，不利于行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。四是企業(yè)與職工解除或終止勞動(dòng)合同，拖欠的工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、退養(yǎng)費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等應(yīng)由企業(yè)或所屬集團(tuán)公司解決，一些虧損嚴(yán)重、資產(chǎn)負(fù)債率較高的煤礦企業(yè)短期內(nèi)難以籌集到足額資金，將在一定程度上影響職工安置效果和去產(chǎn)能進(jìn)度。

6）債務(wù)處置難度大。近年來，煤炭市場(chǎng)需求低迷，煤炭產(chǎn)量和價(jià)格持續(xù)下滑，大部分企業(yè)現(xiàn)金流急劇惡化，被迫舉債維持經(jīng)營，出現(xiàn)負(fù)債高企且不斷新增的局面。中國煤炭工業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2015年年底，煤炭行業(yè)負(fù)債總額3.68萬億元，同比增長(zhǎng)10.4%；行業(yè)平均資產(chǎn)負(fù)債率已經(jīng)達(dá)到70%左右，處于1999年以來的最高水平。據(jù)報(bào)道，2015年年底，山西省7大國有煤炭企業(yè)總體資產(chǎn)負(fù)債率已高達(dá)80%，負(fù)債總額超過1萬億元，相當(dāng)于全省全年的GDP。煤炭行業(yè)去產(chǎn)能涉及大量負(fù)債，而且企業(yè)債權(quán)債務(wù)關(guān)系非常復(fù)雜，既有對(duì)銀行的負(fù)債，也有上下游企業(yè)之間的應(yīng)付賬款以及企業(yè)之間的擔(dān)保等，這些錯(cuò)綜復(fù)雜的“三角債”致使企業(yè)破產(chǎn)清算、兼并重組難度增大，存量債務(wù)處置及銀行不良資產(chǎn)上升都將在去產(chǎn)能過程中會(huì)充分顯現(xiàn)出來，處理不好會(huì)引起連鎖反應(yīng)。另外，鑒于煤礦生產(chǎn)的特殊性，大部分資產(chǎn)投入到了井下巷道和設(shè)備，在煤礦破產(chǎn)清算時(shí)，巷道將報(bào)廢且基本無法回收，這些資產(chǎn)及債務(wù)很難通過市場(chǎng)化手段處置。[13]

四、關(guān)于推進(jìn)煤炭行業(yè)去產(chǎn)能的建議

觀點(diǎn)一：廈門大學(xué)能源經(jīng)濟(jì)協(xié)同創(chuàng)新中心主任林柏強(qiáng)認(rèn)為促進(jìn)煤炭行業(yè)去產(chǎn)能需要通過加快煤炭供給側(cè)改革，包括行業(yè)體制改革和國企管理改革，真正政企分離，使煤炭企業(yè)可以更加市場(chǎng)化和靈活的去產(chǎn)能。另一方面，還需要通過供給側(cè)改革來提高行業(yè)集中度，使得煤炭?jī)r(jià)格可以得到有效維持而不會(huì)出現(xiàn)進(jìn)一步大幅度下滑。[14]

觀點(diǎn)二：中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院的張言方、聶銳等基于SD模型的構(gòu)建，綜合考慮煤炭進(jìn)口量、煤炭資源稅改革、煤炭落后產(chǎn)能淘汰和投資結(jié)構(gòu)優(yōu)化對(duì)煤炭產(chǎn)能過剩的調(diào)控影響機(jī)制，通過利用系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)思想和情景分析方法得出如下政策啟示：

（1）降低煤炭進(jìn)口量對(duì)煤炭產(chǎn)能過剩有正向調(diào)控作用，應(yīng)以“穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)”為進(jìn)口煤炭調(diào)控的總體目標(biāo)，制定差別化煤炭進(jìn)口關(guān)稅政策。對(duì)優(yōu)質(zhì)動(dòng)力煤等資源保持現(xiàn)有關(guān)稅政策不變，煤炭企業(yè)根據(jù)煤炭?jī)r(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力選擇國內(nèi)煤炭或國際煤炭，對(duì)褐煤、高硫煤、高灰煤等劣質(zhì)煤炭設(shè)定較高關(guān)稅政策；在減少低質(zhì)煤進(jìn)口的同時(shí)，提高國內(nèi)電廠的發(fā)電排放標(biāo)準(zhǔn)，從流通和使用兩個(gè)環(huán)節(jié)全方位減少低質(zhì)煤的進(jìn)口，制定并完善相關(guān)配套措施，在主要煤炭進(jìn)出口港口設(shè)置進(jìn)口煤炭品質(zhì)檢驗(yàn)，嚴(yán)格把控進(jìn)口煤炭質(zhì)量。

（2）現(xiàn)階段是政府進(jìn)行資源稅改革的一個(gè)契機(jī)，樹立正確的資源稅觀念，選擇試點(diǎn)推行從價(jià)計(jì)征的煤炭資源稅率，實(shí)行差別化稅率，統(tǒng)籌兼顧煤炭企業(yè)與地方政府的合理收益，在考慮煤企負(fù)擔(dān)能力的同時(shí)，政府還應(yīng)考慮稅負(fù)轉(zhuǎn)移的問題，避免出現(xiàn)將成本壓力單向轉(zhuǎn)移給下游產(chǎn)業(yè)；制定并完善相關(guān)配套措施，降低煤炭資源稅改革阻力。

（3）淘汰落后產(chǎn)能是緩解煤炭產(chǎn)能過剩的重要手段。明確落后產(chǎn)能判別標(biāo)準(zhǔn)，減少政府行政干預(yù)，利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勝劣汰來自我調(diào)節(jié)，讓落后產(chǎn)能及時(shí)退出市場(chǎng)，先進(jìn)產(chǎn)能順利參與競(jìng)爭(zhēng)；細(xì)化淘汰方式，不同落后產(chǎn)能處理方式不同，對(duì)于改造升級(jí)和兼并重組的落后產(chǎn)能，應(yīng)充分發(fā)揮大型煤炭企業(yè)資源整合的優(yōu)勢(shì)，鼓勵(lì)其自主參與小煤礦的兼并重組，對(duì)于安全基礎(chǔ)條件差且難以改造的小煤礦，要加強(qiáng)政府監(jiān)管，逐步引導(dǎo)其退出煤炭市場(chǎng)；在降低退出壁壘的同時(shí)提高行業(yè)準(zhǔn)入門檻，有利于提高煤炭行業(yè)機(jī)械化程度，保證煤炭市場(chǎng)化改革的進(jìn)一步深化。

（4）優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，讓企業(yè)和市場(chǎng)充分發(fā)揮資源配置作用，構(gòu)建以市場(chǎng)融資平臺(tái)為基礎(chǔ)、以煤炭企業(yè)投資為主體、以地方政府融資為輔的多元化融資模式和煤炭投資約束機(jī)制；重點(diǎn)建立和強(qiáng)化資本預(yù)算約束機(jī)制，均衡劃分投資權(quán)利，完善地方政府財(cái)稅體制；逐步構(gòu)建綠色GDP的政績(jī)考核體系，從過度追求GDP數(shù)字轉(zhuǎn)向注重經(jīng)濟(jì)-環(huán)境-資源的協(xié)同發(fā)展，同時(shí)，注重新制度的過渡與銜接，從根源降低地方政府的投資沖動(dòng)。[15]

觀點(diǎn)三：中國人民大學(xué)勞動(dòng)人事學(xué)院教授曾湘泉等認(rèn)為我國煤炭行業(yè)化解產(chǎn)能過剩是一項(xiàng)相當(dāng)艱巨的任務(wù)，為此，要堅(jiān)持短期和中長(zhǎng)期相結(jié)合的策略。

在短期要是嚴(yán)控新增產(chǎn)能、治理不合規(guī)產(chǎn)能并淘汰落后產(chǎn)能。首先，政府嚴(yán)格控制土地和煤炭資源審批權(quán)限，對(duì)于新建煤礦和擴(kuò)增產(chǎn)能，原則上應(yīng)不再批準(zhǔn)。其次，對(duì)于環(huán)保、安全、技術(shù)等方面達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的違規(guī)煤礦和不具備政府審批生產(chǎn)權(quán)限的煤礦，要停產(chǎn)并依法進(jìn)行治理，對(duì)無法達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，責(zé)令關(guān)閉、撤銷和退出。

中期要積極引導(dǎo)企業(yè)產(chǎn)能退出、促進(jìn)市場(chǎng)化兼并重組等方式化解產(chǎn)能過剩。第一，對(duì)于安全生產(chǎn)條件復(fù)雜，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)低、技術(shù)與規(guī)模化水平低、長(zhǎng)期虧損、停產(chǎn)的企業(yè)，從人員分流、信貸等方面予以支持。第二，積極推動(dòng)市場(chǎng)化兼并重組。在當(dāng)前各省實(shí)施的化解產(chǎn)能過剩的兼并重組中，政府應(yīng)減少直接干預(yù)兼并重組，讓市場(chǎng)發(fā)揮決定土地、礦產(chǎn)等要素價(jià)格的作用，尊重市場(chǎng)交易主體以自愿方式開展重組，促使一些落后、過剩產(chǎn)能企業(yè)退出。

在長(zhǎng)期要促進(jìn)完善政府職能，推進(jìn)國有企業(yè)改革，提高經(jīng)營自主性。一方面要加速政府職能轉(zhuǎn)變，推進(jìn)市場(chǎng)化改革，進(jìn)一步明確政府自身在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的職能定位。貫徹落實(shí)十八屆三中全會(huì)提出的，讓市場(chǎng)發(fā)揮在資源配置中起決定性作用的要求。通過制定政府干預(yù)的“正面清單”和“負(fù)面清單”，清晰界定政府維護(hù)市場(chǎng)秩序和提供公共服務(wù)的職能，防止各級(jí)政府官員為了政績(jī)刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，扭曲市場(chǎng)資源配置機(jī)制行為的不斷發(fā)生。另一方面，要切實(shí)推進(jìn)國有企業(yè)所有制改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立基于預(yù)算硬約束的經(jīng)營機(jī)制。吸取1998年改革和一次次國有企業(yè)產(chǎn)能過剩的教訓(xùn)，切實(shí)推進(jìn)國有企業(yè)分類管理，對(duì)于公益性行業(yè)，國家需要壟斷的行業(yè)直接由國有企業(yè)控制和經(jīng)營；對(duì)于市場(chǎng)化的行業(yè)徹底放開，政府不再干預(yù)經(jīng)營性國有企業(yè)的市場(chǎng)運(yùn)營，國有企業(yè)以獨(dú)立市場(chǎng)主體參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。推進(jìn)股份制改革，建立并完善真正意義上的董事會(huì)制度和規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)施國有企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人制度，實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)向完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)主體轉(zhuǎn)變。通過改革，走出國有企業(yè)周而復(fù)始的產(chǎn)能擴(kuò)張和產(chǎn)能過剩的困境，徹底擺脫國有企業(yè)“盲目擴(kuò)張——隱性失業(yè)——職工下崗——盲目再擴(kuò)張——隱性失業(yè)——職工再下崗”的惡性循環(huán)。[16]

觀點(diǎn)四：山東科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院的張士強(qiáng)、曾憲迪認(rèn)為煤炭產(chǎn)能調(diào)控應(yīng)以經(jīng)濟(jì)調(diào)控為主，市場(chǎng)調(diào)控、法律調(diào)控及行政管理市政為輔。

（一）經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段

經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家普遍使用的重要調(diào)控手段之一。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下!綜合考慮煤炭、發(fā)電、輸電3個(gè)環(huán)節(jié)的利益分配機(jī)制，建立一套完善的、結(jié)構(gòu)合理的、設(shè)計(jì)嚴(yán)密的煤炭資源稅費(fèi)、獎(jiǎng)罰和價(jià)格體系，實(shí)現(xiàn)政府通過對(duì)煤炭生產(chǎn)成本和價(jià)格的調(diào)整來調(diào)節(jié)煤炭投資，達(dá)到調(diào)控產(chǎn)能目的。

（二）市場(chǎng)調(diào)控手段

煤炭能源市場(chǎng)發(fā)展有其自身的經(jīng)濟(jì)規(guī)律，要解決煤炭產(chǎn)能過剩或產(chǎn)能不足，不能靠行政命令式的“有保有壓”，而應(yīng)該由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勝劣汰來自我調(diào)節(jié)。煤炭產(chǎn)能的市場(chǎng)調(diào)控手段主要是通過對(duì)煤炭生產(chǎn)和消費(fèi)規(guī)律的研究，分析煤炭消費(fèi)的周期性和季節(jié)性特征，通過調(diào)控煤炭?jī)?chǔ)備和進(jìn)出口來調(diào)節(jié)煤炭市場(chǎng)的供給和需求!以應(yīng)對(duì)煤炭供需的周期性和季節(jié)性波動(dòng)。在煤炭需求淡季、價(jià)格下跌時(shí)，國家煤炭?jī)?chǔ)備基地從市場(chǎng)大量購入煤炭，以增加煤炭的需求，這樣再通過市場(chǎng)的自我調(diào)節(jié)，以抑制煤價(jià)下跌，而在煤炭需求旺季，價(jià)格上漲時(shí)，國家煤炭?jī)?chǔ)備基地則釋放煤炭?jī)?chǔ)備、同時(shí)可以擴(kuò)大煤炭進(jìn)口，實(shí)現(xiàn)平抑煤價(jià)和穩(wěn)定市場(chǎng)的功能，發(fā)揮應(yīng)急、穩(wěn)定器和蓄水池的作用。這種直接的調(diào)控手段往往比行政干預(yù)更快、更準(zhǔn)、也更合理。此外，煤炭?jī)?chǔ)備調(diào)控在作為政府宏觀調(diào)控有力的工具的同時(shí)，客觀上還能夠通過煤炭低進(jìn)高出的價(jià)差，為政府帶來財(cái)政收入。

（三）法律調(diào)控手段 要想大力加強(qiáng)我國煤炭資源利用和保護(hù)工作，從根本上解決煤炭資源開發(fā)利用和保護(hù)中存在的問題，就必須進(jìn)一步完善與煤炭產(chǎn)能調(diào)控相關(guān)的法律法規(guī)體系，依靠法律的強(qiáng)制力保障國家能源調(diào)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為優(yōu)化能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)"控制煤炭能源的消費(fèi)總量等戰(zhàn)略提供法律支撐。

法律調(diào)控手段是用法律規(guī)范來調(diào)整煤炭產(chǎn)能供需關(guān)系，使煤炭產(chǎn)能控制的制定、調(diào)整、實(shí)現(xiàn)、爭(zhēng)議及裁決等行為法制化。對(duì)煤炭資源產(chǎn)能調(diào)控，政府要完善相關(guān)的法律法規(guī)，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)配合。對(duì)已出臺(tái)的煤炭產(chǎn)能調(diào)控的法律政策，強(qiáng)化并督查落實(shí)效果，在實(shí)踐中不斷完善。對(duì)尚未出臺(tái)的，抓緊制定和完善，盡快出臺(tái)。

（四）行政管理調(diào)控手段

調(diào)控煤炭產(chǎn)能是以政府為主體的行為，各級(jí)政府和行業(yè)主管部門應(yīng)充分行使各自的指導(dǎo)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，在保障經(jīng)濟(jì)和環(huán)境“雙約束”的條件下，優(yōu)化能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)，維持煤炭市場(chǎng)供需均衡。[17]

觀點(diǎn)五：國家發(fā)展和改革委員會(huì)能源研究所的劉虹認(rèn)為此次煤炭去產(chǎn)能，目的絕非一般意義上的總量控制，而是通過去掉落后淘汰、結(jié)構(gòu)調(diào)整，重建煤炭行業(yè)的新生態(tài)。把握好此次去產(chǎn)能給煤炭行業(yè)產(chǎn)能優(yōu)化帶來的歷史機(jī)遇，應(yīng)重點(diǎn)做好三方面。一是要鏟除形成過剩產(chǎn)能的根源，二是去產(chǎn)能要界限清晰和精準(zhǔn)發(fā)力。三是去產(chǎn)能要弱化行政干預(yù)強(qiáng)化市場(chǎng)化與法制化引導(dǎo)。[18]

觀點(diǎn)六：中國能源報(bào)的于孟林認(rèn)為要徹底解決我國煤炭行業(yè)產(chǎn)能過剩的問題，筆者認(rèn)為：在充分發(fā)揮市場(chǎng)作用、不折不扣貫徹落實(shí)相關(guān)政策措施的同時(shí)，還需要政府和企業(yè)做好以下工作：

政府層面：首先要控制煤炭產(chǎn)業(yè)投資規(guī)模。其次，對(duì)煤炭落后產(chǎn)能應(yīng)直接淘汰。企業(yè)層面：首先要主動(dòng)轉(zhuǎn)型。其次，大型企業(yè)應(yīng)基于自身優(yōu)勢(shì)開展并購，提升行業(yè)集中度。[19]

觀點(diǎn)七：山東省煤炭工業(yè)局局長(zhǎng)喬乃琛將去掉非法產(chǎn)能作為煤炭去產(chǎn)能的關(guān)鍵，喬乃琛認(rèn)為，2013年我國煤炭的實(shí)際產(chǎn)量就突破了46億噸,而現(xiàn)在的實(shí)際產(chǎn)量不會(huì)低于50億噸。很顯然這是一種結(jié)構(gòu)性過剩，但是符合國家政策法律法規(guī)、手續(xù)齊全的、嚴(yán)格按照安全規(guī)定來辦的、核定能力之內(nèi)的這部分產(chǎn)量一點(diǎn)也不過剩，過剩的是主要是非法產(chǎn)能，這些非法產(chǎn)能安全隱患較大、手續(xù)不全、嚴(yán)重超能力生產(chǎn)，多是應(yīng)該停產(chǎn)整頓的產(chǎn)能，這部分產(chǎn)能大約有14億噸。不要說這14億噸非法產(chǎn)能全部關(guān)掉，哪怕只關(guān)掉10億噸，煤炭市場(chǎng)馬上就能反轉(zhuǎn)。[20]

觀點(diǎn)八：中國煤炭工業(yè)發(fā)展研究中心葉旭東處長(zhǎng)針對(duì)煤炭行業(yè)去產(chǎn)能提出了如下對(duì)策建議： 1）加強(qiáng)中長(zhǎng)期煤炭供需趨勢(shì)預(yù)測(cè)與引導(dǎo)。國家行業(yè)管理部門應(yīng)組織有關(guān)研究結(jié)構(gòu)，綜合考慮我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展階段、能源生產(chǎn)和消費(fèi)革命、主要耗煤行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)以及大氣污染防治、溫室氣體減排等因素，有理有據(jù)、客觀科學(xué)地預(yù)測(cè)我國中長(zhǎng)期煤炭供需趨勢(shì)，并及時(shí)發(fā)布，引導(dǎo)社會(huì)各界站在促進(jìn)煤炭持續(xù)健康發(fā)展的全局高度，提高全社會(huì)對(duì)煤炭行業(yè)去產(chǎn)能戰(zhàn)略性、長(zhǎng)期性、艱巨性的認(rèn)識(shí)，形成良好的輿論氛圍和工作動(dòng)力。

2）透徹分析煤炭產(chǎn)能構(gòu)成及擬淘汰退出煤礦情況。一是按照生產(chǎn)產(chǎn)能、在建產(chǎn)能、無效產(chǎn)能，對(duì)各地區(qū)煤礦構(gòu)成情況及產(chǎn)能利用狀況，摸清底數(shù)。二是加強(qiáng)對(duì)擬淘汰退出煤礦和停緩建煤礦情況進(jìn)行分析，鼓勵(lì)企業(yè)在必要時(shí)結(jié)合開采條件、煤類煤質(zhì)、生產(chǎn)成本、區(qū)位市場(chǎng)等因素，對(duì)其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展?jié)摿M(jìn)行評(píng)估，確保去產(chǎn)能的科學(xué)合理性。三是結(jié)合區(qū)域資源特點(diǎn)、煤炭供需關(guān)系和調(diào)運(yùn)平衡，兼顧近期和中長(zhǎng)期，合理確定各地區(qū)去產(chǎn)能目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。

3）積極穩(wěn)妥化解過剩產(chǎn)能與結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合。各地區(qū)應(yīng)按照因地制宜、分類處置的原則，合理確定去產(chǎn)能目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于區(qū)位差、煤質(zhì)劣、成本高、競(jìng)爭(zhēng)弱、隱患因素多和長(zhǎng)期虧損而主動(dòng)停產(chǎn)停運(yùn)的煤礦，堅(jiān)決予以關(guān)停退出。根據(jù)去產(chǎn)能效果和煤炭供需狀況，適時(shí)取消276天工作制，充分發(fā)揮先進(jìn)產(chǎn)能對(duì)淘汰落后產(chǎn)能的市場(chǎng)機(jī)制作用。嚴(yán)格控制煤炭新增產(chǎn)能，對(duì)于合法在建煤礦，引導(dǎo)企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)需求停建緩建，嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)建設(shè)。對(duì)于下游產(chǎn)業(yè)已經(jīng)建成而煤礦尚未核準(zhǔn)的大型一體化配套項(xiàng)目，適時(shí)予以補(bǔ)辦手續(xù)，以降低財(cái)務(wù)成本，發(fā)揮投資效益。

4）厘清政府與市場(chǎng)在去產(chǎn)能中的邊界。在去產(chǎn)能過程中，應(yīng)發(fā)揮市場(chǎng)基礎(chǔ)性作用，凡是市場(chǎng)和企業(yè)能決定的都交應(yīng)給市場(chǎng)和企業(yè)。政府對(duì)產(chǎn)能進(jìn)行科學(xué)引導(dǎo)，防止在抑制產(chǎn)能過剩問題上“一刀切”，疏堵結(jié)合，既考慮產(chǎn)能調(diào)整全局，又要顧及地方資源優(yōu)勢(shì)和發(fā)展經(jīng)濟(jì)的合理訴求，通過推進(jìn)煤炭產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，用發(fā)展的辦法解決去產(chǎn)能中的問題。

5）把妥善安置職工作為去產(chǎn)能工作的重中之重。職工安置問題不僅是經(jīng)濟(jì)問題，更是社會(huì)問題，關(guān)系到千千萬萬職工的生計(jì)與家庭的命運(yùn)，關(guān)系到去產(chǎn)能目標(biāo)任務(wù)的順利完成，關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定大局。應(yīng)因地制宜做好職工安置方案，通過多種方式，確保職工安置渠道通暢，全力保持職工隊(duì)伍的穩(wěn)定。確保中央獎(jiǎng)補(bǔ)資金和支持創(chuàng)業(yè)就業(yè)各項(xiàng)資金補(bǔ)貼政策落到實(shí)處，讓去產(chǎn)能企業(yè)和分流職工切實(shí)感受到黨和政府的關(guān)懷與溫暖。

6）多渠道處置去產(chǎn)能企業(yè)債務(wù)。一是發(fā)行特別國債，以退出產(chǎn)能煤礦所欠集團(tuán)公司債務(wù)為限，由財(cái)政部發(fā)行特別國債，支持集團(tuán)母公司貸款銀行核銷去產(chǎn)能涉及的債務(wù)。二是參照20世紀(jì)90年代實(shí)施債轉(zhuǎn)股的做法，支持金融機(jī)構(gòu)將退出產(chǎn)能煤礦債務(wù)實(shí)行“債轉(zhuǎn)股”，待煤炭市場(chǎng)形勢(shì)好轉(zhuǎn)時(shí)，再采取約定回購或股權(quán)置換等方式償還借款，以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)。三是研究出臺(tái)配套政策，鼓勵(lì)四大資產(chǎn)管理公司通過發(fā)行債券和支付現(xiàn)金，剝離收購部分銀行債務(wù)。四是應(yīng)進(jìn)一步支持煤炭企業(yè)擴(kuò)大股票、債券等發(fā)行規(guī)模，加大直接融資力度，有序替代其他高成本融資。[21]

觀點(diǎn)九：神華集團(tuán)有限責(zé)任公司的鄭銳鋒提出化解煤炭行業(yè)的產(chǎn)能過剩問題的如下建議：

（一）關(guān)于化解產(chǎn)能過剩的基本認(rèn)識(shí)。第一，從整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的大環(huán)境看，煤炭行業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展、清潔發(fā)展勢(shì)在必行。第二，政府行業(yè)管理部門仍要慎用行政措施。第三，在我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建議不完善的情況下，政府等行業(yè)管理部門要更加注重改善外部條件，優(yōu)化市場(chǎng)環(huán)境，建立一套服務(wù)于長(zhǎng)期戰(zhàn)略、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的體制機(jī)制。第四，要充分依靠市場(chǎng)的力量。

（二）政府要基于長(zhǎng)期戰(zhàn)略，優(yōu)化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

1、完善產(chǎn)能利用率測(cè)算相關(guān)工作；

2、以能源安全戰(zhàn)略角度實(shí)施進(jìn)出口政策

（三）企業(yè)要充分發(fā)揮市場(chǎng)主體作用，優(yōu)化資源配置能力。

1、基于資源稟賦優(yōu)勢(shì)開展并購,努力提升行業(yè)集中度；

2、基于邊際效益優(yōu)化產(chǎn)品決策,提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。[22]

觀點(diǎn)十：北京航空航天大學(xué)的李睿認(rèn)為我國煤炭產(chǎn)能過剩的根源在于建立市場(chǎng)機(jī)制時(shí)，各行為主體的非理性行為，因此，我國現(xiàn)階段的煤炭產(chǎn)能過剩治理，應(yīng)將煤炭產(chǎn)能調(diào)控中的各主體行為作為整體來進(jìn)行綜合分析處理，脫離片面的行政指令安排方式，形成多措施的解決方案。對(duì)于煤炭企業(yè)來說，應(yīng)使用經(jīng)濟(jì)手段規(guī)范其行為，為部分中小企業(yè)落后產(chǎn)能建立良好的退出機(jī)制!淘汰落后產(chǎn)能。對(duì)于政府來說，應(yīng)拓寬自身的視野，從全國甚至全世界煤炭行業(yè)的角度進(jìn)行分析，轉(zhuǎn)變不正確的政績(jī)觀和發(fā)展觀，以法律手段為主、行政手段為輔，保證煤炭產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)機(jī)制的穩(wěn)定!對(duì)我國煤炭過剩產(chǎn)能進(jìn)行調(diào)控和干預(yù)，保證煤炭供給和需求的基本均衡，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)的平穩(wěn)較快發(fā)展。

第一，針對(duì)煤炭企業(yè)的利潤(rùn)最大化行為，使用經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段是各個(gè)國家最普遍也是最有效的手段。在現(xiàn)階段產(chǎn)能過剩的條件下!，應(yīng)盡早建立完善煤炭稅費(fèi)、獎(jiǎng)罰機(jī)制，通過調(diào)控煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本以調(diào)整煤炭行業(yè)的投資方向和數(shù)量，從而進(jìn)一步達(dá)到去產(chǎn)能的目的。可以對(duì)煤炭生產(chǎn)方和使用方采取雙向征稅的方法，提前對(duì)不同煤炭開采量、回采率、煤炭綜合利用程度設(shè)定相應(yīng)稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使用累進(jìn)稅的方式，加大對(duì)落后產(chǎn)能的打擊力度。與此同時(shí)，部分小型煤炭企業(yè)也應(yīng)發(fā)揮自身的能動(dòng)性，加快轉(zhuǎn)型升級(jí)速度和力度，脫離以往簡(jiǎn)單生產(chǎn)制造的模式，依托人才和互聯(lián)網(wǎng)等新興技術(shù)，創(chuàng)新商業(yè)模式。對(duì)于部分效益較好的大型煤炭企業(yè)，應(yīng)該發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，大力進(jìn)行并購，提升產(chǎn)業(yè)集中度。

第二，要改變部分地方政府的非理性行為，應(yīng)及時(shí)改變不正確的政績(jī)觀，明確政府在經(jīng)濟(jì)行為中“守夜人”的職責(zé)，使用法律手段為主、行政手段為輔的方式，引導(dǎo)我國煤炭產(chǎn)業(yè)過剩產(chǎn)能及時(shí)退出。完善的法律是保證煤炭行業(yè)去產(chǎn)能的重要依據(jù)，從根本上解決現(xiàn)階段我國煤炭產(chǎn)能過剩的問題，必須在現(xiàn)有法律基礎(chǔ)上，加快完善煤炭去產(chǎn)能法律法規(guī)。使用法律手段調(diào)整煤炭產(chǎn)能供需關(guān)系，真正讓煤炭去產(chǎn)能政策的制定、實(shí)施等步驟實(shí)現(xiàn)法制化，為煤炭產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)化保駕護(hù)航。

第三，為保證煤炭產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)機(jī)制的穩(wěn)定，各級(jí)政府仍需使用部分行政手段，在保障經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的前提下，最大程度消化淘汰優(yōu)化落后多余產(chǎn)能，維持煤炭市場(chǎng)供需均衡。首先，為各煤炭企業(yè)做好信息提供者，利用自身具備的巨大信息資源，進(jìn)行歸納匯總，及時(shí)進(jìn)行分析形成相關(guān)報(bào)告，引導(dǎo)企業(yè)按照市場(chǎng)的要求有序進(jìn)行退出!保證煤炭產(chǎn)能供需平衡；其次，在現(xiàn)階段關(guān)鍵時(shí)期，在產(chǎn)能過剩嚴(yán)重地區(qū)實(shí)施相應(yīng)的更嚴(yán)格的制度，直接淘汰煤炭落后產(chǎn)能，嚴(yán)格執(zhí)行整合升級(jí)。與此同時(shí)，對(duì)于當(dāng)?shù)孛禾康拈L(zhǎng)期規(guī)劃要有清醒的認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格按照市場(chǎng)規(guī)律行政，協(xié)調(diào)好煤炭產(chǎn)銷的各部門工作。[23]

資料來源：

[1]李江濤：《產(chǎn)能過剩——問題、理論及治理機(jī)制》，載于《產(chǎn)能過剩——問題、理論及治理機(jī)制》，2006年

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（陳如意整理）

第三篇：煤炭企業(yè)文化建設(shè)問題研究

煤炭企業(yè)文化建設(shè)問題研究

[摘要]企業(yè)文化是企業(yè)之根和企業(yè)之魂,凡是長(zhǎng)盛不衰的企業(yè)都有其獨(dú)特而先進(jìn)的企業(yè)文化。文章分析煤炭企業(yè)文化的內(nèi)涵、特征及存在問題,探討煤炭企業(yè)文化的發(fā)展路徑問題。

[關(guān)鍵詞]煤炭企業(yè);文化建設(shè)

[作者簡(jiǎn)介]徐魯敬,兗礦集團(tuán)有限公司電鋁分公司,研究方向:企業(yè)管理、市場(chǎng)營銷,山東濟(jì)寧,273500

[中圖分類號(hào)] F270 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1007-7723(2010)09-0093-0002

文化是民族之根、民族之魂,同樣也是企業(yè)之根和企業(yè)之魂。中外企業(yè)的發(fā)展驗(yàn)證了這樣一條規(guī)律:凡是長(zhǎng)盛不衰的企業(yè)都有其獨(dú)特而先進(jìn)的企業(yè)文化。基于此,本文立足于煤炭企業(yè)的實(shí)際情況,就煤炭企業(yè)文化建設(shè)的內(nèi)涵、特征、必要性、存在的問題以及解決途徑等方面展開論述。

一、煤炭企業(yè)文化建設(shè)的內(nèi)涵及特征

煤炭企業(yè)文化,是煤炭企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中,所創(chuàng)造和逐步形成的并為企業(yè)全體職工所認(rèn)同和遵循的,具有本企業(yè)特色的精神和某些物化的標(biāo)識(shí)。它包括價(jià)值理念、經(jīng)營理念、企業(yè)精神、行為準(zhǔn)則以及蘊(yùn)涵在企業(yè)制度、企業(yè)形象、企業(yè)產(chǎn)品之中的文化特色。煤炭企業(yè)文化的基本特征主要體現(xiàn)在經(jīng)文并重、安文結(jié)合,以人為本、以心為本,理性控制、自我約束,團(tuán)隊(duì)核心、過程管理等四個(gè)方面。

二、煤炭企業(yè)文化建設(shè)的必要性

煤炭企業(yè)文化產(chǎn)生于煤炭企業(yè),形成于企業(yè)經(jīng)營管理過程,壯大于改革發(fā)展的歷程,借鑒中外企業(yè),吸收傳統(tǒng)文化,創(chuàng)新現(xiàn)代管理的不斷實(shí)踐,與煤炭企業(yè)的發(fā)展如影相隨。但在當(dāng)前煤炭企業(yè)文化建設(shè)的過程中,仍有認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)和實(shí)踐上的失范。清晰認(rèn)識(shí)誤區(qū),正確走出誤區(qū),規(guī)范操作實(shí)踐,對(duì)于更好地開展企業(yè)文化建設(shè)活動(dòng)至關(guān)重要。從近年來煤炭企業(yè)文化建設(shè)的認(rèn)識(shí)和實(shí)踐來看,煤炭企業(yè)文化建設(shè)對(duì)于凝聚員工、鼓舞士氣、塑造團(tuán)隊(duì)精神、增強(qiáng)集體戰(zhàn)斗力,共同為企業(yè)的改革發(fā)展穩(wěn)定提供強(qiáng)有力的智力支持和思想保證,具有極其重要的作用。

三、煤炭企業(yè)文化建設(shè)存在的問題

(一)重形輕質(zhì)

即注重形式的建設(shè)而忽視了實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的提煉,在華麗外表下存在不實(shí)之舉。表現(xiàn)為:一是口號(hào)化、公式化、標(biāo)準(zhǔn)化、概念化、程式化。二是脫離實(shí)際、大而化之、大而不當(dāng)。聽起來完全正確,看起來漂漂亮亮,操作起來沒有抓手,可望而不可及,形式主義嚴(yán)重。三是浮在表層、缺乏特色、缺少個(gè)性。不具有本企業(yè)的特性,無棱無角而顯得“平沓而無光澤。

(二)重質(zhì)輕形

即注重內(nèi)容的實(shí)用而缺乏形象化的推介和宣傳,表現(xiàn)為:一是不總結(jié)、不提煉、不升華,使企業(yè)文化停留在零碎、無規(guī)律的境地。二是停在一般,滯在實(shí)踐,忽視提升,忽視整合,忽視建設(shè)模式的構(gòu)建,忽視企業(yè)道德價(jià)值的滲透。三是缺理論支撐,少理論指導(dǎo),不善于從現(xiàn)代管理科學(xué)理論中去“尋根”,失去了人文基礎(chǔ)。

(三)囿于己見,粗放管理

表現(xiàn)為:一是缺乏大眾化,成為“老板文化”。二是缺乏科學(xué)化、系統(tǒng)化。三是缺乏穩(wěn)定性、實(shí)效性,很難形成全體職工共同的理念、價(jià)值觀、道德觀、哲學(xué)觀。

四、煤炭企業(yè)文化建設(shè)的路徑選擇

企業(yè)文化在我國經(jīng)歷了認(rèn)識(shí)、徘徊、發(fā)展、創(chuàng)新階段。總的來看,我國企業(yè)文化還處在發(fā)展的初級(jí)階段,可以說是方興未艾,如火如荼。既有廣闊的發(fā)展前景,又面臨難得的發(fā)展機(jī)遇。煤炭企業(yè)文化建設(shè)雖“稍遜風(fēng)騷”;但起步快,發(fā)展迅速,如今也已呈燎原之勢(shì)。結(jié)合煤炭企業(yè)的特點(diǎn),當(dāng)前加強(qiáng)煤炭企業(yè)文化建設(shè),應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面努力。

(一)煤炭企業(yè)文化的構(gòu)建要以人為本

堅(jiān)持以人為本,就是重視發(fā)揮“人”的作用,創(chuàng)造適合于職工發(fā)展的工作環(huán)境和文化氛圍,充分尊重和滿足職工發(fā)展提高的內(nèi)在要求,通過尊重人、理解人、關(guān)心人、教育人、鼓舞人、激勵(lì)人的潛移默化的效應(yīng),把全體員工凝聚成一個(gè)整體,發(fā)揮每個(gè)員工的積極性和創(chuàng)造性,最大限度地提高經(jīng)濟(jì)效益,為樹立良好企業(yè)形象奠定扎實(shí)的群眾基礎(chǔ)。

在實(shí)際操作中,要認(rèn)識(shí)到文化的載體是人,文化是由人去創(chuàng)造的。企業(yè)文化是企業(yè)人共同創(chuàng)造的。企業(yè)文化是企業(yè)大家的文化,是企業(yè)大家共同建設(shè)的文化。因此,其文化理念、內(nèi)涵應(yīng)為大家所接受、所認(rèn)同。但總是先由少數(shù)優(yōu)秀分子去創(chuàng)造,再在大眾中傳播。企業(yè)的優(yōu)秀分子,如企業(yè)經(jīng)營者、領(lǐng)導(dǎo)者、黨員、勞模等,對(duì)企業(yè)文化的提升起著非常重要的作用,其中企業(yè)家對(duì)企業(yè)文化起著決定性的作用。這種決定性的作用,要求企業(yè)家具備與眾不同的文化素質(zhì)。提高領(lǐng)導(dǎo)者自身的文化素質(zhì),是搞好企業(yè)文化建設(shè)最為關(guān)鍵的因素。其間,企業(yè)家的獨(dú)特領(lǐng)導(dǎo)能力、高尚的倫理道德、謹(jǐn)慎的決策水平、清晰的戰(zhàn)略方向等是領(lǐng)導(dǎo)者必備的重要素質(zhì)。

(二)煤炭企業(yè)文化建設(shè)要以煤炭企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略為核心,建立先進(jìn)的經(jīng)營理念

企業(yè)文化是一個(gè)團(tuán)隊(duì)在完成一項(xiàng)事業(yè)的過程中所形成的共同的理想信念、價(jià)值觀念和行為準(zhǔn)則。由于企業(yè)文化具有靈魂、凝聚、約束、導(dǎo)向、激勵(lì)等幾方面的重要作用,也就決定了企業(yè)文化就是一種以做大做強(qiáng)企業(yè)為基本內(nèi)容的企業(yè)發(fā)展觀點(diǎn)和經(jīng)營理念。企業(yè)文化建設(shè)只能緊緊圍繞這一中心,搞好生產(chǎn)經(jīng)營和服務(wù),不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,使企業(yè)健康、穩(wěn)步地持續(xù)發(fā)展。這是加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)的根本所在,是企業(yè)文化建設(shè)的唯一使命。因此,煤炭企業(yè)文化就要緊緊圍繞企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略,在實(shí)踐中探索、提練、升華和形成煤炭企業(yè)獨(dú)有的企業(yè)文化,從而建立起先進(jìn)的煤炭企業(yè)經(jīng)營理念。

煤炭企業(yè)在實(shí)踐中,每干一件事、每搞一次文化理念的宣傳,都要思考這樣做是否有利于企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展,是否有利于員工的精神和物質(zhì)需要,是否在搞形式主義,是否在實(shí)事求是地塑造具有煤礦特色的企業(yè)文化。煤炭企業(yè)文化建設(shè),實(shí)際的目的就是要讓煤炭企業(yè)健康地存活下去,并且要越活越好、越活越強(qiáng)大。例如,兗礦集團(tuán)在長(zhǎng)期的管理實(shí)踐中探索、提煉、升華,目前已形成了具有兗礦集團(tuán)鮮明個(gè)性的精細(xì)管理文化,為兗礦各級(jí)組織和廣大干部職工接受、認(rèn)可,并且日益成為其日常的規(guī)范和管理實(shí)踐,形成了企業(yè)的核心理念:不求最大,只求更好;安全核心理念:以人為本,科技興安;管理理念:競(jìng)爭(zhēng)合作,嚴(yán)實(shí)精細(xì),創(chuàng)新超越,無為而治,等等。

(三)煤炭企業(yè)文化建設(shè)要以增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo),樹立和提升企業(yè)的品牌形象

1.牢固樹立品牌形象意識(shí)。品牌形象既是企業(yè)文化的載體,又是企業(yè)文化的力量,深深地熔鑄于企業(yè)的品牌之中。曾經(jīng)有人說,中國的品牌是一流的產(chǎn)品、二流的包裝、三流的營銷、四流的服務(wù)。無論這句話有多少水分,但作為一名企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者必須清醒地認(rèn)識(shí)到,品牌革命時(shí)代已經(jīng)到來。品牌就是企業(yè)的生命。對(duì)于日趨激烈的國內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者必須高瞻遠(yuǎn)矚,具備與時(shí)俱進(jìn)的戰(zhàn)略眼光,對(duì)塑造品牌文化的利弊,及時(shí)果斷地?fù)P棄,把員工的整體素質(zhì)提升上去, 創(chuàng)造出企業(yè)優(yōu)秀的品牌,使企業(yè)具備更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。只有這樣,企業(yè)才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中持續(xù)穩(wěn)步地發(fā)展壯大。作為煤炭企業(yè)就是要以長(zhǎng)久的安全生產(chǎn)和優(yōu)良的煤炭質(zhì)量,來樹立和提升自己的品牌形象。

2.堅(jiān)持以文化力提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。從某種意義上講,企業(yè)文化是一種“規(guī)范”,是一種相對(duì)于制度來說的“軟規(guī)范”、“軟力量”。但它的作用和力量卻是巨大的。它是一種實(shí)實(shí)在在的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此,在實(shí)際工作的過程中,要把企業(yè)文化當(dāng)作一種“規(guī)范”來建設(shè),當(dāng)作一種“力量”來使用,并以此持續(xù)不斷地增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

3.努力形成文化建設(shè)的有效制度。要加強(qiáng)企業(yè)文化的制度建設(shè),將各種行之有效的方式方法,體制機(jī)制加以固化,并注意發(fā)揮其長(zhǎng)效作用。制度是由人創(chuàng)造和設(shè)立的,但制度又反過來塑造和規(guī)范人,使人不自覺地適應(yīng)制度。企業(yè)的制度是個(gè)明顯的文化元素,它不僅包括企業(yè)內(nèi)的硬性規(guī)定,同時(shí)還包括職工們?cè)趯?shí)際工作中形成的行為習(xí)慣、方式、準(zhǔn)則等固定化的行為模式。文化直接影響人的行為規(guī)范,一個(gè)人在社會(huì)中生存和活動(dòng),都必須使自己的行為符合社會(huì)規(guī)范,獲得他所在文化的認(rèn)同。企業(yè)文化建設(shè)時(shí),從制度入手是一條強(qiáng)有力的行之有效的途徑。

(四)煤炭企業(yè)文化建設(shè)要?jiǎng)?chuàng)新方式,通過信息化提升煤炭企業(yè)文化建設(shè)的時(shí)代感

員工把企業(yè)文化與自身融為一體,從自己身上就能體現(xiàn)出企業(yè)文化的特質(zhì)。員工需要像完善自身一樣去完善企業(yè)文化。這些都僅僅完成了企業(yè)文化建設(shè)的初始進(jìn)程。創(chuàng)新企業(yè)文化才是企業(yè)文化建設(shè)的第二步進(jìn)程。由于企業(yè)是處在一個(gè)不斷變化的環(huán)境中,企業(yè)不能固守一種固定文化表現(xiàn)形式。它既要保持其文化的本質(zhì)不變,又要不斷創(chuàng)新它的表現(xiàn)形式,增添新的文化內(nèi)容。這是企業(yè)文化獲得鞏固和發(fā)展的必然要求。因此,煤炭企業(yè)文化建設(shè)過程中,還必須充分發(fā)揮信息化的作用,不斷提升煤炭企業(yè)文化建設(shè)的時(shí)代感。

企業(yè)文化是西方管理理論在經(jīng)歷了“經(jīng)濟(jì)人”、“社會(huì)人”、“自我實(shí)現(xiàn)人”與“復(fù)雜人”的假設(shè)之后,對(duì)組織的管理理念、管理過程與組織長(zhǎng)期業(yè)績(jī)的關(guān)系的又一次重新審視。它是自古典管理學(xué)問世以來,管理學(xué)理論發(fā)展的第四階段,標(biāo)志著企業(yè)管理從物質(zhì)的、制度的層面向文化層面發(fā)展的趨勢(shì)。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是依靠投入資本、資源、技術(shù)、勞動(dòng)力這四大要素實(shí)現(xiàn)的。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展實(shí)踐表明,這是不全面的,因?yàn)槠渲腥鄙倭宋幕亍．?dāng)今時(shí)代,文化在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的作用越來越重要。正確認(rèn)識(shí)和把握這一發(fā)展趨勢(shì)和規(guī)律,有助于實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)文化建設(shè)的快速發(fā)展。

總之,當(dāng)前煤炭企業(yè)文化建設(shè)既要正確認(rèn)識(shí)質(zhì)與形,又要準(zhǔn)確把握質(zhì)與形,更要堅(jiān)持實(shí)踐上的質(zhì)與形及相互轉(zhuǎn)化。只有這樣,企業(yè)文化建設(shè)才能起到它應(yīng)有的作用。

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第四篇：煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化問題研究

煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化問題研究

【摘要】財(cái)務(wù)管理是煤炭企業(yè)管理工作的核心，財(cái)務(wù)管理信息化是煤炭企業(yè)實(shí)現(xiàn)信息化管理工作的重中之重。煤炭企業(yè)必須加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加快企業(yè)財(cái)務(wù)管理的信息化建設(shè)步伐，充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)硬、軟技術(shù)，從管理理念、制度創(chuàng)新、統(tǒng)籌規(guī)劃等方面進(jìn)行深層次的思考、研究，實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)管理的信息化建設(shè)的完成、使用。

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)管理； 信息化建設(shè)； 重要意義； 途徑； 完善機(jī)制

財(cái)務(wù)管理是煤炭企業(yè)管理工作的核心，財(cái)務(wù)管理信息化是煤炭企業(yè)實(shí)現(xiàn)信息化管理工作的重中之重。現(xiàn)階段，我國財(cái)務(wù)管理信息化還存在著這樣和那樣的問題，還需要不斷地從多方面進(jìn)行推進(jìn)和深入研究。

一、充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的重要意義

（一）財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)是現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展的必然要求

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)傳統(tǒng)的管理模式已經(jīng)不能適應(yīng)市場(chǎng)變化的要求。實(shí)行財(cái)務(wù)管理信

息化，充分將信息技術(shù)應(yīng)用于財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，加快財(cái)務(wù)信息的傳遞與整理，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握財(cái)務(wù)信息、集中管理各項(xiàng)財(cái)務(wù)資源、迅速作出科學(xué)決策，是當(dāng)前企業(yè)生存發(fā)展的客觀需要，也是現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展的必然要求。

（二）從信息管理的角度來看，會(huì)計(jì)信息能在一定程度上滿足國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理和企業(yè)微觀管理的需要

從經(jīng)濟(jì)決策的角度來看，會(huì)計(jì)信息具有指導(dǎo)高層管理人員進(jìn)行正確的經(jīng)濟(jì)決策、過程控制，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的作用；從法律的角度來看，會(huì)計(jì)信息具有促使企業(yè)履行法律的義務(wù)，維護(hù)正當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)秩序的功能。會(huì)計(jì)信息對(duì)于現(xiàn)代社會(huì)的可用性已被人們所接受，而這種可用性必須以一定的質(zhì)量為前提條件。

二、現(xiàn)階段煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化存在的問題

（一）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的認(rèn)識(shí)不到位 企業(yè)建立財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)是—項(xiàng)重大的管理工程，涉及到企業(yè)管理的理念、模式、資金運(yùn)作方式、生產(chǎn)組織形式等方面的變革。在現(xiàn)實(shí)中，往往有不少管理人員安于現(xiàn)狀，缺乏創(chuàng)新；而企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)只顧眼前，缺乏從參與國際競(jìng)爭(zhēng)的戰(zhàn)略高度來認(rèn)識(shí)自己的企業(yè)，更沒有認(rèn)識(shí)到企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的重要性。有的領(lǐng)導(dǎo)僅把本單位有沒有局域網(wǎng)作為衡量單位建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)，但建成之后卻對(duì)用不用不大關(guān)心，對(duì)完善網(wǎng)絡(luò)和開發(fā)信息資源未予重視。這種政績(jī)觀念占據(jù)了一部分領(lǐng)導(dǎo)的頭腦，導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)使用效能低下。

（二）有效的財(cái)務(wù)集中管理模式還沒有形成 企業(yè)管理中的集權(quán)和分權(quán)是對(duì)立統(tǒng)一的。從國外大公司的先進(jìn)管理實(shí)踐來看，事權(quán)可以分散，但財(cái)權(quán)必須集中。而目前我國的企業(yè)管理層次過多，“子不認(rèn)母”、“母不認(rèn)子”、“集而不團(tuán)”的現(xiàn)象普遍存在。大多數(shù)企業(yè)職能部門分割，相互缺乏信息聯(lián)系和數(shù)據(jù)集成，產(chǎn)、銷、購、存信息脫節(jié)，原本集成連貫的業(yè)務(wù)被人為地割裂成多個(gè)環(huán)節(jié)。舊的管理模式被打破而新的模式尚未建立，母子公司之間對(duì)集權(quán)與分權(quán)的認(rèn)識(shí)難以統(tǒng)一，過去一味強(qiáng)調(diào)的分權(quán)管理模式已明顯不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)扁平化集中管理的要求。大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部沒能形成高度集中的資金管理指揮系統(tǒng)，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的財(cái)務(wù)資金調(diào)控制度，沒有統(tǒng)一的信息平臺(tái)，信息傳輸渠道不暢，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資金結(jié)算、投融資管理集中不起來，致使企業(yè)決策者難以及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地掌握生產(chǎn)經(jīng)營全過程的相關(guān)信息，無法實(shí)施有效的管理、監(jiān)督和控制。

（三）消極保安全，導(dǎo)致資源閑臵浪費(fèi)

安全問題是制約財(cái)務(wù)管理信息化的瓶頸，網(wǎng)上泄密、竊取、篡改事件在一些單位時(shí)有發(fā)生。因?yàn)閾?dān)心網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理有風(fēng)險(xiǎn)而將其束之高閣，仍習(xí)慣于面對(duì)面聽匯報(bào)和有紙化辦公，久而久之，信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)就成了擺設(shè)。因此，必須采取行之有效的安全防范措施，但現(xiàn)實(shí)工作中一些單位和部門除了采取常見的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施外，就再拿不出什么更好的辦法，將很好的辦公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)閑臵，最終影響了財(cái)會(huì)人員使用網(wǎng)絡(luò)的積極性。

（四）管理軟件發(fā)展滯后，難以滿足財(cái)務(wù)管理工作的需求

財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)，必須開發(fā)具有本企業(yè)文化和管理理念的財(cái)務(wù)管理軟件。目前，我國大多數(shù)企業(yè)采用的是一樣的軟件開發(fā)公司開發(fā)的財(cái)務(wù)管理軟件，沒有本企業(yè)的特色，而且目前市面上的財(cái)務(wù)管理軟件一般分為兩類：國外大公司的一些軟件造價(jià)十分昂貴且不適合我國企業(yè)的特點(diǎn)。國內(nèi)的軟件對(duì)個(gè)別行業(yè)的單位企業(yè)管理功能的開發(fā)已有一定基礎(chǔ)，但不適合大型企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中統(tǒng)一管理的需要，加之相互間為搶占市場(chǎng)份額而不考慮軟件的通用性。企業(yè)一旦購買了某公司的產(chǎn)品使用，就不得不面臨上述的困難局面。

（五）提高操作人員技能，降低運(yùn)行安全系數(shù) 財(cái)務(wù)管理信息化是財(cái)務(wù)管理學(xué)科發(fā)展的一個(gè)新領(lǐng)域，它要求財(cái)會(huì)人員既要掌握財(cái)會(huì)知識(shí)，還要對(duì)網(wǎng)絡(luò)知識(shí)有一定的認(rèn)知度。我國財(cái)會(huì)人員所掌握的網(wǎng)絡(luò)知識(shí)還比較少，大部分財(cái)務(wù)人員不能熟練地運(yùn)用及掌握使用網(wǎng)絡(luò)的管理。不少財(cái)會(huì)人員雖然掌握了一些基礎(chǔ)的計(jì)算機(jī)操作知識(shí)，但僅限于單機(jī)操作或文字編輯等簡(jiǎn)單功能的使用，網(wǎng)絡(luò)運(yùn)用仍然處于較低層次。這種狀況使網(wǎng)絡(luò)的安全運(yùn)行難以保障。企業(yè)一般在遇到網(wǎng)絡(luò)問題時(shí)都依賴或求助于外界專業(yè)技術(shù)人員。這樣就大大降低了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性，一旦系統(tǒng)被非法侵入和破壞，輕者不能正常工作甚至癱瘓，重者會(huì)造成機(jī)密泄露，給國家和單位帶來無法估量的損失。

三、完善煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的途徑

（一）建立健全集團(tuán)合并報(bào)表體系、統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算流程 煤炭企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則或根據(jù)本企業(yè)實(shí)際情況制定的會(huì)計(jì)核算辦法等，對(duì)企業(yè)現(xiàn)行的資金支付、固定資產(chǎn)折舊、減值準(zhǔn)備計(jì)提、資產(chǎn)損失確認(rèn)、關(guān)聯(lián)交易的會(huì)計(jì)處理等方面制定統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)核算流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。同時(shí)，通過統(tǒng)一合并報(bào)表編制基礎(chǔ)和編制標(biāo)準(zhǔn)，明確不同制度或準(zhǔn)則間的調(diào)整轉(zhuǎn)換模型，建立健全集團(tuán)合并報(bào)表體系，真實(shí)反映企業(yè)整體的經(jīng)營運(yùn)行狀況。

（二）統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算信息化系統(tǒng)

煤炭企業(yè)應(yīng)在統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)核算流程的基礎(chǔ)上，建立一整套的科目體系、統(tǒng)一編碼，將企業(yè)所有與財(cái)務(wù)相關(guān)的經(jīng)營管理信息納入統(tǒng)一的編碼體系，為建立集團(tuán)規(guī)范統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算信息化體系，實(shí)現(xiàn)各子企業(yè)與集團(tuán)財(cái)務(wù)資料的聯(lián)網(wǎng)做好基礎(chǔ)工作，從而通過統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，對(duì)各子企業(yè)及集團(tuán)的會(huì)計(jì)賬目及相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，按照國家規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地編制財(cái)務(wù)報(bào)告，為企業(yè)提供產(chǎn)品、部門、客戶、供應(yīng)商、合同等多項(xiàng)目的輔助核算與管理，為所屬子企業(yè)提供特殊業(yè)務(wù)的核算、記錄、跟蹤全部業(yè)務(wù)情況，為企業(yè)經(jīng)營 決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的成本、收入、毛利等相關(guān)信息。

（三）構(gòu)建高效有序的集團(tuán)資金管理系統(tǒng)

煤炭企業(yè)應(yīng)當(dāng)在本集團(tuán)范圍內(nèi)建立高效、有序的資金管理體系，通過信息系統(tǒng)或企銀互聯(lián)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)整體資金的統(tǒng)籌調(diào)度，合理配臵和使用資金，提高企業(yè)資金使用效率。資金管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有與企銀互聯(lián)系統(tǒng)及其他經(jīng)營管理系統(tǒng)的接口功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)全集團(tuán)的資金籌集、劃撥、運(yùn)用等方面進(jìn)行監(jiān)控，能夠及時(shí)反映集團(tuán)總部和各子分公司的資金流向，并根據(jù)管理需要形成資金使用情況報(bào)告與分析，實(shí)現(xiàn)資金的日常監(jiān)管與控制。

（四）建立企業(yè)預(yù)算管理系統(tǒng)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)的控制功能 根據(jù)集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃，建立和完善適合本企業(yè)特點(diǎn)的預(yù)算信息化管理模式，強(qiáng)化資金、投資、籌資、成本費(fèi)用和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)算控制。財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)中的預(yù)算控制管理模塊要能夠支持預(yù)算編制、預(yù)算分析和預(yù)算考核等全過程，并通過與核算系統(tǒng)的無縫銜接，有效實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制、分析和預(yù)警功能。

（五）實(shí)現(xiàn)完備的財(cái)務(wù)分析、管理會(huì)計(jì)和決策分析功能

在財(cái)務(wù)信息實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上，必須通過建立和完善企業(yè)績(jī)效指標(biāo)考核體系和資產(chǎn)管理體系，支持多種數(shù)據(jù)查詢和決策分析，集團(tuán)總部能通過該系統(tǒng)對(duì)各子企業(yè)財(cái)務(wù)信息實(shí)施跨賬簿、跨企業(yè)、跨、跨期間的查詢，確保集團(tuán)總部能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地獲得各子分公司的財(cái)務(wù)信息及經(jīng)營狀況。通過加快分析周期和頻率，更好地促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)營績(jī)效。

（六）實(shí)現(xiàn)職責(zé)分離、支持內(nèi)部控制體系高效運(yùn)轉(zhuǎn) 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)必須完整地體現(xiàn)規(guī)范的工作流程和企業(yè)內(nèi)部控制的要求，通過明確內(nèi)控操作流程與相關(guān)職能部門的業(yè)務(wù)關(guān)系，明確內(nèi)控操作流程與關(guān)鍵科目的關(guān)系，使內(nèi)控操作流程的貫徹執(zhí)行得以常態(tài)化、固定化、信息化；財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合職責(zé)分離的要求，在功能上支持企業(yè)內(nèi)審工作，可以隨時(shí)查詢內(nèi)部控制事項(xiàng)的執(zhí)行情況及檢查的結(jié)果，以便集團(tuán)公司能夠通過財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)充分評(píng)估整個(gè)集團(tuán)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，提升企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（七）實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)操作一體化

在財(cái)務(wù)管理信息化核心模塊建設(shè)的同時(shí)，各企業(yè)還需要將財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化功能列入財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的整體規(guī)劃中，即將財(cái)務(wù)管理流程與經(jīng)營業(yè)務(wù)流程有機(jī)地結(jié)合起來，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)要及時(shí)反映企業(yè)生產(chǎn)、銷售等各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)活動(dòng)的信息，并通過系統(tǒng)實(shí)時(shí)進(jìn)行核算，做到物流、資金流、信息流的統(tǒng)一。

四、完善煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的保障機(jī)制

（一）樹立以財(cái)務(wù)管理為核心的管理思想和理念 在我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)條件及煤炭市場(chǎng)環(huán)境下，加快國有煤炭企業(yè)改革和發(fā)展，必須擯棄過去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的管理模式，樹立以財(cái)務(wù)管理為管理核心、以資金流量控制為重點(diǎn)的企業(yè)經(jīng)營管理理念。在企業(yè)經(jīng)營管理中，必須切實(shí)抓好企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理和資金監(jiān)控，帶動(dòng)整個(gè)企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高。實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)管理信息化，同樣要以財(cái)務(wù)管理信息化為核心和切入點(diǎn)，并盡快建立財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理與資金流向監(jiān)控，不僅可以加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)、堵塞資產(chǎn)流失的問題，而且還可以做到信息共享，避免財(cái)務(wù)信息失真問題。

（二）實(shí)施企業(yè)管理創(chuàng)新和制度創(chuàng)新

財(cái)務(wù)管理信息化與會(huì)計(jì)電算化是兩個(gè)不同的概念，建立企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)不是單純的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)問題，而是要以建立企業(yè)集中統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體制為基礎(chǔ)，以實(shí)行企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)一財(cái)務(wù)軟件和建立計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為支持，以建立企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司為手段，以企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的集中管理為前提，運(yùn)用信息技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的集中管理與資金監(jiān)控，通過系統(tǒng)集成實(shí)現(xiàn)全公司賬務(wù)統(tǒng)一。要做到這一點(diǎn)，就必須對(duì)原有的業(yè)務(wù)流程重新進(jìn)行布臵安排，對(duì)原有的管理模式進(jìn)行變革，對(duì)現(xiàn)行的管理方式和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，其實(shí)質(zhì)就是對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理體制和制度進(jìn)行創(chuàng)新發(fā)展。

（三）財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)必須統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是整個(gè)企業(yè)管理信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)，加快財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)不僅要對(duì)建立財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)劃，而且必須對(duì)整個(gè)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行整體規(guī)劃。從企業(yè)基礎(chǔ)信息化做起，有計(jì)劃、有步驟，需要按照先易后難、分步實(shí)施的辦法，分財(cái)務(wù)、物資、生產(chǎn)、銷售等項(xiàng)目管理的順序分階段進(jìn)行。

（四）建立和完善企業(yè)資金管理結(jié)算中心

“現(xiàn)代企業(yè)管理是以財(cái)務(wù)管理為管理核心，而財(cái)務(wù)管理則是以資金管理為重點(diǎn)，資金管理以現(xiàn)金流量為中心”的經(jīng)營理念，奠定了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的地位。企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)時(shí)，必須以資金管理、資金流量、資金流向?yàn)橹攸c(diǎn)，加強(qiáng)資金集中統(tǒng)一管理，規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理結(jié)算中心。建立和完善企業(yè)資金管理結(jié)算中心工作制度，是現(xiàn)階段大型企業(yè)加強(qiáng)和改善財(cái)務(wù)資金管理的有效途徑之一，同時(shí)也是適應(yīng)現(xiàn)代集團(tuán)公司嚴(yán)格規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度、強(qiáng)化對(duì)子分公司的監(jiān)控服務(wù)的必然要求，也是下一階段大中型企業(yè)加強(qiáng)資金管理工作的重中之重。

第五篇：城鄉(xiāng)一體化背景下失地農(nóng)民養(yǎng)老問題研究

城鄉(xiāng)一體化背景下失地農(nóng)民養(yǎng)老問題研究王夢(mèng)君11211163137

【摘要】 我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國, 要研究我國的農(nóng)民問題, 必須結(jié)合土地問題進(jìn)行研究。文章對(duì)城鄉(xiāng)一體化設(shè)過程中失地農(nóng)民的養(yǎng)老問題進(jìn)行了研究, 分析了我國城鎮(zhèn)失地農(nóng)民的基本情況及其養(yǎng)老狀況, 以期為推動(dòng)我失地農(nóng)民養(yǎng)老機(jī)制的建立和完善, 促進(jìn)新時(shí)期城鎮(zhèn)一體化健康和諧發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

【關(guān)鍵詞】 城鄉(xiāng)一體化失地農(nóng)民社會(huì)保障養(yǎng)老

在我國，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值占整個(gè)國民生產(chǎn)總值的比重雖然在逐年下降，但農(nóng)業(yè)依然是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的命脈和基礎(chǔ)。我國有龐大的農(nóng)業(yè)人口，農(nóng)村人口數(shù)量雖然隨著農(nóng)村城鎮(zhèn)化運(yùn)動(dòng)而逐年減少, 但在2011年仍占到全國人口總數(shù)的58.2％, 我國依舊是一個(gè)名符其實(shí)的農(nóng)業(yè)大國。要研究我國的農(nóng)民問題, 必須結(jié)合土地問題進(jìn)行研究。從古到今, 農(nóng)民都是依附于土地的, 土地在承包到戶之后就成為其最根本最重要的生產(chǎn)資料。首先,土地具有基本的生產(chǎn)功能和生活保障功能, 通過耕種土地, 農(nóng)民既能保障自己和家人的基本生活, 又能獲得最直接的就業(yè)方式。其次, 土地具有養(yǎng)老功能和保障功能, 老年農(nóng)民可以通過將土地轉(zhuǎn)租來獲得租金, 通過消費(fèi)儲(chǔ)蓄來保障自己的老年生活。再次, 土地還具有一定的保值和增值功能, 依托于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和房地產(chǎn)行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展獲得更大的土地增值收益。

一、失地農(nóng)民概念的界定

（一）失地農(nóng)民產(chǎn)生的背景及其根源

我國是人口多、耕地少的國家, 在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi), 我國難以改變?nèi)丝谠黾雍透販p少的基本趨勢(shì)。國家制定了18億畝耕地紅線的高壓線, 這事關(guān)我國糧食安全和經(jīng)濟(jì)安全, 事關(guān)我國社會(huì)穩(wěn)定和國家長(zhǎng)治久安。而地方政府卻在背后操縱違法違規(guī)用地, 采用未批先用、巧立名目、擅自設(shè)立開發(fā)區(qū)和未經(jīng)批準(zhǔn)擴(kuò)大開發(fā)區(qū)等多種違規(guī)手段, 違反國務(wù)院的相關(guān)規(guī)定, 大肆侵占基本農(nóng)田, 迫使農(nóng)民喪失土地、侵害農(nóng)民權(quán)益, 使其成為失地農(nóng)民。[1]

（二）失地農(nóng)民概念解說

農(nóng)民失地主要指農(nóng)村居民喪失家庭土地經(jīng)營承包權(quán), 這種土地承包權(quán)是依據(jù)《土地承包法》取得的農(nóng)民合法權(quán)利。在我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展過程中,出現(xiàn)失地農(nóng)民的客觀原因是由于城市化和工業(yè)化用地和城鎮(zhèn)化運(yùn)動(dòng)對(duì)農(nóng)民土地的征用, 主觀原因是農(nóng)民為了變更戶口、轉(zhuǎn)換職業(yè)、保險(xiǎn)補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償而主動(dòng)放棄對(duì)土地的經(jīng)營承包權(quán), 不管是由于客觀原因還是主觀原因失去土地經(jīng)營承包權(quán), 從廣義上說都是失地農(nóng)民。本文研究對(duì)象主要是指狹義上的失地農(nóng)民, 即為了實(shí)現(xiàn)國家、機(jī)構(gòu)或個(gè)人依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定的管理或者生產(chǎn)需求, 放棄土地經(jīng)營承包權(quán)以及其他衍生物的農(nóng)民。[2]

二、我國失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本內(nèi)容及其重要性

（一）我國城鄉(xiāng)一體化中失地農(nóng)民社會(huì)保障的基本政策

《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)勞動(dòng)保障部關(guān)于做好被征地農(nóng)民就業(yè)培訓(xùn)和社會(huì)保障工作指導(dǎo)意見的通知》提出，“要積極做好被征地農(nóng)民的社會(huì)保障工作, 各地要從實(shí)際出發(fā), 采取多種方式保障被征地農(nóng)民的基本生活和長(zhǎng)遠(yuǎn)生計(jì)”。《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)土地有關(guān)問題的通知》提出，“征地補(bǔ)償安置必須以確保被征地農(nóng)民原有的生活水平不降低、長(zhǎng)遠(yuǎn)生計(jì)有保障為原則”。2010年10月28日, 我國新的社會(huì)保險(xiǎn)法出臺(tái), 其中規(guī)定“征收農(nóng)村集體所有的土地, 應(yīng)當(dāng)足額安排被征地農(nóng)民的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi), 按照國務(wù)院規(guī)定將被征地農(nóng)民納入相應(yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)制度”。政府努力從法律和政策層面保護(hù)失地農(nóng)民的合法權(quán)益, 為失地農(nóng)民獲得社會(huì)保障提供了強(qiáng)有力的支持。

（二）新時(shí)期做好我國失地農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老工作的必要性

由于各地區(qū)對(duì)于失地農(nóng)民的保險(xiǎn)補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償因?yàn)橹T多原因缺乏嚴(yán)格制度化的管理, 隨意性比較強(qiáng), 引發(fā)了諸多社會(huì)矛盾。近年來農(nóng)民因?yàn)閷?duì)保險(xiǎn)補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償不滿導(dǎo)致的上訪量明顯增加, 地方政府與失地農(nóng)民的矛盾有逐漸激化的跡象, 在形成失地農(nóng)民的過程中由于征地拆遷和補(bǔ)償引發(fā)的各類惡性公共事件屢見不鮮, 甚至還產(chǎn)生如釘子戶、自焚等流血事件和小規(guī)模的抗議事件。政府作為失地農(nóng)民養(yǎng)老保障的主體, 必須完善各項(xiàng)制度來保障失地農(nóng)民的日常生活。要安置好失地農(nóng)民、培訓(xùn)好失地農(nóng)民、保障好失地農(nóng)民, 只有這樣才能減緩地方政府與失地農(nóng)民之間的對(duì)抗性矛盾。地方政府必須使其管理制度化, 把失地農(nóng)民的管理納入民政部門的日常工作中去, 想失地農(nóng)民之想, 急失地農(nóng)民之急, 把安撫失地農(nóng)民作為政府日常工作常抓不懈, 才能解決好失地農(nóng)民的后顧之憂。研究失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障問題有利于我國工業(yè)化、城市化、全面建設(shè)小康社會(huì)和構(gòu)建和諧社會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn), 具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。[3]

首先, 失地農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老工作是地方政府以人為本執(zhí)政理念的內(nèi)在要求。地方政府在征用農(nóng)民土地之前, 應(yīng)該做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作、召開聽證會(huì), 嚴(yán)格把關(guān), 從源頭上維護(hù)失地農(nóng)民的權(quán)益。作為從人治到法治過渡的發(fā)展中國家, 我國的法制建設(shè)還很不完善, 需要查漏補(bǔ)缺的領(lǐng)域還很多, 但立法機(jī)構(gòu)一定要優(yōu)先審議、表決和通過保護(hù)農(nóng)民基本權(quán)益的法律。地方政府只有在有法可依的情況下才無法推卸責(zé)任, 全心全意維護(hù)弱勢(shì)群體, 為失地農(nóng)民的生存與發(fā)展提供保證, 法律要求政府必須承擔(dān)起維護(hù)弱勢(shì)群體權(quán)益的光榮責(zé)任, 通過實(shí)際行動(dòng)維護(hù)社會(huì)公平正義, 維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。養(yǎng)老保障就是失地農(nóng)民最為迫切需求的基本權(quán)利, 地方政府有義務(wù)有責(zé)任為失地農(nóng)民提供養(yǎng)老保障。

其次, 失地農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老工作是創(chuàng)建區(qū)域和諧社會(huì)及其經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求。地方政府在征地過程中, 缺乏有效溝通, 缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃, 與民爭(zhēng)利, 失地農(nóng)民失去了土地的承包經(jīng)營權(quán), 但獲得的經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)權(quán)益不對(duì)等。失地農(nóng)民所得價(jià)格與土地價(jià)值之間存在巨大差額, 這種差額的產(chǎn)生一方面揭示了征地補(bǔ)償機(jī)制非常不合理, 另一方面為失地農(nóng)民與地方政府的糾紛埋下了伏筆。最近幾年, 失地農(nóng)民因衣食無著而上訪的案件每年都在萬件以上, 失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障問題困擾各級(jí)地方政府, 影響社會(huì)的穩(wěn)定, 延緩經(jīng)濟(jì)的發(fā)展, 對(duì)工業(yè)化和城市化建設(shè)進(jìn)程產(chǎn)生了不良影響。

再次, 失地農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老工作是保障社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的必然要求。隨著“以人為本”、“可持續(xù)發(fā)展觀”等人性發(fā)展觀的不斷提出和深化, 地方政府也充分認(rèn)識(shí)到對(duì)失地農(nóng)民等農(nóng)村弱勢(shì)群體加大支持的必要性。為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公正原則, 首先, 地方政府必須盡快建立和健全被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障的法律體系。其次, 地方政府要在可持續(xù)發(fā)展觀的指導(dǎo)下, 重視失地農(nóng)民個(gè)人的可持續(xù)發(fā)展, 解決好失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障。最后, 地方政府必須根據(jù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公正原則重新審視對(duì)失地農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和社會(huì)補(bǔ)償?shù)膶徍藱C(jī)制, 不能僅僅從征地機(jī)構(gòu)自身的利益出發(fā), 必須首要考慮失地農(nóng)民的合法權(quán)益。如果不把維護(hù)失地農(nóng)民的合法權(quán)益作為征地的前提條件, 一味要求失地農(nóng)民克制, 或者僅僅采取臨時(shí)性的措施追加失地農(nóng)民補(bǔ)助, 這實(shí)際上對(duì)失地農(nóng)民整體來說是不合理的, 本來是合法權(quán)益卻變成了一種臨時(shí)救助, 暗示了解決失地農(nóng)民問題政策方面的闕失。

三、失地農(nóng)民養(yǎng)老保障現(xiàn)狀分析

（一）單一的收入來源使農(nóng)民在面對(duì)失地是無能為力

我國傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式是“養(yǎng)兒防老積谷防饑”，由于各方面的原因, 農(nóng)村采取的養(yǎng)老保障模式還是原始的家庭養(yǎng)老，由于長(zhǎng)期特殊的歷史和政治原因, 城市和農(nóng)村采用二元化的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度,城市一般具有較為完善的城鎮(zhèn)職工失業(yè)制度和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度, 但大多數(shù)農(nóng)村不僅經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá), 而且缺乏有效的農(nóng)民失業(yè)制度和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度, 當(dāng)農(nóng)民成為失地農(nóng)民之后,就喪失了賴以生存的土地, 僅靠微薄的補(bǔ)償金無法保障正常的老年生活。農(nóng)民依靠土地作為經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ), 當(dāng)失地農(nóng)民無法通過務(wù)工形式為自己做養(yǎng)老儲(chǔ)蓄, 就喪失了養(yǎng)老保障的基礎(chǔ),傳統(tǒng)養(yǎng)老保障方式就會(huì)變得非常脆弱, 使失地農(nóng)民陷入生活困難。

（二）脆弱的保障基礎(chǔ)使失地農(nóng)民養(yǎng)老缺乏法律保障

2010年10月28日, 我國出臺(tái)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》,對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等制度進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定, 但是對(duì)于失地農(nóng)民的社會(huì)保障相關(guān)政策卻缺乏明確的規(guī)定。地方政府解決失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障問題主要參照國家相關(guān)土地征用補(bǔ)償辦法, 沒有完善的法律和制度依據(jù)來保障失地農(nóng)民的合法權(quán)益, 沒法充分解決失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障困境。[4]

（三）失地養(yǎng)老基金無法得到有效監(jiān)管

地方政府勞動(dòng)保障部門不僅負(fù)責(zé)征收失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金, 同時(shí)也負(fù)責(zé)管理失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金, 這容易導(dǎo)致缺乏專業(yè)的管理和有效的監(jiān)督, 容易導(dǎo)致失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的挪用和非法擠占, 容易滋生政府的尋租行為, 導(dǎo)致地方官員的腐敗。一方面, 政府部門應(yīng)該加強(qiáng)規(guī)范管理和監(jiān)督失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金, 保值與增值失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；另一方面, 政府要加大對(duì)失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金投入, 通過及時(shí)撥付專項(xiàng)保障基金來補(bǔ)償失地農(nóng)民所得利益和土地價(jià)值的差額, 最終有效維護(hù)失地農(nóng)民的合法權(quán)益。

（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)資金匱乏使失地農(nóng)民養(yǎng)老陷入困境

失地農(nóng)民用于養(yǎng)老保險(xiǎn)的征地補(bǔ)償款缺乏可持續(xù)的資金支持, 在政府主導(dǎo)的失地農(nóng)民養(yǎng)老保障建設(shè)中, 一方面, 政府出資或者政府、集體和個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)的資金絕大部分都是來自于農(nóng)民征地補(bǔ)償款的截留, 失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)金個(gè)人繳付比例過高, 導(dǎo)致39.9 ％的失地農(nóng)民無力繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)；另一方面, 養(yǎng)老保險(xiǎn)所需要的資金缺乏一定的強(qiáng)制性, 失地農(nóng)民容易忽略長(zhǎng)遠(yuǎn)的可持續(xù)生計(jì)問題, 而政府強(qiáng)制要求失地農(nóng)民參與養(yǎng)老保險(xiǎn)僅占8.3％, 導(dǎo)致失地農(nóng)民養(yǎng)老保障的可持續(xù)性差。隨著大家庭的分崩離析, 家庭養(yǎng)老模式不斷弱化社會(huì)化養(yǎng)老由于資金醫(yī)乏產(chǎn)生困境, 使我國失地農(nóng)民養(yǎng)老保障的可持續(xù)面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

四、失地農(nóng)民養(yǎng)老保障機(jī)制的完善

養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系到我國民生大計(jì)的實(shí)現(xiàn), 受到社會(huì)各界人士的廣泛關(guān)注, 但是具體實(shí)施卻不盡如人意。就目前執(zhí)行狀況而言, 由于農(nóng)民參與熱情較低, 導(dǎo)致一些農(nóng)村己經(jīng)停辦相關(guān)業(yè)務(wù)。筆者認(rèn)為, 農(nóng)民消極態(tài)度的出現(xiàn)原因在于缺乏對(duì)相關(guān)信息和知識(shí)的了解, 政府應(yīng)做好充分的引導(dǎo)工作, 并將商業(yè)保險(xiǎn)制度融合其中, 用以補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)的不足。具體而言, 可以從以下幾方面采取措施。

（一）正視失地農(nóng)民現(xiàn)狀，解決其養(yǎng)老問題

強(qiáng)化政策支持力度, 給予失地農(nóng)民養(yǎng)老信心。我國城市化的快速發(fā)展, 源自于農(nóng)村土地的支持。雖然失地農(nóng)民獲得了政府相應(yīng)的補(bǔ)助, 但是對(duì)于缺乏其他生存技能的農(nóng)民而言, 根本無法從社會(huì)中獲得足夠生存資本。農(nóng)民為了城市的發(fā)展做出了犧牲, 政府應(yīng)遵循公平原則, 以最優(yōu)惠的條件為失地農(nóng)民提供養(yǎng)老保險(xiǎn)。相關(guān)調(diào)查結(jié)果表明, 我國農(nóng)村保險(xiǎn)難以實(shí)施的主要原因在于資金醫(yī)乏,政府采取相關(guān)的資金支持能夠極大增強(qiáng)農(nóng)民投保熱情, 進(jìn)而保障失地農(nóng)民獲得基本的社會(huì)生存資源。

創(chuàng)設(shè)失地養(yǎng)老基金,規(guī)范養(yǎng)老基金的管理。養(yǎng)老保險(xiǎn)所關(guān)注的是投保人在法定勞動(dòng)年齡后,能否獲得在社會(huì)生存中所需的資本。由于目前貨幣通膨狀態(tài)嚴(yán)重, 保險(xiǎn)所進(jìn)行的未來受益資金能否滿足投保人的生活需求未定。根據(jù)國際通行制度來看, 投保金額的基金管理者并不具備經(jīng)營職能。而目前作為國家弱勢(shì)群體的失地農(nóng)民, 其基金管理與其他階層投保人基金性質(zhì)完全相同, 缺乏有效的運(yùn)營方式, 可能會(huì)造成無法實(shí)現(xiàn)增值的問題。這種狀況下, 應(yīng)快速引入商業(yè)投資模式, 以保證獲得較為穩(wěn)定的增值。[5]

增強(qiáng)家庭養(yǎng)老觀念, 不斷豐富養(yǎng)老方式。我國歷經(jīng)五千年的文化傳承, 其中以儒家思想為代表, 在基本的社會(huì)公民道德規(guī)范中, 贍養(yǎng)直系親屬老人是公民的基本達(dá)務(wù)。相關(guān)統(tǒng)計(jì)表明, 目前70 歲以上人群, 除基本養(yǎng)老金收益外, 其生活、起居、消費(fèi)大多由子女或親屬承擔(dān), 從目前狀況來看,“贍養(yǎng)”道德己經(jīng)成為了國人文化傳承中基本的責(zé)任倫理, 或者可理解為, 由責(zé)任而產(chǎn)生的行為是公民的非選擇性行為, 由個(gè)人的思想和社會(huì)理念而促成。在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不健全時(shí), 采取家庭式養(yǎng)老的方式能夠有效地解決社會(huì)中老年人的基本生存問題同時(shí), 可以不僅依靠親屬進(jìn)行養(yǎng)老, 還可以由居民所居住社區(qū)承辦類似業(yè)務(wù), 通過志愿者與親屬的捐助, 幫助老人獲得健康、安全的生活環(huán)境。

（二）完善法律保障體制，保障其政策執(zhí)行

土地征用要依“法”而行。明確的法律規(guī)定能夠保障農(nóng)村土地的合理化征收。

因此, 需要加快制定征地用法, 以法律條文約束征地行為,這不僅是對(duì)農(nóng)民的保護(hù), 也是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的有效措施。

土地使用要有“章”可行。土地征收應(yīng)對(duì)農(nóng)民進(jìn)行高額的補(bǔ)助, 完善的制度可以幫助農(nóng)民在失去土地后,依然可以繼續(xù)生存。要制定完善的制度與政策規(guī)范, 在對(duì)農(nóng)民進(jìn)行資金補(bǔ)償后,對(duì)其就業(yè)予以政策的幫助,以保障農(nóng)民獲取足夠生存資源。

對(duì)于失去土地的農(nóng)民而言, 失去土地在某種程度上意味著勞動(dòng)能力的喪失。在這種狀況下, 政府如果能夠?yàn)槠浼敖鉀Q就業(yè)問題, 提供相應(yīng)的政策支持, 在農(nóng)民獲得穩(wěn)定收益后, 養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保就不會(huì)存在較高的難度。基于此, 筆者認(rèn)為, 在解決失地農(nóng)民就業(yè)問題上, 還要充分認(rèn)識(shí)到失地農(nóng)民生活的現(xiàn)狀, 增強(qiáng)其基本社會(huì)生存技能,比如加大對(duì)失地農(nóng)民的培訓(xùn),使其適應(yīng)新形勢(shì)下的就業(yè)環(huán)境, 讓失地農(nóng)民循序向城鎮(zhèn)工人轉(zhuǎn)變, 進(jìn)而使其適應(yīng)新的生活環(huán)境, 對(duì)未來生活充滿信心。

（三）有效整合養(yǎng)老資源，搭建商業(yè)養(yǎng)老平臺(tái)

引入保險(xiǎn)精算工具, 進(jìn)行定量分析。目前, 我國保險(xiǎn)制度精算多來自于國外成型的保險(xiǎn)系統(tǒng), 因此商業(yè)保險(xiǎn)通常具有較高的數(shù)據(jù)可靠性。但是, 針對(duì)失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍舊缺乏有效的精算手段, 缺少合理化的數(shù)據(jù)支撐, 導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金無法得到有效管理。在此狀況下, 應(yīng)對(duì)失地農(nóng)民投保能力、政府補(bǔ)助金額、收益標(biāo)準(zhǔn)、匯率變化、現(xiàn)金購買力等信息進(jìn)行嚴(yán)格的計(jì)算和預(yù)算, 以保障養(yǎng)老基金能夠有條不紊地運(yùn)行。

搭建商業(yè)養(yǎng)老平臺(tái), 進(jìn)行新的嘗試。我國目前所實(shí)行的社會(huì)保險(xiǎn)是在政府并不具備完全能力下, 為公民提供的福利制度, 來保障國民未來基本的生存能力。商業(yè)保險(xiǎn)則與之不同,投保人所繳納的資金, 由保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營、投資、管理, 在獲得有效收益后, 進(jìn)行資金反饋。依據(jù)我國目前商業(yè)保險(xiǎn)狀況來看, 所要求繳納金額為投保人年收益的20％以下, 而失地農(nóng)民由于土地被政府征用所獲高額賠償, 以及所處城市工作的收入, 在經(jīng)濟(jì)收入上遠(yuǎn)高于一般農(nóng)民, 因此, 完全有能力繳納保險(xiǎn)費(fèi)用。

在新形勢(shì)下, 如何做好失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)工作, 讓失去土地的農(nóng)民適應(yīng)新的生活方式, 這些問題直接影響著失地農(nóng)民未來的生活乃至生存問題。本文針對(duì)我國目前養(yǎng)老保險(xiǎn)狀況進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆治? 以期能夠?yàn)槲覈У剞r(nóng)民養(yǎng)老提供相關(guān)借鑒。

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