第一篇：安鄉縣國家稅務局控機制建設工作簡介

安鄉縣國家稅務局 內控機制建設工作簡介

安鄉縣國稅系統的內控機制建設工作在上級主管部門的正確指導下，縣局黨組根據省、市局關于開展內控機制建設的有關精神和要求，結合我縣國稅工作的實際，精心研究，科學部署，狠抓落實，目前已取得階段性的成果。現將我局前一階段的內控機制建設工作簡要匯報如下：

一、前段內控機制建設工作開展的總體情況

（一）加強領導，統一思想，明確目標

今年三月下旬，縣局黨組召開專題黨組會，研究決定：為了從源頭和機制上防范腐敗風險，健全制度，強化監督，決定在全縣國稅系統內大力開展內控機制建設。成立了以黨組書記、局長鄢宇同志為組長，其他黨組成員為副組長，稽查局、縣局機關各單位主要負責人為成員的內控機制建設工作領導小組，明確了由紀檢組長李波同志具體主抓，監察室牽頭，人事教育科、政策法規科、征收管理科、辦公室等單位協助，開展內控機制建設。

（二）統籌兼顧，精心組織，步步跟進 黨組會后，我們的整個工作是分這幾步走的：

第一步，進行宣傳發動和調查摸底。由紀檢組長李波同志帶領有關人員深入到科室、稽查局進行宣傳發動，并就有關內控機制建設的問題，進行調查，廣泛征求意見。在全局上下達成共識并掌握第一手資料的情況下，制定了工作方案。

第二步，將風險源（點）的排查工作進行了責任分解，將工作責任明確到每個班子成員和各單位主要負責人。在此基礎上，組織各單位開展部門風險源（點）排查工作。

第三步，風險源（點）排查工作結束后，立即組織相關部門的人員，對排查出來的風險源（點），結合我局的工作實際，并參考省局下發的《稅收執法風險防范指引》，進行了規范整理，并在此基礎上，初步制定出我局內控機制建設的基本框架和運行模式。

（三）聯系實際，科學建設，實踐檢驗

內控機制的基本框架和運行模式出來后，本著注重實效，重在落實的出發點，立即按照設定的模式進行了實際運作。從6月份開始，我局的內控機制全面啟動，開始實踐運行。

二、內控機制建設的總體思路、基本框架及運行模式

（一）安鄉縣國稅系統部門內控機制建設的總體思路是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發展觀，堅持“聚財為國，執法為民”的宗旨，以明確職責配置為基礎，以權力運行為主線，以程序的關聯制約為重點，以風險管理為抓手，以信息化運行為依托，以完善制度為保障，把對權力的監督、制約貫穿于部門權力運行的全過程，動態監督，構建責任明晰、分權制衡、流程制約、信息化運行的權力制約機制，保證部門權力規范、透明、高效運行。

（二）基本框架。我局內控機制的基本框架是“四條基本原則；三個體系；二道風險評估防線；一系列部門風險源（點）”。

四條基本原則：

1、堅持以規避和預防稅收執法及內部行政管理風險的發生，及早發現風險源（點），將風險隱患消滅在萌芽狀態的原則；

2、堅持全面覆蓋、重點突出、簡捷高效的原則；

3、堅持人機結合、過程動態監控的原則；

4、堅持責任追究與校偏糾錯相結合的原則。三個體系：

1、以稅收執法管理信息系統（包括執法質量考核子系統和執法監察子系統）、綜合征管軟件系統（CTAIS）、網上評廉系統、稅務紀檢監察管理信息系統等為內控機制建設的信息化運行依托，強化程序的嚴密性，弱化人為因素，遏制隨意性，形成內控機制建設的網絡化體系；

2、內控機制建設與執法監察、執法質量檢查、重大案件審理、納稅評估、網上評廉、政務公開等工作有機結合起來，形成內控機制建設的信息傳遞共享和動態管理體系；

3、內控機制建設以相關制度為準繩，形成內控機制建設的糾錯、整改和責任追究體系。

二道風險評估防線：

1、各單位以自查自糾方式開展的自我風險評估；

2、由縣局內控機制建設領導小組辦公室牽頭，會同政策法規科、征收管理科、收入核算科、辦公室、人事教育科、機關黨委辦進行的風險評估。

一系列部門風險源（點）：

我們通過認真排查，共查找出各類風險源（點）593個。其中:局領導風險源（點）39個；公共部分風險源（點）2類共40個；機關黨委辦3個；辦公室9個崗位共34個；人事教育科6個崗位共20個；監察室5個崗位40個；工會5個；信息中心5個崗位共13個；收入核算科3個崗位共15個；政策法規科5個崗位共18個；征收管理科6個崗位共41個；納稅服務科5個崗位共6個；辦稅服務廳7個崗位共52個；稅源管理一科3個崗位共44個；稅源管理二科6個崗位共77個；稅務分局9個崗位共109個；稽查局6個崗位共37個。

593個風險源（點）中，機關黨委辦、辦公室、人事教育科、監察室、工會、信息中心等6個綜合類科室風險源（點）共計115個，平均每個單位大約18個，占風險源（點）總數的18.55%；其余包括3個稅務分局在內的11個稅收業務類單位風險源（點）共計399個，平均每個單位大約37個，占風險源（點）總數的67.28%。

（三）運行模式。我局的內控機制運行，主要采取兩條線動態運行：

1、以稅收執法管理信息系統（包括執法質量子系統和執法監察子系統）、綜合征管軟件系統（CTAIS）、網上評廉系統、稅務紀檢監察管理信息系統等為內控機制的信息化運行依托，對發現的問題或隱患，隨時進行處理。

2、定期進行風險評估。

評估原則：評估工作以規避和預防稅收執法及內部行政管理風險的發生，及早發現風險源（點），將風險隱患消滅在萌芽狀態，“最大限度的減少不廉行為滋生的土壤和條件”、“最大限度的減少干部職工犯錯誤的機會”，切實維護納稅人和稅務人員的合法權益，維護國稅部門形象，推進依法治稅為原則。

評估對象：稽查局、縣局機關各單位。

評估內容：評估內容為各單位上交給縣局監察室的“桃源縣國稅局各部門風險源（點）統計表”中的各項內容；

評估方法：采取各單位定期自查自糾與縣局統一開展評估工作相結合的方式，以“安鄉縣國稅局各部門風險源（點）統計表”為綱，以崗位為點、以業務流程為線，對照各單位“風險源（點）”統計表，逐項進行評估；

評估時間：（1）各單位對照“風險源（點）”統計表，每季度開展一次自查自糾評估工作，于每季度末，將《自查評估情況統計表》上交縣局監察室；

（2）由部門內控機制建設領導小組辦公室牽頭，會同政策法規科、征收管理科、收入核算科、辦公室、人事教育科、機關黨委辦組織實施。結合縣局績效考核，上半年評估一次、下半年評估兩次（第三季度、第四季度）。

三、取得的初步成效

我局的內控機制體系和框架基本形成以后，已進入了實際運行，一是內控機制的網絡運行體系的實時監控；二是各單位進行了自查自糾風險評估；三是結合縣局的半年績效考核，由部門內控機制建設領導小組辦公室牽頭，會同政策法規科、征收管理科、收入核算科、辦公室、人事教育科對各單位進行了風險評估。從運行結果看，基本上達到了預期目的。

各單位自查自糾，共發現風險隱患39個，已整改落實37個；通過縣局組織的風險評估，共發現問題9個，其中，通過網絡體系的實時監控，發現問題3個。

對于風險評估中發現的問題，進行責任追究5人次，經濟處罰金額共計2556元；6個單位扣除半年績效考核分共計10.2分。

四、有待進一步探索和完善的問題

（一）難以快速、準確的鎖定風險源（點）。我們目前查找并確定下來的風險源點，主要是結合崗位設置的實際情況，并參考了省局下發的《稅收執法風險防范指引》，確定下來的，感覺還是比較繁瑣。如何準確的鎖定風險源（點），劃分風險等級，還需要在以后的工作實踐中進一步探索。

（二）難以科學、有效的處置風險源（點）。如何按省、市局的要求做到“針對一個權力事項，建立一項流程，規范一套制度”，我們感到難以把握，如僅從稅收執法的角度來說，適用的稅收法律、規章和規范性文件就紛繁復雜，內容太多，太復雜，如何做到簡潔有效、針對性強，有待探索。目前，我們針對查找出來的風險源（點），所列出的監督防范措施，以及對評估發現的問題，進行責任追究，所依據的一是國家有關的政策及法律、法規；二是上級機關制定的有關規章制度；三是縣局制定的相關規章制度及各單位結合本單位工作實際所制定的有關規章制度。

五、幾點體會

通過近半年時間的內控機制建設的實踐和探索，我們感到，要想發揮內控機制“有效制約、全程監控、高效運行、超前防范”的作用，有如下幾點體會：

（一）要形成統籌的內控機制建設體系，光由紀檢監察部門單獨運作，是遠遠不行的。內控機制建設與執法監察、執法質量檢查、重大案件審理、納稅評估、網上評廉、政務公開、績效考核等工作有機結合起來，形成內控機制建設的信息傳遞和動態監控體系。

（二）充分利用好現有的信息化網絡系統。以稅收執法管理信息系統（包括執法質量考核子系統和執法監察子系統）、綜合征管軟件系統（CTAIS）、網上評廉系統、稅務紀檢監察管理信息系統等為內控機制建設的信息化運行依托，強化程序的嚴密性，弱化人為因素，遏制隨意性。信息化網絡系統可以隨時、客觀的監控，及時發現問題和苗頭。

（三）要堅持責任追究和校偏糾錯相結合，否則，內控機制建設就是一紙空文，僅僅停留在文本上而已。

二Ｏ一Ｏ年七月十五日

第二篇：國家稅務局內控機制工作信息

武威市國家稅務局內控機制全面運行

經過市、縣兩級國稅機關近半年的有效工作，內控機制建設的各項工作基本完成，工作目標基本實現，截止10月中旬，全市國稅系統內控機制已全面運行。

一、推行內控機制建設的基本做法

（一）黨組高度重視，深入宣傳發動。市局黨組把推行內控機制建設做為新形勢下全面提升全系統稅收執法和行政管理水平，積極應對稅收執法和行政管理權力運行中的各類風險，保證權力的正確行使的一項極為重要的、具有戰略意義的工作提上黨組工作日程，進行了專門研究部署；市局黨組主要領導撰寫了題為《推行內控機制建設 保證“兩權”正確運行”》專題調研文章，主抓內控機制建設工作的領導撰寫了題為《對構建風險管理導向型稅收執法體制的思考》專題調研文章，以指導全系統內控機制建設工作的開展；市、縣（區）兩級國稅機關分別召開中層干部會議和職工大會，認真傳達學習總局領導、省局領導關于推行內控機制建設的講話精神和調研文章，深入宣傳動員，廣泛開展了以“熟悉內控、理解內控、掌握內控”為主題的宣傳動員活動，統一思想認識，增強了干部職工參與內控機制建設的積極性和主動性。

（二）理清工作思路，明確工作責任。在認真學習、廣泛動員的基礎上，市、縣（區）兩級制定了《內控機制建設實施意見》，市局排出了《內控機制建設工作推進日程表》，明確了推行內控機制建設的指導思想、工作定位、工作內容、目標任務、方法步驟和時間要求；市、縣（區）兩級成立了主要領導任組長、黨組成員任副組長、機關部門負責人為成員的“內控機制建設工作領導小組”，下設由監察室、法規科、人事科、辦公室有關人員組成的辦公室，并簽訂了內控機制建設責任書，通過領導機制和工作機制的建立，明確了領導層、各職能部門和下屬單位在內控機制建設工作中的職責和任務，使內控機制建設延伸到各個層次、崗位和業務環節，確保工作的有序開展。

（三）梳理權力事項，優化運行流程。內控機制建設工作推開以后，市局、縣（區）機關各部門、各單位、各基層分局對各類權力事項進行了一次系統的清理、確認，尤其是對稅收執法權的關鍵環節、重點部位、重點崗位以及內部行政管理的人、財、物各環節的權力進行了進一步的科學界定，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍。在此基礎上形成了《武威市國家稅務局部門崗位職權職責一覽表》和《武威市國家稅務局機關部門工作流程圖》兩個內控文本，通過對崗位職責的規范和完善，對部門權力運行軌跡進行了全面系統的規范和明晰，明確各崗位在處理有關業務時所具有的

權力和責任，實現權力、崗位、責任的有機結合，形成完備的權責體系。

（四）排查運行風險，完善制度體系。在梳理權力事項、優化運行流程的基礎上，市局、縣（區）從領導班子權力運行、部門權力權力運行、崗位權力運行、基層分局權力運行四個層面，認真排查確定了每一項權力運行中存在的制度機制風險、決策制定風險、稅源監管風險、崗位職責風險、業務操作風險、紀律廉政風險等各方面的隱患和風險點，形成了《武威市國稅局權力運行內部控制風險源點及防范控措施一覽表

（一）》、《武威市國家稅務局重點內控職位廉政風險及防控措施一覽表

（二）》、《武威市國家稅務局重點內控項目責任風險及防控措施一覽表

（三）》三個內控文本，從每個崗位、重點職位、重點項目三個方面各有側重地進行了風險排查，并有針對性地制定出防范措施。在進行全面排查風險的基礎上，對本系統稅收規范性文件和相關制度進行了一次系統地清理、審定、規范、修訂。

二、內控機制建設的主要特點

我局內控機制建設工作始終堅持學習借鑒、立足實際、體現特點、注重實效、推進管理的原則進行。

（一）三級機關同步推進。市局黨組確定了推行內控機制建設以“預警在先，防范在前”為首要工作理念和以“最大限度地減少權力不規范運行及權力運行中監督制約缺失的

可能和條件”為主要出發點的總體指導思想，全系統全面動員，共同參與，市局機關、縣（區）局機關、基層分局同步推進，以達到內控機制建設延伸到各個層次、崗位和業務環節，預控風險覆蓋權力運行全過程、各個環節、全方位的目標。各區縣局在推行工作中，各有特點。民勤縣國稅局采取自己找、互相幫、領導提、集中評、組織審等方法認真排查風險，注重構建前期預防防線、中期監控防線、后期管理防線，并將風險點逐級簽字確認，明確防控責任，形成崗位有風險，風險有人控，人人內控，人人受控的內控預防體系；天祝縣國稅局以《工作流程圖》為基本內容，制作了《科室（分局）工作軌跡圖》、《崗位風險提示卡》、形成“一冊一圖一卡三單”為特色的內控文本。

（二）抓實兩個基礎環節。一是抓實優化運行程序這一基礎環節。在內部行政管理權運行流程上，側重體現出下一道程序對上一道程序的控制，每道程序之間互相制衡；在稅收執法權運行流程上，全市國稅系統從為納稅人減負，提升運行效率的原則出發，按照“簡化流程、減少環節、精減資料、縮短時間、統一表單”的要求，共清理兼并各類業務流程41個，減少審批環節24個，減少報送資料79份，縮短辦理時限的業務18種，統一表證單書85種，形成嚴密高效的權力運行流程。二是抓實風險排查這一基礎環節。引入風險管理是內控機制建設的核心理念之一。因此，我們在推行工

作中，貫徹全面排查、突出重點的原則。首先從領導班子、職能部門、履職崗位、權力事項四個方位進行廉政風險和責任風險的基礎性排查，形成《武威市國稅局權力運行內部控制風險源點及防范控措施一覽表

（一）》；完成基礎性排查后，把黨組成員、中層領導、分局長做為重點職位進行重點排查，形成表

（二）文本；再圍繞對決策權、自由裁量權、行政審批權、人事權、財務管理權、稅收管理權和稅收稽查權等方面確定出27個重點內控項目進行重點排查，形成表

（三）文本，體現出按部門、分崗位、按職位、分項目全面排查、突出重點的原則。全系統共排查確定“兩權”運行風險點583個，其中：稅收執法風險點398個，行政管理風險點185個；市局機關排查確定一級風險點55個，二級風險點50個；縣區局排查確定一級風險點139個，二級風險點166個；三級風險點173個。

（三）突出一個核心環節。良好的內控機制最終要通過科學的制度體系表現出來。因此，我們在推行工作中，黨組高度重視，突出了制度建設這個核心環節。按照促生內在的制約力的要求，市局機關對本系統稅收規范性文件和相關制度進行了一次系統地清理、審定、規范、修訂，經過對口科室修訂、有關部門審核、分管領導把關、有關會議討論、局長辦公會議審定的程序運行后，將原來95項制度審定為44項，提高了制度文本的規范性、可行性，以提高制度的執行

力，形成了新的內控制度體系。三縣一區國稅局也高度重視，對本級制定的規章制度進行了系統地清理修定。

（四）凸現一個重點領域。市局黨組清醒地認識到，內控的根本目的是最大限度地減少權力不規范運行及權力運行中監督制約缺失的可能和條件，而國稅系統“兩權”運行的重點主體是兩級領導班子和領導干部。因此，我們在推行內控機制建設工作時，把領導班子和領導干部的權力運行做為重點領域進行控制，一是在排查風險時，把市、縣兩級領導班子權力運行做為一個重點對象進行排查，從行政決策、稅收執法、行政管理、廉政自律4個大類18個項目進行排查，做為一級防控風險，并確定直接防控責任人員和協助防控部門。二是把把黨組成員、中層領導、分局長做為重點職位進行重點排查和重點防控。三是把決策、審批、處罰、人事、財務、資產等權力事項做為關鍵節點凸現出來。

二、內控機制建設取得的主要成效

（一）更新了管理理念。內控機制建設工作的推行，首先使全市國稅系統的領導層認識到，推行內控機制建設是全面提升國稅系統稅收執法和行政管理水平的重要舉措，并確定了實行風險導向型管理的重要理念。其次，全系統干部職工認識風險、防范風險的意識大大提高，廣大干部職工清楚地意識到風險就在身邊，防范風險就是對自己最好的保護，干部職工主動認識風險、認真排查風險、積極規避化解風險 的意識和能力明顯增強。

（二）新建了一個管理機制。內控機制建設工作中，針對排查確定的風險源點，對國稅系統“兩權”運行實行風險預警管理機制。市局制定印發了《武威市國家稅務局稅收執法權和行政管理權監督制約預警報告辦法》，對“兩權”運行中4類事項實行預警上報，37種事項實行預警告知，明確風險防控的主體和責任，建立起了有效的風險防御和化解機制；區、縣國稅局建立了以預警信息員定期采集上報預警信息為主要特征的風險預警管理機制。通過對風險預警信息的上報和告知，建立起日常的風險發現、處置、化解機制，體現出以風險導向型管理機制為目標的管理理念的重大轉變。

（三）健全了三個機制。一是健全了對權力運行的控制機制。通過優化運行流程、重建制度體系，使每一項權力的運行軌跡都按照“決策—執行—監督”、“審批—辦理—監管”的要求運行，確保每項權力不重復、不交叉，環環相扣，過程控制。二是健全加強了權力運行的監督制約機制。市局黨組注重把合理分權、超前防范、監控制約、相互監督，制度之間相互銜接、相互配套的內控要求體現在制度構建上，把監督制約首先落實在制度上；在此基礎上，市局黨組著力營造領導班子重視監督、歡迎監督、接受監督，干部群眾敢于監督、愿意監督的監督氛圍，建立了暢通的信息反饋收集機制，改進政務公開和監督的方式渠道，在內部網站設立“政

務公開欄”，改進了“局長信箱”的運行流程，開展了“我為稅收建言獻策”活動，廣開言路，暢通渠道，確保讓干部職工的意見和建議隨時直達決策層，充分保障干部職工的知情權、建議權、監督權，切實保護群眾參與政務、參與監督的積極性，著力改變單純的上級監督下級、少數人監督多數人的局面；在稅收執法權監督上，通過建立《武威市國稅局稅收執法回訪工作制度》等措施的落實，拓寬外部監督渠道，實施稅收執法權監督主體的重心外移。三是建立了良好的執行力保障機制。通過制定《武威市國稅局機關內控機制運行考核評價辦法（試行）》、《武威市國家稅務局績效考核管理辦法》、《執法責任考核辦法》、《執法過錯責任追究辦法》、《武威市國家稅務局紀檢監察案件調查處理工作規程》，加大評價考核和問責問效，增強機關各部門、各單位防控“兩權”運行風險的責任心，以切實提高全系統“兩權”運行內控機制的執行力。

四、需不斷完善之處

由于內控機制建設工作是一項復雜系統的工作，沒有固定的模式，沒有成熟的經驗，仍需要在實踐中不斷完善，探索創新。

（一）需要不斷進行動態校正。特別是查找風險源點、風險描述、預警指標設置、預警信息的發現、處置等是一個動態的過程，不是一成不變的，尚需根據稅收工作環境的不

斷變化尤其是各方面工作考核評價要求的變化定期或不定期地進行動態校正，以保證準確性和可行性。

（二）必須著力構建內控的長效機制。內控機制建設的目的在于形成具有內生制約力的管理機制，這是一項長期的、系統的、復雜的工作過程，不可能一蹴而就，需要把制度、資源、執行力等各方面統一整合，不斷優化，經過前期、中期、后期的持續改進，才能真正形成配置科學、程序嚴密、運行高效、制約有力的權力運行機制，才能真正為提升管理水平發揮效能和作用。

（三）重在抓好機制運行。內控機制，制度體系是支撐，實時監控是核心，關聯制約是重點，風險管理是抓手，執行力是手段。因此，如何制定更為科學的、切實可行的內控機制運行考核評價辦法，提高執行力，確保內控機制的長效運行是一個難點，需要不斷探索研究，加以完善。

二〇一〇年十月九日

第三篇：宜昌市國家稅務局內控機制建設工作方案

瑞麗市地方稅務局內控機制建設工作方案

為了進一步加強懲防體系建設，實現權力規范、透明、高效運行，根據德宏州地方稅務系統黨風廉政建設工作會議精神，州局決定在我局推行內控機制建設試點，并從明年元月1日起在全州地稅系統推行。為此，特制定本方案。

一、指導思想

以黨的十七大和十七屆四中全會精神為指導，全面貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞稅收工作中心，按照注重治本、注重預防、注重制度建設的要求，以加強權力制約為主線，以嚴格風險防控為抓手，以明確權責分配為基礎，以優化工作流程為重點，以完善制度規定為保障，構建分權合理、責任明晰、流程規范、制度完備、制約有力的內控機制，促進權力正確行使，從源頭上有效預防和減少腐敗風險，保證權力行使安全、資金使用安全、項目建設安全、干部成長安全。

二、主要任務

（一）健全部門崗責體系。依照法律、法規、“三定”方案和相關文件精神，按照不相融崗位分離、分權制衡的原則，準確界定各部門的行政管理、稅收執法和人財物管理權限和職責，科學設置部門崗位，細化明確部門崗位職責，編制部門崗責手冊，建立分權合理、責任明晰、權責統一的部門崗責體系。

（二）科學實施風險管理。采取組織干部自查自找、管理相對人和服務對象評議、征求相關部門的意見、領導班子集體討論的方式，查找干部任用、資金分配、項目決定、資產處置、許可權、審批權、征收權、處罰權、強制權等權力運行中可能滋生腐敗的風險點；對查找出的風險點按照權力運行頻率高低、人為因素大小、自由裁量幅度、制度機制漏洞、危害損失程度等因素進行評估，明確風險級別；按照“以權力制約權力、以道德制約權力、以權利制約權力”的要求，針對權力運行風險點制定風險預警防控制度，建立防控措施。

（三）優化部門工作流程。按照“嚴密、精簡、協調、制約、高效”的原則，針對不同部門的權力事項和用權方式，明確具體權力事項的業務操作程序，優化運行程序，制定作業標準，建立權力運行的過程制約、程序控制等內控措施，并據此編制權力運行流程圖，對權力事項的運行程序、行使依據、承辦崗位、職責要求、監督制約環節、相對人的權利、投訴舉報途徑和方式等內容，以圖形的方式予以表達和固化。

（四）推進權力網上運行。將權力行使過程變為信息處理過程，強化程序的嚴密性，弱化人為因素，遏制隨意性，形成機器控權的制約機制。依托“CTAIS2.0”征管信息系統，將以審批事項為重點的各類權力運行納入信息化管理，實現實時監督、控制和綜合分析，做到全程可查可控；整合行政管理、人事管理、教育培訓管理、財務管理、基建管理、固定資產管理等信息管理系統，使各類信息互融互通；運用現有的監控決策、執法考核、執法監察等信息系統，掌握各類事項的受理、承辦、審核、批準、辦結等信息，實時監控，全程制約。

（五）完善權力運行制度規范。對部門現有的制度規定進行清理、修訂和補充，消除制度盲區，堵塞制度漏洞，建立用制度管人、用權、辦事的部門管理機制，形成科學、完備、管用、有效的部門制度體系；按照“以公開為原則、以不公開為例外”的要求，建立政務公開平臺，明確公開的時限、范圍、方式，實行權力在陽光運行，提高權力運行的透明度和公信力；建立監制度執行監督查檢制度，加大督辦考核和責任追究力度，提高制度執行力。

三、方法步驟

按照省局明確今年內全系統全面實施內控機制的工作目標要求，全市國稅系統內控機制建設采取采取邊試點邊推行的方式進行，市局機關和試點單位枝江市國稅局７月底以前進行準備，８月實施。其他單位８月底前進行準備，９月起實施。各單位推行內控機制要按照以下步驟進行：

（一）準備階段。制定內控機制建設工作方案，建立工作領導機構和工作機構，明確工作職責；采取專題講座、集中學習、會議動員等形式，深入開展內控機制建設宣傳動員，明確內控機制建設的重要意義，統一思想認識；開展調查研究、學習借鑒深刻領會內控機制的內涵、內容、目標、任務和要求，建立內控機制建設的制度辦法。

（二）實施階段。運行內控機制的制度辦法，并注重運行中存在的問題。

（三）提高階段。總結經驗，分析運行中存在的問題并加以完善，提高機制建設的質量。

四、工作要求

（一）統一思想，提高認識。內控機制建設是深入推進懲治和預防腐敗體系建設的重要載體，是全面落實黨風廉政建設責任制的重要措施，是深化“兩權”監督制約的重要抓手，是加強政風行風建設的有效途徑。近年來發生的國稅干部違紀違法案件，內控機制缺失導致的權力失控是重要原因，內控機制建設已成為當前國稅機關面臨的一項緊迫任務。建立內控機制是省局的統一部門，也是市委推進反腐倡廉建設“十個全覆蓋”的重點內容，要內控機制建設作為今年反腐倡廉建設的重點工作，擺在十分突出位置抓緊、抓好、抓出成效。

（二）加強領導，強化責任。市局成立許澤新同志為組長，其他局領導為副組長，各科室負責人為成員的領導小組，加強工作的組織協調和指導督促。各單位要成立由主要負責人任組長，其他班子成員任副組長，各職能部門負責人為成員的試點工作領導小組，切實加強本單位試點工作領導，一把手要親自抓、負總責，其他班子成員要分工負責，各職能部門負責人要直接負責，形成齊抓共管的工作格局，切實抓好本單位各項試點工作任務的落實。

（三）精心組織，積極創新。各地要把內控機制建設貫穿于稅收工作的全過程，科學制定工作方案，明確具體的階段性要求和工作目標，強化落實措施，使工作有序推進，確保取得實實在在的效果。要在充分學習理解內控五要素（內部環境、風險評估、控制措施、信息與溝通、內部監督）的基礎上，綜合運用合理分權、流程管理、風險管理等內控方法，有針對性地對權力進行科學合理配置權，圍繞關鍵風險點規范程序，融入信息化運行的要求，并針對具體權力事項采取有效的補充措施，切實保證內部控制效果。

（四）及時反饋，加強督導。各單位要積極與市局溝通，對取得的成績、遇到的問題和探索出的有效經驗做法等，要及時向市局反饋。對內控機制建設推進不力的單位，市局將嚴格問責，保證內控機制建設真正落到實處。

第四篇：賓陽縣國家稅務局簡介

賓陽縣國家稅務局簡介

賓陽縣國家稅務局成立于1994年，現設有行政股室10個，事業單位1個，直屬機構1個，派出機構1個，負責賓陽縣境內歸屬國家稅務局管轄的稅收征收、管理、稽查工作。現有在職干部職工178人，其中，黨員113人，研究生2人，本科學歷89人，大專學歷80人，大專以上學歷人數占總人數的96%。

1995年，賓陽縣國家稅務局正式獨立運作，16年來，賓陽縣國家稅務局領導班子始終以建設“一流的班子，帶出一流的隊伍，營造一流的環境，提供一流的服務，創造一流的業績”為最終目標，以鄧小平理論和三個代表重要思想為指導，以學習黨的十七大精神為動力，全面貫徹落實全區、全市國稅工作會議精神以及縣委、政府的各項工作部署，堅持用科學發展觀統領國稅各項工作，圍繞組織收入中心任務，改進和完善稅收征管方式，進一步推進依法治稅，提高稅收科學化、信息化、精細化管理水平，加強干部隊伍建設和黨風廉政建設，努力構建和諧稅收征納關系。自1995年以來，每年都完成或超額完成上級局和縣委縣政府分配的稅收收入任務。為賓陽經濟又好又快發展打下了堅實的基礎。

賓陽縣國家稅務局在抓好組織收入的同時，堅持以改革促發展，先后實行了人事制度和稅收征管等一系列重大改革，創出了一條與時俱進的稅收發展道路，通過開展全員素質教育，全面促進干部隊伍政治理論和文化素質的整體提高，自1996年至今，已累計投入近百萬元資金支持干部職工再學習教育。開展了爭當“文明標兵”、“征管、稽查能手”、“優秀公務員”等活動，營造一種比、學、趕、幫、超的氛圍。2004年7月1日，中國稅收征管信息系統（簡稱CTAIS）正式在縣國稅局上線運行，標志著征管信息系統一體化、稅收執法規范化工作目標的全面實現。通過開展各種積極向上的文明創建活動，緊緊圍繞“收好稅，帶好隊”目標，促進了賓 1

陽縣國稅系統的三個文明建設，終于使賓陽縣國家稅務局發生了翻天覆地的變化。1995年以來，國稅局共榮獲縣、地、市、區級以上集體(個人)榮譽達上百個，其中，縣局機關黨支部和黎塘稅務分局支部連續被縣直屬黨委評為“先進黨支部”，同時獲得“星級支部”“紅旗支部”稱號；1996年縣局機關獲得了區級“青年文明號”的稱號，2001年又被自治區評為“巾幗文明示范崗”、“文明庭院”，2003年獲得了全國“巾幗文明示范崗”稱號，政策法規股被評為南寧市2009先進集體，納稅服務股獲南寧市“巾幗文明崗”稱號，韋秋菊同志榮獲2010年南寧市“十大杰出母親”稱號。2007年國稅局榮獲廣西區級“文明單位”和“綠色環保小區”稱號。

第五篇：雙控機制建設工作制度

雙控機制建設工作制度

目的為使雙控機制建設順利推進，全面建立制度健全、職責明晰、運行規范、管控有效的“雙控”機制，進一步加強安全風險分級管控、隱患排查治理，推動單位安全生產主體責任有效落實，把風險控制在隱患形成之前，把隱患消滅在事故發生之前，預防和減少安全事故，結合單位安全生產實際，特制定本制度。

范圍

本制度所指范圍為全市衛生健康單位及其部門科室

職責

3.1

“雙控”機制建設工作領導小組：研究制定實施方案，開展“雙控”機制建設的宣傳貫徹和推進工作，監督檢查指導各科室“雙控”機制建設開展及落實情況，明確責任和目標，細化任務和措施，確保“雙控”機制建設各項工作落地、落實、落細。

3.2

安全辦：負責醫院“雙控”機制建設工作具體實施，“雙控”工作的組織、開展、協調、監督、考核、總結等工作。

術語和定義

4.1風險：發生危險事件或有害暴露的可能性，與隨之引發的人身傷害、健康損害或財產損失的嚴重性的組合。

4.2

風險點：也稱風險源，指伴隨風險的部位、設施、場所、區域、作業活動、工作環節等。

4.3

風險源辨識：識別風險源的存在并確定其特性的過程。

4.4

風險評估：運用定性或定量的統計分析方法對安全風險進行分析、確定其嚴重程度，對現有控制措施的充分性、可靠性加以考慮，以及是否可接受予以確定的過程。

4.5

安全風險管理：根據安全風險評估的結果，確定安全風險控制的優先順序和安全風險控制措施，以達到改善安全生產環境、減少和杜絕生產安全事故的目標。

4.6

事故隱患：指不符合安全生產法律、法規、規章、標準、規程和安全生產管理制度規定，或者因其他因素再生產經營活動中存在可能導致事故發生或導致事故后果擴大的物的危險狀態、人的不安全行為和管理上的缺陷。

工作程序

5.1

人員管理

5.1.1

成立組織機構，建立健全單位“雙控”機制建設工作領導小組，領導小組組長為單位主要負責人；副組長為主管副院長、其他院領導；成員為各科室負責人。領導小組下設辦公室設在安全辦，辦公室主任由安全辦負責人兼任，組織、推進、落實、監督、考核“雙控”機制建設工作的開展及落實。

5.1.2

職責分工

5.1.2.1

組長為“雙控”機制建設實施的主要負責人，負責“雙控”機制建設工作組織、推進、監督、考核，負責落實“雙控”機制建設相關費用。

5.1.2.2

副組長做好“雙控”機制建設實施總體推進、監督、考核、落實、后勤物資及資金保障工作。

5.1.2.3

“雙控”機制建設領導小組成員負責“雙控”機制建設工作的組織、開展、協調、監督、考核、總結工作，組織進行風險點的排查、風險點統計、確定風險等級；監督隱患的整改、防范措施、資金、期限的落實和應急預案的制定；負責風險公告警示工作；負責“雙控”機制建設相關文件的上傳下達工作。

5.2

制度管理

5.2.1

風險辨識及公示制度

5.2.1.1

單位按照科室、崗位、工作流程、設施設備、特殊作業等不同特點確定風險點。

5.2.1.2

安全風險辨識分為全面辨識和專項辨識。全面辨識每年進行一次并形成風險清單。安全風險辨識范圍覆蓋單位所有活動及其區域，并考慮正常、異常和緊急三種狀態及過去、現在和將來三種時態。

5.2.1.3

全面辨識依據LEC危險性評價法，各科室查找本科室危險源，運用頭腦風暴法分析討論，對生產過程中人、物、環境、管理四個方面的要素開展辨識，客觀辨識出本科室全部危險源，通過辨識確定風險點數量，并逐個制定管控措施，確定責任人，實現對安全風險和隱患排查治理實施全員、全方位、常態、規范的有效管控。

5.2.1.4

專項辨識范圍涵蓋單位消防安全系統；門診樓、病房樓等建筑物及其安全環境狀況；危險化學品、壓力容器、配電室、手術室、病案室、藥品庫、藥房、庫房、食堂、污水站等部位。

5.2.1.5

單位生產經營環節及其要素發生重大變化、高危作業實施前、新技術、新材料試驗或者推廣應用前、以及發生生產安全事故后，應當及時專項風險辨識，或上級主管部門有特殊要求時開展并按規定時限完成，并根據辨識情況及時調整風險清單。

5.2.1.6

根據一旦發生事故的后果嚴重程度將風險點劃分為“A、B、C、D”4個等級，分別實行“紅色、橙色、黃色、藍色”預警，A級最為危險，依次降低，并根據規定明確管理責任。

5.2.1.7

公示風險分布。按照風險因素辨識的結果，以紅、橙、黃、藍四種顏色進行風險等級標注，并在顯著位置懸掛張貼崗位安全事項提示卡、危險源點警示牌，內容包括：本崗位存在的危險危害因素、可能發生的事故種類；崗位安全操作規程和安全注意事項，形成作業前、作業中、作業后安全流程；發現異常情況處置辦法和發生事故時的應急處置方法。同時依據各風險遠點的分布情況，制作風險分布圖，懸掛張貼于單位醒目位置。

5.2.1.8

風險點排查與分級工作完成后，經單位“雙控”機制建設工作領導小組審核通過后，形成《安全生產風險點基本信息表》并公示。

5.2.2

風險管控制度

5.2.2.1

單位每年至少開展一次風險管控動態評估，若發生生產安全事故后應當立即開展評估。評估結果用于指導生產計劃、應急預案、安全技術措施的制定，以及安全生產管理、風險管控、隱患治理等工作。

5.2.2.2

制定管控措施。針對風險因素辨識的結果和風險分布圖的內容，將單位風險點依據安全生產法律、法規、規章、標準的規定，從工作環境、管理、個體防護等按照安全風險等級，逐一制定風險管控措施，明確管控對象、責任部門和責任人員。

5.2.2.3

依據安全風險等級高低，制定并落實相應的安全風險控制方案，實施差異化動態管控，較大及以上等級的風險制定專門的管控方案。

5.2.2.4

改建擴建工程項目、新設備使用或者發生事故后，應當對相應的風險重新進行辨識、制定管控措施或方案，并將安全風險評估結果及采取的控制措施，告知相關從業人員，使其熟悉工作崗位和作業環境中存在的安全風險，掌握、落實應采取的控制措施。

5.2.2.5

在醒目位置、重點區域設置崗位安全風險告知卡、危險源點警示牌，標明主要安全風險及管控措施、應急措施、責任人及報告方式等內容。

5.2.2.6

針對風險等級，將風險逐一落實分級管控責任，確保安全風險始終處于受控范圍，建立安全風險管控檔案，明確監管重點和具體管控措施，形成“安全風險清單”，裝訂成冊經單位法人代表簽字和蓋章備存。

5.2.3

隱患排查治理制度

5.2.3.1

單位隱患排查治理按照“誰主管、誰負責”和“全員、全過程、全方位”的原則，建立全面覆蓋、責任到人，定期排查與日常管理相結合，專業排查與綜合排查相結合，一般排查與重點排查相結合的隱患排查工作機制，做到橫向到邊、縱向到底、及時發現、不留死角。

5.2.3.2

單位組織開展安全生產檢查，對照風險管控信息臺賬（清單）按照風險等級與管控責任分別制定醫院、各部門、各科室的事故隱患排查清單。每季度至少組織檢查一次風險管控措施或方案落實情況。

5.2.3.3

按照事故隱患排查清單，安全辦每月定期組織開展全面排查和專項排查，對風險管控措施發現有實效或弱化形成事故隱患的建立隱患治理臺賬。

5.2.3.4

安全事故隱患排查形式：分為院級、科室級、班組崗位級、日常性排查、季節性排查、節假日前后等的排查。

5.2.3.5

事故隱患排查內容：電氣線路；疏散通道；消防設施；庫房；電梯；地下空間；食堂；弱強電井，氧氣站；壓力容器；危化品；毒麻藥品等。

5.2.3.6

事故隱患分類：

a）日常檢查過程中發現的隱患；

b）各科室上報的隱患（書面或口頭反映）。

c）個人舉報的隱患。

5.2.3.7

事故隱患排查整改和上報：

a）安全辦對科室事故隱患的排查整改和上報實行責任追究制度。

b）科室負責人每周、科室安全員每日對科室安全生產工作進行檢查和督查，及時發現和消除各類安全隱患。內部原因所致的事故隱患制定出整改計劃和措施，作好記錄；外部原因造成的事故隱患及時通知形成隱患的相關科室協調解決，做好記錄，記錄于《科室安全日檢、周檢記錄表》。

c）安全辦每月至少組織一次全院范圍安全生產隱患排查，對排查中發現的問題及隱患記錄于《院級安全管理檢查表》同時對存在隱患的責任科室下發《安全隱患限期整改通知書》，督促其科室責任人及時采取有效措施，認真落實整改，限期整改到位，安全辦進行追蹤復查直至隱患消除。

d）根據季節性特征和工作實際及重大活動、重要節假日前，安全辦組織相關科室人員進行安全事故隱患排查并做好記錄。

e）重大或一時難以解決的隱患，責任科室制定整改方案并采取必要的臨時安全防范措施，規定整改期限和責任人，并上報主管領導。安全辦對整改情況進行復查驗收并記錄于《安全生產事故隱患排查整改臺賬》。

5.2.4

考核獎征制度

5.2.4.1

為實現對單位安全風險和隱患排查治理全員、全方位、常態、規范的有效管控及按要求落實“一崗雙責”，對安全生產有顯著成績的科室和個人，按其功績大小，分別給予表揚或者獎勵。

5.2.4.2

認真檢查，及時發現重大事故隱患，避免了重大火災、爆炸、人身傷亡、主要設備損壞者給予獎勵。

5.2.4.3

遇突發火災（非本科室原因）、爆炸、反恐防恐、地震等事故時，臨危不懼、積極進行搶救救災，迅速組織病人有序疏散，措施得力、避免了事故擴大，減少了人員和財產損失，根據實際情況給予獎勵，具體金額由院長辦公會或者支部委員會決定。

5.2.4.4

代表醫院參加縣、市衛健局組織的各項安全生產活動，成績優秀的個人按照醫院有關規定予以獎勵。

5.2.4.5

在醫院安全專項活動及安全宣傳教育（如知識競賽、技能比賽、征文、演講等）中成績優秀的科室和個人，給予獎勵。

5.2.4.6

舉報事故隱患經確認屬實者獎勵100院或者等價物品。

5.2.4.7

及時制止違反安全操作規程或誤操作并轉危為安者獎勵500元或等價物品。

5.2.4.8

對于違反安全規章制度和操作規程的科室、個人，有以下情況者給予處罰，部分具體情形施行單項否決罰款。

a）不按安全操作規定作業或違反安全用火、用電規定的科室或個人給予批評教育，責令改正，再次發現同等現象，扣罰科室和個人。

b）違反勞動保護用品管理制度，不按規定著裝、不配備防護物品進行作業的科室或個人，給予批評教育，責令改正，再次發現同等現象，扣罰科室和個人。

c）需持證上崗的崗位，不按規定持證上崗者，扣罰主管科室。

d）各類事故隱患未按《限期整改通知書》期限整改的，扣罰責任科室，扣罰后給予限期整改，逾期仍未整改的，加倍處罰；屢教不改的，扣罰科室負責人當月獎金。

e）凡因維修、檢修或基建需臨時破壞的安全防護設備、設施等，完工后未修復的責令修復，拒不改正的扣罰責任科室。

5.2.4.9

其他未盡事宜按照醫院有關規定辦理。

5.2.5

教育培訓制度

5.2.5.1

安全生產教育培訓分為醫院級、科室級和崗位級三級。

5.2.5.2

單位安全生產教育培訓依據教育計劃，由安全辦會同相關部門組織實施。培訓教育內容包括：安全生產政策法規；安全生產基本知識；醫院“雙控”機制建設；醫院消防安全、危化品安全、特種設備安全等各項規章制度；事故警示教育等。

5.2.5.3

將安全風險管控與隱患排查治理教育培訓納入單位安全生產教育培訓計劃，開展有針對性的教育和培訓，確保各崗位人員知悉工作崗位和作業環境的風險因素、風險等級、防范措施、應急方法以及隱患排查治理的相關知識和技能。

5.2.5.4

在安全生產教育培訓中安排專門課程對風險辨識方法和風險管控措施開展專項、全員培訓。

5.2.5.5

醫院主要負責人每年組織科室負責人、安全員機科室一線職工、重點崗位人員開展安全生產風險辨識與管控專項教育培訓，人人熟知風險辨識的方法、風險分級的原則，管控措施的制定，熟知單位風險管控的相關要求及內容。

5.2.5.6

安全辦每年組織醫院職工進行安全在培訓。安全再培訓的內容包括：安全生產新的法律、法規、標準、規程和規范；醫院安全生產新的制度、標準、規程等；本崗位所需的安全生產知識、操作技能機事故預防和風險管控措施；典型事故案例分析與討論；其他應培訓的內容；采取板報圖片、專題宣傳欄、多媒體廣播、知識競賽、考試、講演講座、應急預案演練等多種形式。

5.2.5.7

科室安全培訓教育由科室負責人負責，內容包括：本科室的安全工作基本情況；科室“雙控”機制建設；安全生產主體責任落實；安全生產技術；典型案例；發生事故后的應急救援知識等。

5.2.5.8崗位安全生產教育培訓由帶教老師或班組長負責，內容包括：所使用設施設備狀況、性能及保養知識；消防設施實用技術；個人防護用品的正確使用等。

5.2.5.9

新員工（含實習、規培和臨時工作人員）山崗前必須進行安全生產三級教育。經考試合格后，方能上崗作業。

5.2.5.10

特種作業人員按照國家有關法律法規規定，接受專門安全培訓，考試合格取得特種作業操作資格證書后方可上崗作業。

5.2.5.11

安全辦負責對全院職工教育培訓情況進行檢查考核；各科室負責人和安全員對本科室工作人員教育培訓情況進行檢查考核。

5.2.5.12

考核采取抽查提問、現場操作、檢查培訓記錄《科室安全（消防）培訓記錄》等形式，了解、掌握全院職工對安全生產知識、消防應知應會、“雙控”機制建設等的掌握情況。

5.2.5.13

院級教育培訓要體現五項內容，即有學習內容（文件資料）、教育培訓照片、參加人員簽字、筆記或者考核記錄。

相關文件

6.1《中華人民共和國安全生產法》

6.2《保定市衛生健康系統安全生產風險分級管控隱患排查治理雙控預防工作指導手冊》（試行）

6.3《河北省安全生產風險管控與隱患治理規定》

6.4《河北省生產經營單位安全培訓實施細則》

相關附件

7.1安全生產風險辨識評估方法（LEC危險性評價法）

附件：

LEC危險性評價法

一種評價具有潛在危險性環境中作業的半定量評價法，適用于生產作業崗位風險分級評價。

數學模型：危險性分值D=發生概率L*暴露頻率E*嚴重度C

式中：D——危險性分值（風險值）；

L——發生事故/事件的可能性（概率）

E——暴露于危險環境的頻繁程度（頻率）；

C——事故/事件后果可能的嚴重程度（嚴重度）。

量化方式，L、E、C的取值，可參考表1-表3。

表1

事故/事件發生的可能性L值

事故發生的可能性

L值

事故發生的可能性

L值

完全可以預料

很不可能，可以設想

0.5

相當可能

極不可能

0.2

可能，但不經常

實際不可能

0.1

可能性小，完全意外

表2

暴露于危險環境的頻繁程度值

暴露的頻繁程度

E值

暴露的頻繁程度

E值

連續暴露

很不可能，可以設想

每天工作時間內暴露

極不可能

每周一次或者偶然暴露

實際不可能

0.5

表3

事故/事件可能后果C值

事故可能后果

C值

事故可能后果

C值

大災難，多人死亡，或特大財產損失

嚴重，重傷，或一定的財產損失

災難，數人死亡，或重大財產損失

重大，致殘，或較小的財產損失

非常嚴重，一人死亡，或較大財產損失

輕微傷害，需要救護，或很小財產損失

LEC評價危險性D值及分級步驟如下：

（1）

參照表1、表2、表3，分別查出被評崗位的事故發生概率L、作業人員暴露頻率E、事故嚴重度C的對應數值。

（2）

根據公式D=L*E*C計算該崗位危險性分值D。

（3）

參照表4查出該崗位對應風險等級。

表4

LEC評價法D值與風險等級

D值

危險等級

風險等級

D>320

一級（A級紅色）

高

160≤D<320

二級（B級橙色）

較高

70≤D<159

三級（C級黃色）

中

20≤D<69

四級（D級藍色）

低

—

END

—