第一篇：預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改報告

一、審計整改工作部署推進情況

區(qū)政府高度重視審計問題整改工作，多次聽取審計工作匯報，召開全區(qū)審計工作會議，對審計工作和審計查出問題整改進行安排部署，要求各鎮(zhèn)辦、園區(qū)管委會、區(qū)直各部門自覺依法接受審計監(jiān)督，認真整改審計查出的問題，深入研究和采納審計提出的建議，舉一反三，規(guī)范工作。為進一步提高審計整改質(zhì)效，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，經(jīng)區(qū)政府研究?同意，2020年5月區(qū)政府辦公室印發(fā)了《關(guān)于進一步完善審計整改工作機制的實施意見》(泉政辦秘〔2020〕10號)，建立健全了審計整改統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、跟蹤檢查、協(xié)作聯(lián)動、通報公開、結(jié)果運用、追責(zé)問責(zé)等長效機制，首次將審計問題整改工作納入《2020年區(qū)委督查檢查考核年度計劃》（泉辦明〔2020〕28號），于2020年9-10月份開展了督查。區(qū)審計局扎實做好審計問題整改的后半篇文章，出臺了《潁泉區(qū)審計局審計問題整改檢查制度(試行)》《潁泉區(qū)審計局審計移送處理事項管理辦法》，跟蹤督促審計問題整改，確保審計問題全面整改到位。

二、審計查出問題的整改情況

對《2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》指出的問題，截至2020年10月20日，審計查出的問題已基本得到整改，上繳財政資金514.51萬元，收回資金208.17萬元，問責(zé)2人，有關(guān)部門和單位修訂完善制度8項。

（一）財政管理審計查出問題整改情況

關(guān)于預(yù)算管理不夠全面規(guī)范問題

一是關(guān)于預(yù)算編制不夠完整的問題。區(qū)財政局對各單位近三年以來的收入進行數(shù)據(jù)比對，發(fā)現(xiàn)非稅實際入庫數(shù)據(jù)與上年數(shù)據(jù)相差較大的單位，及時與其溝通核實，將各項收入納入2021年度部門預(yù)算，不斷提高預(yù)算編制的完整性。

二是關(guān)于部分非稅收入上繳不及時或執(zhí)收不到位的問題。部分非稅收入已上繳408.27萬元。

三是關(guān)于預(yù)算支出未按財政部門批復(fù)的預(yù)算科目執(zhí)行的問題。相關(guān)單位強化了預(yù)算執(zhí)行的剛性，嚴格按照年度預(yù)算進行支出。

關(guān)于預(yù)算績效管理還需進一步提高問題

區(qū)財政局根據(jù)《阜陽市全面實施預(yù)算績效管理實施辦法》相關(guān)要求，圍繞全區(qū)預(yù)算管理的主要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，牽頭完善了事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價管理、評價結(jié)果應(yīng)用等各環(huán)節(jié)的管理流程，制定了預(yù)算績效管理制度和實施細則，將績效目標設(shè)置作為2021年度預(yù)算安排的前置條件，加強績效目標審核，強化績效評價結(jié)果運用。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況

關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行率不高的問題。相關(guān)部門強化預(yù)算編制的科學(xué)性，增強預(yù)算編制的精準度，不斷提升了部門預(yù)算執(zhí)行率。

關(guān)于無依據(jù)發(fā)放津補貼的問題。涉及單位已收回?zé)o依據(jù)發(fā)放津補貼。

關(guān)于財務(wù)管理不規(guī)范問題

一是往來款項未及時清理問題。相關(guān)部門已清理核銷往來款594.91萬元。

二是支出票據(jù)或報銷手續(xù)不完整問題。相關(guān)單位修訂了財務(wù)管理制度，進一步規(guī)范審批手續(xù)，嚴格支出審核。

三是庫存現(xiàn)金借條抵庫問題。相關(guān)單位制定了《財務(wù)管理制度》，嚴格借出款項管理，已清理借條62.39萬元。

關(guān)于會計基礎(chǔ)工作薄弱問題。相關(guān)單位進一步規(guī)范了財務(wù)核算,設(shè)置了明細賬。

關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范問題

相關(guān)單位組織人員對固定資產(chǎn)進行了清查核實,并進行了相應(yīng)的賬務(wù)處理,做到了賬實相符。

關(guān)于部分制度執(zhí)行不到位問題

相關(guān)單位認真學(xué)習(xí)了政府采購相關(guān)制度,并嚴格落實制度的規(guī)定。

（三）專項審計查出問題整改情況

關(guān)于區(qū)城鄉(xiāng)居民醫(yī)保基金管理使用不合規(guī)問題。已修改完善普通門診醫(yī)保報補計算統(tǒng)計系統(tǒng)，糾正了超限額補償問題。

關(guān)于超范圍使用義保經(jīng)費問題。相關(guān)學(xué)校已收回了部分超范圍使用義保經(jīng)費,歸還義保經(jīng)費。

關(guān)于部分政策執(zhí)行不到位問題。向死亡人員發(fā)放殘疾人補貼、高齡補貼、優(yōu)撫補助、低保、五保補助，重復(fù)發(fā)放危房改造補助等資金相關(guān)單位均已收回，并對2名責(zé)任人員進行了問責(zé)。

關(guān)于項目申報審核把關(guān)不嚴問題。相關(guān)單位制定了相關(guān)制度，進一步強化了項目申報審核。

關(guān)于重大項目監(jiān)督檢查不到位問題。相關(guān)單位修訂了項目和項目資金管理辦法，從項目初審?fù)扑]、組織實施、資金撥付等方面加強項目監(jiān)督管理，做好項目資料歸檔。對項目進展進行督查檢查，督促項目按照批復(fù)內(nèi)容實施。

（四）政府投資項目審計查出問題整改情況

審計發(fā)現(xiàn)個別項目變更簽證不規(guī)范、驗收流于形式問題，相關(guān)單位將在以后項目建設(shè)中認真履行責(zé)職責(zé)，加強管理，嚴格執(zhí)行。

（五）國有企業(yè)審計查出問題整改情況

阜陽市王府營現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技有限公司已于2019年1月2日注銷。

（六）村級財務(wù)審計查出問題整改情況

村干部或其親屬虛報領(lǐng)取農(nóng)業(yè)支持保護補貼問題。虛報領(lǐng)取農(nóng)業(yè)支持保護補貼均已退回。

無依據(jù)發(fā)放獎金問題。無依據(jù)發(fā)放獎金已收回。

社區(qū)無依據(jù)收取配套費問題。社區(qū)無依據(jù)收取農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施配套費已上繳區(qū)財政。

資產(chǎn)及財務(wù)管理不規(guī)范問題。相關(guān)辦事處制定了《農(nóng)村集體“三資”管理制度》，規(guī)范了“三資”管理的經(jīng)濟行為，完善支出手續(xù)。

（七）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計查出問題整改情況

關(guān)于無取水許可證取水問題。２家企業(yè)已辦理了取水許可證，１家企業(yè)取水許可證正在補辦中，向１家企業(yè)下達了停止水事違法行為通知書。

關(guān)于限采區(qū)新增開采中深層地下水問題。依法封閉了深層取水井。

關(guān)于部分水資源費應(yīng)收未收問題。應(yīng)收未收的水資源費已收取。

三、下一步工作打算

從整改情況看，絕大多數(shù)問題已得到整改，但個別整改事項由于歷史遺留問題涉及面寬、情況復(fù)雜，需要結(jié)合實際逐步解決。對這些問題的整改，相關(guān)部門和單位作出了安排和承諾。下一步，區(qū)審計局將要求相關(guān)單位進一步推進審計整改工作。強化整改責(zé)任，提升整改實效，構(gòu)建長效機制，運用好檢查、督查、通報、問責(zé)等手段，全鏈條扎緊審計管理閉環(huán)，全流程推進整改督查跟蹤，增強形成共抓整改的工作合力，提高審計監(jiān)督成效，發(fā)揮審計監(jiān)督在推進治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的作用。

第二篇：山東省人民政府關(guān)于2005省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

山東省人民政府關(guān)于2005省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

省十屆人大常委會第二十六次會議：

按照《審計法》和《山東省省級預(yù)算審查監(jiān)督條例》的規(guī)定，現(xiàn)將2005省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下。

一、督促整改工作的基本情況

2006年，省審計廳根據(jù)《審計法》和《山東省本級預(yù)算執(zhí)行情況審計監(jiān)督暫行辦法》的規(guī)定，組織開展了2005省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向省政府提交了審計結(jié)果報告，并受省政府委托向省十屆人大常委會第二十二次會議作了審計工作報告。省人大常委會審議后，向省政府提出了審議意見和建議，要求省政府及有關(guān)部門認真對待審計查出的問題，采取有效措施抓好督促整改工作。

省政府領(lǐng)導(dǎo)多次聽取匯報、作出批示，要求認真落實省人大常委會的審議意見和建議，把整改工作落到實處。2006年7月3日韓寓群省長對審計工作報告作出批示：“對審計發(fā)現(xiàn)的問題要及時通知被審計單位和主管部門，并要求限期予以糾正或處理。”8月7日，韓寓群省長又對審計結(jié)果報告批示，要求省財政廳和省發(fā)改委認真研究審計反映的問題，對各種問題必須依法糾正，對屢查屢犯的單位要提出警告和處理。對去年預(yù)算執(zhí)行審計反映的問題，有5位省政府領(lǐng)導(dǎo)先后11次作出重要批示，要求有關(guān)部門根據(jù)審計情況研究制定整改措施。省政府辦公廳專門下發(fā)了《關(guān)于做好2005省級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支審計查出問題整改工作的通知》（魯政辦字[2006]105號），明確要求各市、縣人民政府和省政府有關(guān)部門單位，必須高度重視審計決定和審計建議的落實，采取有效措施，切實做好審計查出問題的整改工作；要舉一反三，進一步增強依法行政、依法理財意識，健全財政財務(wù)管理制度，加強內(nèi)部控制與監(jiān)督，規(guī)范財政財務(wù)管理，提高財政資金使用效益。并把整改落實情況納入省政府重點督查事項，要求有關(guān)部門將整改情況報告省政府，責(zé)成省審計廳抓好審計決定的執(zhí)行，加強對整改工作的督促檢查，及時匯總并向省政府報告。

對審計查出的違紀違規(guī)問題，省審計廳依法對有關(guān)部門單位出具了審計報告、下達了審計決定，責(zé)令整改并作出處理處罰。為保證整改效果，還組織專門力量對有關(guān)部門單位的整改情況全部進行審計回訪和督促檢查。對預(yù)算管理、財政運行體制以及系統(tǒng)、行業(yè)方面的問題，通過召開座談會、深入基層調(diào)研等形式，與省財稅等部門多次溝通交換意見，分析問題根源，研究解決對策。各有關(guān)部門單位注意標本兼治，從建章立制入手，制定和完善了33項加強財政財務(wù)管理的制度辦法，進一步鞏固了整改成果。如省體育局針對審計查出的問題，制發(fā)了規(guī)范會計工作、強化彩票公益金管理和加強所屬事業(yè)單位財務(wù)管理等制度。省建設(shè)廳、省勞動和社會保障廳在建章立制的基礎(chǔ)上，調(diào)整充實了內(nèi)審人員，強化內(nèi)審職能，加大內(nèi)部監(jiān)督檢查力度，促進財政財務(wù)管理水平的提高。總的看，整改情況是好的，審計查出的問題大部分已落實糾正。

二、省財政廳整改落實情況

省財政廳對審計反映的預(yù)算管理方面的問題高度重視，專門召開廳務(wù)會議研究整改措施和解決辦法，依照相關(guān)制度規(guī)定和審計意見，逐條加以整改。

（一）關(guān)于部門預(yù)算與固定資產(chǎn)投資計劃不銜接，年初部門預(yù)算分配基建資金比例較低問題。這一問題主要是由于現(xiàn)行部門工作方式與預(yù)算編制不銜接，有關(guān)配套制度建設(shè)相對滯后等原因所致。為此，省財政廳協(xié)調(diào)省發(fā)改委，就加強部門預(yù)算與基本建設(shè)投資計劃的銜接問題進行了專題研究，今后將進一步改進工作方法，制定切實可行的操作規(guī)范，搞好協(xié)調(diào)配合，不斷提高專項投資納入年初部門預(yù)算的比例。

（二）關(guān)于追加預(yù)算有待進一步規(guī)范問題。省財政廳以細化部門預(yù)算編制為切入點，按照政府收支分類改革要求和實施步驟，將部門基本支出、項目支出預(yù)算細化到具體支出用途，切實提高年初預(yù)算的編制質(zhì)量，防止年中追加預(yù)算過多。

（三）關(guān)于政府采購預(yù)算執(zhí)行不到位問題。省財政廳根據(jù)審計建議，進一步改進政府采購預(yù)算編報內(nèi)容和要求，努力擴大政府采購預(yù)算規(guī)模，設(shè)計研發(fā)專門軟件，提高政府采購電算化管理水平，強化政府采購預(yù)算約束，減少政府采購資金列支掛賬。

（四）關(guān)于省專項補助資金分配較晚問題。按照審計意見，省財政廳積極與省發(fā)改委、科技廳、水利廳、旅游局、環(huán)保局等部門協(xié)調(diào)，確定將年初預(yù)算安排的各類專項資金及時落實到具體項目，下達給具體單位。對于中央下達的專項資金，凡明確具體項目的，要求在收到文件10日內(nèi)批復(fù)有關(guān)部門單位，縮短滯留時間，確保資金及時到位和發(fā)揮效益。

三、省地稅局系統(tǒng)整改落實情況

省地稅局按照省政府辦公廳通知要求，高度重視整改工作，責(zé)成有關(guān)處室負責(zé)抓好全系統(tǒng)落實。在匯總各級審計機關(guān)審計報告和審計決定的基礎(chǔ)上，向各市、縣地稅部門下發(fā)了《關(guān)于2005稅收征管質(zhì)量審計情況的通報》，要求各級地稅部門逐條核對審計查出的問題，有錯必糾，立即整改。針對企業(yè)在納稅方面存在的突出問題，將企業(yè)核算和納稅申報不實、欠繳稅款、延壓代扣代繳稅款等問題作為重點來抓，嚴肅整改和處理。對審計發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員違法違規(guī)問題，在查明原因、認真糾正的同時，按照責(zé)任追究制度，對相關(guān)責(zé)任單位和人員視不同情況和層次作了嚴肅處理。結(jié)合整改工作，省地稅局研究制定了進一步強化稅收征管、嚴格責(zé)任追究、規(guī)范征管行為的措施。一是大力推行稅收執(zhí)法責(zé)任制監(jiān)控考核系統(tǒng)，健全評議考核、過錯追究等制度辦法，減少人為干擾因素，促進提高執(zhí)法水平。二是建立稅收執(zhí)法預(yù)警機制，對苗頭性、傾向性問題及時編發(fā)《執(zhí)法預(yù)警報告》，做好事前預(yù)警工作，預(yù)防違規(guī)問題的發(fā)生。

對全系統(tǒng)的整改結(jié)果及強化稅收征管的措施，省地稅局已專門向省政府提交了書面報告。從反饋的情況看，各級地稅部門認真執(zhí)行審計決定，整改工作進展順利，取得明顯成效。審計發(fā)現(xiàn)的企業(yè)核算和申報不實少繳稅款、基層地稅部門應(yīng)征未征稅款、稅款未及時繳庫以及高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營單位稅收征管薄弱等問題絕大部分落實糾正，共追繳入庫稅款2.3億元。省審計廳直接查處的省魯西高速公路開發(fā)有限公司虛提管理費用漏繳企業(yè)所得稅1108.8萬元問題，其上級公司已采取措施依法補繳了稅款。

四、預(yù)算執(zhí)行部門單位整改落實情況

這次審計的17個預(yù)算執(zhí)行部門單位對審計查出的問題都非常重視，通過召開不同層次會議認真研究整改工作，向有關(guān)處室和所屬事業(yè)單位通報審計情況，要求對照問題切實抓好整改落實。針對財政財務(wù)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，進一步加強財經(jīng)法紀知識教育培訓(xùn)，增強部門單位領(lǐng)導(dǎo)和財會人員依法理財、用財意識，不斷加大財務(wù)監(jiān)管力度，完善內(nèi)控制度，強化預(yù)算約束，整改工作收到良好效果。這次審計應(yīng)處理糾正違規(guī)問題金額8.35億元，截至目前已落實糾正7.21億元。

（一）關(guān)于財務(wù)收支不實問題。12個部門及所屬單位少計收入4710.95萬元全部計入相關(guān)收入。5個部門虛列支出1.16億元已作賬務(wù)處理。9個部門對未納入賬內(nèi)核算的4500.38萬元資金，已納入統(tǒng)一賬內(nèi)核算。9個部門對2521.25萬元賬務(wù)處理不當資金已作了賬務(wù)調(diào)整。

（二）關(guān)于挪用財政專項資金問題。涉及的8個部門2769.75萬元資金，已有7個部門將挪用的1576.95萬元全部歸還原資金渠道。省發(fā)改委所屬信息中心挪用基本建設(shè)專項資金1192.8萬元用于投資辦企業(yè)或出借資金問題，委黨組專門召開會議進行研究，責(zé)成信息中心采取有力措施限期整改，截至2007年2月底已收回資金248.8萬元，其余也制定了追交計劃，大部分資金可在近期追回。

（三）關(guān)于滯留閑置專項資金問題。5個部門滯留閑置的2980.12萬元專項資金，已經(jīng)撥付到位2919.62萬元。如省供銷社滯留的國家政策性掛賬貼息資金68.4萬元已于2006年

7月28日撥付到位。省旅游局長期閑置的游客集散中心建設(shè)等專項資金490萬元，已撥付項目單位429.5萬元，余60.5萬元將根據(jù)項目進度陸續(xù)撥付到位。

（四）關(guān)于固定資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。涉及的10個部門根據(jù)審計意見和建議，進一步研究了加強和改進固定資產(chǎn)管理的具體措施，結(jié)合資產(chǎn)年檢登記，組織對固定資產(chǎn)進行全面清理，摸清了底數(shù)，健全固定資產(chǎn)明細賬，對新增固定資產(chǎn)進行了登記，全部納入賬內(nèi)核算。

（五）關(guān)于部門所屬職業(yè)技術(shù)院校財務(wù)管理不規(guī)范問題。4所院校對不合規(guī)收費進行了清理，對無依據(jù)、超范圍收費項目予以取消，對違規(guī)收取的押金、工本費等能退還學(xué)生的予以退還，無證收費的按規(guī)定補辦了收費許可證。如山東技師學(xué)院對未辦理許可證的收費項目已向物價部門申請辦理了收費許可證，明確了收費依據(jù)和標準；無依據(jù)收費40.04萬元已分批退還給學(xué)生。6所院校違規(guī)向職工集資1.19億元用于新校區(qū)建設(shè)等問題，由于集資款已用于項目建設(shè)，難以一次全額清退，除已退回1658.3萬元外，余1.02億元有關(guān)院校正在積極籌措資金分期分批進行清退。5所院校未上繳財政專戶管理的1633.2萬元收費，已按要求將結(jié)余資金上繳財政專戶；存在坐收坐支問題的進一步健全規(guī)章制度，今后將嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。4所院校收取學(xué)費未實行“票款分離”問題，已按規(guī)定執(zhí)行“票款分離”制度。

五、專項審計和審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況

（一）困難縣鄉(xiāng)財政扶持政策落實情況審計調(diào)查方面。

2005年以來，我省通過實施“五獎一補”等政策，加大了對縣鄉(xiāng)財政的扶持力度，取得明顯成效。為進一步鞏固工作成果，切實解決縣鄉(xiāng)財政運行中的問題，去年省委、省政府專門召開會議，研究部署解決縣鄉(xiāng)財政困難工作，進一步創(chuàng)新財政政策，大力支持縣域經(jīng)濟發(fā)展，增強縣鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展后勁，努力加強縣鄉(xiāng)財政建設(shè)，壯大基層財源規(guī)模。

韓寓群省長批示省財政廳要在認真總結(jié)前段幫扶困難縣經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步完善并切實抓好政策的落實工作。2006年中央對我省新增轉(zhuǎn)移支付資金37.04億元，其中，一般性轉(zhuǎn)移支付14.29億元，工資改革轉(zhuǎn)移支付16.3億元，困難縣“獎補”資金6.45億元。省委、省政府研究決定，這些新增中央轉(zhuǎn)移支付資金全部用于補助基層，進一步加大對下幫扶力度，增強縣鄉(xiāng)財政保障能力。具體扶持措施包括：安排工資改革轉(zhuǎn)移支付16.94億元，幫助困難市縣落實工資制度改革；同時安排省級引導(dǎo)資金5000萬元，通過省、市聯(lián)動共同幫助東部地區(qū)個別縣（市）解決財政困難問題；新增13.38億元加大“五獎一補”政策實施力度，進一步調(diào)動基層深化改革、加快發(fā)展、增收節(jié)支的積極性；新增6.22億元用于扶持農(nóng)村醫(yī)療、教育等事業(yè)，促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展。繼續(xù)加強縣鄉(xiāng)財政管理，完善困難縣“省市共管”機制，加快推進“鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣管”改革試點。嚴格省市“獎補”資金使用范圍，爭取盡快實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資由縣級統(tǒng)一發(fā)放。大力推進農(nóng)村綜合改革，加大對村級補助力度。全面啟動財政涉農(nóng)資金“一本通”管理改革，將國家的各項補貼直接發(fā)放到農(nóng)民手中，確保各項惠農(nóng)政策落到實處。

（二）水資源費收繳、管理和使用情況審計方面。

1．關(guān)于收繳管理不嚴格，漏征少征較多的問題。對未開征或開征較晚造成漏征問題，除聊城市本級及德州市的陵縣等11個縣（區(qū)）外，其余市、縣（區(qū)）已按照省政府135號令對城市公共供水企業(yè)征收了水資源費；對未執(zhí)行省統(tǒng)一征收標準問題，除棗莊、菏澤市本級以及滕州市等6個縣（市、區(qū)）外，其余市、縣（區(qū)）均執(zhí)行了省統(tǒng)一征收標準；對繳費單位拖欠問題，有關(guān)市已經(jīng)或正在采取措施加大清欠力度，如煙臺市已收回拖欠的水資源費3706萬元，余906萬元正在申請法院強制執(zhí)行。

2．關(guān)于資金使用不規(guī)范問題。有關(guān)市已按審計意見進行了整改，將水資源費征管部門人員工資和辦公經(jīng)費納入同級財政預(yù)算，以確保水資源費專款專用。淄博市在2006財

政預(yù)算中將水資源費按規(guī)定用途安排了支出，泰安市岱岳區(qū)將平衡預(yù)算的946.12萬元水資源費已歸還原資金渠道。

3．關(guān)于滯留項目資金問題。有關(guān)市、縣（區(qū)）已將大部分滯留資金撥付到位或按規(guī)定用途安排使用。濟寧市任城區(qū)財政局滯留的2226.28萬元水資源費已安排支出1854萬元，其余資金正在落實支出項目。

4．關(guān)于執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定不到位問題。涉及的15個市已按照“收支兩條線”規(guī)定，對征收水資源費實行了票款分離制度，并結(jié)合實際，進一步完善開票、收款、入庫等各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管辦法，確保征收的水資源費及時收繳入庫。

5．關(guān)于水資源費征收基礎(chǔ)工作薄弱問題。有關(guān)市、縣（區(qū)）根據(jù)審計建議，進一步健全完善水資源費征收管理制度，加強征收基礎(chǔ)性工作，督促用水單位安裝配齊取水計量設(shè)施，規(guī)范水資源費的征收管理。同時，有關(guān)執(zhí)收單位按規(guī)定設(shè)置了水資源費征收臺賬，確保及時掌握取水戶的用水、繳費等情況。

（三）全省公路系統(tǒng)財務(wù)收支審計方面。

對公路系統(tǒng)財務(wù)收支審計查出的問題，才利民副省長批示省交通廳認真研究解決。省交通廳和省公路局分別召開廳長辦公會和局長辦公會，分析問題出現(xiàn)的原因，研究部署整改工作。針對財務(wù)會計核算中存在的問題，省交通廳向交通部提報了關(guān)于修改公路養(yǎng)護事業(yè)單位《財務(wù)管理辦法》和《會計核算辦法》的意見和建議。省公路局向各市公路局、各直屬單位下發(fā)了《對省審計廳2005審計報告涉及公路問題整改及公路資產(chǎn)資金使用管理情況督查的方案》，先后兩次在全省會議上要求各單位切實抓好整改。還組成四個督導(dǎo)組，對各地落實審計決定情況進行檢查。

1．關(guān)于滯留和少計收入問題。省公路局和8個市公路局滯留養(yǎng)路費、交通建設(shè)基金等4048.16萬元以及4個市公路局滯留超限罰款486.85萬元已上繳財政。10個市公路局未計收入的1205.41萬元房屋租賃費、廣告費等已按規(guī)定計入相關(guān)收入。

2．關(guān)于虛列及擠占支出問題。對虛增養(yǎng)路支出、工程支出問題，14個市公路局及所屬單位按照審計意見，進一步改進計劃管理和財務(wù)核算辦法，完善建設(shè)和養(yǎng)護管理作業(yè)程序，嚴格審批手續(xù)，嚴把市場準入，嚴格控制工程變更和計量支付，從根本上解決支出不實問題。8個市公路局及所屬單位超支掛賬、少計支出1.05億元已按規(guī)定計作支出處理。9個市公路局及所屬單位擠占的1334.52萬元養(yǎng)路支出已歸還原資金渠道。

3．關(guān)于違規(guī)借款及提供擔(dān)保問題。德州、聊城市公路局按照審計要求已收回違規(guī)借款，省公路局研究制定了回收措施，正在積極清理對外借款。臨沂、濱洲市公路局采取有效措施，努力化解擔(dān)保風(fēng)險，目前對外擔(dān)保的1.21億元已有9290萬元解除了擔(dān)保責(zé)任。

4．關(guān)于資產(chǎn)核算不合規(guī)問題。9個市公路局未入賬的1.9億元固定資產(chǎn)和1188.8萬元無形資產(chǎn)已納入賬內(nèi)核算。4個市公路局協(xié)調(diào)有關(guān)部門，對前幾年報廢的有賬無實的固定資產(chǎn)進行了清理，待履行規(guī)定報批手續(xù)后作賬務(wù)處理。對服務(wù)區(qū)經(jīng)營管理等問題，省公路局在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，正在擬定具體管理辦法，加強和規(guī)范管理，防止國有資產(chǎn)及經(jīng)營收益流失。

5．關(guān)于違規(guī)向職工集資問題。8個市公路局按照審計處理意見，積極籌措資金，抓好清退工作，截至2006年底已將集資款全部清退。

（四）高校新建擴建項目審計方面。

對13所高校新建擴建項目審計反映的問題，王軍民副省長批示省教育廳采取措施抓好整改落實，并加強制度建設(shè)，切實規(guī)范對高校建設(shè)項目的管理。省市兩級教育主管部門和13所高校根據(jù)省政府領(lǐng)導(dǎo)批示精神和審計意見，認真進行了落實糾正。

1．關(guān)于建設(shè)程序和項目管理不規(guī)范問題。用地手續(xù)不完善的有關(guān)項目，有些已經(jīng)補辦了審批手續(xù)。未嚴格履行建設(shè)程序的項目由于已經(jīng)建成完工，難以處理，有關(guān)高校針對審計

發(fā)現(xiàn)的問題認真反思，進一步提高對建設(shè)項目規(guī)范化管理重要性的認識，在今后的項目建設(shè)中嚴格執(zhí)行國家的各項政策規(guī)定。

2．關(guān)于建設(shè)資金過分依賴銀行貸款，缺口較大問題。鑒于近年來高校和一些職業(yè)學(xué)院規(guī)模擴展較快，負債較多，省政府已責(zé)成有關(guān)部門和金融機構(gòu)制定具體政策辦法，幫助院校解決實際困難。有關(guān)高校針對存在的問題，通過土地置換、爭取當?shù)刎斦С值却胧┗I集資金逐步加以解決。臨沂大學(xué)一期工程建設(shè)資金缺口1.59億元，已通過原臨沂師范學(xué)院東校區(qū)土地置換資金予以彌補；威海職業(yè)學(xué)院資金缺口1.03億元，已通過向財政部門申請扶持資金等方式彌補6000萬元。

3．關(guān)于財務(wù)管理薄弱問題。3 個項目擠占成本6061.45萬元，有關(guān)院校已將占用資金歸還原資金渠道，并調(diào)減了項目成本。7個項目轉(zhuǎn)移挪用建設(shè)資金3219.89萬元，有關(guān)院校積極采取措施追回了被挪用資金。11個單位少繳漏繳的1563.52萬元稅費已補繳入庫。3個項目損失浪費2936.99萬元，有關(guān)高校借整改糾正的機會，研究制定了加強建設(shè)資金監(jiān)管措施，防止損失浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

4．關(guān)于工程價款結(jié)算不實問題。有關(guān)高校認真對照審計發(fā)現(xiàn)的問題，進一步強化內(nèi)部審計的職能作用，加大內(nèi)審力度，對支付證書、結(jié)算憑證等嚴格審核，強化監(jiān)督，按照審定的工程價款與施工單位辦理了結(jié)算。

（五）利用外國政府貸款項目效益審計或調(diào)查方面。

針對審計的3個項目存在的償還債務(wù)能力較差等問題，有關(guān)主管部門正在采取有效措施加以落實整改。韓寓群省長、張昭福副省長分別對山東坤華集團公司法國政府貸款齊河面粉加工項目管理和效益情況的審計調(diào)查結(jié)果作出批示，要求省糧食局和省財政廳認真研究，提出解決辦法。根據(jù)省領(lǐng)導(dǎo)批示精神，兩部門研究提出了具體辦理意見。一是認真總結(jié)和吸取該項目在立項決策和經(jīng)營管理過程中的經(jīng)驗教訓(xùn)，堅持用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)今后的經(jīng)濟建設(shè)及項目的立項、論證、評估等工作，特別在市場調(diào)查、分析預(yù)測和決策程序等環(huán)節(jié)上下功夫，增強決策的準確性和科學(xué)性，防止此類問題的發(fā)生。二是加強對企業(yè)的指導(dǎo)和服務(wù)，主動與有關(guān)部門協(xié)商，積極幫助企業(yè)走出困境，千方百計維護企業(yè)的正常經(jīng)營和職工的合法權(quán)益。三是結(jié)合企業(yè)實際情況，制定和落實盤活企業(yè)資產(chǎn)、償還債務(wù)和現(xiàn)有資產(chǎn)保值增值的具體措施，重點督促企業(yè)進一步深化改革、強化管理、拓寬市場、改善經(jīng)營，逐步扭虧為盈，爭取在5年內(nèi)還清債務(wù)。

從總體上看，2006年審計查出問題的落實整改工作取得明顯成效，但有些問題是多年形成的，涉及時間比較長，問題比較復(fù)雜，有些還與體制和政策有關(guān)，因此在近期難以全面整改到位。有關(guān)主管部門正在通過完善制度、強化管理等措施逐步加以整改和規(guī)范，省審計廳將繼續(xù)跟蹤督促問題的整改，促進有關(guān)制度和政策的健全完善。今后，審計部門將緊緊圍繞構(gòu)建社會主義和諧社會這個大目標，繼續(xù)加大對涉及民生的重點項目、重點部門和重點專項資金的審計力度，促進改革和規(guī)范管理，提高財政資金的管理水平和使用效益，為實現(xiàn)我省經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展服務(wù)。

第三篇：2004河南省本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計查出問題糾正和整改結(jié)果

2004省本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計查出問題糾正和整改結(jié)果

2006-7-21 9:59:04

2004省本級預(yù)算執(zhí)行及其他 財政收支審計查出問題糾正和整改結(jié)果（二○○六年六月十二日公告）2006年第1號（總第005號）

對于2004省本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計工作報告中反映問題的整改工作，省政府非常重視，李成玉省長批示要求，對審計中已經(jīng)查明的違規(guī)違紀資金要認真糾正，對責(zé)任人嚴肅處理。省政府督查辦專門發(fā)出《督查通知》，要求有關(guān)部門和單位積極采取措施，及時進行整改落實。各有關(guān)單位按照省政府領(lǐng)導(dǎo)的要求，認真落實審計決定，積極進行糾正和整改。2004審計查出的問題得到了較好的糾正，審計決定要求糾正和處理的違規(guī)金額為29.09億元，已經(jīng)整改落實28.35億元，落實率達97.46%。

一、省本級預(yù)算管理中存在問題的糾正和整改情況

（一）關(guān)于應(yīng)作未作一般預(yù)算收入的問題。省財政廳已將清理收回的以前投入中原信托投資公司資本金利息收入1069萬元繳入省級國庫作一般預(yù)算收入。

（二）關(guān)于省財政廳未對探礦權(quán)采礦權(quán)使用費及價款支出編制預(yù)算問題，省財政廳已在2006將2004年年終節(jié)余的1.08億元納入部門預(yù)算。

（三）關(guān)于政府采購預(yù)算沒有隨預(yù)算的追加進行調(diào)整的問題，省財政廳正在制定有關(guān)的管理措施，逐步完善。

（四）關(guān)于地稅機關(guān)未按規(guī)定將應(yīng)征的稅款征收入庫的問題，已在2005糾正和整改，有關(guān)地稅機關(guān)已將平頂山天安煤業(yè)股份有限公司、鶴壁煤電股份有限公司、河南澠池中邁鋁業(yè)有限公司應(yīng)繳未繳的稅款1.31億元足額征收入庫。

（五）關(guān)于省地稅局固定資產(chǎn)核銷不規(guī)范的問題，省地稅局已停止執(zhí)行老辦法，制定了相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理辦法。

（六）關(guān)于虛列基本建設(shè)支出697萬元的問題。省財政廳已取消該專戶，將節(jié)余的697萬元資金調(diào)入國庫，重新安排使用。

二、部門預(yù)算執(zhí)行中存在問題的糾正和整改情況

審計查出部門預(yù)算執(zhí)行單位挪用專項資金、擴大資金支出范圍、滯留財政專項資金、核算不真實等問題，共計資金2.45億元，各被審計單位按照有關(guān)規(guī)定積極整改，及時追回被挪用的資金、加強會計核算，共糾正整改資金2.32億元，占應(yīng)整改資金的95%。

（一）省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局所屬三個單位決算報表隱瞞收支5270萬元，已按規(guī)定全部納入報表統(tǒng)一核算。其中違規(guī)擴大專項資金支出范圍55萬元，已調(diào)整相關(guān)會計賬目，歸還原資金渠道；地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局及部分下屬單位應(yīng)計未計收入683萬元，已調(diào)整相關(guān)會計賬目，按收入核算；住房基金未納入專戶307萬元，已將余款262萬元納入專戶管理。

（二）省環(huán)保局針對存在的問題，專門召開中層干部會議研究整改工作，逐條對照進行落實。對滯留設(shè)備購置經(jīng)費1315萬元的問題，專門成立了在線監(jiān)測設(shè)備招標領(lǐng)導(dǎo)小組，在整改期內(nèi)資金已撥付到位；擴大開支范圍287萬元問題已糾正，歸還原資金渠道；對收入未計財務(wù)賬126萬元，已納入機關(guān)財務(wù)進行了管理。

（三）省國防科工委下屬河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院老校區(qū)土地出讓金1998萬元、上級撥入的新校區(qū)建設(shè)資金250萬元、財政撥款1265萬元未計入學(xué)院收入的問題已全部納入財務(wù)管理。

（四）省有色金屬地質(zhì)礦產(chǎn)局未經(jīng)財政部門批準，要求所屬單位上繳2004年資產(chǎn)占用費153萬元、計劃節(jié)余款129萬元、國家基金703萬元、礦權(quán)轉(zhuǎn)讓收益295萬元，合計1280萬元。省有色金屬地質(zhì)礦產(chǎn)局按照審計決定立即停止向所屬單位收取資產(chǎn)占用費、計劃節(jié)余等款項，并將糾正和整改結(jié)果函告財政主管部門。

（五）省民政廳以收取事業(yè)發(fā)展基金的名義向所屬事業(yè)單位收取費用223萬元的問題，省民政廳已按照審計決定進行了糾正并追回了資金。

（六）省外僑辦將土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓補償費80萬元、外事僑務(wù)服務(wù)中心出國人員組團費90萬元、省財政撥入的建房補助和預(yù)算內(nèi)供熱改造款337萬元，挪用于興建省外事僑務(wù)服務(wù)中心綜合樓基建項目，該問題已根據(jù)審計決定進行了調(diào)整并按使用及投資情況分別列入“固定資產(chǎn)”，已報有關(guān)部門批準。

（七）省信息產(chǎn)業(yè)廳挪用河南省無線電監(jiān)測中心項目中的設(shè)備購置等資金2919萬元，擴大中心建設(shè)規(guī)模的問題。目前，省信息產(chǎn)業(yè)廳已追回設(shè)備款1600萬元，剩余部分資金正積極籌措回收，確保回收資金盡快到位。

（八）省科技廳未報經(jīng)財政部門批準，動用以前收回的科技周轉(zhuǎn)金安排省屬科研單位科技項目支出107萬元的問題，省科技廳制定整改措施，要求嚴格按照《預(yù)算法》安排預(yù)算支出，對需要調(diào)整的預(yù)算支出必須報經(jīng)財政部門批準，未經(jīng)財政部門同意的超預(yù)算支出，堅決不予安排。

（九）省統(tǒng)計局下屬省信息管理學(xué)校滯留應(yīng)繳財政專戶的學(xué)費住宿費345萬元的問題，省信息管理學(xué)校已于2004年12月將應(yīng)繳專戶款345萬元全部上繳財政。

三、關(guān)于國有企業(yè)財務(wù)收支中審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和整改情況

（一）關(guān)于洛陽銅加工集團有限責(zé)任公司存在的問題，包括少計各項稅金及附加1064.9萬元已全部上繳；因管理不善、對外投資擔(dān)保決策失誤造成企業(yè)資產(chǎn)損失，包括債務(wù)人破產(chǎn)倒閉等造成的呆壞賬損失9415萬元，因存貨計量不準確、技術(shù)淘汰、產(chǎn)品質(zhì)量不合格等致使產(chǎn)品長期積壓造成的損失9251萬元，對外投資及擔(dān)保損失1232萬元等，公司對造成后果的原因進行了分析，加強了投資和資金管理。審計查出該公司下屬單位私設(shè)“小金庫”1000萬元的問題，已將涉嫌違紀的責(zé)任人移交紀檢監(jiān)察部門，并做出了處理。

（二）洛陽單晶硅有限責(zé)任公司違規(guī)申報核銷資產(chǎn)的問題，該公司將已提足折舊的固定資產(chǎn)剩余的殘值49.8萬元，按規(guī)定申報予以核銷，進行了糾正。該公司下屬單位違規(guī)賬外核算，2004年末余額39萬元未上交公司財務(wù)。該公司為兩戶企業(yè)提供擔(dān)保，由于企業(yè)已宣告破產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)潛在損失2725萬元。吸取教訓(xùn)，加強擔(dān)保管理。

四、高校財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和整改情況 省教育廳督促所屬高校認真整改，將審計結(jié)果通報有關(guān)高校，對其他學(xué)校也提出嚴格要求。省教育廳還根據(jù)高校審計反映的問題，印發(fā)了《關(guān)于加強省屬高等學(xué)校財務(wù)管理工作的若干意見》，從8個方面就如何加強省屬高等學(xué)校財務(wù)管理工作提出要求。違規(guī)收費的3770萬元，省教育廳要求各高校學(xué)生處牽頭堅決清退，目前各高校已按照審計決定要求全部清退。7所高校滯留應(yīng)繳財政專戶資金3150萬元，各高校已按照審計決定要求落實，上繳財政專戶不及時問題已得到糾正，并制定整改措施，今后堅決予以制止。10所高校收入不入財務(wù)賬、賬外核算663萬元，省教育廳高度重視，專門下文糾正，有關(guān)高校均已按決定要求收繳了賬外資金,健全了收支管理制度。對涉嫌違紀的2起經(jīng)濟案件線索，已移交有關(guān)紀檢監(jiān)察部門進一步查處。3所高校違規(guī)向教職工集資7593.5萬元。各高校已制定清理計劃，正在逐步清理過程中。

五、交通規(guī)費審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和整改情況

全省交通規(guī)費審計查出違規(guī)少征、漏征、免征交通規(guī)費20455.1萬元，已糾正17441.2萬元。隱瞞、截留交通規(guī)費收入3840.3萬元，已追交2470.4萬元。欠解交通規(guī)費29097.9萬元，落實24622.3萬元。交通規(guī)費未按規(guī)定上解財政專戶3099.7萬元，落實3029.2萬，虛列交通規(guī)費支出9437.7萬元，給予糾正6395.6萬元。違規(guī)拆借交通規(guī)費投資辦實體18186.3萬元，已追回17886.3萬元。違規(guī)挪用交通規(guī)費投資樓堂館所、購置汽車15858.5萬元，糾正10182.6萬元。違規(guī)出借交通規(guī)費18453.7萬元，追回6597.5萬元。隱瞞收入、漏交稅金等105604.1萬元，落實67898.7萬元。違規(guī)集資3699.6萬元，糾正1212萬元。公款私存、設(shè)小金庫、亂收費、罰款1407.4萬元，追回糾正903萬元。

六、海河流域水污染防治資金管理使用審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和整改情況 新鄉(xiāng)、安陽、焦作、鶴壁、濮陽五市2001至2003年海河流域水污染防治資金及污水處理費、排污費的征收、管理和使用情況審計中發(fā)現(xiàn)的欠征污水處理費4367.7萬元、排污費1.62億元；污水處理費應(yīng)繳未繳財政專戶3700萬元；挪用排污費424萬元，其中濮陽市欠征污水處理費2125萬元，鶴壁市欠征排污費1.34億元；安陽市水務(wù)總公司應(yīng)繳未繳財政專戶498萬元。鶴壁市及淇縣、浚縣環(huán)保局挪用環(huán)境保護補助資金購置小汽車和修建辦公樓等110萬元；新鄉(xiāng)市紅旗區(qū)建設(shè)局將污染綜合整治費180萬元用于汲詹路拆遷補償?shù)葐栴}，省政府要求水污染治理項目要加快建設(shè)速度，加大污水處理費和排污費的征繳力度；安陽市水務(wù)總公司已于2004年9月16日，應(yīng)繳未繳財政專戶498萬元上繳了安陽市預(yù)算外資金管理局財政專戶。鶴壁市及淇縣、浚縣環(huán)保局挪用環(huán)境保護補助資金購置小汽車和修建辦公樓等110萬元；新鄉(xiāng)市紅旗區(qū)建設(shè)局將污染綜合整治費180萬元用于汲詹路拆遷補償。已全部歸還原資金渠道。省政府于2005年8月2日，向?qū)徲嬍饒笏偷摹逗幽鲜『：恿饔蛩廴痉乐钨Y金審計決定整改情況的函》（豫政函〔2005〕69號），有關(guān)問題得到了全面糾正和整改。

七、新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金和農(nóng)村衛(wèi)生資金管理使用審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和整改情況

對我省24個試點縣（市）2003至2004年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金和農(nóng)村衛(wèi)生資金的管理、使用情況審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，包括截留、挪用農(nóng)村衛(wèi)生資金415萬元，輝縣欠撥106萬元，新安縣衛(wèi)生局截留應(yīng)撥所屬二級單位的事業(yè)費209萬元；新農(nóng)合資金使用中存在弄虛作假、冒名頂替套取補助，新安縣人民醫(yī)院財務(wù)科長虛開住院收費票據(jù)13萬元以及少數(shù)農(nóng)村衛(wèi)生項目建設(shè)進展緩慢等問題，省政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，批示有關(guān)部門和地方政府嚴肅查處審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題，進一步加強農(nóng)村衛(wèi)生資金的管理。河南省衛(wèi)生廳下發(fā)通知責(zé)成有關(guān)市、縣采取具體措施予以落實，并上報整改結(jié)果。對發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)違紀的7起經(jīng)濟案件線索，移交當?shù)卣M行了查處，其中：4人受到政紀處分，3人作出書面檢查，對3個單位進行了通報批評。目前這次審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題已整改到位，為農(nóng)民墊資等問題已得到了糾正，套取擠占挪用的新農(nóng)合基金予以了歸還；截留的醫(yī)療補助資金予以了支付；對有關(guān)責(zé)任人進行了處理。有關(guān)縣（市）針對基金結(jié)余大等問題進一步完善了制度。如新安縣針對審計調(diào)查中揭示的問題，兩次召開縣政府常務(wù)會議研究縣合管辦還制訂了《新安縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療防假治假工作方案》、《新安縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療補助工作規(guī)程》等制度，進一步加強對新農(nóng)合工作的管理。

八、其他專項資金管理使用審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正情況

（一）關(guān)于省級墻體材料專項基金征收、管理和使用中專項支出預(yù)算沒有具體到項目、專項支出比例低的問題。省財政廳、建設(shè)廳將通過進一步推進預(yù)算管理改革，提高預(yù)算管理水平，加強專項資金的使用管理，規(guī)范各項支出，切實保證專款專用。

（二）關(guān)于2004年在福利彩票公益金的管理使用中部分地方或單位擠占挪用公益金用于非規(guī)定用途的問題，有關(guān)單位已按照審計決定進行了糾正，如尉氏縣募捐委員會挪用公益金38萬元彌補本單位事業(yè)經(jīng)費不足，已通過縣財政增加財政撥款的方式進行了追回；滑縣民政局撥出公益金56萬元，用于縣康復(fù)醫(yī)院綜合樓的建設(shè)及裝修的問題，安陽市審計局已責(zé)令有關(guān)人員寫出深刻檢查，省民政廳已對滑縣民政局進行了通報批評。

（三）關(guān)于2004年下半年，有關(guān)市、縣的配套資金應(yīng)為6961萬元，已落實到位3187萬元，資金到位率為46%，撥付不及時的問題，省民政廳按照李成玉省長、劉新民副省長的批示要求，派出了督查組，督促整改，撥付不及時和擴大資金使用范圍的問題，有關(guān)單位已經(jīng)整改，有關(guān)市、縣少配套資金的問題，省救災(zāi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進行了通報。

第四篇：省人大常委會組成人員對《2006省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出

省人大常委會組成人員對《2006 省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出 問題整改情況的報告》的審議意見

省十屆人大常委會第三十次會議審議了省審計廳受省政府委托所作的《關(guān)于2006省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》。常委會組成人員對報告給予了充分肯定，認為省政府及有關(guān)部門重視審計整改工作，對審計查出問題整改態(tài)度認真，措施比較得力，效果比較明顯，贊成報告。同時，也提出了以下一些意見和建議。

1、進一步加大審計后續(xù)整改工作力度，加強對審計整改跟蹤督辦。截至10月底，有關(guān)地方和部門整改資金占問題資金的74%，尚有26%問題資金沒有整改到位。省政府及有關(guān)部門應(yīng)進一步加強組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)督促，繼續(xù)加大整改工作力度，確保整改到位。省人大常委會及有關(guān)專（工）委應(yīng)繼續(xù)加強對審計整改工作的跟蹤督辦。

2、加大對專項資金和社保基金的監(jiān)管力度，加強對部門所屬單位的財務(wù)監(jiān)督管理。要加大對全省扶貧項目專項資金和“五項”社保基金等監(jiān)督管理力度，保證專款專用，不斷提高財政資金使用效益。省直各部門要從嚴要求，帶頭整改，率先垂范，嚴 格預(yù)算管理，加強對所屬二、三級單位的財務(wù)監(jiān)督管理，維護財經(jīng)紀律的嚴肅性。

3、完善財務(wù)管理制度，深化財政各項改革。各部門要根據(jù)審計查出問題，進一步建章立制，完善單位內(nèi)部財務(wù)管理制度。省政府及財政、審計等部門要認真分析產(chǎn)生問題的原因，從制度、機制等方面提出解決問題的措施。要深化財政四項改革，繼續(xù)加強對行政性收費、罰沒收入等政府非稅收入的監(jiān)督管理，認真執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，對要求實行收支徹底脫鉤的單位應(yīng)真正落實到位。

抄送：省委辦公廳、組織部；

省人大常委會預(yù)算工委、代工委、研究室。

湖北省人大常委會辦公廳 2007年12月12日印

共印25份

第五篇：2008中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改結(jié)果(二○○九年十二月三十日公告)

2008中央預(yù)算執(zhí)行和 其他財政收支審計查出問題的整改結(jié)果

（二○○九年十二月三十日公告）

十一屆全國人大常委會第九次會議審議了審計署審計長劉家義受國務(wù)院委托所作的《關(guān)于2008中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，要求加大整改和處理力度，認真分析產(chǎn)生問題的深層次原因，推動有關(guān)部門完善財政管理方面的政策措施，建立預(yù)防財政 違法違紀行為的長效機制，并將整改和處理情況向全國人大常委會報告。國務(wù)院十分重視審計查出問題的整改工作，溫家寶總理7月1日主持召開國務(wù)院常務(wù)會議專題研究部署，要求有關(guān)地區(qū)、部門和單位以高度負責(zé)的精神，進一步抓好整改工作，不斷推進制度建設(shè)，逐步健全責(zé)任追究和問責(zé)機制。各被審計單位認真進行整改，截至2009年11月底，已追回或歸還被擠占挪用的資金26.34億元，根據(jù)審計建議完善各項制度規(guī)定1125項；審計發(fā)現(xiàn)的119起涉嫌違法犯罪案件線索移送紀檢監(jiān)察和司法機關(guān)查處后，已有31人被依法逮捕、起訴或判刑，91人受到黨紀政紀處分。現(xiàn)將審計查出問題的整改情況公告如下：

一、中央財政管理審計查出問題的整改情況

（一）中央預(yù)算管理審計查出問題的整改情況。

1．關(guān)于財政部對以前按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的支出凈結(jié)余541.19億元未及時清理的問題。財政部已報經(jīng)國務(wù)院同意，將上述支出凈結(jié)余全部清理并安排使用。

2．關(guān)于中央部門未嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定的問題。財政部在2010年部門預(yù)算基本支出政府采購預(yù)算表中增加了集中采購、部門集中采購和分散采購等分類，并要求中央單位對項目支出預(yù)算表中屬于政府采購的項目，要編制詳細的政府采購計劃，為逐步細化政府采購預(yù)算創(chuàng)造條件。

3．關(guān)于預(yù)算償債基金41.27億元未沖銷的問題，財政部將減少國債發(fā)行，同時沖減預(yù)算償債基金，并取消這一會計科目；關(guān)于收繳的藥品收支結(jié)余1513.29萬元未安排使用的問題，財政部已將結(jié)余資金安排使用，并將2009年6月30日以后的利息收入上繳中央金庫。

4．關(guān)于國際金融組織貸款還貸準備金余額折合人民幣551.91億元管理不規(guī)范的問題，財政部將在報送給全國人大審議的預(yù)算草案中增加“還貸準備金收支情況表”，具體反映國際金融組織貸款還貸準備金收支情況，并將還貸準備金增值收益凈額納入預(yù)算管理；關(guān)于收回的國債轉(zhuǎn)貸資金本息余額225.89億元未及時繳入國庫的問題，財政部擬每年分兩次將資金上繳中央金庫：每年2月底前，將列入當年債務(wù)預(yù)算、已確認本息的上年回收資金，上繳中央金庫；每年6月底，待中央財政與地方財政上一年終結(jié)算確認后，將剩余資金上繳中央金庫。

5．關(guān)于中央財政安排的救災(zāi)類專項轉(zhuǎn)移支付資金管理方式不利于統(tǒng)籌使用的問題。財政部擬在現(xiàn)行管理體制框架下，研究建立新形勢下防災(zāi)減災(zāi)資金管理機制，并加大各主管部門和財政部各業(yè)務(wù)司的工作協(xié)調(diào)力度，切實發(fā)揮減災(zāi)救災(zāi)工作的整體合力。

6．關(guān)于就業(yè)再就業(yè)資金結(jié)余123.71億元影響資金使用效益和政策實施效果的問題。財政部采取了以下措施：一是起草了《關(guān)于就業(yè)補助資金結(jié)余情況及下一步整改措施的報告》，并會同人力資源社會保障部制定了關(guān)于研究分析就業(yè)專項資金結(jié)余問題的工作方案；二是下發(fā)了《關(guān)于進一步加大各項就業(yè)政策落實力度的通知》、《關(guān)于建立就業(yè)資金統(tǒng)計月報制度有關(guān)問題的通知》，要求各級財政部門建立就業(yè)專項資金統(tǒng)計月報制度，加強資金撥付和預(yù)算執(zhí)行管理，做好就業(yè)形勢分析，努力推進各項政策的落實。財政部還將會同有關(guān)部門做好就業(yè)政策落實情況的督查工作，并研究完善資金分配考核制度。

7．關(guān)于發(fā)展改革委向不符合基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定的3個項目下達中央預(yù)算內(nèi)投資計劃的問題。這些問題已全部得到整改，其中“甘肅石羊河流域西營河專用輸水渠工程”的可行性研究報告和初步設(shè)計，已得到發(fā)展改革委的批復(fù)；“第一重型機械集團鑄鍛基地及大型鑄鍛件自主化改造項目”的環(huán)境影響評價報告，已得到環(huán)境保護部的批復(fù)；“北方重工集團大型裝備產(chǎn)業(yè)升級項目”已按評審意見補充了相關(guān)資料。同時，發(fā)展改革委要求有關(guān)部門和地方提前做好建設(shè)項目前期工作，嚴格執(zhí)行規(guī)定，手續(xù)和材料不完備的項目不得列入投資計劃。

8．關(guān)于部分項目投資完成率低和已到位資金閑置的問題。發(fā)展改革委采取了以下措施：一是針對大型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造項目的問題，向有關(guān)地方發(fā)出通知，要求逐一調(diào)度項目建設(shè)進展情況，加快建設(shè)進度，目前已基本完成2008年第四季度中央新增投資項目的建設(shè)；二是針對采煤沉陷區(qū)治理項目的問題，發(fā)出整改通知，并赴各地進行督導(dǎo)，要求加快落實各項前期工作，加快工程建設(shè)進度。

（二）國稅部門稅收征管審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

稅務(wù)總局及各省級國稅局高度重視審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，專門召開會議部署整改工作。稅務(wù)總局表示將進一步研究完善相關(guān)政策制度，并加大督查和審計力度，切實保障嚴格依法征稅。對部分縣級國稅局違規(guī)提前或延期征稅、多征稅款的問題，相關(guān)地方和單位正積極進行整改。對不符合條件企業(yè)享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠的問題，有關(guān)稅務(wù)機關(guān)對這些企業(yè)已停止執(zhí)行優(yōu)惠政策，追繳稅款，并追究了有關(guān)人員的責(zé)任。對環(huán)保不達標企業(yè)享受稅收優(yōu)惠的問題，稅務(wù)總局正在會同有關(guān)部門研究解決。對消費稅制度不夠完善的問題，稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于加強白酒消費稅征收管理的通知》和《白酒消費稅最低計稅價格核定管理辦法（試行）》，改進了白酒消費稅制度，并會同財政部、煙草局對煙產(chǎn)品消費稅政策進行了調(diào)整。

（三）財政體制審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

針對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，財政部和有關(guān)地方政府認真研究制定了整改措施。關(guān)于“基層政府自主調(diào)控財力較少，事權(quán)與財力不完全匹配”和“地區(qū)間財力不夠均衡，基本公共服務(wù)供給水平差距較大”的問題，財政部擬結(jié)合新形勢下地區(qū)間經(jīng)濟社會發(fā)展、財力變化以及 轉(zhuǎn)移支付運行情況，積極推進財政體制改革，不斷完善轉(zhuǎn)移支付辦法，提高轉(zhuǎn)移支付的規(guī)范性和合理性，加大對中西部地區(qū)的補助力度，進一步推進地區(qū)間財力均衡和公共服務(wù)均等化進程。對部分地方收支管理不夠規(guī)范的問題，在專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編報方面，財政部已開始測算2010年中央對地方的財力性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)計數(shù)，確保按要求提前通知地方，進一步提高預(yù)算編報的完整性。在土地出讓收入等納入預(yù)算管理方面，財政部會同國土資源部、人民銀行、監(jiān)察部和審計署下發(fā)了《關(guān)于進一步加強土地出讓收支管理的通知》，要求省級有關(guān)部門對本地區(qū)土地出讓收支納入基金預(yù)算管理的落實情況進行檢查，督促未落實到位的市縣限期整改，確保土地出讓收入及時足額繳入國庫；對已收繳的土地出讓收入，要及時從非稅收入?yún)R繳專戶劃轉(zhuǎn)地方國庫，省級財政、國土資源部門要匯總編制本地區(qū)土地出讓收支預(yù)算。在開發(fā)區(qū)預(yù)算管理方面，財政部擬配合有關(guān)部門研究確定開發(fā)區(qū)預(yù)算的編列方式。

二、中央部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

這次中央部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)違規(guī)和損失浪費問題共計45.17億元，已整改31.66億元，占70%。主要是：

（一）關(guān)于擠占挪用和轉(zhuǎn)移財政資金14.83億元的問題。已通過歸還原資金渠道、上繳中央財政和規(guī)范管理等方式整改11.91億元，占80%；對其他問題，相關(guān)單位已制定整改措施，正在落實中。

（二）關(guān)于多報多領(lǐng)財政資金3668萬元的問題。已通過上繳財政或繳入上級部門統(tǒng)一管理等方式全部整改。

（三）關(guān)于違規(guī)收費6.22億元的問題，已通過停止違規(guī)收費、補辦收費報批手續(xù)等方式整改3.99億元，占64%；關(guān)于未及時上繳非稅收入19.08億元的問題，已通過上繳中央財政或報財政部調(diào)整預(yù)算等方式整改15.33億元，占80%。對其他問題，相關(guān)單位已制定整改措施，正在落實中。

（四）關(guān)于會議費和公務(wù)出國費管理不夠嚴格的問題。中央部門高度重視，有17個部門組建了會議費清查小組，清理會議支出，收回存放賬外和被侵占的資金，將擠占挪用資金歸還原資金渠道。各相關(guān)部門在深入分析和研究審計查出問題的基礎(chǔ)上，進一步完善了會議費和公務(wù)出國費計劃和審批制度，建立了量化管理機制，對會議費和公務(wù)出國費實行全過程監(jiān)督。有的部門還通過組織學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，強化了相關(guān)人員的責(zé)任意識。

（五）關(guān)于20個中央部門2008年決算（草案）中少計收入、結(jié)余和資產(chǎn)共計16.71億元的問題。這20個部門已通過調(diào)整決算及有關(guān)賬務(wù)等方式整改15.76億元，占94%。其 余9489.84萬元涉及少計固定資產(chǎn)等方面的問題，有關(guān)部門正在組織清理，待核實無誤后再調(diào)整賬務(wù)。

（六）關(guān)于“部門工作安排與部門預(yù)算安排不能很好地銜接，導(dǎo)致部分部門預(yù)算年初難以細化到具體項目和單位，影響部門預(yù)算編制的準確性和完整性”的問題。中央各部門表示，將在下的預(yù)算編制中改進方式方法，項目申報前要進行充分論證，并加強對申報項目的審核；逐步理順預(yù)算各環(huán)節(jié)的關(guān)系，加強對所屬單位的管理和培訓(xùn)，提高內(nèi)部預(yù)算的審核效率。

三、重大投資項目審計查出問題的整改情況

（一）金沙江溪洛渡水電站工程建設(shè)項目跟蹤審計查出問題的整改情況。

三峽總公司及相關(guān)單位高度重視審計提出的問題和意見，把落實整改與加強內(nèi)部控制結(jié)合起來，進一步規(guī)范了工程計量和合同管理。對部分項目投資控制不到位的問題，三峽總公司已于2009年初編制完成溪洛渡水電站單項工程執(zhí)行概算，計劃于2009年內(nèi)編制完成總執(zhí)行概算，并表示將按投資管理要求，進一步明確相關(guān)部門的目標和責(zé)任，加強合同執(zhí)行過程中的投資控制和目標管理。對招投標管理不夠嚴格的問題，三峽總公司修訂了《中國三峽總公司招標管理辦法》，進一步規(guī)范了招標規(guī)劃、招標文件編審、評標專家組成、分包管理、評標標準和關(guān)聯(lián)交易管理等工作，并加強了對招投標工作的監(jiān)督檢查，由招標、紀檢監(jiān)察及審計部門共同組織對下屬公司、職能部門的招標管理工作進行了全面檢查。對超出國家標準收取招標代理費的問題，三峽總公司進一步規(guī)范了內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易行為和關(guān)聯(lián)價格定價機制，按分類指導(dǎo)原則頒布了有關(guān)招標代理等內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易價格的定價標準和辦法。

（二）電力建設(shè)審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

對電力建設(shè)審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)部門和地方政府高度重視，積極整改。關(guān)于部分項目未批先建的問題，有關(guān)地方正在按照要求補辦項目核準手續(xù)。關(guān)于違規(guī)征占土地的問題，國土資源部根據(jù)審計提供的資料，正在進行專項調(diào)查，有關(guān)地方正在向國土資源部補辦手續(xù)。關(guān)于少征、漏征差別電價的問題，發(fā)展改革委、電監(jiān)會和能源局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于清理優(yōu)惠電價有關(guān)問題的通知》和《關(guān)于規(guī)范電能交易價格管理有關(guān)問題的通知》，進一步規(guī)范了電價征收工作，有關(guān)地方正在按照通知要求清理優(yōu)惠電價政策。

（三）病險水庫除險加固工程審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

水利部十分重視審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，通過多種方式督促有關(guān)地方、部門和單位進行整改，通報批評了問題嚴重的部分項目單位，要求必須在主汛期前整改涉及渡汛安全的問題，以消除隱患。對延長工期的問題，有關(guān)單位采取措施加快了工程建設(shè)進度，截至2009年10 月底，列入全國病險水庫除險加固3年目標任務(wù)的6000多座水庫，除個別大型水庫需按計劃跨施工外，其他項目可在2010年底前完工。對162座因擅自減少或變更部分主體工程等存在質(zhì)量缺陷或安全隱患的水庫，有關(guān)地方政府已整修或重建了127座，其余35座水庫在2010年汛期到來前可全部完成整修或重建工作。對一些水庫除險加固工程建設(shè)和財務(wù)管理比較混亂的問題，相關(guān)地方和單位已收回被侵占、出借或挪用的資金1.68億元，處罰項目法人12家、施工企業(yè)43家、監(jiān)理單位15家和設(shè)計單位5家，處理責(zé)任人67人，并進一步完善了招標代理、項目法人、施工和監(jiān)理等制度。

四、汶川地震抗震救災(zāi)資金和物資跟蹤審計查出問題的整改情況

審計機關(guān)和各部門及相關(guān)地方政府緊密配合，堅持邊審計、邊整改、邊規(guī)范、邊提高的原則，全部整改了審計指出的問題。有關(guān)方面根據(jù)審計建議，出臺了570多項制度規(guī)定。

五、重點資金審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）城市基礎(chǔ)教育經(jīng)費審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。教育部、財政部和有關(guān)地方政府高度重視審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題。教育部、財政部聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見》，要求加強全國城市基礎(chǔ)教育財務(wù)管理工作和制度建設(shè)。19個城市通報了審計調(diào)查情況，有針對性地制定和完善了一系列規(guī)章制度。有的地區(qū)還對審計調(diào)查未涉及的中小學(xué)校進行了全面檢查，建立了整改工作督查制度。截至2009年11月底，違規(guī)收取的擇校等費用已退還學(xué)生或上繳財政3.84億元，占審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)此類違規(guī)資金總額的76%；違規(guī)統(tǒng)籌和擠占挪用資金已歸還原渠道10.93億元，占審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)此類違規(guī)資金總額的60%；滯留資金已安排使用23.41億元，占審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)此類違規(guī)資金總額的96%；化解學(xué)校債務(wù)8.44億元，占審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)此類違規(guī)資金總額的40%。同時，還對31名相關(guān)責(zé)任人作出了黨紀政紀處分。其他尚未整改到位的問題，主要是由于部分違規(guī)資金已用于項目建設(shè)或?qū)W校日常支出，一時無法退還，滯留的經(jīng)費需要逐步安排消化，學(xué)校償債資金來源還有待進一步統(tǒng)籌解決。對于這些問題，有關(guān)地方都制定了具體整改措施。

（二）財政支農(nóng)資金審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

針對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，發(fā)展改革委、財政部等部門認真研究完善政策制度，督促地方整改。財政部按照國務(wù)院要求，迅速向10省（區(qū)、市）逐類逐項核實問題，下發(fā)了進一步加強財政支農(nóng)資金審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改工作的通知，并對違規(guī)違紀問題進行了處理。10省（區(qū)、市）政府積極采取措施，逐級落實責(zé)任，及時進行整改。對財政支農(nóng)投入未達到要求比例和部分項目建設(shè)未達到設(shè)計要求或預(yù)期目標的問題，相關(guān)地方制定了加大財政支農(nóng)投入的相關(guān)制度和考核激勵辦法，加快了工程建設(shè)進度，加強了工程建設(shè)管理。截至2009年 10月底，違規(guī)使用的26.93億元支農(nóng)資金，已整改26.37億元，占違規(guī)資金總額的98%，其中挪用5837.4萬元建房買車的問題已全部糾正。

（三）種糧農(nóng)民補貼資金審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

根據(jù)審計調(diào)查情況，財政部加強了對良種補貼工作的指導(dǎo)和管理，會同有關(guān)部門對良種補貼政策執(zhí)行中的各個環(huán)節(jié)進行了深入調(diào)研和論證，制定了《2009年中央財政農(nóng)作物良種補貼項目實施指導(dǎo)意見》及《中央財政天然橡膠良種補貼資金管理辦法》，正在制定《中央財政農(nóng)作物良種補貼資金管理辦法》。對非種糧或非耕種土地享受補貼、已種糧土地應(yīng)得未得補貼及資金撥付不及時的問題，有關(guān)地方政府已責(zé)成財政、農(nóng)業(yè)等部門，完善相關(guān)制度措施，確保補貼資金及時足額撥付到位，補貼資金發(fā)放給應(yīng)享受補貼的種糧農(nóng)民。截至2009年10月底，審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題已基本得到整改。

六、應(yīng)對國際金融危機相關(guān)審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的部分中央新增投資項目配套資金不到位等問題，發(fā)展改革委和財政部制定了《關(guān)于進一步加強擴大內(nèi)需中央投資項目管理有關(guān)問題的緊急通知》，要求各地確保項目100%開工建設(shè)、地方配套資金100%落實和檢查中發(fā)現(xiàn)的問題100%整改到位，確保地方政府債券資金優(yōu)先用于中央投資項目地方配套資金；對達不到“三個百分之百”考核目標的，將調(diào)減或暫停安排中央投資。有關(guān)地方積極采取措施，加快資金落實和項目管理，促進項目建設(shè)盡快形成實物工作量。對有些扶持中小企業(yè)的政策措施未落實到位的問題，發(fā)展改革委等部門研究提出了改進措施。

七、環(huán)境保護專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，環(huán)境保護部、發(fā)展改革委等部門和相關(guān)地方政府進一步完善了有關(guān)政策措施，逐項加以整改。對水污染防治措施在部分地區(qū)未能完全落實和監(jiān)管不到位的問題，截至2009年10月底，環(huán)渤海地區(qū)未按計劃開工建設(shè)的23座污水處理廠中，有22座已開工建設(shè)，另1座因企業(yè)已采取節(jié)水環(huán)保等措施不需要再建設(shè)；未建成污水集中處理設(shè)施的15個經(jīng)濟開發(fā)區(qū)中，有14個已開工建設(shè)；海洋局封閉了7個超期使用的臨時性海洋傾倒區(qū)。對水污染防治資金征收管理不夠嚴格的問題，9省（區(qū)、市）對無故拖欠污水處理費、排污費等的企業(yè)和單位依法采取了強制執(zhí)行措施；“三河三湖”流域13省（區(qū)、市）已追回少征、套取、挪用和截留水污染防治資金20億元；環(huán)渤海地區(qū)13個城市已追回少征和違規(guī)使用水污染防治資金1.58億元。各地政府還將環(huán)保機構(gòu)經(jīng)費全部納入了同級財政預(yù)算予以足額保障，以杜絕擠占、挪用問題再次發(fā)生。對41戶中央企業(yè)污染物排放超標的問題，相關(guān)企業(yè)正在采取加快淘汰落后設(shè)備和技術(shù)改造等措施，確保按時完成節(jié)能減排任務(wù)。

八、金融機構(gòu)審計和審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

關(guān)于“違規(guī)發(fā)放土地儲備貸款、虛假按揭貸款以及向不符合條件的房地產(chǎn)企業(yè)提供貸款215億元”和“因貸后監(jiān)管不嚴有43.6億元信貸資金違背貸款用途”等問題，6家銀行已全部整改；關(guān)于向不符合國家產(chǎn)業(yè)政策或未經(jīng)批準立項的投資項目發(fā)放106.9億元貸款的問題，6家銀行已收回或整改74.55億元。這些銀行還從體制、機制和流程等方面深入查找違規(guī)原因，認真清理和修訂相關(guān)制度，進一步加強和改進了公司治理。

九、企業(yè)審計查出問題的整改情況

關(guān)于多計、少計利潤和資產(chǎn)的問題，13戶企業(yè)已全部整改。關(guān)于因決策失誤、管理不善和違規(guī)操作等造成損失63.72億元的問題，有關(guān)企業(yè)正在采取措施挽回損失，初步確認有28.42億元損失已無法追回。13戶企業(yè)還建立健全了360項財務(wù)和內(nèi)部管理等方面的制度，加強了財務(wù)管理，規(guī)范了決策程序。有關(guān)部門正在研究進一步完善引導(dǎo)和支持企業(yè)提升核心競爭力的相關(guān)政策措施。

十、加強財政管理意見的落實情況

對審計提出的五條加強財政管理的意見，有關(guān)部門認真研究落實，進一步完善了相關(guān)政策制度，加強和改進了管理。

（一）關(guān)于“盡快修訂預(yù)算法，推進財政管理的統(tǒng)一完整和公開透明”的意見。財政部表示，有關(guān)部門已成立預(yù)算法修改起草小組，積極推進預(yù)算法修訂工作。對審計提出的意見，有關(guān)方面正在認真研究，將通過進一步完善相關(guān)預(yù)算管理制度予以體現(xiàn)和落實。

（二）關(guān)于“進一步加強和改進預(yù)算管理，切實推進預(yù)算公開，增強預(yù)算的約束力和嚴肅性”的意見。財政部采取了以下措施：一是積極推進部門預(yù)算精細化管理，實行基本支出和項目支出改革，建立預(yù)算編制與執(zhí)行相結(jié)合的機制，強化財政撥款專項結(jié)余和凈資金結(jié)余管理，加強預(yù)算支出績效評價體系建設(shè)；二是繼續(xù)推進預(yù)算公開，初步建立起財政預(yù)算信息披露制度，主動公開了2008年全國財政收支決算情況，中央財政報送全國人大審議的部門預(yù)算數(shù)量2009年達到95家，2010年將達到99家，基本上涵蓋了國務(wù)院所有組成部門和直屬機構(gòu)，并加強對地方預(yù)算公開的指導(dǎo)。中央各部門表示，將進一步加強預(yù)算編制和審核工作，強化預(yù)算執(zhí)行中的監(jiān)督和管理，努力建立規(guī)范預(yù)算執(zhí)行的長效機制。

（三）關(guān)于“進一步加強協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，確保中央關(guān)于保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展各項政策措施落實到位”的意見。財政部表示，已于2009年9月上旬完成30個省份和5個計劃單列市2000億元地方政府債券發(fā)行工作，將會同有關(guān)部門及時跟蹤檢查地方政府債券資金的管理和使用情況，督促地方嚴格按規(guī)定使用資金。發(fā)展改革委派出專項稽查組，赴各地檢 查新增投資項目的資金配套、開工建設(shè)情況，確保項目及時開工建設(shè)，提高政府投資效益和宏觀調(diào)控效果。

（四）關(guān)于“加強金融監(jiān)管協(xié)作，防范和化解系統(tǒng)性風(fēng)險”的意見。人民銀行、銀監(jiān)會等部門先后出臺了一系列加強金融監(jiān)管協(xié)作的政策措施，完善了反洗錢合作機制；建立了金融風(fēng)險監(jiān)測周報制度，積極推進金融風(fēng)險監(jiān)測與評估系統(tǒng)的建設(shè)；注重加強不同監(jiān)管政策、法規(guī)之間的協(xié)調(diào)，改進和完善跨行業(yè)、跨市場的金融機構(gòu)和交叉性金融業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的監(jiān)管政策，完善金融信息共享制度。

（五）關(guān)于“積極推進政務(wù)公開，健全責(zé)任追究和問責(zé)機制”的意見。各部門按照國務(wù)院要求，進一步加大了政務(wù)公開力度，積極推進預(yù)算和財務(wù)公開，同時不斷強化內(nèi)部監(jiān)督，健全內(nèi)部監(jiān)督約束機制，特別是加強了對重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)權(quán)力運行的監(jiān)督，并嚴格責(zé)任追究。