第一篇：廣東省農村信用社合規風險管理指導意見

附件1

廣東省農村信用社 合規風險管理指導意見

第一條 目的

為建立健全合規風險管理制度，完善合規風險管理組織架構，明確合規風險管理責任，構建合規風險管理體系，有效識別并積極主動防范、化解合規風險，確保全省農村信用社（以下簡稱“農信社”）的安全穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》和中國銀行業監督管理委員會制定的《商業銀行內部控制評價試行辦法》、《商業銀行合規風險管理指引》及其廣東監管局制定的《廣東銀行業金融機構合規建設指導意見》等規定，結合農信社實際情況，特制定本指導意見。

第二條 合規與合規部門

本指導意見所指的“合規”，是指農信社的所有經營管理活動與所適用的法律、規則和準則相一致。

本指導意見所指的法律、規則和準則是指適用于農信社經營管理活動的法律法規、監管規定、行業自律規定、市場慣例、農信社內部管理規章制度以及誠實守信等職業道德準則。

合規部門是農信社內部設立的識別、評估、通報、監測、咨

2第七條 理事會的合規職責

（一）審議批準農信社的合規政策，并監督合規政策的實施；

（二）確保農信社戰略、產品拓展以及潛在沖突和新的風險暴露都有獨立的評審；

（三）確保農信社建立適當的合規績效考核、問責（免責）機制、激勵機制等配套措施；

（四）定期獲取和正確處理高級管理層提出的合規方案和合規問題報告，并對農信社管理合規風險的有效性作出評價，以確保被認定的合規薄弱環節得到及時有效的解決；

（五）在農信社的發展戰略上，體現對合規文化的倡導和鼓勵，建立合規風險管理的長效機制；

（六）授權合規風險管理委員會對農信社合規風險管理工作進行日常監督、管理和評審，并對合規風險管理工作的重大事項進行決議；

（七）每年至少一次評估農信社有效管理合規風險的程度；

（八）農信社章程規定的其他合規職責。第八條 監事會的合規職責

（一）監督農信社合規政策的實施，確保被認定的合規薄弱環節得到及時整改；

（二）監督理事會和高級管理層履行合規職責的有效性與合規文化的推廣情況；

（三）每年至少一次評估農信社有效管理合規風險的程度；

（四）農信社章程規定的其他合規職責。第九條 合規風險管理委員會的合規職責

聯社理事會下設合規風險管理委員會，主任由聯社理事長或其授權的主任（副主任）擔任，成員由聯社有關部門負責人組成。

合規風險管理委員會負責監督農信社日常合規風險管理工作，通過聽取合規負責人的匯報或其他有效途徑，了解合規政策的實施情況和存在問題，及時向理事會或高級管理層提出相應的意見和建議，監督合規政策的有效實施，并承擔理事會授權的其他合規風險管理工作。

第十條 高級管理層的合規職責

高級管理層在合規部門的協助下，履行以下職責：

（一）負責制定和適時修訂農信社的合規政策，將其作為指導合規風險管理機制建設的綱領性文件，報經理事會（或合規風險管理委員會）審核后貫徹實施；

（二）率先垂范，切實貫徹農信社的合規政策，當經營與合規發生沖突時，應確保合規政策得以遵守；當發現違規問題時，應及時采取措施予以補救，并對違規人員進行懲戒；

（三）提名合規部門負責人報理事會審議，并確保合規部門負責人到任后履行合規風險管理職責的獨立性；

（四）組建合規部門，給予合規部門足夠的人力、技術等資

（二）合規部門有權就農信社內部違規事項或存在合規風險的相關事項進行定期或不定期、現場或非現場檢查，對發現的合規風險或合規問題對被檢查對象提出整改意見和會同有關部門進行處理的權利；

（三）合規部門有向上級合規部門及本聯社理事會或其下設合規風險管理委員會提出有效執行合規法律、規則和準則的意見和建議的權利。

第十五條 合規部門和業務部門的關系

（一）業務部門對本部門業務活動的合規負有直接責任；

（二）業務部門應主動尋求合規部門的支持和幫助，主動進行日常和（或）定期的合規性自查，并向合規部門提供合規風險信息或風險點，支持并配合合規部門的風險監測和評估；

（三）合規部門應為業務部門提供合規咨詢、審核和幫助，通過提供建設性意見，辦理合規事務，為業務與產品創新提供合規支持；合規部門有權組織和實施合規檢查，調閱任何必要的文件和交易記錄，促進業務部門防范和控制合規風險。

第十六條 合規部門與稽核審計部門的關系

合規部門與稽核審計部門既相互分離又相互支持，合規部門接受稽核審計部門對合規風險管理有效性的定期或不定期檢查。

合規部門主要依據法律、規則和準則等對農信社的經營管理活動進行事前、事中的合規咨詢、指導、監督、管理和檢查工作，對合規風險應定期與稽核審計部門交換合規風險信息。稽核審計部門應向合規部門提供與合規有關的任何審計調查結果，稽核審計部門提供的審計檢查、內控評價風險信息可作為合規部門識別、監測和評估合規風險的依據。合規部門的工作應為稽核審計部門的合規檢查提供方向。

第十七條

合規部門與其他職能部門的關系

其他職能部門對本部門業務活動的合規負有直接責任；職能部門應主動尋求合規部門的支持和幫助，主動進行定期或不定期的合規性自查，并向合規部門提供合規風險信息或風險點，支持并配合合規部門的風險監測、評估、監督和檢查。

第十八條 合規考核

績效考核以年度考核為基礎，突出合規專業考核。其中，省聯社合規部及合規人員分別由合規風險管理委員會及合規部門負責人考核；其他各級聯社合規部及其合規人員分別由省聯社合規部、聯社主管合規工作領導負責考核；各級聯社合規部以外的其他合規人員，分別由其所在聯社主管合規工作領導、所在部門負責人負責考核。考核內容應包括但不限于：日常合規工作效率及成效；合規政策及規章制度的制定及執行情況；定期或不定期合規檢查情況；合規培訓的組織及成績；是否出現違規及案件等。省聯社將另行制定具體的合規專業考核辦法，各聯社應根據各地實際情況制定考核實施細則，并報省聯社合規部備案。

第二篇：農村信用社合規風險管理淺析

農村信用社合規風險管理淺析

當前，作為風險管理體系核心之一的合規風險管理已經成為各金融機構防范經營風險實現可持續發展的一項重要內容，日益受到監管部門和各銀行業金融機構的高度重視。完善合規風險管理體系，建立健全合規風險管理機制，進一步提高從業人員的合規意識，有效識別、預警、控制合規風險對正處在改革發展關鍵時期的農村信用社來說同樣具有重要的現實意義。

一、合規風險管理建設現狀

（一）合規制度建設情況。去年以來，監管部門連續發布了《商業銀行合規風險管理指引》和《山東銀行業金融機構合規風險管理機制建設指導意見》等制度、辦法，要求各銀行業金融機構健全內部控制體系，建立合規風險管理的有效運行機制，加強合規風險管理。針對監管部門的要求,省聯社下發了《山東省農村信用社合規風險管理機制建設指導意見》，明確了合規風險機制建設的指導思想及基本要求，對管理層和各部門的合規職責做了明確界定，對基層農村信用社加強合規風險管理，防范合規風險具有積極的指導意義。

（二）合規部門建設情況。按照省聯社的指導意見要求，目前大部分縣級聯社都成立了合規部門或設立了合規崗位。但有些信用社的合規部門是掛靠某一科室，由某一科室負責人兼任合規部門負責人。合規部主要履行政策法規支持、合規風險管理、合規教育與培訓等職能。

（三）合規文化建設情況。在省聯社的大力推動下，目前縣級聯社對合規文化建設的重視程度正在逐步提高。通過開展“合規建設年”、“合規文化征文”、“合規演講比賽”等活動積極倡導合規人人有責、主動合規等合規理念，并有針對性的開展合規文化的宣傳和學習，廣大員工的合規經營意識在不斷增強，合規文化正逐步形成。

二、當前農村信用社合規風險管理存在的問題

與股份制商業銀行相比，農村信用社與商業銀行在經營理念、管理機制、制度執行等方面存在一定的差異，在合規風險管理建設中還面臨著一系列的困難和不足，部分信用社存在重業務拓展，輕合規管理；重事后管理，輕事前防范；重基層操作管理，輕高層管理約束；重形式，輕實質的“四重四輕”的現象。具體體現在:

（一）對合規經營理念認知度不高。一是未真正樹立“合規創造價值”的經營理念。一些信用社倚重于業務發展速度、規模，不重視發展質量，沒有將依法合規經營作為一項價值增值活動，最終可能因為產生合規風險而損害自身社會聲譽和形象，影響業務發展；二是未真正樹立“主動合規”的合規管理理念。一些管理人員和職能部門在平時的管理工作中對高風險點沒有定期進行排查，在外部監管、行業管理部門檢查發現問題后，卻以種種理由推卸責任，未積極主動進行整改。一些員工對規章制度的認識程度不夠，只知道要求這樣做，而不知道為什么要這樣做，對合規風險沒有從思想上重視，主動合規與自我保護意識欠缺；三是未真正樹立“合規人人有責”的合規文化理念。合規文化氛圍不夠濃厚，在日常經營工作中，“習慣代替制度”、“信任代替監督”“情面大于處罰”等不良現象還相當普遍，“習慣文化”在當前一些信用社中仍居主導地位。

（二）合規風險管理機制不健全。一是合規主體職責不明確。董(理)事會、監事會、經營管理層、合規部門履行決策、監督、執行、操作職責不清;合規部門與業務部門、風險管理部門、審計部門職責交叉，操作人員職責界定不明確；二是合規風險管理體系不健全。一些信用社未設立獨立的合規管理部門，合規人員配備僅作點綴或人員素質參差不齊；三是合規風險報告線路不明確，一些導致合規風險事件的可疑情況和潛在風險沒有得到及時有效的控制。

（三）制度執行不力。一是制度存在漏洞。一些單位整章建制縫縫補補、東拼西湊，甚至為健全內控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經營管理實際情況結合起來；二是制度執行有效性不足。一些單位對制度制定后執行情況缺乏監督反饋機制，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決；三是沒有有效的問責機制。對一些違規責任人處理不及時、不到位、不嚴厲，避重就輕“隔靴搔癢”，起不到應有的懲戒和警示作用，從根本上縱容、助長了違法違規等不良行為。

三、加強合規風險管理的幾點措施

（一）因地制宜做好合規風險管理體系建設。推進合規風險管理工作，需要獨立而職責明確的合規部門、團隊或崗位作為基礎，否則，合規管理建設等同于空談。但由于農村信用社與商業銀行相比在市場定位、管理機制和人員素質等方面存在一定差異，要求各家機構都設立專職合規部門目前還存在一定困難，但決不能因此而不去重視合規建設，要因地制宜，積極創造條件成立合規部門。省聯社在合規風險管理活動實施意見中，就合規部門的建設、人員配備等，提出了明確的要求，這其中的關鍵是要保證合規管理的獨立性，并明確合規部門職責與其他部門職責的關系。一是合規部門與業務部門間是分工與配合的關系。業務部門應主動提供合規風險信息資源；合規部門為業務部門提供業務與產品創新的合規咨詢、建議、評估和支持；二是合規部門與其他風險管理部門是合作的關系，職責都是管控風險，只不過合規部門更側重于對合規風險的識別、計量、監測與控制，協助高級管理層有效管理合規風險，具體工作中要注意避免它們職責的重疊，影響管理效率；三是合規部門與內審稽核部門是相互支持的關系，合規部門為內審部門的復查提供方向，位于事前或事中監測風險；內審部門的檢查結果則是合規部門識別和收集合規風險信息的重要來源和依據，位于事后識別控制風險，應保持良好的溝通。

（二）要將合規建設與加強制度建設結合起來。規章制度是規范各類經營活動和行為的基本要求，是內控體系建設的關鍵環節。農村信用社對合規風險的系統性防范剛剛起步，需要根據自身發展要求盡快制定合規政策、合規手冊或合規標準，特別是針對每一合規風險點的風險防范要求，進一步健全完善規章制度，保證合規經營。一是進一步整理完善相關規章制度，確保制度合規。在清理檢查原來各項規章制度的基礎上，按照最新法律、法規、監管規定、規則精神等，開展對規章制度的后評價，對有些制度該修訂的及時修訂，該完善的及時完善，該廢除的及時廢除，該新制定的及時制定；二是加強風險點排查，確保規章制度覆蓋所有風險點。要將授權授信管理、內控操作環節等案件高發部位作為合規風險排查重點，認真開展合規風險點排查工作，并在修訂制度時補充完善對合規風險點的控制措施；三是建立正向激勵制度，加強合規績效考核。要樹立科學的發展觀和正確的業績觀，正確處理好業務拓展與合規管理的關系，正確引導基層信用社在合規經營的基礎上提高經營效益。績效考核要充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念，打擊歪風邪氣，樹立正氣，加強合規管理，嚴防違規風險。要構造以績效激勵為主體，能力激勵、行為激勵為輔助的薪酬激勵機制。改變過去單

一、分散的規模考核，要逐步轉向綜合經營考核，考核指標體系要有效益、資產質量、業務規模的均衡考核，以及利潤總額、資產利潤率、人均利潤、經濟增加值等效益類指標的考核，形成以效益為中心的績效考核機制。

(三)從關鍵環節入手，抓好合規風險防范。

一是抓好柜員（職員）操作關。在農村信用社的經營活動中，一切操作都需要柜員（職員）去執行，一切制度都需要柜員（職員）去遵守。一線柜員（職員）是否能夠按照規章制度要求去辦理每一筆業務，對整個單位的合規風險控制起著至關重要的作用。因此，只有柜員（職員）的合規意識增強了，遵守規章制度的自覺性提高了，操作風險、合規風險才能降低。而柜員（職員）的合規意識不是自發形成的，需要不斷的引導和教育。首先，要解決好員工的思想認識問題，通過強化教育和引導，使員工認識到“什么是合規”、“為什么要合規”、“違規的后果是什么”，進而引導員工樹立合規意識，依法合規操作；其次，要通過經常性的培訓和持之以恒的學習讓員工掌握各種制度，熟悉各項業務操作流程，使員工認識到“怎樣才能合規”，從而改變過去那種憑感覺辦事、憑習慣辦事的陋習，真正做到按制度辦事，按規章操作，最大限度地避免合規風險的發生。

二是抓好會計主管監督關。制定會計主管考核辦法，加強監督考核，切實激勵和調動會計主管認真履行崗位職責的積極性；積極推行會計主管委派制，使會計主管具有相對獨立的地位，能夠更有效地履行核算、監督、管理、服務方面的職能。首先是選拔業務強、素質高的人員充實到會計主管崗位，其次是要求會計主管必須要“坐得住、靠得上、盯得緊、抓的嚴”，要全面加強對日常業務的監督，發揮好監督作用，對職責范圍內的業務要審查好，把好關，堅決按制度原則辦事，要認真按照省聯社提出的“三個不準”和“十個必須”的要求，抓好重點環節，如銀企對帳、現金尾箱、票據業務、抹賬業務、重要憑證及授權卡的管理等，只有抓住了關鍵環節，才能很好的對風險點進行有效監控，避免風險的發生。

三是抓好事后監督關。首先要從思想上重視事后監督工作，事后監督不是可有可無的，而是防范風險的一個重要環節，要把強化事后監督的管理作為有效控制風險的一個重要環節來抓；其次是配齊、配好事后監督人員，要把懂業務、責任心強的人員選拔到監督崗位上來，切實發揮好事后監督的職能作用；然后是重新制定和完善事后監督實施細則。明確其職責、明確重點監督的業務，提高監督的質量，保證每個網點、每個柜員、每筆業務都在有效監督范圍以內，確保監督效果，有效防范風險。

四是抓好會計檢查輔導關。教育和引導檢查輔導員帶頭樹立依法合規經營意識，認真落實各項規章制度，充分發揮會計檢查輔導的職能作用，把好“核算”關口，確保資金安全。會計檢查輔導人員要不斷加強對新業務、新知識的學習和了解，特別是要加強對計算機專業知識的學習，掌握計算機操作流程，不斷提高自身的綜合素質和對計算機業務的檢查輔導技能，同時要轉變檢查輔導的工作思路，創新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導員要有前瞻性、預見性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對易發事故環節要監督到位，特別是要加大風險點的檢查力度，力爭將各種隱患消滅在萌芽狀態。要加大現場檢查輔導的力度，要在搞好常規檢查輔導的同時，深入基層多看現場，對柜員操作的各個環節要做到全程了解，發現違規行為，立即進行糾正和處理，不能當場處理的事后通過相關業務檢查，及時通報處理。

五是抓好審計稽核關。有效的監督檢查對合規風險的防范起到重要的再監督作用。一方面是加強審計隊伍建設。通過調整充實審計人員隊伍、加強相關知識學習等形式不斷提高稽核人員的法制意識、紀律意識和責任意識，增強其綜合能力；另一方面要打破常規之路，實行常規審計與專項審計、專題審計相結合等方式，制定審計方案，明確責任人，推行項目負責制，提高審計效果，同時結合實際創新審計方式方法，提高審計稽核的質量，有效遏制合規風險的發生。

（四）加強合規文化建設。

合規決不僅僅是高級管理層、合規部門以及合規工作人員的事，每位員工都要參與合規管理并履行合規職責。只有全員參與，自上而下都深刻認識并樹立“合規從我做起、從現在做起”的意識，才能形成機構內部誠信守則的合規氛圍。

一是確定合規基調，合規首先從高層做起。農村信用社理事會、高級管理層作為合規文化的決策者、倡導者、推動者，應首先確定合規基調，并從自我做起，始終做到自警、自醒、自律，帶頭增強遵法守紀意識和依法合規經營的自覺性，不折不扣地做合規文化的實踐者，以此帶動和促進系統合規文化建設。

二是加強員工教育，增強全員合規意識。要加強學習教育，樹立“全員主動合規、合規創造價值”等理念，推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，提高全員合規意識，使全體員工對“合規”、“合規風險”、“合規風險管理機制”等基本概念有清晰準確的理解，形成正確的認識，了解自己在操作中的職責邊界和風險點，從而在行動上杜絕違規和背離企業文化的行為，使合規真正成為各級、各崗位員工的行為準則和自覺行動，從“要我合規”轉變為“我要合規”。

三是要將合規建設與打造執行文化結合起來。合規建設不能停留在口號上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規風險管理的基點要放在每筆業務上、每個從業人員的經營管理行為上，要通過不斷的檢查、總結、反饋，及時評估各項違規行為是否得到及時有效糾正。同時，要加大獎懲力度，促使員工樹立“倡導合規、懲處違規”的價值觀。

四是倡導合規理念，培育合規文化。文化是一個企業價值觀念、精神、理念長期的積累和沉淀，是企業持續發展的內在動力。同樣，合規文化是合規理念得到全面貫徹并長期沉淀形成的。只有積極倡導“合規人人有責、合規創造價值”的合規理念，全面推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，形成人人合規、主動合規的濃厚氛圍，才能形成員工一致的價值觀念，逐步升華為農村信用社的企業文化，進而為農村信用社的持續發展提供內在動力。因此，要在員工中廣泛開展“合規創造價值”的大討論，提高員工的廣泛參與性，以共同的合規理念將員工緊緊地團結起來，以先進的合規文化熏陶、引導員工將合規化為自覺行動，貫徹落實到每項工作中。

農村信用社合規風險控制是一項復雜的系統工程，需要各高級管理層、各經營層、各個部門、各個崗位人員共同努力，從制度規范建設、干部員工管理機制、道德文化環境、法律保障、環節控制等各個方面全面加強管理，建立全面的風險管理體系，唯有此，才能有效遏制合規風險的發生，確保農村信用社各項業務的持續協調發展。

第三篇：農村信用社合規風險管理

摘要：根據《商業銀行合規風險管理指引》的定義，合規，是指商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險，是指商業銀行因沒有遵循合規法律、規則和準則而可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合規風險不僅是銀行自身的風險，由此產生的后果可能將加大銀行體系的系統性風險，最終損害經濟的正常運行，對全局造成不良影響，如巴林銀行倒閉的悲劇。因此，銀行業金融機構內部合規風險管理的重要性日益顯現和迫切性日益突出。

關鍵詞：農村信用社合規風險管理

作為四川銀行業的一支骨干力量，近年來，四川省農村信用社高度重視、著力推動合規風險管理工作，目前，合規風險管理組織構架基本形成，合規意識逐步增強，隊伍素質不斷提高，合規風險管理水平有所提升。但是，還存在著不少薄弱環節，特別是基層機構在推動此項工作的力度還不夠。本文結合自身分管工作經驗，以渠縣聯社為例，談談對目前農村信用社加強合規風險管理工作的一點看法。

一、當前的主要做法及效果

（一）初步完善了合規管理組織架構、職責及操作規程。渠縣聯社設置了專門的合規部門，配備了2名專職合規員，明確合規部門是在事前與事中實施專業化合規風險管理的第二道防線；聯社成立了合規風險管理委員會，本部各部門及所轄機構網點均配備了專（兼）職合規員。同時，進一步完善了理事會、監事會、高級管理層、合規風險管理委員會的合規職責以及合規部門、合規崗位的職責。制定了合規風險管理操作規程、合規風險管理實施細則和“三個辦法四項制度”等合規政策，統一規范了合規審核、合規咨詢、合規檢查及合規問責等工作規程。

（二）加強合規教育培訓。深入開展了“合規文化建設年”、“制度落實年”活動，加大了員工的合規教育培訓力度。一是開辦了“員工夜校”。每周星期一定期學習各項制度、辦法及典型案例，由聯社領導及部室經理制作PPT課件輪流授課。二是開發了“網上學習考試系統”，對員工制度學習情況進行定期與不定期的在線考試，鞏固所學知識。三是編印了“合規手冊”，制定了“合規風險重點提示卡”，分發到每位員工手中，并在全轄辦公區域張貼了“合規從高管做起”、“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”等合規標語，著力培養全體干部員工的合規意識，倡導誠實、守信、正直等職業道德與行為操守。

（三）著力完善各項制度流程。著力消除制度辦法“碎片”和“補丁”。組織各部室對2005年以來制定的各項制度辦法進行了全面清理，共清理各項制度377個，對應廢止、修訂和完善的制度辦法及時規范，向省聯社提出制度辦法修改完善意見22條。二是著力制定完善各項制度，解決“無章可循”的問題，僅今年以來，就完善了先進管理辦法、重要憑證管理實施細則等32個制度，提交社員代表大會通過后實施。

（四）充分提高合規管理工作效能。一是加大了對擬新出臺的制度、產品、流程、對外法律文書等的合規審核力度，嚴把經營管理“源頭關”，確保新出臺業務制度辦法的合規性和一致性；二是加強合規檢查。定期開展日常檢查，主要檢查對上級批準意見，合規部門的審核、咨詢、檢查、評估及問責意見，監管部門監管意見的落實情況；合規風險隱患及出現合規風險的處置情況等。同時，對個別社（部）進行了不定期的重點檢查。對檢查發現的問題，進行了督導整改，并加大了問責力度。三是加大了合規工作考核力度。制定了合規績效考核辦法，且納入了綜合目標考核范疇。四是按時上報各種合規工作報告。五是開展新增不良貸款責任認定。7月以來，由合規部牽頭，組成工作組，對全縣信用社每月新增不良貸款進行了責任調查、責任認定和責任追究工作。

二、農信社合規風險管理中存在的主要問題和矛盾

目前，農村信用社合規建設已取得一定的成效，但合規風險管理對農信社而言是一項新的工作，在個別地方合規風險管理不到位的情況仍較突出，合規建設工作依然任重而道遠。

（一）合規經營意識提高難

合規管理是農信社全面風險管理體系中的一個重要部分，任何低估或高估合規風險管理的作用以及貶低或夸大合規部門的功能和職責的想法和做法都是不可取的。但就現狀看，輕視或低估的傾向還是占上風。

一是重業務拓展，輕合規管理。在以指標任務為主導的考核模式下，個別地方過分受業績偏好影響明顯，重視近期利益的管理舉措，對合規風險防范工作虛與應付，做表面文章，甚至不惜冒著違規風險以實現短期業績。

二是重案件防范，輕合規管理。筆者認為，案件防范工作側重于防范顯性的損失，而做好合規風險管理工作，雖沒有“立竿見影”的速成效果，卻能避免潛在損失的產生。但目前不少管理人員簡單地將合規風險管理等同于案件防范，對合規風險管理的特性和價值認知較低，并未將合規風險管理工作設定為優先考慮的事項，在機構設置、人員配備等工作條件上未充分保障。

三是重形式，輕實務。部分地方把合規風險管理當著一項應付式、運動式的工作，要么閉門造車，要么蜻蜓點水，面子活路看上去似乎天衣無縫，然而具體的實務工作幾乎沒做，對“合規保障發展、創造價值”的作用幾乎沒發揮。

（二）合規管理資源保障不足

如果沒有一個強有力的組織系統，合規風險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實，但目前部分地方在合規管理組織體系建設、人員配置等資源保障方面還明顯不足。

一是許多地方至今未設置獨立的合規部門。一些地方按照“壓縮中后臺，充實一線”的指導思想，認為合規部門可有可無。

二是合規部門職能不清晰。有人認為合規工作無所不包、無所不能，仿佛合規部門可以包治百病，將合規工作的職能和作用無限夸大；而另一方面有人也認為合規部門是個擺設，可有可無。筆者認為，合規部門作為第二道防線，其職責是協助高級管理層有效識別和管理合規風險，但目前在制度設計上對操作風險和合規風險時有混淆，合規風險管理部門與相關業務部門職責關系界定不清，職能交叉重疊，存在管理盲區。如屬于操作風險范疇的信貸崗位人員責任認定及員工失職行為賠償工作，卻規定由合規部門作為牽頭部門；個別地方規定信貸審批資料須交由合規部審核，增加了合規管理工作量，也在一定程度上影響了審批效率。

三是合規人員素質有待提高。合規風險管理對合規人員提出了很高的素質和經驗要求，目前明確法律事務崗位設在合規部，而農信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規風險管理水平的提高，“重定性計量、輕定量監測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結果、輕過程”的現象普遍存在。

四是合規人員數量不足。據筆者觀察，目前我省農信社設置合規部門的縣聯社合規人員一般為2人，由于合規部承擔大量的咨詢、審核、檢查任務，特別是合規檢查由于人手不足，只得到其他部門及基層抽調人員，而抽調人員無法完全保證其合規風險管理的經驗和素質，往往檢查效果難以發揮到最佳。

五是兼職合規員作用難體現。有的地方基層網點兼職合規員由業務主管兼任，有的由網點負責人兼任，但無論誰兼任，或由于人手緊張、業務繁忙、顧此失彼，或由于合規風險管理素質不高，或由于“家丑不外揚”、“一損俱損”的心態，加之其工作的獨立性難以得到保障，造成其作用難以體現。

六是對合規部門和人員考核有待加強。一些地方合規部門的績效并未由高級管理層直接考核，一些地方合規管理人員的合規管理職責與其承擔的其他職責存在一定利益沖突，導致合規人員缺乏加強合規風險管理的內在動力，被動合規現象突出。

第四篇：農村信用社合規工作指導意見

縣農村信用社合作聯社合規部

合規工作指導意見

為了全面開展好聯社合規部的各項工作，建立健全有效的合規風險管理體系，加強合規文化建設，提高合規風險管理的有效性，根據《商業銀行合規風險管理指引》及《山東省農村合作金融機構合規工作指導意見》，結合全縣農村信用社實際，制定本指導意見。

一、做好信用社績效考評匯總工作

合規部繼續做好對各相關部室所報的基層信用社業務考核表進行考核匯總工作，對業務考核表進行合規審查，確保考核匯總表公開透明、公平公正，并及時轉交稽核部、人事綜合部、會計部發放工資。

二、加強合規文化建設，做好合規宣傳教育

（一）加強合規文化宣傳。一是繼續堅持每周四下午定時發送合規短信，確保合規短信及時發送至全社每名員工的手機中，增強員工合規操作意識。二是做好合規短信征集工作。并按季做好短信編制、備案、審查工作，增強短信的針對性和時效性。不斷加強對合規短信發送情況與效果進行檢查督導，及時更新了各級發送人員的手機號碼。三是做好合規信息報送。根據辦事處要求，及時總結合規工作經驗，及時報告合規風險信息，每月向辦事處上報優秀合規信息2篇。四是做好合規宣傳工作。結合自身實際，不斷拓寬合規宣傳渠道、積極創新合規宣傳方式、努力提高合規宣傳效果，大力推動合規信息平臺建設，在內、外網，報紙，雜志上開辟合規宣傳專欄，刊發合規簡報。五是確保辦公用計算機全部使用合規屏保，加強檢查，并積極做好合規屏保后續修訂工作。六是征集合規宣傳漫畫，出版漫畫集并組織評獎。

（二）開展合規知識教育活動。一是組織全社員工對銀監會法律法規清理結果進行學習，提高全員法律法規意識。二是對本聯社各部門的規章制度和操作流程進行全面梳理，并建立了規章制度梳理審查登記薄。三是加強合規知識學習。組織加強對法律法規、監管知識、管理制度、操作流程的學習，對不同專業每月組織一次合規知識集中學習。四是舉辦合規知識大獎賽活動。

三、加強合規風險管理，提高合規管理水平

（一）加強合規管理工作的檢查指導。一是年初制定、季度工作指導意見。根據合規工作指導意見，細化完善工作措施抓好貫徹落實，推動合規工作有序開展。二是做好日常工作交流溝通。按季召開全社合規聯絡員聯席會議，定期研究合規風險管理情況，形成合規組織體系有效聯動的管理合力。三是組織開展合規風險檢查工作。合規風險檢查內容包括：合規管理體系運轉情況、合規風險類別、風險影響程度、風險生成原因、違規事件整改效果等，形成合規風險檢查報告，及時上報聯社高級管理層與辦事處。

（二）做好各類合規風險管理報告報送工作。一是建立合規風險事項報告制度。按季收集合規風險信息或風險點，對合規風險進行評估、監測，提出風險預警和化解措施，形成合規風險報告，按季及時向高管層和專業部門反饋。二是建立合規工作報告制度。根據聯社合規風險管理操作規程和工作計劃完成情況，按季編制《合規工作報告》和《合規風險事項報告》，季末15日內完成書面報送工作。

四、加強營業網點規范化服務建設，提高優質文明服務水平

結合轄內營業網點實際情況，繼續打造一批具有信用社特色和優勢的營業網點，嚴格按照省聯社統一標準，建設形象好、功能全、輻射面廣、服務水平高的精品網點，在硬件設施配備上，計劃統一配備客戶專用點鈔機、自動扎把機、led利率屏、宣傳電視、客戶等候排椅、雨傘架、書報架、手機充電站、飲水機、綠色花卉植物、銀聯提示牌等，明年計劃對5家信用社進修裝修改造。在優質文明服務方面，繼續強化營業網點優質文明服務建設。計劃每一季度對營業網點在崗職工、大堂經理、保安人員進行一次規范化服務培訓，每月對各營業網點規范服務情況現場檢查、電視監控非現場檢查，對檢查中所發現的問題及時進行督導整改，對相關責任人進行了相應的處罰，對優質文明服務做到較好的先進個人進行物質獎勵。計劃初，做好《縣農村信用合作聯社營業網點規范服務管理考核辦法》、《縣農村信用合作聯社規范化服務準則》進一步修改工作。

五、網點改造及溫馨家園建設工作

計劃對5家營業網點辦公區域進行購建裝修改造包括：對茍村信用社原營業大樓進行重新裝修，對已建成的天宮信用社進行裝修，購建富達商貿城、大田集信用社并進裝修。對智樓信用社、伯樂信用社新建辦公樓并進行裝修。在新營業網點建設的基礎上、再對3家營業網點進行溫馨家園改造。目前天宮信用社新址主體工程接近完工，上半年計劃對天宮信用社新辦公場所進行溫馨家園改造建設。由于伯樂信用社、大田集信用社正在籌建過程中，計劃下半年完成改造，確保在底前，高標準、高質量的完成對以上3家溫馨家園式營業網點的建設改造工作。

二零一一年十二月二十四日

第五篇：合規風險評估指導意見

浙江轄內銀行業金融機構 合規風險評估指導意見（試行）

一、為加強銀行業金融機構合規風險管理，推動銀行業金融機構開展合規風險評估工作，充分發揮合規風險評估在合規風險管理中的作用，根據《商業銀行合規風險管理指引》，特制定本指導意見。

二、本指導意見所稱銀行業金融機構包括轄內政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村合作金融機構、郵政儲蓄銀行等銀行業金融機構（以下簡稱“銀行”）。

三、合規風險評估是指銀行通過采取一定的方法和程序，識別各種合規風險，評估風險概率和可能帶來的負面影響，根據自身承受風險的能力，確定風險消減和控制等級，提出并采取相應風險消減對策和措施予以糾正的管理工作。

四、合規風險評估的目標是：確保董（理）事會、高級管理層全面、及時了解系統內合規風險狀況，以使合規缺陷得到有效解決，并持續改進合規風險管理機制。

五、合規風險評估分自我評估、專項評估和評估。

銀行各業務條線應根據法律、規則和準則更新情況及本機構（部門）業務開展實際，適時組織開展自我評估。銀行合規部門應組織對新的政策和程序、新產品開發或新業務方式的開展、新客戶關系的建立以及客戶關系的性質發生重大變化等所產生的合規風險及時進行專項評估。

對違規事件發生較多的機構（部門）、業務（條線）或時間

階段，應進行特別專項評估。

銀行董（理）事會或高管層應根據經營規模、業務復雜性、內部控制等實際，確定合規風險評估的重點、范圍和頻率，但至少應每年進行一次全面的合規風險評估。

六、在董（理）事會和高管層領導下，銀行合規負責人牽頭組織、合規管理部門和內審部門具體實施合規風險評估。必要時，可聘請外部中介機構進行評估。合規管理部門與內審部門及其他部門應加強溝通協調，建立信息共享機制，并與內部審計工作有

機結合起來。

七、合規風險評估應堅持獨立、客觀的原則，并遵守誠實、正直、公正的職業操守。

八、合規風險評估的依據是法律、規則和準則，包括適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、監管規章及規范性文件、自

律性組織制定的行業準則等。

九、銀行應明確合規風險評估人員的權利和義務，保障合規風險評估人員為履行職責，能夠獲取所需的任何記錄和檔案材料等信息，并能與任何員工進行接觸和溝通。

十、銀行應對任何可能帶來合規風險的管理和經營活動進行風險評估，并納入合規風險管理計劃。

合規風險評估事項包括但不限于：

（一）僅限于法人機構，由內審部門實施評估的事項。1.合規文件完備性。是否制定合規政策、合規管理程序和合規指南，合規政策是否明確適用范圍、合規管理目標、合規風險監控機制和報告路線等內容，是否寫明所有員工有責任知悉和遵循的法規要求，合規管理程序和合規指南是否在合規政策、合規管理操作規程和員工行為守則中體現；是否明確合規政策、合規管理程序和合規指南的定期審閱頻率，是否定期審閱、修改、完善合規文件，以確保其符合業務需要及法律規則要求。

（二）同時適用于法人、分支機構，由內審部門實施評估的事項。

2.合規職能適當性。是否建立與經營范圍、組織結構和業務規模相適應的合規管理組織體系，是否建立涵蓋本系統所有基層營業網點和部門的合規管理隊伍，并由具備必要資質、經驗，專業水平和個人素質較好的人員承擔合規管理工作；合規管理部門定位是否準確，合規管理職能是否適當，合規管理崗位職責是否明確，合規管理人員履職是否到位；是否建立合規績效考核制度、問責制度和誠信舉報制度，三項制度內容是否恰當、合理，對合規管理人員及員工的合規績效考核權重是否適當，是否體現了倡導合規、懲處違規、舉報有功的價值觀念。

（三）同時適用于法人、分支機構，分別由各機構（部門）、內審部門評估的事項。

3.合規管理有效性。是否通過各種渠道密切關注、跟蹤外部法律、規則的最新發展，是否建立本系統、本條線的外部法律規則庫，是否明確并落實本系統、本條線外部法律規則庫的維護、更新人員及職責，外部法律規則庫是否完整、適時；各機構（部門）是否定期向合規部門備案本機構（條線）外部法律規則庫，合規部門是否定期更新本系統的法律規則庫；合規管理部門是否根據外部法律規則更新情況，及時有效識別并評估增量合規風險（即外部法律、規則、準則最新賦予銀行的合規要求），及時組織制定完善規章制度或采取其他有效措施予以化解，各機構（部門）是否根據外部法律規則庫，對照現有規章制度，排查存量合規風險并予以化解；合規管理部門是否及時、有效掌握各機構（部門）的合規要求控制情況，定期向高管層、上級行或董（理）事

會報送合規報告。

（四）同時適用于法人、分支機構，并由合規部門實施評估的事項。

4.業務管理合規性。各項業務管理政策、制度和操作程序是否存在合規缺陷，是否與外部法律、規則和準則保持一致；是否根據外部法律、規則和準則的變化及時修訂、完善業務管理政策、制度和操作程序，以確保各項業務管理政策、制度和操作要求符合相關法律、規則和準則的要求；各項管理政策、制度和操作程序與現行外部法律、規則和準則不一致時，是否按照現行法律、規則、準則執行。

5.經營活動合規性。是否按照外部法律、規則和準則等規定落實工作，各項法律、規則和準則的貫徹、執行是否到位；是否針對法外部律、規則和準則等新規定對業務操作的影響制定適當的控制措施，以確保業務操作符合外部法律、規則和準則的要求；執行外部法律、規則和準則是否嚴格，是否存在有章不循、違規

操作問題。

6.創新業務合規性。新產品和新業務的開發、新營銷方式的采用是否經合規性審核和測試；新業務的開展、新業務關系的建立，或者客戶關系的性質發生重大變化是否給銀行經營帶來合規

風險。

7.問題處臵妥善性。是否分別就內、外部審計、合規專項檢查和監管現場檢查中發現的合規缺陷和問題進行專題研究，并及時制定整改計劃或方案，整改計劃或方案是否按規定報送高管層、上級行合規部門或監管機構；各項整改措施是否落實，合規缺陷和問題是否得到及時、有效彌補和糾正，是否存在整改不力問題；是否按照合規問責制度和程序，對違反合規管理規定的責任人進行嚴肅處理，并記錄、報告合規缺陷和問題的改進、問責

情況。

十一、銀行應加強研究識別、量化、監測和評估合規風險的方法和途徑，探索建立合規風險監測指標體系和評估模型，采取系統化和規范化的方法，科學評估銀行的合規風險。合規風險評估除采用查閱有關憑證資料、詢問有關人員等基本方法外，還包含并不限于以下方法：

（一）運行指標分析。通過收集或篩選可能預示潛在合規問題的數據，如，差錯、事故增長數，消費者投訴增長數，高風險客戶開戶增長數，異常交易或支付活動等設計運行指標，并運用這些計量方法加強合規風險的評估。

（二）符合性測試。通過實施充分和有代表性的合規性檢測，如，對重要業務、典型業務或新業務的處理程序進行問卷調查、現場審核等，測試法律、規則、準則在業務活動中的貫徹執行情況，確認風險控制點和關鍵環節的操作是否符合規定。

（三）定性與定量相結合。通過對有關數據和運行指標，以及現實或潛在的合規缺陷和違規事項進行定性、定量分析，識別、計量、監測和評估涵蓋銀行各類產品和各業務條線的合規風險。

（四）定期檢查與綜合評估相結合。通過對合規遵守情況實施按月、按季的專項合規檢查，如，定期對客戶開戶情況、監管意見的落實整改情況等進行的合規檢查，結合每年至少一次的合規風險評估，從而得出一份有效合規風險評估報告。

十二、銀行應加強合規風險評估的制度化、規范化建設，建立合規風險評估操作流程，明確合規風險評估工作程序，著力提

高合規風險評估的有效性。

合規風險評估程序一般包括評估準備、評估實施、評估

報告等三個步驟。

（一）評估準備。

1.組成評估組。評估組成員應能全面、正確理解法律、規則、準則及其對銀行經營活動的影響，熟悉銀行業務，具有良好的品質、溝通能力和分析判斷能力。除聘請外部中介機構外，評估組負責人一般由合規負責人擔任，評估組成員由合規部門和內審部門人員組成，必要時，可抽調其他部門符合條件的人員參與評估

工作。合規風險評估人員應注意積累合規風險信息和合規風險管理資料，積極參加專業技能培訓，提高合規風險的識別、監測、計量和控制等管理能力；持續關注法律、規則和準則的最近發展，正確理解法律、規則和準則的規定及其精神。

2.制定評估實施方案。明確評估目的、進程、內容、范圍和要求，并確定評估的重點領域和深入程度。

3.準備必要的工作文件。主要包括擬定測試問卷，確定抽樣比例和范圍，收集評估期內與合規風險評估相關的文件及記錄

等。

收集、篩選可能預示潛在合規問題的數據，如消費者投訴的增長數、異常交易、媒體負面評價、敗訴情況等。保持與外部審計部門及監管機構的工作聯系，閱讀、研究評估期內的所有審計報告和監管意見，審核審計意見和監管要求的落實情況。

（二）評估實施。

實施有代表性的合規測試，特別是通過現場詢問、審核各項政策和程序的合規性，以發現政策和程序存在的合規性缺陷，并

記錄測試情況。主動與相關人員進行接觸、溝通，盡可能多地獲取與銀行經營活動相關的合規風險信息和資料，對相關信息、資料進行梳理、篩選、歸類、分析，并記錄有關情況。

對預示潛在合規問題的有關數據進行確認和分析，并予以記

錄。

測試、檢查、分析結果為滿意的，復制相關佐證材料留檔；若初步發現問題的，詳細記錄相關問題，并開展進一步的核實、調查。

（三）評估報告。

評估組根據評估實施情況，撰寫評估報告。評估報告主要內容：評估開展情況、報告期內合規風險狀況及變化；已經識別的違規事件和合規缺陷；已經采取或建議采取的糾正措施等。合規風險評估報告要量化銀行因政策、制度、程序及客戶、產品、服務所引發的合規風險，量化特定的機構（部門）、業務（條線）或經營活動的風險暴露，形成對風險管理狀況的明確評

估結果。

十三、銀行可根據自身實際和合規風險管理需要，按照“持續關注、點面結合、有所側重”的原則，確定每次評估的重點、范圍、內容和程序，注重發揮合規風險評估的作用。

十四、銀行應充分利用合規風險評估成果，持續完善合規風

險管理機制。

銀行應確定合規風險評估報告的傳遞路線。原則上，法人機構的合規風險評估報告應分別報送高管層和董（理）事會，由董（理）事會作出評價并以適當方式予以披露；分支機構的合規風險評估報告應分別報送高管層和上級行合規部門。銀行高管層應認真研究評估報告提出的改進意見或建議，落實整改措施，并承擔相關責任。

合規管理部門應持續關注糾正、改進情況，對未按要求糾正、改進的問題，應加強督促，并追究有關部門和人員的責任。

合規管理部門應以合規風險評估為導向，加強合規風險管理，根據合規風險評估情況，研究、落實下一的合規風險管理計劃，全面提高合規風險管理計劃的前瞻性、針對性、有效性。

十五、銀行應主動接受監管機構對銀行合規風險管理有效性的評價。

銀行合規風險評估報告應及時報送監管機構。監管機構根據日常監管掌握的情況，對銀行合規風險評估報告進行審核，確定合規風險現場檢查的頻率、范圍和深度，并與現場檢查項目、計劃相銜接，適時開展合規風險現場檢查，作為對銀行合規風險管理有效性評價的依據。

十六、本指導意見自發布之日起施行。信托公司、金融租賃公司、財務公司等非銀行金融機構參照本指導意見開展合規風險評估。