第一篇：合規風險管理是農村信用社穩健發展的重要保證

合規風險管理是農村信用社穩健發展的重要保證

開展合規風險管理活動，建立完善合規風險管理機制，進一步提高從業人員的合規意識，建立具有農村信用社自身特色的的合規風險管理長效機制，是當前農村信用社面臨的一項重要任務。本文擬就合規風險管理是農村信用社穩健發展的重要保證進行簡要論述。

一、實施合規風險管理是構建和諧農村金融運行環境的前提

（一）實施合規風險管理是鞏固改革成果的根本需要。目前，農村合作金融機構深化改革試點工作已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風險狀況有所緩解。但對照改革的最終目標，還有相當大的差距，尤其是風險的識別、計量、控制能力亟待提高，長期形成的粗放管理、內控薄弱、違規經營等不良企業文化尚未從根本上改變，違規經營不但造成了巨大的資金損失，而且嚴重影響了農村合作金融機構的聲譽、社會形象，并已經成為制約農村合作金融機構發展的痼疾。要鞏固改革所取得的成果，真正將農村合作金融機構建設成為“自主經營，自我約束，自我發展，自擔風險”的市場主體，就必須通過進一步的深化改革，來解決體制、機制、觀念等方面的矛盾和問題，從根本上化解和防范所面臨的風險。前期，改革的重點主要集中于組織形式、獲取國家扶持政策等方面，下步改革的重點是深化內部機制建設，盡快建立起符合自身特色的合規企業文化，形成“合規人人有責”、“合規創造價值”、“合規與監管有效互動”等價值理念和行為準則。

（二）實施合規風險管理是“穩健經營、穩步發展”的本質要求?！胺€健經營、穩步發展”是農村信用社必須長期堅持的經營理念，是當前和今后一個時期經營管理工作總的指導思想。實現“穩健經營、穩步發展”，必須正確處理規模、速度、質量、效益與風險的關系，努力做到風險防范優先，注重經濟效益，持續協調發展。長期以來，由于主客觀等多方面原因，農村信用社經營管理相對粗放，依法合規經營意識較為淡薄。近幾年來，這種情況雖大有改觀，但重規模、輕質量，重速度、輕效益，重擴張、輕風險等問題仍不同程度地存在，個別地方在經營行為上追求短期化，甚至為眼前利益不惜違規經營，形成了較多問題和風險。分析發現的問題，經營理念不端正，違規經營是造成風險隱患的最主要原因。因此，必須從農村信用社健康協調發展的高度出發，從確保各項業務持續穩健運行的大局出發，認識和開展好合規風險管理活動，進一步轉變經營理念，切實將合法守規作為穩健經營的最低標準，作為提高資產質量的基本保障，作為減少案件的首要前提，作為增加效益的可靠途徑，努力變為全體員工的自覺行動。

（三）實施合規風險管理是構建風險管控長效機制的必由之路。合規風險是銀行機構面臨的主要經營風險之一，與信用風險、市場風險、操作風險三大風險一樣，是銀行機構全面風險管理體系的重要內容。從風險產生原因看，合規風險是銀行機構違法、違規、違德而導致的風險或損失，自身行為是主導因素，實際上也成為操作風險和案件的主要誘因。綜觀近年來農村信用社查處的案件，主要是制約機制失控和制度執行不嚴的結果，在深層次上則反映了決策、管理、操作等各環節人員依法合規意識的欠缺。因此，解決操作風險集中度過大、案件多發的問題，必須加強合規管理，建立合規風險管理的有效運行機制，從源頭上防范風險。相對于商業銀行，農村信用社合規風險管理起步較晚，制度建設相對滯后，內部控制薄弱，更應加倍重視和做好合規風險管理工作。農村信用社應將合規風險管理作為核心風險管理活動，從實際出發，積極探索建立有自身特色的合規風險管理機制，實現持續健康發展。

（四）實施合規風險管理是增強核心競爭力的重要措施。當前，農村信用社正處于重要的發展時期。自國家正式向外資銀行全面開放人民幣業務，農行、農發行由退出農村市場轉為反哺農業、農村，郵政儲蓄銀行掛牌成立，放寬農村地區銀行機構準入政策，允許股份制商業銀行到縣域設立分支機構等，使農村信用社面臨著來自多方面的競爭壓力。銀行是通過經營風險來實現盈利和發展的，這一本質特征決定了構建農村信用社核心競爭力，積極應對激烈市場競爭，關鍵在于培育和提升風險管理能力，尤其是合規風險管理能力。相對于形勢的變化，農村信用社合規風險管理工作剛剛起步，機構、人員還沒有完全到位，合規風險管理機制還未全面建立，識別和管理合規風險的能力較弱，合規管理工作存在的問題還很多。因此，農村信用社應進一步強化合規意識，培育合規文化，建立健全合規風險管理組織體系，完善風險管理運行機制，切實提高合規風險管理水平，確保實現依法合規經營，又好又快發展。

二、實施合規風險管理應建立完善信用社特色的有效運行機制

（一）加快構建合規風險管理的組織管理體制。穩步推進合規風險管理工作，需要獨立而職責明確的合規部門、團隊或崗位作為基礎，否則，合規管理建設等同于空談。一是落實合規風險管理責任。在理（董）事會層面，應明確理（董）事會對合規承擔最終責任；在高管層，要建立主任（行長）合規負責制；在監督層，要研究措施，切實發揮監事會在監督理（董）事會和高管層履行合規職責、管理合規風險等方面的作用。二是加快組建合規部門。要設立獨立的合規部門，組建相對獨立的合規部門，在基層農村信用社配備合規風險審查人員。三是選聘好高素質的合規人員。合規崗位人員既要有相應的專業技能，又要熟悉信用社的經營管理，既要有一定的學歷、資格，又要有一定的經驗。應通過雙向選擇、競爭上崗的方式選拔合規崗位人員，積極推行合規部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度。

（二）全面建立合規風險管理的有效運行機制。要通過完善制度，明確部門分工，制定報告路線，落實合規責任，加強文化建設，確保合規原則落實到經營管理的每一個環節，成為全員的自覺行動。一是建立健全合規制度。要堅持“先訂制度，再行運作”的原則，加快合規風險管理制度建設，并要按照合規要求，對現行制度辦法和操作規程進行梳理完善。二是界定好合規部門與職能部門的關系。業務部門應主動提供合規風險信息資源；合規部門（崗位）為業務部門提供業務與產品創新的合規咨詢、建議、評估和支持。合規部門（崗位）為內審部門的復查提供方向，位于事前或事中監測風險；內審部門的檢查結果則是合規部門（崗位）識別和收集合規風險信息的重要來源和依據，位于事后識別控制風險。三是建立清晰的合規報告路線。從實際出發，明確合規風險的報告路線，包括業務部門及其員工向合規部門的報告路線、合規部門上報的路線、合規部門向高管層和理（董）事會報告的路線等。鑒于農村信用社法人體制的特點，當前要著重建立合規部門對上“雙線”報告制，即在向本單位負責人報告的同時，向上級合規部門報告。要建立誠信舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違反執業操守或可疑行為，并充分保護舉報人。四是建立健全合規問責機制。

嚴格對違規行為的責任認定與追究，并采取有效的糾正措施。要進一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標、員工滿意度指標和合規情況納入考核體系，加強合規管理，降低違規機率。五是培育良好的合規文化。要加強學習教育，樹立合規從高層做起，全員主動合規、合規創造價值等理念，推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，提高全員合規意識。

（三）積極完善合規風險管理的后續評價體系。農村信用社應完善合規體系建設、輔導培訓與合規經營審計稽核和合規風險管理活動成效的評估工作，對農村信用社、監管部門自查、檢查中發現的問題，除督促整改外，如屬于行業共性問題，要研究制定統一的解決辦法。要有計劃地開展檢查、抽查和評價工作，對活動組織開展不力、工作目標達不到要求、問題整改不到位的，要及時提出評價意見，必要時督促其重新再來，直至達到規定的目標要求。農村信用社應對合規風險管理實施情況定期進行自評，設立合規風險管理活動信息?？?，定期或不定期通報活動開展情況，發布合規風險管理研究的最新信息，以及農村合作金融機構學習、借鑒合規管理的心得、體會和實際做法，推廣合規風險管理好的做法和經驗。要積極報送有關情況和信息。每個階段工作完成后，要形成階段性的總結報告。對優秀組織單位、優秀學習個人予以表彰；對組織不力、效果不佳、員工考試成績大面積不合格的單位和主要領導者要予以通報批評。

（四）不斷培育合規風險管理的良好企業文化。合規決不僅僅是高級管理層、合規部門以及合規工作人員的事，每位員工都要參與合規管理并履行職責。只有全員參與，自上而下都深刻認識“合規從我做起、從現在做起”，才能形成機構內部誠信守則的合規氛圍。要加強合規培訓和宣傳，大力開展崗位操作和職業道德培訓，使全體員工對“合規”、“合規風險”、“合規風險管理機制”等基本概念有清晰準確的理解，形成正確的認識，了解自己在操作中的職責邊界和風險點，從而在行動上杜絕違規和背離企業文化的行為。農村信用社應定期組織開展合規風險大討論活動，在高管人員、相關部門、分支機構和全體人員深入學習有關文件和合規制度體系的基礎上，結合各自崗位職責，對合規手冊提出合理化建議或提出自身的落實計劃。在培訓、討論結束后，要從各類員工中抽取一定比例的人員進行考試，并將考試成績公開通報，根據考試成績的優劣對活動開展效果進行階段性評價。要經常組織開展合規風險法律法規及內部管理制度測試，并將測試成績作為檢驗該機構合規風險管理活動成效的重要依據和評價高管人員履職能力的重要內容。

第二篇：合規風險管理是農村信用社穩健發展的重要保證

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合規風險管理是農村信用社穩健發展的重要保證

開展合規風險管理活動，建立完善合規風險管理機制，進一步提高從業人員的合規意識，建立具有農村信用社自身特色的的合規風險管理長效機制，是當前農村信用社面臨的一項重要任務。本文擬就合規風險管理是農村信用社穩健發展的重要保證進行簡要論述。

一、實施合規風險管理是構建和諧農村金融運行環境的前提

（一）實施合規風險管理是鞏固改革成果的根本需要。目前，農村合作金融機構深化改革試點工作已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風險狀況有所緩解。但對照改革的最終目標，還有相當大的差距，尤其是風險的識別、計量、控制能力亟待提高，長期形成的粗放管理、內控薄弱、違規經營等不良企業文化尚未從根本上改變，違規經營不但造成了巨大的資金損失，而且嚴重影響了農村合作金融機構的聲譽、社會形象，并已經成為制約農村合作金融機構發展的痼疾。要鞏固改革所取得的成果，真正將農村合作金融機構建設成為“自主經營，自我約束，自我發展，自擔風險”的市場主體，就必須通過進一步的深化改革，來解決體制、機制、觀念等方面的矛盾和問題，從根本上化解和防范所面臨的風險。前期，改革的重點主要集中于組織形式、獲取國家扶持政策等方面，下步改革的重點是深化內部機制建設，盡快建立起符合自身特色的合規企業文化，形成“合規人人有責”、“合規創造價值”、“合規與監管有效互動”等價值理念和行為準則。

（二）實施合規風險管理是“穩健經營、穩步發展”的本質要求。“穩健經營、穩步發展”是農村信用社必須長期堅持的經營理念，是當前和今后一個時期經營管理工作總的指導思想。實現“穩健經營、穩步發展”，必須正確處理規模、速度、質量、效益與風險的關系，努力做到風險防范優先，注重經濟效益，持續協調發展。長期以來，由于主客觀等多方面原因，農村信用社經營管理相對粗放，依法合規經營意識較為淡薄。近幾年來，這種情況雖大有改觀，但重規模、輕質量，重速度、輕效益，重擴張、輕風險等問題仍不同程度地存在，個別地方在經營行為上追求短期化，甚至為眼前利益不惜違規經營，形成了較多問題和風險。分析發現的問題，經營理念不端正，違規經營是造成風險隱患的最主要原因。因此，必須從農村信用社健康協調發展的高度出發，從確保各項業務持續穩健運行的大局出發，認識和開展好合規風險管理活動，進一步轉變經營理念，切實將合法守規作為穩健經營的最低標準，作為提高資產質量的基本保障，作為減少案件的首要前提，作為增加效益的可靠途徑，努力變為全體員工的自覺行動。

（三）實施合規風險管理是構建風險管控長效機制的必由之路。合規風險是銀行機構面臨的主要經營風險之一，與信用風險、市場風險、操作風險三大風險一樣，是銀行機構全面風險管理體系的重要內容。從風險產生原因看，合規風險是銀行機構違法、違規、違德而導致的風險或損失，自身行為是主導因素，實際上也成為操作風險和案件的主要誘因。綜觀近年來農村信用社查處的案件，主要是制約機制失控和制度執行不嚴的結果，在深層次上則反映了決策、管理、操作等各環節人員依法合規意識的欠缺。因此，解決操作風險集中度過大、案件多發的問題，必須加強合規管理，建立合規風險管理的有效運行機制，從源頭上防范風險。相對于商業銀行，農村信用社合規風險管理起步較晚，制度建設相對滯后，內部控制薄弱，更應加倍重視和做好合規風險管理工作。農村信用社應將合規風險管理作為核心風險管理活動，從實際出發，積極探索建立有自身特色的合規風險管理機制，實現持續健康發展。

（四）實施合規風險管理是增強核心競爭力的重要措施。當前，農村信用社正處于重要的發展時期。自國家正式向外資銀行全面開放人民幣業務，農行、農發行由退出農村市場轉為反哺農業、農村，郵政儲蓄銀行掛牌成立，放寬農村地區銀行機構準入政策，允許股份制--------------------------精品

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商業銀行到縣域設立分支機構等，使農村信用社面臨著來自多方面的競爭壓力。銀行是通過經營風險來實現盈利和發展的，這一本質特征決定了構建農村信用社核心競爭力，積極應對激烈市場競爭，關鍵在于培育和提升風險管理能力，尤其是合規風險管理能力。相對于形勢的變化，農村信用社合規風險管理工作剛剛起步，機構、人員還沒有完全到位，合規風險管理機制還未全面建立，識別和管理合規風險的能力較弱，合規管理工作存在的問題還很多。因此，農村信用社應進一步強化合規意識，培育合規文化，建立健全合規風險管理組織體系，完善風險管理運行機制，切實提高合規風險管理水平，確保實現依法合規經營，又好又快發展。

二、實施合規風險管理應建立完善信用社特色的有效運行機制

（一）加快構建合規風險管理的組織管理體制。穩步推進合規風險管理工作，需要獨立而職責明確的合規部門、團隊或崗位作為基礎，否則，合規管理建設等同于空談。一是落實合規風險管理責任。在理（董）事會層面，應明確理（董）事會對合規承擔最終責任；在高管層，要建立主任（行長）合規負責制；在監督層，要研究措施，切實發揮監事會在監督理（董）事會和高管層履行合規職責、管理合規風險等方面的作用。二是加快組建合規部門。要設立獨立的合規部門，組建相對獨立的合規部門，在基層農村信用社配備合規風險審查人員。三是選聘好高素質的合規人員。合規崗位人員既要有相應的專業技能，又要熟悉信用社的經營管理，既要有一定的學歷、資格，又要有一定的經驗。應通過雙向選擇、競爭上崗的方式選拔合規崗位人員，積極推行合規部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度。

（二）全面建立合規風險管理的有效運行機制。要通過完善制度，明確部門分工，制定報告路線，落實合規責任，加強文化建設，確保合規原則落實到經營管理的每一個環節，成為全員的自覺行動。一是建立健全合規制度。要堅持“先訂制度，再行運作”的原則，加快合規風險管理制度建設，并要按照合規要求，對現行制度辦法和操作規程進行梳理完善。二是界定好合規部門與職能部門的關系。業務部門應主動提供合規風險信息資源；合規部門（崗位）為業務部門提供業務與產品創新的合規咨詢、建議、評估和支持。合規部門（崗位）為內審部門的復查提供方向，位于事前或事中監測風險；內審部門的檢查結果則是合規部門（崗位）識別和收集合規風險信息的重要來源和依據，位于事后識別控制風險。三是建立清晰的合規報告路線。從實際出發，明確合規風險的報告路線，包括業務部門及其員工向合規部門的報告路線、合規部門上報的路線、合規部門向高管層和理（董）事會報告的路線等。鑒于農村信用社法人體制的特點，當前要著重建立合規部門對上“雙線”報告制，即在向本單位負責人報告的同時，向上級合規部門報告。要建立誠信舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違反執業操守或可疑行為，并充分保護舉報人。四是建立健全合規問責機制。

嚴格對違規行為的責任認定與追究，并采取有效的糾正措施。要進一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標、員工滿意度指標和合規情況納入考核體系，加強合規管理，降低違規機率。五是培育良好的合規文化。要加強學習教育，樹立合規從高層做起，全員主動合規、合規創造價值等理念，推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，提高全員合規意識。

（三）積極完善合規風險管理的后續評價體系。農村信用社應完善合規體系建設、輔導培訓與合規經營審計稽核和合規風險管理活動成效的評估工作，對農村信用社、監管部門自查、檢查中發現的問題，除督促整改外，如屬于行業共性問題，要研究制定統一的解決辦法。要有計劃地開展檢查、抽查和評價工作，對活動組織開展不力、工作目標達不到要求、問題整改不到位的，要及時提出評價意見，必要時督促其重新再來，直至達到規定的目標要求。農村信用社應對合規風險管理實施情況定期進行自評，設立合規風險管理活動信息專刊，定期或不定期通報活動開展情況，發布合規風險管理研究的最新信息，以及農村合作金融機構--------------------------精品

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學習、借鑒合規管理的心得、體會和實際做法，推廣合規風險管理好的做法和經驗。要積極報送有關情況和信息。每個階段工作完成后，要形成階段性的總結報告。對優秀組織單位、優秀學習個人予以表彰；對組織不力、效果不佳、員工考試成績大面積不合格的單位和主要領導者要予以通報批評。

（四）不斷培育合規風險管理的良好企業文化。合規決不僅僅是高級管理層、合規部門以及合規工作人員的事，每位員工都要參與合規管理并履行職責。只有全員參與，自上而下都深刻認識“合規從我做起、從現在做起”，才能形成機構內部誠信守則的合規氛圍。要加強合規培訓和宣傳，大力開展崗位操作和職業道德培訓，使全體員工對“合規”、“合規風險”、“合規風險管理機制”等基本概念有清晰準確的理解，形成正確的認識，了解自己在操作中的職責邊界和風險點，從而在行動上杜絕違規和背離企業文化的行為。農村信用社應定期組織開展合規風險大討論活動，在高管人員、相關部門、分支機構和全體人員深入學習有關文件和合規制度體系的基礎上，結合各自崗位職責，對合規手冊提出合理化建議或提出自身的落實計劃。在培訓、討論結束后，要從各類員工中抽取一定比例的人員進行考試，并將考試成績公開通報，根據考試成績的優劣對活動開展效果進行階段性評價。要經常組織開展合規風險法律法規及內部管理制度測試，并將測試成績作為檢驗該機構合規風險管理活動成效的重要依據和評價高管人員履職能力的重要內容。

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第三篇：農村信用社合規風險管理淺析

農村信用社合規風險管理淺析

當前，作為風險管理體系核心之一的合規風險管理已經成為各金融機構防范經營風險實現可持續發展的一項重要內容，日益受到監管部門和各銀行業金融機構的高度重視。完善合規風險管理體系，建立健全合規風險管理機制，進一步提高從業人員的合規意識，有效識別、預警、控制合規風險對正處在改革發展關鍵時期的農村信用社來說同樣具有重要的現實意義。

一、合規風險管理建設現狀

（一）合規制度建設情況。去年以來，監管部門連續發布了《商業銀行合規風險管理指引》和《山東銀行業金融機構合規風險管理機制建設指導意見》等制度、辦法，要求各銀行業金融機構健全內部控制體系，建立合規風險管理的有效運行機制，加強合規風險管理。針對監管部門的要求,省聯社下發了《山東省農村信用社合規風險管理機制建設指導意見》，明確了合規風險機制建設的指導思想及基本要求，對管理層和各部門的合規職責做了明確界定，對基層農村信用社加強合規風險管理，防范合規風險具有積極的指導意義。

（二）合規部門建設情況。按照省聯社的指導意見要求，目前大部分縣級聯社都成立了合規部門或設立了合規崗位。但有些信用社的合規部門是掛靠某一科室，由某一科室負責人兼任合規部門負責人。合規部主要履行政策法規支持、合規風險管理、合規教育與培訓等職能。

（三）合規文化建設情況。在省聯社的大力推動下，目前縣級聯社對合規文化建設的重視程度正在逐步提高。通過開展“合規建設年”、“合規文化征文”、“合規演講比賽”等活動積極倡導合規人人有責、主動合規等合規理念，并有針對性的開展合規文化的宣傳和學習，廣大員工的合規經營意識在不斷增強，合規文化正逐步形成。

二、當前農村信用社合規風險管理存在的問題

與股份制商業銀行相比，農村信用社與商業銀行在經營理念、管理機制、制度執行等方面存在一定的差異，在合規風險管理建設中還面臨著一系列的困難和不足，部分信用社存在重業務拓展，輕合規管理；重事后管理，輕事前防范；重基層操作管理，輕高層管理約束；重形式，輕實質的“四重四輕”的現象。具體體現在:

（一）對合規經營理念認知度不高。一是未真正樹立“合規創造價值”的經營理念。一些信用社倚重于業務發展速度、規模，不重視發展質量，沒有將依法合規經營作為一項價值增值活動，最終可能因為產生合規風險而損害自身社會聲譽和形象，影響業務發展；二是未真正樹立“主動合規”的合規管理理念。一些管理人員和職能部門在平時的管理工作中對高風險點沒有定期進行排查，在外部監管、行業管理部門檢查發現問題后，卻以種種理由推卸責任，未積極主動進行整改。一些員工對規章制度的認識程度不夠，只知道要求這樣做，而不知道為什么要這樣做，對合規風險沒有從思想上重視，主動合規與自我保護意識欠缺；三是未真正樹立“合規人人有責”的合規文化理念。合規文化氛圍不夠濃厚，在日常經營工作中，“習慣代替制度”、“信任代替監督”“情面大于處罰”等不良現象還相當普遍，“習慣文化”在當前一些信用社中仍居主導地位。

（二）合規風險管理機制不健全。一是合規主體職責不明確。董(理)事會、監事會、經營管理層、合規部門履行決策、監督、執行、操作職責不清;合規部門與業務部門、風險管理部門、審計部門職責交叉，操作人員職責界定不明確；二是合規風險管理體系不健全。一些信用社未設立獨立的合規管理部門，合規人員配備僅作點綴或人員素質參差不齊；三是合規風險報告線路不明確，一些導致合規風險事件的可疑情況和潛在風險沒有得到及時有效的控制。

（三）制度執行不力。一是制度存在漏洞。一些單位整章建制縫縫補補、東拼西湊，甚至為健全內控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經營管理實際情況結合起來；二是制度執行有效性不足。一些單位對制度制定后執行情況缺乏監督反饋機制，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決；三是沒有有效的問責機制。對一些違規責任人處理不及時、不到位、不嚴厲，避重就輕“隔靴搔癢”，起不到應有的懲戒和警示作用，從根本上縱容、助長了違法違規等不良行為。

三、加強合規風險管理的幾點措施

（一）因地制宜做好合規風險管理體系建設。推進合規風險管理工作，需要獨立而職責明確的合規部門、團隊或崗位作為基礎，否則，合規管理建設等同于空談。但由于農村信用社與商業銀行相比在市場定位、管理機制和人員素質等方面存在一定差異，要求各家機構都設立專職合規部門目前還存在一定困難，但決不能因此而不去重視合規建設，要因地制宜，積極創造條件成立合規部門。省聯社在合規風險管理活動實施意見中，就合規部門的建設、人員配備等，提出了明確的要求，這其中的關鍵是要保證合規管理的獨立性，并明確合規部門職責與其他部門職責的關系。一是合規部門與業務部門間是分工與配合的關系。業務部門應主動提供合規風險信息資源；合規部門為業務部門提供業務與產品創新的合規咨詢、建議、評估和支持；二是合規部門與其他風險管理部門是合作的關系，職責都是管控風險，只不過合規部門更側重于對合規風險的識別、計量、監測與控制，協助高級管理層有效管理合規風險，具體工作中要注意避免它們職責的重疊，影響管理效率；三是合規部門與內審稽核部門是相互支持的關系，合規部門為內審部門的復查提供方向，位于事前或事中監測風險；內審部門的檢查結果則是合規部門識別和收集合規風險信息的重要來源和依據，位于事后識別控制風險，應保持良好的溝通。

（二）要將合規建設與加強制度建設結合起來。規章制度是規范各類經營活動和行為的基本要求，是內控體系建設的關鍵環節。農村信用社對合規風險的系統性防范剛剛起步，需要根據自身發展要求盡快制定合規政策、合規手冊或合規標準，特別是針對每一合規風險點的風險防范要求，進一步健全完善規章制度，保證合規經營。一是進一步整理完善相關規章制度，確保制度合規。在清理檢查原來各項規章制度的基礎上，按照最新法律、法規、監管規定、規則精神等，開展對規章制度的后評價，對有些制度該修訂的及時修訂，該完善的及時完善，該廢除的及時廢除，該新制定的及時制定；二是加強風險點排查，確保規章制度覆蓋所有風險點。要將授權授信管理、內控操作環節等案件高發部位作為合規風險排查重點，認真開展合規風險點排查工作，并在修訂制度時補充完善對合規風險點的控制措施；三是建立正向激勵制度，加強合規績效考核。要樹立科學的發展觀和正確的業績觀，正確處理好業務拓展與合規管理的關系，正確引導基層信用社在合規經營的基礎上提高經營效益?？冃Э己艘浞煮w現倡導合規和懲處違規的價值觀念，打擊歪風邪氣，樹立正氣，加強合規管理，嚴防違規風險。要構造以績效激勵為主體，能力激勵、行為激勵為輔助的薪酬激勵機制。改變過去單

一、分散的規?？己?，要逐步轉向綜合經營考核，考核指標體系要有效益、資產質量、業務規模的均衡考核，以及利潤總額、資產利潤率、人均利潤、經濟增加值等效益類指標的考核，形成以效益為中心的績效考核機制。

(三)從關鍵環節入手，抓好合規風險防范。

一是抓好柜員（職員）操作關。在農村信用社的經營活動中，一切操作都需要柜員（職員）去執行，一切制度都需要柜員（職員）去遵守。一線柜員（職員）是否能夠按照規章制度要求去辦理每一筆業務，對整個單位的合規風險控制起著至關重要的作用。因此，只有柜員（職員）的合規意識增強了，遵守規章制度的自覺性提高了，操作風險、合規風險才能降低。而柜員（職員）的合規意識不是自發形成的，需要不斷的引導和教育。首先，要解決好員工的思想認識問題，通過強化教育和引導，使員工認識到“什么是合規”、“為什么要合規”、“違規的后果是什么”，進而引導員工樹立合規意識，依法合規操作；其次，要通過經常性的培訓和持之以恒的學習讓員工掌握各種制度，熟悉各項業務操作流程，使員工認識到“怎樣才能合規”，從而改變過去那種憑感覺辦事、憑習慣辦事的陋習，真正做到按制度辦事，按規章操作，最大限度地避免合規風險的發生。

二是抓好會計主管監督關。制定會計主管考核辦法，加強監督考核，切實激勵和調動會計主管認真履行崗位職責的積極性；積極推行會計主管委派制，使會計主管具有相對獨立的地位，能夠更有效地履行核算、監督、管理、服務方面的職能。首先是選拔業務強、素質高的人員充實到會計主管崗位，其次是要求會計主管必須要“坐得住、靠得上、盯得緊、抓的嚴”，要全面加強對日常業務的監督，發揮好監督作用，對職責范圍內的業務要審查好，把好關，堅決按制度原則辦事，要認真按照省聯社提出的“三個不準”和“十個必須”的要求，抓好重點環節，如銀企對帳、現金尾箱、票據業務、抹賬業務、重要憑證及授權卡的管理等，只有抓住了關鍵環節，才能很好的對風險點進行有效監控，避免風險的發生。

三是抓好事后監督關。首先要從思想上重視事后監督工作，事后監督不是可有可無的，而是防范風險的一個重要環節，要把強化事后監督的管理作為有效控制風險的一個重要環節來抓；其次是配齊、配好事后監督人員，要把懂業務、責任心強的人員選拔到監督崗位上來，切實發揮好事后監督的職能作用；然后是重新制定和完善事后監督實施細則。明確其職責、明確重點監督的業務，提高監督的質量，保證每個網點、每個柜員、每筆業務都在有效監督范圍以內，確保監督效果，有效防范風險。

四是抓好會計檢查輔導關。教育和引導檢查輔導員帶頭樹立依法合規經營意識，認真落實各項規章制度，充分發揮會計檢查輔導的職能作用，把好“核算”關口，確保資金安全。會計檢查輔導人員要不斷加強對新業務、新知識的學習和了解，特別是要加強對計算機專業知識的學習，掌握計算機操作流程，不斷提高自身的綜合素質和對計算機業務的檢查輔導技能，同時要轉變檢查輔導的工作思路，創新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導員要有前瞻性、預見性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對易發事故環節要監督到位，特別是要加大風險點的檢查力度，力爭將各種隱患消滅在萌芽狀態。要加大現場檢查輔導的力度，要在搞好常規檢查輔導的同時，深入基層多看現場，對柜員操作的各個環節要做到全程了解，發現違規行為，立即進行糾正和處理，不能當場處理的事后通過相關業務檢查，及時通報處理。

五是抓好審計稽核關。有效的監督檢查對合規風險的防范起到重要的再監督作用。一方面是加強審計隊伍建設。通過調整充實審計人員隊伍、加強相關知識學習等形式不斷提高稽核人員的法制意識、紀律意識和責任意識，增強其綜合能力；另一方面要打破常規之路，實行常規審計與專項審計、專題審計相結合等方式，制定審計方案，明確責任人，推行項目負責制，提高審計效果，同時結合實際創新審計方式方法，提高審計稽核的質量，有效遏制合規風險的發生。

（四）加強合規文化建設。

合規決不僅僅是高級管理層、合規部門以及合規工作人員的事，每位員工都要參與合規管理并履行合規職責。只有全員參與，自上而下都深刻認識并樹立“合規從我做起、從現在做起”的意識，才能形成機構內部誠信守則的合規氛圍。

一是確定合規基調，合規首先從高層做起。農村信用社理事會、高級管理層作為合規文化的決策者、倡導者、推動者，應首先確定合規基調，并從自我做起，始終做到自警、自醒、自律，帶頭增強遵法守紀意識和依法合規經營的自覺性，不折不扣地做合規文化的實踐者，以此帶動和促進系統合規文化建設。

二是加強員工教育，增強全員合規意識。要加強學習教育，樹立“全員主動合規、合規創造價值”等理念，推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，提高全員合規意識，使全體員工對“合規”、“合規風險”、“合規風險管理機制”等基本概念有清晰準確的理解，形成正確的認識，了解自己在操作中的職責邊界和風險點，從而在行動上杜絕違規和背離企業文化的行為，使合規真正成為各級、各崗位員工的行為準則和自覺行動，從“要我合規”轉變為“我要合規”。

三是要將合規建設與打造執行文化結合起來。合規建設不能停留在口號上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規風險管理的基點要放在每筆業務上、每個從業人員的經營管理行為上，要通過不斷的檢查、總結、反饋，及時評估各項違規行為是否得到及時有效糾正。同時，要加大獎懲力度，促使員工樹立“倡導合規、懲處違規”的價值觀。

四是倡導合規理念，培育合規文化。文化是一個企業價值觀念、精神、理念長期的積累和沉淀，是企業持續發展的內在動力。同樣，合規文化是合規理念得到全面貫徹并長期沉淀形成的。只有積極倡導“合規人人有責、合規創造價值”的合規理念，全面推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，形成人人合規、主動合規的濃厚氛圍，才能形成員工一致的價值觀念，逐步升華為農村信用社的企業文化，進而為農村信用社的持續發展提供內在動力。因此，要在員工中廣泛開展“合規創造價值”的大討論，提高員工的廣泛參與性，以共同的合規理念將員工緊緊地團結起來，以先進的合規文化熏陶、引導員工將合規化為自覺行動，貫徹落實到每項工作中。

農村信用社合規風險控制是一項復雜的系統工程，需要各高級管理層、各經營層、各個部門、各個崗位人員共同努力，從制度規范建設、干部員工管理機制、道德文化環境、法律保障、環節控制等各個方面全面加強管理，建立全面的風險管理體系，唯有此，才能有效遏制合規風險的發生，確保農村信用社各項業務的持續協調發展。

第四篇：農村信用社合規風險管理

摘要：根據《商業銀行合規風險管理指引》的定義，合規，是指商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險，是指商業銀行因沒有遵循合規法律、規則和準則而可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合規風險不僅是銀行自身的風險，由此產生的后果可能將加大銀行體系的系統性風險，最終損害經濟的正常運行，對全局造成不良影響，如巴林銀行倒閉的悲劇。因此，銀行業金融機構內部合規風險管理的重要性日益顯現和迫切性日益突出。

關鍵詞：農村信用社合規風險管理

作為四川銀行業的一支骨干力量，近年來，四川省農村信用社高度重視、著力推動合規風險管理工作，目前，合規風險管理組織構架基本形成，合規意識逐步增強，隊伍素質不斷提高，合規風險管理水平有所提升。但是，還存在著不少薄弱環節，特別是基層機構在推動此項工作的力度還不夠。本文結合自身分管工作經驗，以渠縣聯社為例，談談對目前農村信用社加強合規風險管理工作的一點看法。

一、當前的主要做法及效果

（一）初步完善了合規管理組織架構、職責及操作規程。渠縣聯社設置了專門的合規部門，配備了2名專職合規員，明確合規部門是在事前與事中實施專業化合規風險管理的第二道防線；聯社成立了合規風險管理委員會，本部各部門及所轄機構網點均配備了專（兼）職合規員。同時，進一步完善了理事會、監事會、高級管理層、合規風險管理委員會的合規職責以及合規部門、合規崗位的職責。制定了合規風險管理操作規程、合規風險管理實施細則和“三個辦法四項制度”等合規政策，統一規范了合規審核、合規咨詢、合規檢查及合規問責等工作規程。

（二）加強合規教育培訓。深入開展了“合規文化建設年”、“制度落實年”活動，加大了員工的合規教育培訓力度。一是開辦了“員工夜校”。每周星期一定期學習各項制度、辦法及典型案例，由聯社領導及部室經理制作PPT課件輪流授課。二是開發了“網上學習考試系統”，對員工制度學習情況進行定期與不定期的在線考試，鞏固所學知識。三是編印了“合規手冊”，制定了“合規風險重點提示卡”，分發到每位員工手中，并在全轄辦公區域張貼了“合規從高管做起”、“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”等合規標語，著力培養全體干部員工的合規意識，倡導誠實、守信、正直等職業道德與行為操守。

（三）著力完善各項制度流程。著力消除制度辦法“碎片”和“補丁”。組織各部室對2005年以來制定的各項制度辦法進行了全面清理，共清理各項制度377個，對應廢止、修訂和完善的制度辦法及時規范，向省聯社提出制度辦法修改完善意見22條。二是著力制定完善各項制度，解決“無章可循”的問題，僅今年以來，就完善了先進管理辦法、重要憑證管理實施細則等32個制度，提交社員代表大會通過后實施。

（四）充分提高合規管理工作效能。一是加大了對擬新出臺的制度、產品、流程、對外法律文書等的合規審核力度，嚴把經營管理“源頭關”，確保新出臺業務制度辦法的合規性和一致性；二是加強合規檢查。定期開展日常檢查，主要檢查對上級批準意見，合規部門的審核、咨詢、檢查、評估及問責意見，監管部門監管意見的落實情況；合規風險隱患及出現合規風險的處置情況等。同時，對個別社（部）進行了不定期的重點檢查。對檢查發現的問題，進行了督導整改，并加大了問責力度。三是加大了合規工作考核力度。制定了合規績效考核辦法，且納入了綜合目標考核范疇。四是按時上報各種合規工作報告。五是開展新增不良貸款責任認定。7月以來，由合規部牽頭，組成工作組，對全縣信用社每月新增不良貸款進行了責任調查、責任認定和責任追究工作。

二、農信社合規風險管理中存在的主要問題和矛盾

目前，農村信用社合規建設已取得一定的成效，但合規風險管理對農信社而言是一項新的工作，在個別地方合規風險管理不到位的情況仍較突出，合規建設工作依然任重而道遠。

（一）合規經營意識提高難

合規管理是農信社全面風險管理體系中的一個重要部分，任何低估或高估合規風險管理的作用以及貶低或夸大合規部門的功能和職責的想法和做法都是不可取的。但就現狀看，輕視或低估的傾向還是占上風。

一是重業務拓展，輕合規管理。在以指標任務為主導的考核模式下，個別地方過分受業績偏好影響明顯，重視近期利益的管理舉措，對合規風險防范工作虛與應付，做表面文章，甚至不惜冒著違規風險以實現短期業績。

二是重案件防范，輕合規管理。筆者認為，案件防范工作側重于防范顯性的損失，而做好合規風險管理工作，雖沒有“立竿見影”的速成效果，卻能避免潛在損失的產生。但目前不少管理人員簡單地將合規風險管理等同于案件防范，對合規風險管理的特性和價值認知較低，并未將合規風險管理工作設定為優先考慮的事項，在機構設置、人員配備等工作條件上未充分保障。

三是重形式，輕實務。部分地方把合規風險管理當著一項應付式、運動式的工作，要么閉門造車，要么蜻蜓點水，面子活路看上去似乎天衣無縫，然而具體的實務工作幾乎沒做，對“合規保障發展、創造價值”的作用幾乎沒發揮。

（二）合規管理資源保障不足

如果沒有一個強有力的組織系統，合規風險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實，但目前部分地方在合規管理組織體系建設、人員配置等資源保障方面還明顯不足。

一是許多地方至今未設置獨立的合規部門。一些地方按照“壓縮中后臺，充實一線”的指導思想，認為合規部門可有可無。

二是合規部門職能不清晰。有人認為合規工作無所不包、無所不能，仿佛合規部門可以包治百病，將合規工作的職能和作用無限夸大；而另一方面有人也認為合規部門是個擺設，可有可無。筆者認為，合規部門作為第二道防線，其職責是協助高級管理層有效識別和管理合規風險，但目前在制度設計上對操作風險和合規風險時有混淆，合規風險管理部門與相關業務部門職責關系界定不清，職能交叉重疊，存在管理盲區。如屬于操作風險范疇的信貸崗位人員責任認定及員工失職行為賠償工作，卻規定由合規部門作為牽頭部門；個別地方規定信貸審批資料須交由合規部審核，增加了合規管理工作量，也在一定程度上影響了審批效率。

三是合規人員素質有待提高。合規風險管理對合規人員提出了很高的素質和經驗要求，目前明確法律事務崗位設在合規部，而農信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規風險管理水平的提高，“重定性計量、輕定量監測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結果、輕過程”的現象普遍存在。

四是合規人員數量不足。據筆者觀察，目前我省農信社設置合規部門的縣聯社合規人員一般為2人，由于合規部承擔大量的咨詢、審核、檢查任務，特別是合規檢查由于人手不足，只得到其他部門及基層抽調人員，而抽調人員無法完全保證其合規風險管理的經驗和素質，往往檢查效果難以發揮到最佳。

五是兼職合規員作用難體現。有的地方基層網點兼職合規員由業務主管兼任，有的由網點負責人兼任，但無論誰兼任，或由于人手緊張、業務繁忙、顧此失彼，或由于合規風險管理素質不高，或由于“家丑不外揚”、“一損俱損”的心態，加之其工作的獨立性難以得到保障，造成其作用難以體現。

六是對合規部門和人員考核有待加強。一些地方合規部門的績效并未由高級管理層直接考核，一些地方合規管理人員的合規管理職責與其承擔的其他職責存在一定利益沖突，導致合規人員缺乏加強合規風險管理的內在動力，被動合規現象突出。

第五篇：農村信用社合規風險管理淺析

農村信用社合規風險管理淺析

近幾年，農村信用社在法人治理結構優化、管理操作流程再造、服務和金融產品創新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現實的各種因素影響，部分地區的農村信用社在合規管理體系建設方面仍然薄弱。當前，作為風險管理體系核心之一的合規風險管理已經成為金融機構防范經營風險、實現可持續健康發展的一項重要內容，正日益受到各級監管部門和商業銀行的高度重視。加強合規管理體系建設，對于農村信用社提高經營管理水平、增強風險防范能力、加大支農服務力度以及全面實現改革發展戰略目標具有重要的意義。

關鍵詞：農村信用社 合規風險 合規文化 合規管理部門 合規風險管理

一、把握四個概念

（一）合規

近些年，“依法合規”一詞在我國商業銀行監督管理工作中經常使用。但是，許多人對“合規”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規”理解為銀行及其分支機構的經營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規章制度，有的將“合規”簡單地理解為就是符合規定，不符合規定就是違規。顯然，這些理解與國際銀行業對“合規”的理解是不一致的。

從巴塞爾銀行監管委員會關于合規風險的界定來看，銀行的合規特指遵守法律、法規、監管規則或標準。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內部規章制度，這不屬于合規及合規風險的范疇，而是需要通過銀行內部審計監督去解決的問題。《商業銀行合規風險管理指引》對合規的含義也進行了如下明確：“是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致?！狈伞⒁巹t及準則主要是指與銀行經營業務相關的法律、規則及標準，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進行融資活動的相關規定，以及涉及銀行經營的準則(包括避免或減少利益沖突等問題)，隱私及數據保護以及消費者信貸等方面的規定。此外，依據監管部門或銀行自身采取的不同監督管理模式，上述法律、規則及標準還可延伸至銀行經營范圍之外的法律、規則及準則，如勞動就業方面的法律法規及稅法等。

（二）合規風險

合規風險是指因違反法律或監管要求而受到制裁的風險、遭受金融損失的風險以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規、行為準則以及相關慣例標準而可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失等方面的風險。合規風險與操作風險既有聯系又有區別。操作風險是指銀行由于不完善或有問題的內部程序、人員、計算機系統或外部事件所造成的損失。操作風險與合規風險的主要區別是:

1、劃分標準不同。操作風險、信用風險和市場風險這三大類風險，是從可能對銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規風險是以守法與違法的角度為出發點的。

2、風險引發因素不同。操作風險是由不完善或有問題的內部程序、人員、計算機系統或外部事件等引發的風險，合規風險則是因為銀行違反法律法規及監管規章而導致的風險。

3、風險內涵不同。操作風險的內涵比較復雜，它既包括操作交易風險，也包括技術風險、內部失控風險，還包括外部欺詐、盜搶等風險，合規風險的內涵則相對單一，只是集中于銀行違法行為所導致的法律后果。操作風險與合規風險也有一定的關聯性，主要是操作風險可以導致合規風險的發生，合規風險的背后必有操作風險，某個具體的操作風險可能直接轉為合規風險。

（三）合規文化

合規文化建設作為合規風險管理的一部分，是企業文化建設的一部分，但如果僅將合規風險管理作為企業文化建設的范疇，那合規風險管理將停滯在意識領域，不利于銀行的風險防范。董事會和高級管理層應采取一系列措施，推進銀行的組織文化建設，促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業務時都能遵守法律、規則和標準，推進以職業操守為基礎，建設蓬勃向上、富有活力的合規文化，從而促進形成高效的公司治理環境。

（四）合規管理部門

合規管理部門有廣義和狹義之分，廣義上的合規管理部門整個銀行系統負有履行合規管理職責的業務條線與分支機構的統稱。狹義的合規管理部門是識別、評估、通報、監控并報告銀行合規風險的一個獨立的職能部門。

合規風險管理是各業務條線和分支機構的共同責任，不是單純由合規管理部門自身獨自履行。各業務條線和分支機構的負責人對本條線和本機構經營活動的合規性負首要責任，合規管理部門應根據合規管理程序主動識別和管理合規風險，按照合規風險的報告路線和報告要求及時報告。作為識別、評估、通報、監控并報告銀行合規風險的一個獨立的職能部門，合規管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規風險。設立合規管理部門應遵循下列兩大原則：(1)合規管理部門的職責應當明確界定;(2)合規管理部門及其人員應當獨立于經營活動，在銀行內部享有正式地位。

二、提高三個認識(一）合規風險管理是切實加強風險防范和案件治理的基本前提。

“十案九違規”。從近年曝光的一些金融機構違規案例來看，這些發案的機構，風險管理和內部控制等機制無不存在嚴重問題。要么機制不全，缺乏監督制約；要么表面上有序運行，實質合規管理失控、內控機制形同虛設。因此，貶低、忽視、淡化合規經營和合規管理的重要性，風險防范措施就會落空，風險管控的制度和流程就會失靈，各種風險隱患就會滋生，甚至發生重大案件。為此，要保證各項制度、政策和措施的貫徹落實，必須以合規經營和合規風險管理為基礎。

（二）合規風險管理是主動適應金融發展和監管要求的迫切需要。

隨著金融業的全面對外開放和金融創新步伐的加快，我國銀行業務也日益呈現出多元化、復雜化和國際化的特點，對金融機構自身提出的風險管理要求越來越高，監管機構對金融機構的持續監管也變得越來越困難。為加強對金融機構的監管，提升合規管理能力，巴塞爾銀行監管委員會于2005年4月發布了《銀行合規和合規部門》，明確了商業銀行應遵循的合規管理的十項原則。中國銀監會也于2006年10月發布了《商業銀行合規風險管理指引》，為國內銀行業合規風險的管理指明了方向。農村信用社要取得長足發展，必須主動做好合規管理工作，以更好適應外部合規監管的需要。

（三）合規風險管理是鞏固改革成果，實現可持續發展的本質要求。

目前，農村信用社改革已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風險狀況有所緩解。但對照改革的最終目標，還有相當大的差距，長期形成的粗放管理、內控薄弱、違規經營等不良企業文化尚未從根本上改變，重規模、輕質量，重速度、輕效益，重擴張、輕風險等問題仍不同程度地存在，個別地方甚至為眼前利益不惜違規經營，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴重影響其在公眾中的信譽、形象，成為了制約農村信用社發展的痼疾。因此，合規風險管理是農村信用社實現持續穩健經營發展的內在要求。

三、認清四個不足

（一）合規風險管理體系不健全，風險防范和流程控制不嚴密。

主要表現為：政出多門、合規風險管理職責分散，大多數農信社合規風險管理分散于稽核、審計、風險管理等不同部門，缺乏統一的組織協調，使得合規風險管理職能不能有效獨立于經營職能；多數農信社合規管理政策缺失、合規管理部門職責不明、各級合規管理人員缺乏、合規管理部門不獨立，缺乏對合規風險進行統籌管理，不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規風險管理架構。

（二）合規經營意識淡薄，企業合規文化欠缺。某些地方的農村信用社，合規風險管理意識還沒有貫穿到全社全員，還沒有貫穿到業務拓展、經營管理的全過程；合規風險管理理念欠缺和不成熟，漠視風險的粗放經營觀念和行為慣性依然存在，不能正確處理業務發展與合規風險管理的關系。具體表現為:有些機構認為在經營過程中“只要不違法，無論做什么都可以”，在利益的驅使下挖空心思“打擦邊球”，玩“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。

（三）合規風險管理機制缺失，影響合規的主動性和互動性。

突出表現在內部控制制度不完善、運行效力不強，農村信用社管理基礎普遍缺少統一完整、構成體系的內部控制制度。一些農信社績效考核機制中沒有體現合規的原則，使得激勵約束機制導向不正確，必然導致逆向選擇，滋生違規行為和道德風險，這樣使主動合規者得不到褒獎，違規行為得不到打擊，“合規”的主動性和互動性得不到發揮。

（四）合規管理專業人才匱乏，員工專業素質有待提高。農村信用社基層網點員工學歷水平普遍偏低，既懂金融專業知識又熟諳法律法規、風險意識的合規風險管理人才更少。而合規管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發揮其應有的作用。

四、抓好四項工作

（一）加快構建合規風險管理組織，明確合規管理部門權利。

要高度重視合規部門的建設，應根據自身經營特點，組建一個獨立的、強勢的合規部門?？紤]目前農村信用社已經建立縣一級法人的事實，建議在縣聯社設立獨立的合規風險管理部門，在基層信用社及以下機構可設立合規聯絡員。合規部門的設臵要強調有效性、獨立性，確保合規部門工作不受干擾。合規部門要選聘高素質的合規人員，這些人員既要有相應的專業技能，又要熟悉信用社的經營管理，既要有一定的學歷、資格，又要有一定的實踐經驗。

（二）培育合規風險管理的良好企業文化，營造良好的合規管理氛圍。合規經營理念應滲透到每個員工的思想中，讓員工意識到合規不僅僅是高層、合規部門以及合規工作人員的事，每位員工都應參與合規管理并履行職責。高層管理人員要做好表率，強化決策和管理過程中的合規意識，并監督各部門樹立合規經營觀念；各個部門全員參與，自上而下都深刻認識“合規從我做起、從現在做起”，形成“人人議合規、人人促合規”的良好合規氛圍。

（三）全面建立合規風險管理相關制度，提高風險防控水平。

按照《商業銀行合規風險管理指引》的要求，一是建立科學的合規管理績效考核制度，量化、細化考核指標，實行定性與定量相結合，并把考核結果與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。二是建立健全合規問責機制，借助具有威懾力的合規責任追究制度，對違規行為進行責任認定與追究，并及時并采取有效的糾正措施，規范經營管理行為，充分體現農信社的合規價值取向。三是建立舉報監督機制，疏通并敞開員工舉報違規、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違法、違反職業操守或可疑行為，強化對違規、違法行為的有效監督。四是進一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標、員工滿意度指標和合規情況納入考核體系，加強合規管理，降低違規幾率。

（四）定期開展教育培訓，不斷提高從業人員整體素質。開展形式多樣的合規教育培訓，通過講座、知識競賽等形式增強本系統的合規工作氛圍，加強員工對政治理論、經濟金融、法律法規等知識的學習，不斷提高自身的綜合素質。強化培訓效果，培訓結束后，組織員工進行考試，將考試成績公開通報，對有關崗位的從業資質與員工的考試成績相掛鉤，增強員工自主學習的積極性、主動性。

巨野縣農村信用合作聯社 劉松