第一篇：南澗二一七年六月財政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析

南澗縣財政預(yù)算執(zhí)行情況 第 1 頁 [共 6 頁]

南澗縣二○一七年六月財政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析

1-6月，面對嚴峻的經(jīng)濟形勢和持續(xù)的經(jīng)濟下行壓力，財稅部門在縣委、政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下,緊緊圍繞十二屆人民代表大會第一次會議批準的財政收支預(yù)算，全力以赴做好 “穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險”的各項工作，積極組織財政收入，全力加快支出進度，財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

一、財政收支基本情況

本期一般公共預(yù)算收入完成12484萬元，同比增231萬元，增1.89%，為年初預(yù)算數(shù)30017萬元的41.59%，收入總量排名全州第10位，增幅第 12位；一般公共預(yù)算支出完成129314萬元，同比增支18637萬元，增16.84%，為年初預(yù)算194402萬元（含上級專款，下同）的66.52%，支出總量排名全州第8位，增幅排名第10位。

本期無政府性基金收入，與上年同期一致；政府性基金支出947萬元，完成年初預(yù)算數(shù)5258萬元的18.01%，同比增支-733萬元，增-43.63%。

二、一般公共預(yù)算收支執(zhí)行特點分析

（一）一般公共預(yù)算收入執(zhí)行特點分析 南澗縣財政預(yù)算執(zhí)行情況 第 2 頁 [共 6 頁] 1、1-6月，完成一般公共預(yù)算收入12484萬元，同比增1.89%，環(huán)比下降5.28個百分點，收入壓力進一步加大。分部門完成情況為:國稅部門組織收入2534萬元，占全縣收入的20%，同比增921萬元，增57.10%；地稅部門組織收入4274萬元，占全縣收入的34%，同比增-79萬元，增-1.81%； 財政部門組織收入5676萬元，占全縣收入的46%，同比增-611萬元，增-9.72%。

2、受經(jīng)濟持續(xù)下行等影響，以電力、房地產(chǎn)為主的重點企業(yè)經(jīng)營困難，稅收收入增長乏力，收入僅靠補征小灣電站淹沒區(qū)及大臨鐵路建設(shè)耕地占用稅等一次性稅收入拉動增南澗縣財政預(yù)算執(zhí)行情況 第 3 頁 [共 6 頁] 長。重點收入情況為：①增值稅完成2228萬元，同比增907萬元，增68.66%，主要原因是上年同期“營改增”面小以及稅收入分配比例改變影響，不具可比性；②受“營改增”政策影響，營業(yè)稅同比凈增-2189萬元；③企業(yè)所得稅完成383萬元，同比增7萬元，增1.86%，主要是煙草公司入庫同比增長較大；④個人所得稅完成258萬元，同比增117萬元，增82.98%，主要是人工代扣代繳行政事業(yè)單位職工個人所得稅增收；⑤城市維護建設(shè)稅完成379萬元，同比增1萬元，增0.26%；⑥土地增值稅完成217萬元，同比增-359元，增-62.33%，主要原因為上年同期補征了龍鳳地產(chǎn)項目土地增值稅426萬元，今年無此項收入；⑦耕地占用稅完成2105萬元，同比凈增2105萬元，主要是因為今年補征了小灣電站淹沒區(qū)耕地占用稅1500萬元（縣級部門1050萬元和征繳大臨鐵路建設(shè)耕地占用稅1500萬元（縣級部門1050萬元）；⑧專項收入完成3161萬元，同比增-899萬元，增-22.14%，主要原因為水資源費收入調(diào)整為國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入；⑨罰沒收入完成785萬元，同比增-277萬元，增-26.08%，主要是公安罰沒收入減少；⑩國有資源(資產(chǎn))有償使用收入完成1007萬元，同比增835萬元，增485.47%，主要是行政事業(yè)單位存款利息增收及水資源費收入調(diào)整為國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入；?其他收入完成302萬元，同比增-41萬元，增-11.95%。南澗縣財政預(yù)算執(zhí)行情況 第 4 頁 [共 6 頁]

（二）一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況特點分析

1、一般公共預(yù)算支出快速增長，同比增支較多，增幅較高，主要原因：一是及時撥付上級下達的社會保障、衛(wèi)生、保障性住房等各類專款；二是上年津貼調(diào)整集中反映在下半年支出，而此類支出今年納入預(yù)算列入正常期間支出，加之今年行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度全面實施等各類剛性影響導(dǎo)致了人員經(jīng)費大幅增支。

2、重點支出保障有力。教育、科技等民生重點支出達98048萬元，占一般公共預(yù)

算支出的75.82%，促進了南澗縣經(jīng)濟社會各項事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。重點支出完成情況為：一般公共服務(wù)支出完成13247萬元，同比增3472萬元，增35.52%，主要是人員經(jīng)費增長；公共安全支出5209萬元，同比增支527元，增11.26%，主要是人員經(jīng)費增長；教育支出39091萬元，同比增11194萬元，增40.13%，主要是教師人員經(jīng)費增支；科學(xué)技術(shù)南澗縣財政預(yù)算執(zhí)行情況 第 5 頁 [共 6 頁] 支出348萬元，同比增173萬元，增98.86%；社會保障和就業(yè)支出16074萬元，同比增1140萬元，增7.63%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出20992萬元，同比增6852萬元，增48.46%，主要是加大了醫(yī)院建設(shè)投入；節(jié)能環(huán)保支出1152萬元，同比增支343萬元，增42.40%，主要加大了農(nóng)村人居環(huán)境建設(shè)投入；農(nóng)林水事務(wù)支出20933萬元，同比增678萬元，增3.35%；交通運輸支出958萬元，同比增-4289萬元，增-81.74%，主要是上年同期有車輛購置稅安排的支出，今年無此類支出；保障性住房支出3132萬元，同比增-5330萬元，增-62.99%，主要是上級專款減少。

三、采取的措施及計劃

縣十二屆人大一次會議明確了今年全縣的財政收支目標任務(wù)，國稅、地稅及財政部門的全年收入目標任務(wù)已分解到位，針對目前財政收支形勢，建議：

（一）國稅、地稅、財政部門應(yīng)對縣人代會上確定的收入目標認真加以分析研究，進一步明確職責(zé)分工，統(tǒng)籌兼顧，層層分解細化收入任務(wù)，加強協(xié)調(diào)溝通力度，強化各南澗縣財政預(yù)算執(zhí)行情況 第 6 頁 [共 6 頁] 項征管措施，在組織收入上盡力確保均衡、穩(wěn)定增長，并最終圓滿完成全年收入目標任務(wù)。

（二）各預(yù)算單位應(yīng)認真分析預(yù)算安排情況，適時申請撥付項目資金，抓緊項目實施工作，財政部門要合理調(diào)度資金，加快年初項目預(yù)算的審批和下達進度，進一步加強財政支出均衡性管理，提高財政保障能力，同時不斷強化資金監(jiān)管工作，努力提高財政資金使用效益。

第二篇：南澗二一七年十月財政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析

南澗縣財政預(yù)算執(zhí)行情況 第 1 頁 [共 6 頁]

南澗縣二○一七年十月財政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析

1-10月，面對嚴峻的經(jīng)濟形勢和持續(xù)的經(jīng)濟下行壓力，財稅部門在縣委、政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下,緊緊圍繞十二屆人民代表大會第一次會議批準的財政收支預(yù)算，全力以赴做好 “穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險”的各項工作，積極組織財政收入，全力加快支出進度，財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

一、財政收支基本情況

本期一般公共預(yù)算收入完成21678萬元，同比增264萬元，增1.23%，為年初預(yù)算數(shù)30017萬元的72.22%，收入總量排名全州第10位，增幅第11位；一般公共預(yù)算支出完成182796萬元，同比增支18169萬元，增11.04%，為年初預(yù)算194402萬元（含上級專款，下同）的94.03%，支出總量排名全州第8位，增幅排名第6位。

本期無政府性基金收入，與上年同期一致；政府性基金支出4665萬元，完成年初預(yù)算數(shù)5258萬元的88.72%，同比增支2127萬元，增83.81%。

二、一般公共預(yù)算收支執(zhí)行特點分析

（一）一般公共預(yù)算收入執(zhí)行特點分析 南澗縣財政預(yù)算執(zhí)行情況 第 2 頁 [共 6 頁] 1、1-10月，完成一般公共預(yù)算收入21678萬元，同比增1.23%，環(huán)比下降13.73個百分點，收入壓力加大。分部門完成情況為:國稅部門組織收入3958萬元，占全縣收入18.26%，同比增204萬元，增5.43%；地稅部門組織收入10385萬元，占全縣收入的47.91%，同比增213萬元，增2.09%； 財政部門組織收入7335萬元，占全縣收入的33.84%，同比增-153萬元，增-2.04%。

2、受經(jīng)濟持續(xù)下行等影響，以電力、房地產(chǎn)為主的重點企業(yè)經(jīng)營困難，稅收收入增長乏南澗縣財政預(yù)算執(zhí)行情況 第 3 頁 [共 6 頁] 力，收入僅靠補征小灣電站淹沒區(qū)及大臨鐵路建設(shè)耕地占用稅等一次性稅收入拉動增長。重點收入情況為：①增值稅完成3591萬元，同比增191萬元，增5.62%，主要原因是上年同期“營改增”面小以及稅收入分配比例改變影響，不具可比性；②受“營改增”政策影響，營業(yè)稅本期完成12萬元,同比增-1869萬元；③企業(yè)所得稅完成580萬元，同比增68萬元，增13.28%；④個人所得稅完成379萬元，同比增133萬元，增54.07%，主要是人工代扣代繳行政事業(yè)單位職工個人所得稅增收；⑤城市維護建設(shè)稅完成646萬元，同比增7萬元，增1.10%；⑥土地增值稅完成364萬元，同比增-364元，增-50%，主要因為上年同期補征了龍鳳地產(chǎn)項目土地增值稅426萬元，今年無此項收入；⑦耕地占用稅完成2105萬元，同比凈增2105萬元，主要是因為今年補征了小灣電站淹沒區(qū)耕地占用稅1500萬元（縣級部門1050萬元和征繳大臨鐵路建設(shè)耕地占用稅1500萬元（縣級部門1050萬元）；⑧專項收入完成3402萬元，同比增-1322萬元，增-27.98%，主要原因為水資源費收入調(diào)整為國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入；⑨罰沒收入完成1341萬元，同比增-20萬元，增-1.47%，主要是公安罰沒收入減少；⑩國有資源(資產(chǎn))有償使用收入完成1652萬元，同比增1394萬元，增540.31%，主要是行政事業(yè)單位存款利息增收及水資源費收入調(diào)整為國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入；?其他收入完成407萬元，同比增-123萬元，增-南澗縣財政預(yù)算執(zhí)行情況 第 4 頁 [共 6 頁] 23.21%。

（二）一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況特點分析

1、一般公共預(yù)算支出增速較快，同比增支較多，增幅較高，主要原因：一是及時撥付上級下達的社會保障、衛(wèi)生、保障性住房等各類專款；二是上年津貼調(diào)整集中反映在下半年支出，此類支出今年納入年初預(yù)算列入正常期間支出，加之今年行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度全面實施等各類剛性影響導(dǎo)致了人員經(jīng)費增支幅度較大。

2、重點支出保障有力。教育、科技、衛(wèi)生等民生重點支出達160818萬元，占一般公共預(yù)算支出的87%，促進了南澗縣經(jīng)濟社會各項事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。重點支出完成情況為：一般公共服務(wù)支出完成15774萬元，同比增3013萬元，增23.61%，主要是人員經(jīng)費增長；公

共安全支出完成6198萬元，同比增-40元，增-0.64%；教育支出完成46227萬元，同比增7948萬元，增20.76%，主要是教師人員經(jīng)費增支；科學(xué)技術(shù)支出完成369萬元，同比增-147萬元，增-南澗縣財政預(yù)算執(zhí)行情況 第 5 頁 [共 6 頁] 28.49%；社會保障和就業(yè)支出完成17817萬元，同比增-3556萬元，增-16.64%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出完成23037萬元，同比增4373萬元，增23.43%，主要是加大了縣級中醫(yī)院建設(shè)投入；節(jié)能環(huán)保支出1980萬元，同比增-100萬元，增-4.81%；農(nóng)林水事務(wù)支出38102萬元，同比增4109萬元，增12.09%； 交通運輸支出4413萬元，同比增-1086萬元，增-19.75%；保障性住房支出13663萬元，同比增-1212萬元，增-8.15%。

三、采取的措施及計劃

縣十二屆人大一次會議明確了今年全縣的財政收支目標任務(wù)，國稅、地稅及財政部門的全年收入目標任務(wù)已分解到位，針對目前財政收支形勢，建議：

（一）國稅、地稅、財政部門應(yīng)對縣人代會上確定的收入目標認真加以分析研究，進一步明確職責(zé)分工，統(tǒng)籌兼顧，層層分解細化收入任務(wù)，加強協(xié)調(diào)溝通力度，強化各項征管措施，在組織收入上盡力確保均衡、穩(wěn)定增長，并最終圓滿完成全年收入目標任南澗縣財政預(yù)算執(zhí)行情況 第 6 頁 [共 6 頁] 務(wù)。

（二）各預(yù)算單位應(yīng)認真分析預(yù)算安排情況，適時申請撥付項目資金，抓緊項目實施工作，財政部門要合理調(diào)度資金，加快年初項目預(yù)算的審批和下達進度，進一步加強財政支出均衡性管理，提高財政保障能力，同時不斷強化資金監(jiān)管工作，努力提高財政資金使用效益。

第三篇：2006省級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計結(jié)果

2006省級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計結(jié)果

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加入時間：2007年8月17日

(二○○七年八月五日公告)

2007年第1號（總第011號）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《河南省財政預(yù)算執(zhí)行審計監(jiān)督暫行辦法》的規(guī)定，省審計廳對2006省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。

一、2006省級預(yù)算執(zhí)行審計基本情況和審計評價

今年的審計工作，在省委、省政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在省人大的關(guān)心支持下，認真貫徹“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，緊緊圍繞我省經(jīng)濟工作中心和重大改革措施，以本級預(yù)算執(zhí)行為重點，關(guān)注省委、省政府為民承諾的十件實事，進一步加大了審計監(jiān)督力度。審計了省財政廳、地稅局組織省級預(yù)算執(zhí)行情況和19個單位的部門預(yù)算執(zhí)行情況；對全省養(yǎng)老保險等5項社保基金、種糧農(nóng)民直接補貼等7項農(nóng)業(yè)補貼資金和財政支農(nóng)資金開展了行業(yè)審計；對全省縣級污水處理廠等重點建設(shè)項目進行了審計和審計調(diào)查；對基礎(chǔ)教育經(jīng)費、成品油價格補貼等專項資金進行了審計。

2006年，在省委、省政府的領(lǐng)導(dǎo)下，我省國民經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展，國內(nèi)生產(chǎn)總值達到1.2萬億元，為財政收支穩(wěn)定增長奠定了基礎(chǔ)。2006年省級財政一般預(yù)算收入完成57.9億元，增收11.3億元，比上年增長24.1%，為預(yù)算的124%。省級一般預(yù)算支出完成247.3億元，比上年增長18.7%，為調(diào)整預(yù)算的94.6%。

財政收入穩(wěn)步增長。省級可用財力191.4億元，比上年增加27.3億元，增長16%。

中央支持力度加大。中央專項轉(zhuǎn)移支付資金62.3億元，比上年增加12億元，增長24%。

基層財政保障能力進一步增強。省對縣（市）下達一般轉(zhuǎn)移支付和縣鄉(xiāng)獎補資金132.9億元，比上年增加50.7億元，增長61.7%。

公共財政職能逐步強化。省級財政加大了在教育、社會保障、生態(tài)環(huán)境等方面的投入。安排高校困難學(xué)生救助資金2.3億元，建立貧困學(xué)生資助體系；落實資金11.5億元，支持完善城市低保制度；籌措就業(yè)再就業(yè)資金14.4億元，實現(xiàn)53萬下崗人員再就業(yè)；下達資金8.9億元，專項用于環(huán)境治理等。重點支出得到了較好的保障。

從審計情況看，2006年省級財政實現(xiàn)了收支平衡，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。但審計也查出一些問題，需要通過進一步深化改革和加強管理解決。

二、2006省級預(yù)算執(zhí)行審計情況

（一）省財政廳、地稅局組織省級預(yù)算執(zhí)行審計情況

省級財稅部門圍繞省委、省政府的中心工作，不斷完善管理制度，堅持依法治稅，強化非稅收入管理，征管質(zhì)量和效率不斷提高。改革部門預(yù)算編制辦法，確保了政府收支分類改革順利實施。實行國庫集中支付的部門比上年提高10%，推進了國庫管理制度改革。完善政府采購和投資評審制度，增強了財政監(jiān)管調(diào)控能力。這次審計查出以下問題：

1．基金支出預(yù)算執(zhí)行比例偏低。2006年，省級基金支出調(diào)整預(yù)算為24.7億元，實際完成13.2億元，占調(diào)整預(yù)算的53.4%。

2．預(yù)撥經(jīng)費未及時處理794萬元。按照規(guī)定，預(yù)撥經(jīng)費應(yīng)在年終前轉(zhuǎn)列支出或清理退回。2006年底，省財政廳未按規(guī)定處理的預(yù)撥經(jīng)費余額為794萬元。

3．應(yīng)作未作基金預(yù)算收入1268萬元。2006年，省直住房資金管理中心增值收益實現(xiàn)1898萬元，扣除貸款風(fēng)險準備金630萬元，應(yīng)繳未繳國庫作政府基金預(yù)算收入1268萬元。

4．未及時征收企業(yè)所得稅1.7億元。審計抽查地稅部門對部分重點企業(yè)的企業(yè)所得稅征管情況，查出5戶企業(yè)實現(xiàn)的企業(yè)所得稅中，當年未能及時征收入庫1.7億元。

5．應(yīng)繳未繳各種稅金7378萬元（含國稅部門應(yīng)征增值稅4098萬元）。審計焦煤集團等4家省屬煤炭企業(yè)稅金申報、繳納情況，查出企業(yè)不按規(guī)定進行稅金申報、繳納和代征代扣等造成少繳各種稅金7378萬元。其中：計提稅金未及時繳納4225萬元；少計收入等隱瞞稅金1996萬元；所得稅匯算清繳時應(yīng)作未作納稅調(diào)整，少繳企業(yè)所得稅417萬元；未按規(guī)定代征代扣個人所得稅740萬元。

6．企業(yè)所得稅入庫級次不一致。2005年以來，鄭煤集團、永煤集團和鶴壁煤電股份有限公司在原有礦井基礎(chǔ)上，經(jīng)改組改制新成立獨立納稅企業(yè)6戶。按照現(xiàn)行的財稅管理體制，這些企業(yè)改制前繳納的企業(yè)所得稅地方部分屬省級收入。改制后，出現(xiàn)了企業(yè)所得稅地方部分入庫級次不一致的問題。永煤集團下屬2戶企業(yè)將企業(yè)所得稅地方部分繳入了省級，而鄭煤集團和鶴壁煤電股份有限公司下屬的4戶企業(yè)卻繳入了市、縣（區(qū)）級，金額達9265萬元。

7．對部分省級財政專項資金的使用情況延伸審計，查出遂平縣富林花木有限公司、遂平縣金鐘養(yǎng)殖有限公司出具假發(fā)票、私刻公章，套取支農(nóng)資金。省審計廳按照規(guī)定移送有關(guān)部門查處。遂平縣紀檢委和監(jiān)察局已對4名相關(guān)責(zé)任人做出黨紀政紀處分。涉嫌經(jīng)濟犯罪的問題，正在查處中。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

今年共審計19個省級部門，并延伸審計125個二級預(yù)算單位。這些部門和單位全部實行了部門預(yù)算，預(yù)算編制基本規(guī)范和透明，支出預(yù)算不斷細化，內(nèi)控制度逐步完善，預(yù)算執(zhí)行總體情況較好。但在部門及其所屬單位的預(yù)算管理中仍然存在一些問題。

1．挪用財政專項資金2027.7萬元。其中：8個部門挪用財政專項資金765.2萬元，占37.7%；6個部門所屬的15個二級預(yù)算單位挪用財政專項資金1262.5萬元，占62.3%。

2．滯留財政專項資金954萬元。其中：4個部門滯留457萬元，占48%；3個部門所屬的3個二級預(yù)算單位滯留497萬元，占52%。如2004至2006年，省財政撥出的育林基金234萬元，至2006年底未安排使用，造成了資金的長期閑置。

3．房屋租賃收入等未納入單位財務(wù)賬統(tǒng)一核算1700萬元。其中：2個部門305萬元，占18%；8個部門所屬的15個二級預(yù)算單位1395萬元，占82%。主要用于職工的福利性支出。

4．違規(guī)收費、向下屬單位攤派和未經(jīng)批準集資1101萬元。其中：4個部門所屬的5個二級預(yù)算單位擅自設(shè)立12個收費項目，違規(guī)收費581萬元；2個部門和1個二級預(yù)算單位亂攤派404萬元；1個二級預(yù)算單位違規(guī)集資116萬元。

5．未按規(guī)定實行政府采購1943萬元。其中：4個部門511萬元，占26%；4個部門所屬的4個二級預(yù)算單位1432萬元，占74%。

（三）社會保險基金行業(yè)審計情況

對部分市、縣社會保險基金行業(yè)審計情況表明，2006年，5項社會保險基金收入277億元，支出227億元，收支結(jié)余50億元。累計結(jié)余253億元。從審計的情況看，各級黨委、政府高度重視社會保障工作，在規(guī)范籌資機制、保證基金按時足額發(fā)放、加強管理和監(jiān)督等方面做了大量工作。社會保障覆蓋面不斷擴大，制度逐步完善，社會保險基金管理和使用的總體情況較好。但還存在一些問題。

1．部分企業(yè)欠繳、少繳保險基金。審計發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老保險基金累計欠繳32.4億元，醫(yī)療保險基金累計欠繳1.17億元，生育保險基金累計欠繳9184萬元。有些企業(yè)有意隱瞞繳費基數(shù)，造成少繳漏繳社保基金。其中：養(yǎng)老保險基金審計抽查241家企業(yè)，少繳4501萬元；醫(yī)療保險基金審計抽查211家企事業(yè)單位，少繳688萬元；失業(yè)保險基金審計抽查301家企業(yè)，少繳300萬元。

2．保險基金管理不規(guī)范。部分縣對企業(yè)職工生育保險基金與企業(yè)養(yǎng)老保險基金捆綁征收，兩項基金沒有分別記賬核算，造成基金間互相擠占。部分縣經(jīng)辦機構(gòu)將基金違規(guī)存入國有商業(yè)銀行以外的農(nóng)村信用社和城市商業(yè)銀行。

3．財政專戶活期存款余額比例偏高。截至2006年底，5項基金有53億元為活期存款，占73%。不利于保險基金的增值。

4．養(yǎng)老保險基金的歷史遺留問題尚未解決。其中：以前挪用的養(yǎng)老保險基金沒有收回3903萬元；以物抵費形式收取的養(yǎng)老保險基金未變現(xiàn)3938萬元。

（四）涉農(nóng)資金審計情況

1．扶貧開發(fā)工作重點縣財政支農(nóng)資金審計情況

2005至2006年，各級財政對44個扶貧開發(fā)工作重點縣支農(nóng)資金投入74億元。其中：縣級投入18.4億元，占25%；上級投入55.6億元，占75%。資金和項目管理實行了縣級報賬制、招投標制、監(jiān)理制等，資金管理使用總體較好。各級財政支農(nóng)資金的投入使用，使農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和生產(chǎn)生活條件得到較大改善，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整初見成效，農(nóng)民收入明顯提高。審計查出：18個縣財政支農(nóng)資金投入達不到法定的增長幅度；31個縣財政和農(nóng)業(yè)主管部門不能及時撥付項目資金5242萬元；部分項目缺乏科學(xué)論證、配套設(shè)施不完善或后期管護不到位，使項目不能充分發(fā)揮作用。

2．七項農(nóng)業(yè)補貼資金審計情況

2006年，全省各級財政籌措資金30.6億元，繼續(xù)實行七項農(nóng)業(yè)補貼政策。各級政府和相關(guān)部門高度重視，細化責(zé)任，組織得力，結(jié)合當?shù)貙嶋H出臺了具體操作辦法。基礎(chǔ)工作扎實，資金管理規(guī)范，嚴格按照補貼政策、補貼條件、補貼程序等規(guī)定組織實施，使用情況整體良好。七項補貼政策的實施，促進了農(nóng)業(yè)增效，增加了農(nóng)民收入，提高了農(nóng)民素質(zhì)，取得了很好的社會效益，人民群眾滿意。審計共查出有問題資金711萬元，僅占補貼資金總額的0.2%。主要是個別地方資金撥付不及時，勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)資金使用不規(guī)范，良種補貼項目使用大額現(xiàn)金，測土配方施肥部分項目縣工作進展緩慢等。

（五）基礎(chǔ)教育經(jīng)費審計情況

對176個教育部門、968所中小學(xué)校和166個財政部門進行審計和審計調(diào)查表明，2006年各級財政投入基礎(chǔ)教育經(jīng)費200億元。其中：教師工資147億元，“兩免一補”資金14.6億元，危房改造資金8.3億元。從審計的情況看，專項資金按規(guī)定實行了“專戶管理、分賬核算、集中支付、封閉運行”，教師工資按時足額發(fā)放，多數(shù)中小學(xué)校認真執(zhí)行“一費制”收費政策，各項收費實行了“收支兩條線”管理。審計也查出了一些問題。

1．教育經(jīng)費撥付不及時6919萬元。主要原因是省教育廳、財政廳與省新華書店關(guān)于免費教科書結(jié)算價格確定較晚，各縣的免費教科書資金與省新華書店結(jié)算較遲所致。

2．一些地方財政投入不足，歷史欠賬多，加上一些學(xué)校建設(shè)新校區(qū)等原因造成違規(guī)集資9127萬元。

3．配套資金不到位1726萬元。主要是部分市縣未按規(guī)定配套“一補”資金和危房改造資金。

4．無依據(jù)收費2971萬元。其中：部分教育部門及中小學(xué)自立項目、超標準、超范圍收費1793萬元；個別地方政府擅自批準收費、攤派及其他違規(guī)收費1178萬元。

對審計中查出的伊川縣有關(guān)學(xué)校和鄉(xiāng)鎮(zhèn)違規(guī)收費和截留挪用教育費附加的問題，省審計廳已按規(guī)定移送當?shù)卣M一步查處。

（六）基本建設(shè)項目審計和審計調(diào)查情況

1．污水處理項目審計調(diào)查情況

截至2006年底，全省105個污水處理建設(shè)項目累計完成投資30.4億元，已竣工項目63個。這些項目的建成并投入運營，對保護和改善城市居民的生活環(huán)境，促進經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項目建設(shè)資金到位不及時，存在較大缺口。截至2006年底，累計到位建設(shè)資金27.7億元，未及時到位資金31億元。其中，地方及企業(yè)自籌資金未到位24.7億元。二是部分項目建設(shè)工期滯后，未能按要求及時完工。應(yīng)于2006年底前竣工的77個項目中，衛(wèi)輝、長垣等14個項目由于世行、亞行貸款項目招投標程序復(fù)雜等原因，未按時竣工；應(yīng)于2007年底竣工的28個項目中，獲嘉、寧陵、杞縣、扶溝等項目建設(shè)進展緩慢。三是與項目配套的污水管網(wǎng)等設(shè)施建設(shè)進展緩慢。105個項目概算批準新建及改造管網(wǎng)里程2069公里，投資23.7億元。截至2006年底，配套管網(wǎng)實際建設(shè)了664公里，占設(shè)計里程的32%，完成投資8.8億元，占概算投資的38%。污水管網(wǎng)等配套設(shè)施不能同步建設(shè)，直接影響項目的正常運行和投資效益。四是污水處理費征收率低。2006年，105個縣（市）應(yīng)征收污水處理費2.63億元，實際征收1.24億元，征收率僅為47%。其中，一些縣（市）征收率不足15%。

2．燕山水庫移民項目審計情況

截至2006年底，省移民辦共收到燕山水庫建管局撥入移民資金5.1億元，撥出3.4億元。為規(guī)范移民資金管理，省移民辦制定了在建水利工程財務(wù)管理和會計核算辦法，嚴格資金支付程序，基本做到了及時撥付和按規(guī)定使用移民資金。審計查出的主要問題：一是公款私存1754萬元。如2007年1月24日，葉縣辛店鄉(xiāng)財政所將移民資金轉(zhuǎn)入會計個人存折500萬元。二是部分工程進展較慢。一期共13個移民安置點，支街道和排水工程均未實施；二期移民安置點中，抽查方城縣10個建設(shè)點，截至審計時有5個尚未實施。對審計查出的葉縣保安鎮(zhèn)多占青苗補償費，以及有關(guān)人員侵占附屬物補償費等問題，省審計廳已按規(guī)定移送當?shù)卣图o檢部門進一步查處。

3．村級組織活動場所建設(shè)項目審計調(diào)查情況

截至2007年4月底，列入2006年省發(fā)改委計劃的3614個村級組織活動場所已全部建成。項目的建成，改善了基層組織的工作環(huán)境，方便了群眾辦事，提升了基層組織形象。審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)：省發(fā)改委計劃建設(shè)數(shù)量比中央預(yù)撥資金建設(shè)數(shù)量多1128個，造成資金缺口1404萬元；大部分縣對建設(shè)項目沒有按照規(guī)定組織統(tǒng)一招投標，層層下放至鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村委會自行組織建設(shè)；部分項目家具沒有及時配備到位。

4．漯阜鐵路河南段改建、濟洛高速公路竣工決算項目審計情況

審計查出的主要問題：一是多計量工程款、擠占建設(shè)成本5109萬元。二是一些單項工程項目的招投標與合同管理不規(guī)范。三是個別項目截留、挪用征地拆遷工程款。對審計中查出的漯阜鐵路建管中心違規(guī)肢解發(fā)包工程的問題，省審計廳已按規(guī)定移交有關(guān)部門進一步查處。

（七）其他專項審計和審計調(diào)查情況

1．成品油價格補貼資金審計情況

2006年，中央財政分兩次共撥付我省成品油價格補貼資金2.6億元。各級政府認真落實中央財政的補貼政策，遵循公開、公正、公平、合理的原則，切實保證補貼資金落實到受補對象，社會效益明顯。對全省出租車行業(yè)3.5萬名從業(yè)人員的問卷調(diào)查結(jié)果表明，82%的被調(diào)查對象對補貼政策表示滿意。審計查出的主要問題：一是林業(yè)行業(yè)虛報用油量，多領(lǐng)財政補貼款102.7萬元。二是部分市縣補貼資金撥付不及時226.6萬元。三是超范圍發(fā)放農(nóng)村道路客運業(yè)補貼資金96.3萬元。四是部分市縣未落實補貼配套政策，對該取消的收費項目還繼續(xù)收費，對該降低標準的項目未予降低。

2．擴權(quán)縣（市）執(zhí)行擴權(quán)政策審計調(diào)查情況

審計調(diào)查表明，2004年以來，鞏義等五縣（市）擴權(quán)政策成效明顯。“財政直接結(jié)算”使省級各種專款補助直達縣（市），降低了財政資金的運行成本；“計劃直接上報”等政策，使部分經(jīng)濟和社會事務(wù)的審批更加快捷高效，促進了當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。2005年，五縣（市）實現(xiàn)國內(nèi)生產(chǎn)總值 672億元，同比增長20%。實現(xiàn)一般預(yù)算收入21億元，同比增長34.7%，比全省平均增幅高9.3個百分點。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分擴權(quán)政策執(zhí)行不到位。省轄市及部分省直部門未將有關(guān)權(quán)限直接交由擴權(quán)縣（市）行使。其中，企業(yè)養(yǎng)老保險基金和失業(yè)保險基金的征繳管理、項目直接申報等權(quán)限未落實到位。如失業(yè)保險基金在省級失業(yè)保險中心調(diào)劑5%后，省轄市再收取20%的調(diào)劑金，存在省、市兩級雙重管理的問題。二是財政預(yù)算管理水平有待加強。擴權(quán)縣（市）財政結(jié)算體制改變后，預(yù)算管理水平有了一定提高，初步編制了部門預(yù)算。但是，還存在著預(yù)算編制不完整、預(yù)算批復(fù)不到位、預(yù)算執(zhí)行率較低以及未全面實行政府采購等問題。

三、審計查出問題的處理和整改落實情況

對這次省級預(yù)算執(zhí)行審計查出的問題，省審計廳已征求了被審計單位的意見，并依法進行了處理。對重要項目和專項資金的審計情況，及時向省政府報送專題報告24份。對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已下發(fā)審計決定書41份，要求有關(guān)單位限期予以糾正。對嚴重違反財經(jīng)紀律和涉嫌經(jīng)濟犯罪的案件線索，依法向紀檢監(jiān)察部門、司法機關(guān)和地方政府出具移送處理書19份。對制度不完善以及財務(wù)管理不規(guī)范的問題，提出了有針對性的審計建議。

對2006年省級預(yù)算執(zhí)行審計的總體情況，省審計廳于6月18日向省政府進行了專題匯報。李成玉省長非常重視，并作出重要批示：“審計工作是省政府在資金運作上把關(guān)的，對政府也是監(jiān)督。協(xié)調(diào)有關(guān)部門逐項整改，尤其是有些專項資金撥付過慢，應(yīng)堅決改正。企業(yè)所得稅漏征和混級入庫、企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險金等問題，必須予以糾正，今后再發(fā)生就應(yīng)查究責(zé)任”。7月4日，常務(wù)副省長李克主持召開省長辦公會議，通報了審計查出問題的整改情況，部署了下一階段的審計整改工作。李克副省長要求：“各有關(guān)部門要認真貫徹落實李成玉省長批示精神，對審計查出的問題，要逐一研究，具體分析，采取積極有效的措施加以整改”。

對省審計廳已經(jīng)上報的24個專項審計報告，省長李成玉、常務(wù)副省長李克等領(lǐng)導(dǎo)分別作出了重要批示。對世界銀行貸款公共衛(wèi)生項目管理情況的審計結(jié)果上報后，省政府根據(jù)審計建議，下發(fā)了《關(guān)于進一步加強世界銀行貸款公共衛(wèi)生項目管理工作的通知》，要求認真解決審計查出的問題，進一步規(guī)范世行貸款項目管理。對此，財政部給予了高度評價，認為我省的做法為有效利用國際金融組織貸款提供了體制保障，并向全國財政系統(tǒng)全文轉(zhuǎn)發(fā)。

對省審計廳下達的41份審計決定，有關(guān)部門和單位都非常重視并積極整改。已到執(zhí)行期的13個審計項目，已經(jīng)整改完畢。追回擠占挪用資金367.7萬元，撥付滯留資金363.9萬元，納入單位財務(wù)管理資金1395.5萬元，核減國家投資5109萬元，10項違規(guī)收費已停止執(zhí)行。仍在執(zhí)行期的28個審計項目，有關(guān)部門和單位按照省政府領(lǐng)導(dǎo)指示，落實審計決定，積極進行整改。目前，地稅部門已將未及時征收的企業(yè)所得稅全部征收入庫。省農(nóng)業(yè)廳于6月30日在全省小麥良種補貼項目座談會上，對七項農(nóng)業(yè)補貼資金審計查出的問題進行了通報，要求有關(guān)市縣立即整改。省教育廳下發(fā)了《關(guān)于進一步加強我省基礎(chǔ)教育經(jīng)費管理工作的通知》，對整改工作進行了全面部署。對財政支農(nóng)資金管理中存在的問題，省財政廳已著手完善財政支農(nóng)項目管理辦法，明確資產(chǎn)管護責(zé)任，保證工程項目正常運轉(zhuǎn)，長期發(fā)揮效益。

對省審計廳移送處理的案件線索，有關(guān)紀檢監(jiān)察部門、司法機關(guān)和地方政府高度重視，積極查處。如對省屬某企業(yè)審計查出有關(guān)人員涉嫌侵吞國有資產(chǎn)的問題移送后，省紀檢委已成立調(diào)查組進一步調(diào)查。截至目前，已經(jīng)移送的19起案件線索中，7起已經(jīng)查處完畢，其余12起正在查處之中。

對省審計廳提出的審計建議，有關(guān)單位積極采納，建章立制，加強管理。對政府采購預(yù)算不完整、政策執(zhí)行不規(guī)范的問題，省財政廳會同省監(jiān)察廳研究制定了《河南省省級政府采購監(jiān)督員工作暫行規(guī)定》。對部分學(xué)校仍然存在違規(guī)收費的問題，省教育廳正在擬定《關(guān)于對教育亂收費實行責(zé)任追究的暫行辦法》。對住房公積金繳存基數(shù)和比例差異過大的問題，省建設(shè)廳印發(fā)了《關(guān)于嚴格執(zhí)行住房公積金繳存比例規(guī)定等有關(guān)問題的通知》。

針對這次省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出以下意見：

第一，進一步深化財政預(yù)算管理體制改革。逐步細化預(yù)算，減少待分配財力，增強預(yù)算的剛性；推進綜合預(yù)算管理，規(guī)范對基金預(yù)算收支和預(yù)算外收支的管理；提高預(yù)算執(zhí)行的進度和質(zhì)量，減少國庫集中支付額度結(jié)余；加強部門預(yù)算管理，確保預(yù)算的科學(xué)性和嚴肅性；切實加強對二級預(yù)算單位的財務(wù)管理和監(jiān)督。

第二，進一步加強稅收征繳管理。堅持依法征稅，加大稅務(wù)稽查力度，保證稅款的及時足額征繳；增強企業(yè)自主納稅意識，完善企業(yè)所得稅匯算清繳制度；明確省屬企業(yè)改制后企業(yè)所得稅的入庫級次，保證稅收政策的連續(xù)性和公平性。

第三，進一步建立健全專項資金的管理和監(jiān)督機制。切實建立專項資金的跟蹤問效、問責(zé)制度，從專項資金的分配、撥付到使用和效益，實施經(jīng)常性的監(jiān)督檢查。

第四，進一步完善社會保障基金管理制度。完善社會保障制度，擴大社會保障覆蓋范圍；健全專戶管理制度，確保基金安全；加強對單位繳費基數(shù)的審核，避免少繳漏繳社保基金問題；增加定期存款和購買國債的比例，促進基金保值增值。

第五，進一步加大對污水處理項目的投入和管理。加大資金籌措力度和污水處理費征收力度，確保建設(shè)資金及時足額到位；加強項目建成后的管護工作，確保污水處理項目的正常運轉(zhuǎn)和效益的發(fā)揮。

第四篇：清鎮(zhèn)市2018年7月份財政收支預(yù)算執(zhí)行

清鎮(zhèn)市2018年7月份財政收支預(yù)算執(zhí)行

情況報告

一、財政收入完成情況

2018年7月全市完成一般公共預(yù)算收入（含貴安新區(qū)）103,764萬元，同比增長16.06%，增收14,356萬元，一般公共預(yù)算收入同比增幅在貴陽市12個區(qū)縣市中排名第4位。

全市稅收收入完成77,417萬元，占一般公共預(yù)算收入74.61%，非稅收入完成26,347萬元，占一般公共預(yù)算收入25.39%，收入保持了較好的質(zhì)量。

二、財政支出完成情況

全市完成一般公共預(yù)算支出193,428萬元（含上級專款），同比增長16.02%，增支22,826萬元。

從一般公共財政預(yù)算支出情況來看，支出科目中支出比重較大的有：

（1）教育支出62;298萬元，占一般公共預(yù)算支出的32.21%同比增長20.19%，主要原因是發(fā)放教育系統(tǒng)教師的目標獎6033萬元；

（2）一般公共服務(wù)支出26,441萬元，占一般公共預(yù)算支出的13.67%；

（3）公共安全支出17,805萬元，占一般公共預(yù)算支出的9.20%；

（4）農(nóng)林水事務(wù)支出15,970萬元，占一般公共預(yù)算支出的8.26%；

（5）醫(yī)療衛(wèi)生支出7.92%。

萬元，占一般公共預(yù)算支出的2

15,322

第五篇：一季度財政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析

1000萬元；

3、土地招標拍賣手續(xù)在去年底結(jié)束，稅款在今年入庫，同比增收2500萬元。增收較大的地區(qū)有：市本級、余杭區(qū)和臨安市，分別增收5733萬元、587萬元和495萬元。罰沒收入全市完成6397萬元，增長44.2%，增收1962萬元，其中拱墅區(qū)增收1152萬元，主要是大量農(nóng)村違房處理罰款集中在今年入庫。

三、財政收入預(yù)算執(zhí)行的特點分析

1、全市財政收入執(zhí)行情況較好。1—3月全市財政總收入分別比上年同期增長30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅較高的有：蕭山區(qū)、上城區(qū)、余杭區(qū)，分別增長54.7%、44.3%、34.2%。地方財政收入增幅高于上劃中央四稅10個百分點，地方財政收入中增幅較高的也是：蕭山區(qū)、上城區(qū)、余杭區(qū)，分別增長74.1%、60.8%、57.9%。上劃中央四稅中增幅比較領(lǐng)先的是蕭山區(qū)。各區(qū)、縣（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制經(jīng)濟比重有增有降，涉外經(jīng)濟比重有所下降。一季度地稅部門報表反映，來自第三產(chǎn)業(yè)的稅收仍占主導(dǎo)地位，來自股份、有限責(zé)任公司的稅收在收入中的比重繼續(xù)提高。一季度第三產(chǎn)業(yè)的稅收入庫152912萬元，同比增幅為26%，占全市稅收收入總額的64.9%（去年占全市稅收收入總額的66%）。股份、有限責(zé)任公司累計入庫94782萬元，同比增長51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根據(jù)國稅部門資料反映，一季度xx收入，私營經(jīng)濟、國有經(jīng)濟所占比重比上年同期有所提高，分別增長了2.5和1.8個百分點,股份制經(jīng)濟、涉外經(jīng)濟和集體經(jīng)濟則分別下降了9.6、2.6和1.8個百分點；企業(yè)所得稅收入，股份制經(jīng)濟、國有經(jīng)濟和集體經(jīng)濟分別增長了4.1、1.8和0.9個百分點,涉外經(jīng)濟和私營經(jīng)濟則下降5和0.4個百分點。

四、財政收入趨勢分析

1-3月以來財政收入執(zhí)行情況尚好，但從預(yù)測全年財政收入走勢看，形勢還是很嚴峻的。在連續(xù)多年高速增長的基礎(chǔ)上，今年增長已現(xiàn)乏力跡象，主要表現(xiàn)在：

1、企業(yè)所得稅進度完成不理想，地稅部門完成的收入與省局下達的計劃相比，要短時間進度5個百分點；國稅部門征收入庫的所得稅，同比下降了23.1%，缺口3165萬元，短時間進度2.4個百分點。

2、對地方稅收影響較大的行業(yè)——交通運輸業(yè)（含郵電通信業(yè)）增收乏力，一季度地稅部門入庫稅收14454萬元，同比減收1848萬元，下降14.7%。據(jù)國稅方面預(yù)測分析：

1、去年杭州市新辦外資企業(yè)483家，出口額的快速增長使生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵稅額也大幅增加，將直接影響全年xx的入庫數(shù)；

2、卷煙消費稅計稅方式的變化，一方面使消費稅的稅負上升，增加消費稅收入，另一方面也將影響煙草行業(yè)的利潤，減少所得稅的入庫；

3、去年一季度所得稅就地預(yù)繳的政策變化，使上年同期所得稅增加4500萬元。這主要集中在電信、金融保險及部分證券行業(yè)，今年無此因素。

五、財政支出情況分析

今年一季度，全市、市區(qū)、市本級財政支出與上年同期相比增幅分別為58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅較高的主要原因：一是貫徹執(zhí)行中央二次調(diào)整收入分配政策，落實兩年一次行政事業(yè)單位人員正常晉級、執(zhí)省市崗位補貼、通訊費等翹尾巴因素；二是各級財政部門先后成立了會計結(jié)算（核算）中心，加快了對行政事業(yè)單位的撥款進度，同時減少了中間環(huán)節(jié)，簡化了操作手續(xù)（如市會計結(jié)算中心原來預(yù)算內(nèi)資金每月由單位向中心報用款計劃，中心再向財政局國庫支付處申撥資金，現(xiàn)改為中心按照預(yù)算進度直接申撥）；三是從3月1日起，午（誤）餐補貼由每人每月50元調(diào)整為每人每月100元相應(yīng)增加了部分款項的支出；四是分別兌付杭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、之江國家旅游度假區(qū)建設(shè)經(jīng)費和管理經(jīng)費13681萬元，去年同期僅支出5000萬元。分項目來看

1、科技投入支出3235萬元，比上年同期增長1.67倍，其中：科技三項費用支出2382萬元，比上年增支1765萬元，主要是撥付上年省補西湖電子集團技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目經(jīng)費1250萬元，其次是下城、拱墅分別支出179萬元和319萬元，上年同期沒有發(fā)生。科學(xué)事業(yè)費支出853萬元，比上年同期增長43.8%，增支260萬元。

2、企業(yè)挖潛改造資金支出9944萬元，比上年同期增長2.14倍，其中：杭州市區(qū)支出9328萬元，主要是用于杭州橡膠（集團）公司、杭州前進齒輪箱等集團公司、中糧美特容器有限公司等技改財政貼息支出，市本級一季度用于技改貼息資金為1411萬元；其次是蕭山區(qū)用于支持78個單位87個項目的重點工業(yè)貼息2079萬和欠發(fā)達鄉(xiāng)鎮(zhèn)新辦工業(yè)項目貼息支出。

3、農(nóng)林水及支農(nóng)支出10274萬元，比上年同期增長28.2%，其中：杭州市區(qū)支出5798萬元，比上年同期增長16%，蕭山區(qū)比上年同期減支1273萬元，主要是去年同期有省補標準堤塘建設(shè)經(jīng)費1000萬和支持農(nóng)口龍頭企業(yè)貼息經(jīng)費460萬，而今年沒有此項支出；余杭區(qū)比上年同期增支1499萬元，主要是用于支持繞城綠化建設(shè)支出。

4、城市維護費支出48338萬元,比上年同期增長1.65倍。其中:市區(qū)支出46081萬元,增幅1.73倍,增支原因主要是市本級財政用于歸還貸款11700萬元；蕭山區(qū)支持市政園林綠化建設(shè)5000萬元和蕭山開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施2000萬元；杭州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)用于支持高教園區(qū)等道路設(shè)施支出8072萬元。

5、其他事業(yè)費及其他支出39479萬元,比上年同期增長49.2%,增支原因除翹尾巴工改因素外，主要兌現(xiàn)省政府政策”兩保兩聯(lián)（掛）”獎及各區(qū)、縣（市）政府考核獎增支以及分別兌付杭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、之江國家旅游度假區(qū)建設(shè)經(jīng)費和管理經(jīng)費比上年同期增支8681萬元。其次是用于支持環(huán)湖南線景區(qū)建設(shè)和處置杭州中閩大廈遺留問題等項支出。減支的項目主要有：基本建設(shè)支出、排污費支出，分別下降23.8%和90.3%，主要是項目用

款進度較慢。

六、當前財政運行中存在的主要問題

1、盡管一季度總的收入形勢比較樂觀，但全年財政收入形勢嚴峻，前幾年的高速增長特別是所得稅改為中央、地方分成收入后，對今年的財政總收入的影響在所難免，應(yīng)引起高度重視。

2、支出盤子越來越大，且增幅大大高于收入，因此財政資金供應(yīng)緊張問題將日益突出。

七、對策建議

1、繼續(xù)加強稅

收征管工作，加大依法治～度。實行地稅屬地征收，減少無序競爭，夯實稅基；對重點稅源加強調(diào)查研究并實行監(jiān)控跟蹤，提高稅收分析預(yù)測的質(zhì)量，增強組織收入的前瞻性和主動性；開展各項稅收專項檢查，堵塞征管漏洞，加強欠緩稅管理；采取多種措施，大力組織收入，確保財政收入穩(wěn)步增長。

2、進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，控制支出增長。隨著我國加入WTO，政府要切實轉(zhuǎn)變觀念，取消與WTO規(guī)則不相符的財政補貼和其他支出，按照公共財政框架要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；不斷完善市級機關(guān)事業(yè)單位會計集中結(jié)算中心工作，加快國庫集中收付制度改革步伐，加強財政資金使用情況的監(jiān)管；倡導(dǎo)勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，提高財政資金使用效益。