第一篇：長風(fēng)中心學(xué)校財務(wù)管理制度(新)

長風(fēng)鄉(xiāng)中心學(xué)校財務(wù)管理制度

為進一步加強我校財務(wù)管理，建立健全科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的財務(wù)管理體系，根據(jù)國家財政部、教育部《中小學(xué)校財務(wù)制度》（財教【2012】489號）、《關(guān)于切實加強義務(wù)教育經(jīng)費管理的緊急通知》（財教【2012】425號）和省教育廳、財政廳《關(guān)于進一步加強義務(wù)教育經(jīng)費管理的通知》（財教【2012】570號）及其他財經(jīng)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際情況，制訂本制度：

一、強化校長職責(zé)。校長是學(xué)校財務(wù)工作的第一責(zé)任人，規(guī)范財務(wù)管理，實行民主理財，完善財務(wù)公開，健全內(nèi)部監(jiān)督，關(guān)鍵在校長。校長對學(xué)校經(jīng)費收支的真實性、合法性、完整性和平衡性負(fù)責(zé)。

二、加強預(yù)算管理。每年10月份，各校（園）根據(jù)經(jīng)費收支情況和區(qū)政府集中采購有關(guān)規(guī)定認(rèn)真編制下一年度經(jīng)費預(yù)算與辦公設(shè)備采購計劃，每學(xué)期依據(jù)年度預(yù)算編制學(xué)期預(yù)算執(zhí)行計劃，并報中心學(xué)校批準(zhǔn)。教師培訓(xùn)費按學(xué)校年度公用經(jīng)費預(yù)算總額的5%安排，用于教師按照學(xué)校年度培訓(xùn)計劃參加培訓(xùn)所需的差旅費、資料費、伙食補助費、住宿費等開支。計劃的制定要確保經(jīng)費收支基本平衡，并略有結(jié)余，同時要強化預(yù)算執(zhí)行的力度，堅持無預(yù)算就無支出或無采購的原則。

三、完善財務(wù)監(jiān)督。各村小（園）設(shè)報賬員一人，實行報賬制。堅持錢、賬分開，管錢不管帳，管帳不管錢。校長不得留存單位現(xiàn)金，不得單獨公費開支。報賬員在校（園）長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)辦理校（園）的財務(wù)收支事宜，負(fù)責(zé)記好出納賬和固定資產(chǎn)賬。

四、強化民主理財。各村小（園）成立有教師代表參加的財務(wù)審賬小組，教導(dǎo)主任任組長。每次報帳前各校（園）審賬小組對開支的票據(jù)進行審核，填寫《長風(fēng)鄉(xiāng) 小學(xué)（幼兒園）經(jīng)費收入、支出審批表》，經(jīng)中心學(xué)校財務(wù)室復(fù)

審、中心學(xué)校法人審批后，中心學(xué)校會計從區(qū)財政一體化平臺進行申報，最后由中心學(xué)校出納帶原始票據(jù)到區(qū)財政結(jié)算中心進行面審。中心學(xué)校成立紀(jì)檢小組和財務(wù)審賬小組，由分管副校長任組長，每學(xué)期對全鄉(xiāng)各校（園）財務(wù)收支情況進行審核與監(jiān)督,針對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，視情節(jié)輕重按管理權(quán)限作出相應(yīng)處理。每年底，中心學(xué)校會計對全鄉(xiāng)經(jīng)費進行決算，并將經(jīng)費決算情況提交教代會審議。

五、堅持收支兩條線。各村小（園）每期收費，必須按上級規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)，使用合法的收費票據(jù)，并及時上交中心學(xué)校。中心學(xué)校匯總后上繳區(qū)財政專戶，從區(qū)財政專戶撥回后學(xué)校方可使用。學(xué)校一切財務(wù)收支事宜應(yīng)由報賬員統(tǒng)一辦理。學(xué)校一切收入必須及時如數(shù)入賬，不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫”。如發(fā)現(xiàn)設(shè)有“小金庫”，追繳現(xiàn)金及支出款，并對第一責(zé)任人進行處理。

六、完善“代管”支出。作業(yè)本費和學(xué)生伙食費，據(jù)實收取、按期結(jié)清、張榜公布、多退少補。學(xué)生伙食費經(jīng)學(xué)校教工代表審核，若有結(jié)余如數(shù)退還學(xué)生。學(xué)校經(jīng)費收支情況在每期民主生活會上向全體教師予以公示。

七、嚴(yán)控“三公”經(jīng)費。嚴(yán)控公務(wù)招待費，因教育教學(xué)活動需要公務(wù)招待須事先向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請批，招待費報銷時需附三單一函（審批單、就餐人員名單和菜單、聯(lián)系函或會議通知）。公務(wù)招待費實行轉(zhuǎn)賬支付或公務(wù)卡刷卡支付。系統(tǒng)內(nèi)的各種檢查、督導(dǎo)、評比，原則上不得在學(xué)校就餐；確有需要的，按每人每餐15元以下標(biāo)準(zhǔn)在學(xué)校食堂安排工作餐。有關(guān)“會所”和煙酒類的票據(jù)一律不得報銷。

規(guī)范公差管理。經(jīng)批準(zhǔn)公務(wù)外出或培訓(xùn)，按照迎江區(qū)教育局《關(guān)于進一步規(guī)范公務(wù)接待、會議培訓(xùn)、因公出差管理的通知》報銷培訓(xùn)費（會議費）、住宿費、城市間交通費、市內(nèi)交通費和伙食補助費。培訓(xùn)費（會議費）、住宿費實行公務(wù)卡刷卡報銷。嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容，無明確公務(wù)目的的差旅活動。嚴(yán)禁以任何

名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

規(guī)范交通費管理。因教育教學(xué)活動需要租用車輛，按照《迎江區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)用車管理暫行規(guī)定》租用合法營運車輛，憑票并附租車合同或協(xié)議、接送清單據(jù)實嚴(yán)控報銷，嚴(yán)禁私自租車報銷。

八、堅持“三章”制度。各校開支所取得的票據(jù)必須為正規(guī)稅務(wù)票據(jù)，發(fā)票填寫內(nèi)容必須完整（單位名稱、日期、摘要、數(shù)量、單價、金額、大小寫），三章齊全（經(jīng)手人、證明人和驗收人、審批人）。票據(jù)報銷原則上實行轉(zhuǎn)賬支付或公務(wù)卡刷卡支付。轉(zhuǎn)賬支付收款單位必須與發(fā)票印章一致，收款單位為非基本戶的收款人必須是單位業(yè)主。所取發(fā)票有涂改、大小寫不符或填寫不規(guī)范無效，手續(xù)不全、未經(jīng)審批和違反財經(jīng)紀(jì)律與法規(guī)的發(fā)票，出納、會計有權(quán)拒報。

九、保障學(xué)校運轉(zhuǎn)。根據(jù)省財教[2012]570號文件精神，公用經(jīng)費應(yīng)保證學(xué)校教育、教學(xué)正常運轉(zhuǎn)。具體開支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習(xí)、文體活動、水電、交通差旅、郵電；儀器設(shè)備、圖書資料、教學(xué)軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護等。不得用于人員經(jīng)費、基本建設(shè)投資和償還債務(wù)等方面開支。按照區(qū)總工會有關(guān)規(guī)定，發(fā)放教職工節(jié)日慰問品要從工會活動經(jīng)費中支出，不得借工會活動發(fā)放購物卡及其他有價證券。

十、完善編外用工。學(xué)校聘用編外人員，必須在平等自愿、誠實信用的基礎(chǔ)上逐年簽訂用工勞動合同，合同期限一年。為解決臨聘人員的老有所養(yǎng)問題，目前實行“三個一點”，即：學(xué)校出一點（每學(xué)期從保教費中提留10%用于養(yǎng)老保險補助）、上級（區(qū)教育局、鄉(xiāng)政府）爭取一點、個人拿一點，多方籌措養(yǎng)老保險經(jīng)費，逐步解決編外聘用人員養(yǎng)老問題。

十一、實行“陽光”財務(wù)。學(xué)校一切開支本著節(jié)約的原則，專款專用，開源節(jié)流。嚴(yán)格按照區(qū)教育局迎教[2013]14號文件精神執(zhí)行。對教師極為敏感的開支，事先要在教師會上征求意見，如時間不允許，事后必須向教師加以說明。開支1000元以上必須經(jīng)學(xué)校審賬小組審核通過，2000元以上必須書面報中心學(xué)校批準(zhǔn)后方可開支使用

十二、堅持“日清月結(jié)”。開支發(fā)票原則上在一個月內(nèi)報銷。每月報賬時需對學(xué)校前一階段的對外欠賬進行統(tǒng)計并及時上報，如因此次報賬超支，需書面報中心學(xué)校財務(wù)室，以備下次中心學(xué)校合理安排。各校（園）確因教育、教學(xué)活動需要，在周邊商店、飯店、菜店等購物、用餐需及時由指定人員（或經(jīng)辦人）簽名并注明事由。

十三、嚴(yán)禁促銷活動。禁止一切促銷征訂活動進校園。學(xué)校和教師不得強制學(xué)生統(tǒng)一購買輔導(dǎo)教材，課外讀物，報刊、雜志等；不得強制學(xué)生統(tǒng)一購買生活和學(xué)習(xí)用品。

十四、管好“幼教”經(jīng)費。學(xué)校幼兒園收取的保教費本著“以生養(yǎng)師、量入為出、兼顧發(fā)展”的原則合理支出。

十五、完善自查自審。每學(xué)期結(jié)束時，各校（園）審帳小組對本單位財務(wù)收支情況進行自查，并在全體教師會上公布。每年中心學(xué)校財務(wù)審賬小組對全鄉(xiāng)財務(wù)收支票據(jù)進行審核。本著勤儉節(jié)約、量力而行的原則，科學(xué)規(guī)范使用好學(xué)校經(jīng)費，嚴(yán)格控制學(xué)校不合理開支。嚴(yán)禁學(xué)校舉借債務(wù)，因?qū)W校經(jīng)費計劃管理不善或支出控制不嚴(yán)，造成經(jīng)費赤字的，中心學(xué)校將書面報請區(qū)教育局依情節(jié)給予嚴(yán)肅處理。

十六、以上管理制度與上級管理規(guī)定有抵觸的按上級規(guī)定執(zhí)行。

迎江區(qū)長風(fēng)鄉(xiāng)中心學(xué)校

2016年6月2日

第二篇：長風(fēng)中心學(xué)校2015年財務(wù)工作報告

長風(fēng)中心學(xué)校2015年財務(wù)工作報告

各位代表：

受中心學(xué)校委托，我從財務(wù)管理和財務(wù)運行兩個方面向大會報告2015學(xué)校財務(wù)工作，提請各位代表審議。

一、財務(wù)管理基本情況：

學(xué)校財務(wù)工作是一項政策性較強，關(guān)系到教職工切身利益和學(xué)校的穩(wěn)定與發(fā)展重要工作。一年來，在校領(lǐng)導(dǎo)和黨支部的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下，在全體教職工的大力支持協(xié)助下，我校嚴(yán)格執(zhí)行《中小學(xué)財務(wù)制度》和上級有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)，本著“嚴(yán)謹(jǐn)、節(jié)約、規(guī)范”的管理原則，把有限的經(jīng)費用在刀刃上，為學(xué)校持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展做出了積極的貢獻。

1、加強制度建設(shè)、完善財務(wù)管理。實行國庫集中支付，對學(xué)校財務(wù)工作的要求越來越高，特別隨著廉政建設(shè)的進一步深入，對經(jīng)費支出報銷的要求更加規(guī)范，為此我們將進一步加大財務(wù)制度建設(shè)和財務(wù)監(jiān)督的力度。2015，我校修改完善了《長風(fēng)中心學(xué)校財務(wù)管理制度》，相繼出臺了《長風(fēng)鄉(xiāng)中心學(xué)校教師生活補助發(fā)放暫行辦法》、《長風(fēng)鄉(xiāng)中心學(xué)校臨聘人員工資發(fā)放暫行辦法》、、《長風(fēng)鄉(xiāng)中心學(xué)校編外用工及養(yǎng)老保險補助暫行辦法》、《長風(fēng)鄉(xiāng)中心學(xué)校差旅費報銷管理辦法》等各項制度，嚴(yán)格按照制度辦事，合理運用資金，堅持嚴(yán)謹(jǐn)、節(jié)約、規(guī)范的管理原則，用好、用活、用足各項財經(jīng)政策,確保學(xué)校教育、教學(xué)工作正常運轉(zhuǎn)。

2、規(guī)范預(yù)算管理、確保收支平衡。依據(jù)中心學(xué)校工作計劃，認(rèn)真編制預(yù)算計劃和設(shè)備政府采購計劃。預(yù)算的編制堅持保“吃飯”、“保運轉(zhuǎn)”、“保重點”，確保收支平衡。2015我投入近120萬元順利完成了各村小“三化”工程、暑期維修工程、校園文化和體育文化墻建設(shè)。義保經(jīng)費90%下?lián)芙o各村小，統(tǒng)籌10%用于教職工培訓(xùn)和大型活動開支。由于我們嚴(yán)格預(yù)算管理，嚴(yán)控非教育、教學(xué)支出，2015經(jīng)費收支保持平衡并略有結(jié)余。

3、規(guī)范收費行為、堅持收支兩條線。學(xué)校建立了教育收費“四項”管理制度（收費許可制度、收費預(yù)審制度、收費公示制度、收費責(zé)任追究制度），嚴(yán)格“收支兩條線”管理。各村小除按規(guī)定每生每學(xué)期收取10元作業(yè)本費外，嚴(yán)禁再向?qū)W生收取其他任何費用，所收的預(yù)算外經(jīng)費和代管經(jīng)費全部上繳區(qū)財政專戶管理。實行違規(guī)收費一票否決制，幾年來，學(xué)校未發(fā)生一起違規(guī)收費行為。

4、加強內(nèi)部監(jiān)督、完善民主理財。各村小（園）成立有教師代表參加的財務(wù)審賬小組，教導(dǎo)主任任組長，經(jīng)費報銷實行“三審”制度”。每月報帳前各校（園）審賬小組對開支的票據(jù)進行審核，填寫《長風(fēng)鄉(xiāng) 小學(xué)（幼兒園）經(jīng)費收入、支出審批表》，經(jīng)中心學(xué)校財務(wù)室復(fù)審、中心學(xué)校法人審批后，從區(qū)財政一體化平臺進行申報，最后帶原始票據(jù)到區(qū)財政結(jié)算中心進行終審。各校每月財務(wù)結(jié)算報賬，向全體教師公示3至5個工作日。中心學(xué)校成立紀(jì)檢小組和財務(wù)審賬小組，由分管副校長任組長，每學(xué)期對全鄉(xiāng)各校（園）財務(wù)收支情況進行審核與監(jiān)督。

5、堅持“三章”制度、嚴(yán)控“三公”經(jīng)費、嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)報銷“三章制”制度，每張票據(jù)必須有經(jīng)手人、驗收人（證明人）簽字和單位負(fù)責(zé)人審批，報銷的票據(jù)必須是合法票據(jù)。2015全鄉(xiāng)教師培訓(xùn)所需的差旅費、伙食費、資料費和住宿費等開支共4.26萬元，占義保經(jīng)費總額的6.63%。嚴(yán)控公務(wù)招待費，因教育教學(xué)活動需要公務(wù)招待事先履行請批手續(xù)，招待費報銷時附三單一函（審批單、就餐人員名單和菜單、聯(lián)系函或會議通知），實行轉(zhuǎn)賬支付或公務(wù)卡刷卡支付。2015公務(wù)招待費4.87萬元，低于預(yù)算5萬元標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)范交通費管理。因教育教學(xué)活動需要租用車輛，按照《迎江區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)用車管理暫行規(guī)定》租用合法營運車輛，憑票并附租車合同或協(xié)議、接送清單據(jù)實嚴(yán)控報銷。2015公務(wù)用車加油費、維修費、保險費1.86萬元，低于預(yù)算1.9萬元標(biāo)準(zhǔn)。其他交通費4.27萬元，比2014減少3萬元。

6、提高臨聘人員工資標(biāo)準(zhǔn)、改善教職工福利待遇。根據(jù)有關(guān)義保經(jīng)費管理有關(guān)政策，義保經(jīng)費只能用于日常教育教學(xué)支出，不得用于人員經(jīng)費。我鄉(xiāng)村校幼兒園學(xué)生數(shù)逐年減少，保教費收入很難保障幼師的工資發(fā)放。為此，中心學(xué)校對幼師的工資實行統(tǒng)一打卡發(fā)放，采用全鄉(xiāng)一盤棋，多方籌措統(tǒng)籌考慮。臨聘人員月最低工資標(biāo)準(zhǔn)由14930元提高到1250元，發(fā)放農(nóng)村生活補貼年人均1500余元。籌資16萬多元用于解決臨聘人員養(yǎng)老保險補助，籌資7萬多元用于解決教職工節(jié)假日福利。

二、2014年財務(wù)運行基本情況： 2015總收入：16230471.08元

其中：

1、財政補助收入:15719581.08元，其中：用于人員經(jīng)費：13984232元；義保經(jīng)費撥款：683895元；公用經(jīng)費：59320元（培訓(xùn)費7320元、考核獎勵2000元、體育場館30000元<含1414000元>、校園保安費20000元）；標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)撥款992134.08元。

2、上級補助收入:179000元；

3、事業(yè)收入:331890元（其中保繳費：296890元、捐贈收入：35000元）；

二、支出情況：2015總支出:16553751.46元

（一）、工資福利支出:11882462.10元

其中：

1、在職人員工資:11273898.10元；

2、臨聘人員工資：608564元；

（二）、商品服務(wù)支出719733.30元

1、辦公費218644.96元；

2、印刷費88620.13元；

3、水費7688.60元；

4、電費25378.42元；

5、郵電費48787.61元；

6、學(xué)校保安費11200元；

7、校園綠化費3976元；

8、差旅費15430元；

9、維修（維護）費67138.50元；

10、教師培訓(xùn)費：42618.50元；

11、公務(wù)接待費48661.08元

12、其他材料費30375；

13、勞務(wù)費12450元；

14、工會活動費20088元；

15、公務(wù)用車費18600元；

16、其他交通費42665元；

17、學(xué)生活動費1775.50元；

18、學(xué)校責(zé)任險5236元；

14、其他商品服務(wù)支出10400元。

（三）、對個人和家家庭補助支出12752324元

1、撫恤金23840元；

2、生活補助189000元；

3、醫(yī)療費24900元；

4、獎勵金37500元；

5、住房公積金1351257元；

6、遺屬生活補助127880元；

7、退養(yǎng)人員工資23872元；

8、獨生子女費7810元；

9、農(nóng)村教師生活補貼628765元。

（四）、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出1199232.06元。各位代表，長風(fēng)教育正呈現(xiàn)出從未有過的，蓬勃向上的良好發(fā)展態(tài)勢，隨著教育改革的不斷深入，學(xué)校生源的逐年減少，學(xué)校辦學(xué)品味的提升和教育現(xiàn)代化發(fā)展的需求增加與公用經(jīng)費不足的矛盾越來越突出。這就需要我們以主人翁的姿態(tài)，切實履行財務(wù)監(jiān)督的責(zé)任，加強對學(xué)校經(jīng)費支出的管理與監(jiān)督，提高財務(wù)管理水平，做到“取之得當(dāng)，用之合理”。正確處理國家、學(xué)校、個人各方面的關(guān)系，維護好發(fā)展好學(xué)校、教師、學(xué)生的各方面利益，為學(xué)校各項事業(yè)的蓬勃發(fā)展做出積極的貢獻，最后，預(yù)祝大會圓滿成功！祝各位領(lǐng)導(dǎo)、各位代表身體健康、萬事如意！

迎江區(qū)長風(fēng)鄉(xiāng)中心學(xué)校

2016年5月

第三篇：中心學(xué)校財務(wù)管理制度

中心學(xué)校財務(wù)管理制度

在學(xué)習(xí)、工作、生活中，制度使用的頻率越來越高，制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的中心學(xué)校財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，特制訂《財務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。

一、預(yù)算制度

1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué)，再視其收入，具體修訂預(yù)算表。

2、除常規(guī)開支以外的額經(jīng)費開支，應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

3、每年的開支，不得超出當(dāng)年的收入。

4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準(zhǔn)，不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權(quán)限

（1）開支50元以下，由后勤主任審批；

（2）開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財務(wù)的副校長審批；

（3）開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負(fù)責(zé)審批；

（4）開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定；

（5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會及理財小組表決通過。

2、審批程序

（1）500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；

（2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。

（3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)映。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

（1）學(xué)校舉行型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

（2）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

（1）教職工因公出差（含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀），由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：

1、事前審批：教職工因公外出均應(yīng)事先審批，公差、領(lǐng)導(dǎo)外出及區(qū)外出差由校長室審批，車限硬席、硬座，船三等倉以上。

2、規(guī)范填寫報銷單：車旅費，至太和來回可報20元，至阜陽市來回可報30元，住勤費據(jù)實按市區(qū)內(nèi)30元/天。一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。

四、理財制度

1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的'管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工產(chǎn)生，并由學(xué)校派。

2、管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。

3、管理小組參與學(xué)校重開支的討論和決定。

五、財務(wù)審計制度

1、定期審計。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據(jù)職工映的問題，由管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進行工作交換時，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

六、財務(wù)公開制度

為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財務(wù)收支情況。

七、固定資產(chǎn)管理制度

采購制度

1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內(nèi)容相同。

2、購物申請單須有申請人、部門負(fù)責(zé)人、學(xué)校財產(chǎn)（管理員）三人的簽名。

3、凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購。

4、采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。

5、簽訂購貨合同必須注明品種規(guī)格質(zhì)量價格交貨時間，貨款支付方式供貨方式違約經(jīng)濟責(zé)任等，否則造成的損失由采購人員負(fù)責(zé)。

6、采購學(xué)生用教材，一定要從正規(guī)渠道采購。

驗收入庫制度

1、增添或配置固定資產(chǎn)，必須經(jīng)過驗收。學(xué)校歸口部門和責(zé)任人應(yīng)及時按照國家有關(guān)的驗收標(biāo)準(zhǔn)及合同條款約定的項目進行測試驗收。未經(jīng)驗收或驗收不合格，不辦理結(jié)算手續(xù)或不辦理接收手續(xù)。

2、財產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯(lián)單據(jù)應(yīng)及時交財務(wù)入賬，做到賬實相符，賬賬相符。

3、庫房驗收時應(yīng)認(rèn)真檢查貨物的數(shù)量質(zhì)量規(guī)格等并做到發(fā)票與實物相符，否則不予入庫。

4、不得將驗收新購物品與私人物品調(diào)換。

5、入庫時要區(qū)分物品性質(zhì)，危險品、易蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善保管。

6、對入庫的教學(xué)設(shè)備有關(guān)部門負(fù)責(zé)人協(xié)同總務(wù)處及供應(yīng)商完成學(xué)校的教學(xué)設(shè)備的安裝調(diào)試工作，并做好相關(guān)資料的存檔工作。

7、根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，倉庫內(nèi)積壓物品應(yīng)盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。學(xué)校總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查驗收入庫制度執(zhí)行情況。

領(lǐng)用借用及賠償制度

1、領(lǐng)用物品需辦理領(lǐng)用手續(xù)，一律憑物資“領(lǐng)用單”到庫房領(lǐng)取各種物資，無“領(lǐng)用單”一律不受理。

2、教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用。

3、人員調(diào)動一定要做好個人物品借用歸還工作。

4、歸還物品時要當(dāng)面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行，賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財務(wù)部門繳款。

學(xué)校內(nèi)部移交固定資產(chǎn)制度

1、學(xué)校內(nèi)部調(diào)整時，由歸口管理部門組織有關(guān)部門進行財產(chǎn)清查，并辦理交接手續(xù)；

2、固定資產(chǎn)管理人員崗位變動時，應(yīng)在上一級管理部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù)；

3、固定資產(chǎn)使用人員調(diào)離學(xué)校或退休，須交清所用固定資產(chǎn)。

專用教室設(shè)備的管理制度

1、專用教室包括圖書閱覽室、美術(shù)室、科常室、常規(guī)電教、體育辦等。

2、專用教室設(shè)備進行歸口管理專人負(fù)責(zé)，將所有設(shè)備編號并在設(shè)備明顯位置裝上“設(shè)備卡”，其內(nèi)容包括設(shè)備名稱、編號、設(shè)備管理部門、操作責(zé)任人等，做好教學(xué)設(shè)備的使用和日常維護保養(yǎng)。

3、對圖書等資產(chǎn)做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。

4、由各歸口管理部門（負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)教學(xué)設(shè)備的日常小修，當(dāng)故障較不能正常運行時應(yīng)報校務(wù)辦（總務(wù)處）檢修并做記錄。由總務(wù)處校務(wù)辦（總務(wù)處）負(fù)責(zé)建立并保存教學(xué)設(shè)備檔案。

5、對所有資產(chǎn)，每年進行一次清查，要在學(xué)校資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的安排下，由校務(wù)辦（總務(wù)處）具體負(fù)責(zé)，組織相關(guān)人員參加。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料，并指定人員寫出報告，以便核查。

本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。

根據(jù)上級教育主管部門文件《XXX教育系統(tǒng)財務(wù)管理制度的通知》以及國家有關(guān)財務(wù)管理的有關(guān)要求。為進一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理的過程和行為，提高資金使用效益，使有限的農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費充分為教育教學(xué)服務(wù)，促進教育事業(yè)發(fā)展。結(jié)合我鎮(zhèn)實際，制訂XX鎮(zhèn)財務(wù)管理制度。

一、財務(wù)管理原則、任務(wù)和體制

1、財務(wù)管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家集體和個人三者利益的關(guān)系。

2、財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。

3、財務(wù)管理形式：實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、校財局管、集中管理、分校核算”的體制。

二、入帳管理

各學(xué)校應(yīng)加強收入管理，凡學(xué)校收入一律存入XX縣財政局綜合股帳戶（帳號：65827029012），嚴(yán)禁不存入或少存入，私設(shè)小金庫。若上級審查有私設(shè)小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔(dān)沒收的資金和罰款金額的70%，總務(wù)承擔(dān)30%的責(zé)任。以下資金需及時存人帳戶。

1、收取的教師房屋租金；

2、各種手續(xù)費（科書、保險和其他發(fā)生的手續(xù)費用）；

3、勤工儉學(xué)收入（商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同為依據(jù)）；

4、上級補助資金（以現(xiàn)金形式）；

5、各種捐集資；

6、學(xué)前班管理費（以每學(xué)期開學(xué)學(xué)生報到人數(shù)為依據(jù)）； 17、其他收入（①教師出勤，②學(xué)校出售的財物，③學(xué)校收取教師的水電費，④學(xué)校收取教師的燃料費，⑤教師剩余的獎懲資金）

三、預(yù)算管理

根據(jù)《xx縣中小學(xué)預(yù)算管理實施細則》以及國家有關(guān)《預(yù)算法》的有關(guān)要求,在預(yù)算管理中,各學(xué)校要成立預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),負(fù)責(zé)金費預(yù)算的支出科目,本著預(yù)算從實,管理從嚴(yán)的原則,認(rèn)真編制好學(xué)校的預(yù)算工作,在預(yù)算過程中,培訓(xùn)費必須大于總經(jīng)費的5%,招待費控制在5%以內(nèi),校舍維修建設(shè)經(jīng)費必須大于總經(jīng)費的20%,各學(xué)校每年必須對資本性支出逐年增加預(yù)算改善學(xué)生課桌。具體預(yù)算科目及預(yù)算方法依據(jù)《農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校預(yù)算編制輔導(dǎo)讀本》。

四、支出管理

各校根據(jù)預(yù)算編制情況，每月5日前到中心學(xué)校總務(wù)處報帳，報帳前各學(xué)校認(rèn)真做好收支明細帳，小學(xué)每月在教師例會公布本月收支情況，中學(xué)每月在行政會上公布本月收支情況。對在支出過程中弄虛作假套用國家資金，經(jīng)查實情節(jié)嚴(yán)重的上報教育局紀(jì)委給予處分。

寄宿制學(xué)校每次報賬前需提交上個月學(xué)生食堂核算材料，提交不出來的中心學(xué)校將拒絕與該校的任何賬務(wù)往來。

五、票據(jù)管理

1、票據(jù)的各種科目要齊全，不得涂改、挖補，確保票據(jù)的真實性。

2、固定資產(chǎn)的票據(jù)必須有相關(guān)政府采購審批表，并填寫固定資產(chǎn)增減證明單一式四份，交三份到中心學(xué)校進行報賬。

3、學(xué)校維修和建設(shè)需提前以書面形式保中心學(xué)校審批同意后方可進行。驗收時必須有中心學(xué)校工程辦參與驗收并有總務(wù)處審核。

4、代開須有代開證明復(fù)印件，發(fā)票上必須有納稅人私章。

5、招待費要盡量減少陪餐人員，嚴(yán)格控制招待費，招待須提前

鄉(xiāng)中心學(xué)校匯報，征得中心學(xué)校相關(guān)掛校領(lǐng)導(dǎo)同意后方可進行接待。

6、出差、培訓(xùn)必須有上級文件及通知要求，并且車船票伙食補助必須與上級文件要求一致。飛機票的報銷必須有主管教育的縣（處）級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方準(zhǔn)報銷。

以上票據(jù)必須確保真實性，經(jīng)人舉報，上級機關(guān)審查發(fā)現(xiàn)，若弄虛作假、偽造票據(jù)依據(jù)《會計法》將追究當(dāng)事人的法律責(zé)任，同時還將按照按經(jīng)濟責(zé)任，校長負(fù)責(zé)70%，總務(wù)負(fù)責(zé)30%進行處理。

六、固定資產(chǎn)管理

各學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行《 xx縣中小學(xué)校固定資產(chǎn)管理暫行辦法》，成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，有專人負(fù)責(zé)。按固定資產(chǎn)類別做好臺賬，每學(xué)期對增加的資產(chǎn)上帳并以中心學(xué)校管理員對帳，對易損物品和消耗品及時到中心學(xué)校報批注銷資產(chǎn)，危房及時與縣城建局聯(lián)系進行鑒定工作。各學(xué)校在采購固定資產(chǎn)時，必須辦理控辦手續(xù)，每年3月10日及9月15日前報政府采購表到中心學(xué)校總務(wù)處審核，無政府采購審批手續(xù)的發(fā)票，不予報銷，增加或減少固定資產(chǎn)必須及時報中心學(xué)校固定資產(chǎn)管理員增減。

七、專款管理

專款是事業(yè)單位收到的財政部門、上級單位或其他單位撥入的有指定用途，并需要單獨報帳的專項資金。任何人、單位不能改變其用途, 擠占、挪用。否則將承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

1、建設(shè)專款

2、困難學(xué)生補助：各學(xué)校必須建立相應(yīng)的明細帳，要求及時發(fā)放。在推薦上報困難學(xué)生時要根據(jù)一定的程序班主任、科任教師調(diào)查→上報學(xué)校→學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)討論決定→公示（7天）→上報中心學(xué)校→報帳→各學(xué)校按上報名冊發(fā)放補助→家長、學(xué)生簽章→各學(xué)校總務(wù)主任到中心學(xué)校進行核銷。困難學(xué)生補助發(fā)放后會計資料的整理順序為：封面→相關(guān)文件→發(fā)放統(tǒng)計表→發(fā)放花名冊→領(lǐng)條→生活補助券（裝

訂成冊）。

3“兩免一補”經(jīng)費發(fā)放程序同上。材料整理與上報：每年九月十五日前上交附件

一、附件

三、附件六，貧困寄宿生情況調(diào)查統(tǒng)計表（表

一、表二），并在校內(nèi)公示。每學(xué)期開學(xué)兩個月內(nèi)上交免費科書附件

二、附件五。每次寄宿生生活補助費領(lǐng)取之后10日內(nèi)上交發(fā)放統(tǒng)計表、發(fā)放花名冊、生活補助券（正券），副券留學(xué)校裝訂成冊。

八、教材、教輔管理

1、為節(jié)約學(xué)校經(jīng)費,提高資金使用效益,各學(xué)校要加強教師用書的管理,避免重復(fù)征訂,學(xué)校應(yīng)把教師用書納入圖書管理范圍,同時建立固定資產(chǎn)管理卡片。

2、循環(huán)使用教材，各學(xué)校應(yīng)制訂相應(yīng)的管理辦法，避免浪費學(xué)校資金。若管理不善造成流失或大面積損毀將追究當(dāng)事人及校長的責(zé)任。

九、收費管理

為進一步加強收費管理，切實減輕學(xué)生家庭負(fù)擔(dān)，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學(xué)校必須按以下要求做好收費工作。

1、中央實行“兩免一補”及農(nóng)村義務(wù)教育保障機制政策后，各學(xué)校不得向?qū)W生收取任何費用（教輔資料、勞動工具費、補課費、借讀費、轉(zhuǎn)學(xué)費、班費等）。

2、學(xué)前班學(xué)生按收費許可證要求進行收費，并及時入賬。

3、保險、教輔費，由相關(guān)部門直接與學(xué)生收取各學(xué)校不得代收。

4、各學(xué)校不得向?qū)W生推銷教輔資料費

十、民主建設(shè)

各學(xué)校必須加強學(xué)校財務(wù)工作的透明程度，將有助于推進學(xué)校民主建設(shè)，有利于調(diào)動教職工的積極性，因此校長、主任應(yīng)主動接受廣大教職工的民主監(jiān)督，讓教職工參與學(xué)校經(jīng)費管理。

1、做好經(jīng)費收支月公示制度。

2、大額資金開支議事制度。

3、做好學(xué)期財產(chǎn)清核制度。

4、做好周收支例會公布制度。

財務(wù)管理是一項政策強、法律約束嚴(yán)格的工作，要求財務(wù)管理者和經(jīng)辦人要依法、依規(guī)的開展工作，希望參與管理的人員必須不斷提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，按要求認(rèn)真做好財務(wù)管理，確保學(xué)校經(jīng)費為教育教學(xué)服務(wù)。

十一、執(zhí)行時間

本制度自20xx年秋季學(xué)期起執(zhí)行。

第四篇：中心學(xué)校財務(wù)管理制度

盧店鎮(zhèn)中心學(xué)校財務(wù)管理制度

為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，保證學(xué)校正常運行，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合本中心校實際，特制定本制度。

一、中小學(xué)財務(wù)會審制度

1、為了規(guī)范財務(wù)管理，實施民主理財，增加財務(wù)收支的透明度，各報帳單位必須成立3至5人組成的“民主理財小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“民主理財小組”在校長的領(lǐng)導(dǎo)下對學(xué)校的財務(wù)活動過程進行監(jiān)督和參與管理。

2、“ 民主理財小組”對本單位的財務(wù)收支單據(jù)實行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度。

3、學(xué)校校長、分管財務(wù)的副校長、財務(wù)報帳員、民主理財小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務(wù)和權(quán)力。

4、民主理財小組的所有成員必須以學(xué)校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認(rèn)真履行職責(zé)，公平公正的參與監(jiān)督和管理。

5、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財務(wù)會審活動，為“民主理財小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持民主理財小組的工作。

6、民主理財小組必須履行以下職責(zé)：

①參與學(xué)校財務(wù)收支預(yù)算的編制。

②監(jiān)督收支預(yù)算的執(zhí)行。

③監(jiān)督財務(wù)收支的合理性、合法性、真實性。

④參與學(xué)校5000元以上購置和項目投資支出的討論和決策。

⑤對入帳單據(jù)的審核，出具可否入帳的絕對意見，并簽章。

⑥熟悉財務(wù)報表、協(xié)助解答疑問。

⑦監(jiān)督財務(wù)報表及有關(guān)財務(wù)政策信息的公示

⑧收集并反饋教職員工及社會對學(xué)校的財務(wù)管理意見。

⑨以主人主人翁的姿態(tài)對學(xué)校財務(wù)管理提出建設(shè)性的意見。

7、學(xué)校報帳員憑學(xué)校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時所取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”。

8、集體會審時，民主理財小組依據(jù)“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認(rèn)真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。

9、認(rèn)真做好“財務(wù)集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務(wù)收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。

二、中小學(xué)財務(wù)報銷管理制度

（一）、原始憑證的要求

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務(wù)部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準(zhǔn)確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本或前一印制的）。

4、在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符）。

5、購買辦公設(shè)備投資在5000元以上、必須附有“政府采購審批表”。

6、差旅費的報銷必須認(rèn)真填寫“差旅費報銷單”，嚴(yán)格按報銷標(biāo)準(zhǔn)附有當(dāng)日當(dāng)時的正規(guī)票據(jù)，若有超標(biāo)部分在原票上注明核減金額和實報金額。

7、所有入帳票據(jù)必須經(jīng)民主理財小組集體會審，并在“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可入帳。

（二）、現(xiàn)金結(jié)算的要求

1、中心學(xué)校負(fù)責(zé)監(jiān)督管理各報帳單位的流動資金，按計劃撥付公用經(jīng)費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結(jié)算的辦法。每學(xué)期分兩次對學(xué)校的備用金進行清點盤庫。

2、存放現(xiàn)金應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財務(wù)室或報帳員手中存放。

3、所有工程項目專款的預(yù)付和結(jié)算，均由服務(wù)商在學(xué)校和中心學(xué)校辦理有

關(guān)手續(xù)，到市行政服務(wù)中心 辦理直接付款手續(xù)。

（三）、往來帳款結(jié)算的要求

1、新的保障機制運行，學(xué)校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)的小額借款，由經(jīng)手借款人或批準(zhǔn)借款人負(fù)責(zé)一個月內(nèi)予以收回。

2、出差人員因公出差所借差旅費必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字。

3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，學(xué)校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學(xué)校委托中心學(xué)校協(xié)助予以扣回。

4、學(xué)校需作預(yù)付的各種款項必須有充足的預(yù)付理由和足夠的保底金。確保結(jié)算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。

5、學(xué)校之間的往來結(jié)算一律使用“內(nèi)部往來結(jié)算單”，不允許使用收款收據(jù)，避免虛擬和擴大收支。

（四）、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

1、教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

2、報銷差旅費，必須在報帳員的指導(dǎo)下由出差人逐項認(rèn)真填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關(guān)會議通知。

3、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。

4、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧希y(tǒng)一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后由總務(wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷、后辦理領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。

6、一次性購買投資在5000元以上、維修項目投資200000元以上的支出（含

固定資產(chǎn)的購置），按部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由學(xué)校和中心學(xué)校辦理好政府采購手續(xù)，憑“政府采購審批單”和“固定資產(chǎn)驗收入庫單”，辦理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒有安排的沒有按規(guī)定報批的，原則上一律不予以支付。

7、教職員工的出差一律由校長根據(jù)預(yù)算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務(wù)室辦理借款或報銷手續(xù)。

8、出差人差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)一律按文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

9、學(xué)校原則上實行零接待，若因?qū)谥г忍厥馇闆r，但必須控制接待限額和標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐不得超過20元，并附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準(zhǔn)用名煙名酒，午間實行禁酒。

10、學(xué)校發(fā)生的零星修繕都必須由總務(wù)處負(fù)責(zé)，1000元以上的要報中心學(xué)校校長審批后實施。工程結(jié)算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學(xué)校審計意見。

11、財務(wù)報銷的時限：原則上不允許跨學(xué)期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長，但跨季超過三個月期限的票據(jù)，一律不予報銷。

12、中心學(xué)校負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理所轄各報帳單位的財務(wù)收支活動，對入帳報銷的單據(jù)進行嚴(yán)格的內(nèi)審，并出具審計意見。

2011年1 月

財務(wù)管理制度

盧店鎮(zhèn)中心學(xué)校 2011年1月

第五篇：中心學(xué)校財務(wù)管理制度

桂林鎮(zhèn)中心學(xué)校財務(wù)管理制度

為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，保證學(xué)校正常運行，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合本中心校實際，特制定本制度。

一、中小學(xué)財務(wù)會審制度

1、為了規(guī)范財務(wù)管理，實施民主理財，增加財務(wù)收支的透明度，各報帳單位必須成立3至5人組成的“財務(wù)監(jiān)督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“財務(wù)監(jiān)督小組”在校長的領(lǐng)導(dǎo)下對學(xué)校的財務(wù)活動過程進行監(jiān)督和參與管理。

2、“財務(wù)監(jiān)督小組”對本單位的財務(wù)收支單據(jù)實行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度。

3、學(xué)校校長、分管財務(wù)的副校長、財務(wù)報帳員、財務(wù)監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務(wù)和權(quán)力。

4、財務(wù)監(jiān)督小組的所有成員必須以學(xué)校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認(rèn)真履行職責(zé)，公平公正的參與監(jiān)督和管理。

5、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財務(wù)會審活動，為“財務(wù)監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務(wù)監(jiān)督小組的工作。

6、財務(wù)監(jiān)督小組必須履行以下職責(zé)：

①參與學(xué)校財務(wù)收支預(yù)算的編制。

②監(jiān)督收支預(yù)算的執(zhí)行。

③監(jiān)督財務(wù)收支的合理性、合法性、真實性。

④參與學(xué)校5000.00元以上購置和項目投資支出的討論和決策。

⑤對入帳單據(jù)的審核，出具可否入帳的絕對意見，并簽章。

⑥熟悉財務(wù)報表、協(xié)助解答疑問。

⑦監(jiān)督財務(wù)報表及有關(guān)財務(wù)政策信息的公示

⑧收集并反饋教職員工及社會對學(xué)校的財務(wù)管理意見。

⑨以主人主人翁的姿態(tài)對學(xué)校財務(wù)管理提出建設(shè)性的意見。

7、學(xué)校報帳員憑學(xué)校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時所取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”。

8、集體會審時，財務(wù)監(jiān)督小組依據(jù)“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認(rèn)真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。

9、認(rèn)真做好“財務(wù)集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務(wù)收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。

二、中小學(xué)財務(wù)報銷管理制度

（一）、原始憑證的要求

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務(wù)部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準(zhǔn)確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本或前一印制的）。

4、在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符）。

5、購買商品投資在5000元以上、維修項目投資在5000元以上的支出發(fā)票必須附有“采購計劃審批表”。

6、差旅費的報銷必須認(rèn)真填寫“差旅費報銷單”，嚴(yán)格按報銷標(biāo)準(zhǔn)附有當(dāng)日當(dāng)時的正規(guī)票據(jù)，若有超標(biāo)部分在原票上注明核減金額和實報金額。

7、所有入帳票據(jù)必須經(jīng)財務(wù)監(jiān)督小組集體會審，并在“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可入帳。

（二）、現(xiàn)金結(jié)算的要求

1、中心學(xué)校負(fù)責(zé)監(jiān)督管理各報帳單位的流動資金，按計劃撥付公用經(jīng)費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結(jié)算的辦法。每學(xué)期分兩次對學(xué)校的備用金進行清點盤庫。

2、存放現(xiàn)金應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財務(wù)室或報帳員手中存放。

3、所有工程項目專款的預(yù)付和結(jié)算，均由服務(wù)商在學(xué)校和中心學(xué)校辦理有關(guān)手續(xù)，到縣教育經(jīng)費核算分中心辦理直接付款達服務(wù)商。

（三）、往來帳款結(jié)算的要求

1、新的保障機制運行，學(xué)校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)的小額借款，由經(jīng)手借款人或批準(zhǔn)借款人負(fù)責(zé)一個月內(nèi)予以收回。

2、出差人員因公出差所借差旅費必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字。

3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，學(xué)校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學(xué)校委托中心學(xué)校協(xié)助予以扣回。

4、學(xué)校需作預(yù)付的各種款項必須有充足的預(yù)付理由和足夠的保底金。確保結(jié)算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。

5、學(xué)校之間的往來結(jié)算一律使用“內(nèi)部往來結(jié)算單”，不允許使用收款收據(jù)，避免虛擬和擴大收支。

6、新機制運行的保障資金一律不允許償還債務(wù)。

（四）、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

1、教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

2、報銷差旅費，必須在報帳員的指導(dǎo)下由出差人逐項認(rèn)真填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關(guān)會議通知。

3、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。

4、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧希y(tǒng)一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后由總務(wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷、后辦理領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。

6、一次性購買投資在5000元以上、維修項目投資50000元以上的支出（含固定資產(chǎn)的購置），按部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由學(xué)校和中心學(xué)校辦理好政府采購手續(xù)，憑“政府采購審批單”和“固定資產(chǎn)驗收入庫單”，辦理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒有安排的沒有按規(guī)定報批的，原則上一律不予以支付。

7、教職員工的出差一律由校長根據(jù)預(yù)算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務(wù)室辦理借款或報銷手續(xù)。

8、出差人差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)一律按文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

9、學(xué)校原則上實行零接待，若因?qū)谥г忍厥馇闆r，但必須控制接待限額和標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐不得超過20元，并附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準(zhǔn)用名煙名酒，午間實行禁酒。

10、學(xué)校發(fā)生的零星修繕都必須由總務(wù)處負(fù)責(zé)，1000元以上的要報中心學(xué)校校長審批后實施。工程結(jié)算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學(xué)校審計意見。

11、財務(wù)報銷的時限：原則上不允許跨學(xué)期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長，但跨季超過三個月期限的票據(jù)，一律不予報銷。

12、中心學(xué)校負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理所轄各報帳單位的財務(wù)收支活動，對入帳報銷的單據(jù)進行嚴(yán)格的內(nèi)審，并出具審計意見。

2008年11月