第一篇：農村信用社合規手冊

農村信用社合規手冊

信用社主任職責

1.全權負責信用社的經營管理，堅決執行黨的力方針、政策和法律法規，按照合作制原則搞好經營。

2.制定內部管理制度并組織實施。3.制定本年度發展計劃并組織實施。

4.堅持勤儉辦社的方針，努力增收節支，提高效益減虧增盈。

5.加強員工管理，努力提高員工綜合素質，決定對本社員工的獎懲。

6.推薦副主任人選，報聯社審議。7.定期向聯社報告本社經營管理情況。

8.增強安全防范意識，認真做好“三防一保”和內控管理制度的落實和案件防范工作。

信用社副主任職責

1.全面配合主任貫徹落實信用社的經營管理及上級安排的各項工作，參與經營決策。2.督導日常性的會計、出納、票據交換、安全保衛及運鈔中心工作，及時糾正和制止各種違規操作行為，對違規辦理業務或造成事故的責任人，有權建議取消其上崗資格。3.定期檢查現金、重要空白憑證與有價單證管理情況，并負責會計、出納有關交接事項的監交。

4.負責錯帳沖正的審查、審批，特別要注意檢查聯行往來、系統內往來、同業往來科目款項核算的準確性、真實性，要逐筆審批暫收、暫付等過渡性科目列支的款項。5做好主任安排的其它工作。

主管會計職責和權限

l.嚴格執行農村信用社會計出納基本制度，財務制度和國家金融法律法規，加強“三防一保”，加強結算管理，嚴肅結算紀律，認真履行崗位職責，堅持跟班作業，堅持操作程序，防止操作風險。

2.加強會計基礎工作，協助社主任建立健全本社財務會計及其他內控制度。3.按規定審查信用社的整個財務經營活動。

4.負責本社財務管理，嚴格執行區聯社《營業費用管理制度))，努力增收節支，定期進行財務分析。

5.負責信用社綜合核算和會計出納等業務崗的核對。

6.經常組織內部財務檢查，監督本社各項財會制度的貫徹執行，如有違規違章行為，有權制止糾正。制止無效時，要及時向社主任反映，并提出口頭或書面糾正意見，請求處理。對弄虛作假，營私舞弊等行為，堅決拒絕辦理，如本社主任執意辦理，主管會計可直接向聯社主管科室或分管主任報告。

會計人員職責

1、遵守國家法律，貫徹、執行會計法規和本制度；

2、依據本制度認真組織會計核算，努力完成本職工作；

3、遵循經濟核算原則，加強財務管理努力增收節支，提高經濟效益；

4、講究職業道德，履行崗位職責，文明服務，秉公守法廉潔奉公。

會計人員權限

1、有權要求開戶單位的財會部門和本社其他業務部門認真執行財經紀律和有關規章制度、辦法，如有違反，會討人員有權制止、糾正。對違規的業務事項，單位領導人堅辦理，會計人員可以執行，但同時必須向聯社主管部門報發現違反國家政策、財經紀律、弄虛作假等違法亂紀行為，會計人員有權拒絕執行，并向本社主任或上級管理部門報告。

2、發現違反國家政策、財經紀律、弄虛作假等違法亂紀行為，會計人員有權拒絕辦理，并向本社主任或上級管理部門報告。

3、會計人員應當保守本社的商業秘密，除法律規定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各項會計信息。

4、有權參與本社的經營決策和經營管理。

稽核人員職責

1、稽核各信用社貫徹執行國家方針、政策、法令以及上級管理部門有關規定的落實情況，對于違紀違規問題應予以揭露和制止。

2、檢查各信用社各項規章制度執行情況，對于利用職務之便徇私舞弊等行為予以揭露、糾正。

3、檢查各信用社的經營管理情況，幫助被稽核社加強經營管理。

4、幫助和輔導業務人員熟悉政策、制度和業務技術，總結交流經驗，不斷提高工作質量和工作效率。

5、負責轄內各類稽核報表的填制和上報，經常對所轄信用社、分社、儲蓄所、營業室、信用站進行檢查，檢查情況要如實記錄，重大問題要及時上報。

稽核人員權限

1、稽核人員根據稽核工作的需要，有權向被稽核社調閱有關業務文件，查閱憑證、賬據、賬簿、報表、其他檔案資料。

2、稽核人員對各信用社的庫存現金，、有價證券以及其他財產、物資、印押章、重要空白推入表權逐項檢查，必要時，有權將其全部或部分先封存后檢查。

3、稽核人員有權要求各信用社負責人，有關職能部門和人員就稽核事項如實提供和口頭或書面說明。

4、稽核人員有權對違反政策、制度規定的行為，以及錯賬錯款提出糾正意見。對于大案、要案不得隱瞞，否則應負連帶責任。

5、稽核人員有權參加與稽核工作有關的會議，有權對不具備條件和不稱職的人員提出調換工作的建議。

6、稽核人員有權向上級管理部門反映真實情況

出納崗位職責

1.出納人員努力鉆研業務技術知識，樹立良好的事業心和工作責任感。認真貫徹執行黨和國家的方針、政策、法律法規和規章制度，建立健全全崗位責任制，明確工作任務，定崗定人，各負其責。

2.現金收付必須依據內容正確，要素齊全的有效憑證辦理，作好手續完備，責任分明、數字準確。

3出納員不得代填或代改交接憑證，辦理現金義務要當面點清，一筆一清，票幣的封簽對外無效。

4出納員要有計劃的做好主、輔幣的調劑工作。

出納復核員工作職責

1.收款要按收款順序復查，現金繳款單（收款憑證）的內容，逐筆現金，一筆一清，避免混淆。2.現金復點，將主輔登記在憑證的下面或背面，再在現金收款單加蓋現金收訖章和名單，回單聯退交款單位，票送會計記賬。

3.收入票必須清點準確、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。

4.付款要按付款憑證的次序復審付款憑證的各倥，有無經過會計人吊扇慢吞吞蓋章。5.按付款憑證金額，核對款項是否與付款憑證一致，做到復點清楚，核對相符。6.在憑證上加蓋復核員名章，向取款人取款金額，單位、姓名。核對結算證確認無誤后，親手交給取款人當面復點清楚(付出現金’當面，苠清，行社封簽對外無效)。

7.營業一終了，會同出納人員辦理收付軋賬，與會計，核對庫存現金科日發生額及余額，做到賬款，賬實相符。

記賬會計員職責

1.按照記賬要求，根據有效憑證記載賬簿，做到數字準確摘要簡明、字跡清晰。2.記賬時發現內容不全或有錯誤時應交由制票人更換，并加蓋名章后，現行記賬。3.記賬前必須認真核對戶名、賬號、印鑒(支付密碼)、憑證號碼（存折戶核對存折號碼）、余額等，防止存款透支、以及記賬串戶、盜竊冒領、偽造詐騙等事故的發生。4.業務發生后，必須根據憑證當時逐筆記載分戶賬。

記賬復核員職責

1.復查原始憑證或記賬憑證要素的齊全性、合規性、合法性。2.檢查戶名、科目上、印鑒等正確性，防止記賬串戶。

3.復核時發現內容不全或有錯誤時，應交由記賬人更正、補充或更換，并加蓋名章后，現行復核。

4.每日各分戶賬結同的余額必須與總 賬相關科目核對一致。

計算機儲蓄崗位職責

（一）責任員的職責

1.責任員負責每天的開機，原則上責任員由各信用社副主任擔任，分社由分社主任擔任，以形成與操作員互相制約的關系。

2.責任員、操作員各行其職，不能互相兼任。

3.責任員應定期更換口令，一旦懷疑口令已經泄露，應及時更換，以免他人盜用，造成嚴重后果。

（二）操作員職責

操作員必須憑密碼才能上機操作，不得擅自修改計算機程序和利率，更不得將程序拷貝給其他單位和個人。在交接班時，操作員確定當天不再辦理業務，而其它操作員還在辦理時，應使用操作員工作結束，便于責任明確。每天的數據備份完整、無損壞。信用社的數據備份將每月上、中、下旬參的備份和流水文件上報聯社。分社的數據備份每旬上報信用社入檔保存，流水文件備份月底上報信用社保存。

票據交換崗位職責

1、保證按時按場參加人行組織的每場交換；

2、保證交換票據不發生遺失；

3、嚴禁攜帶票據辦理私事和辦理與票據交換業務無關之事，人行票據交換結束后必須及時將票據送回單位；

4、嚴禁通過交換盜竊開戶單位資金和詐騙銀行資金。

信貸員崗位職責

1.負責做好對借款人及擔保人貸款合規合法性、安全性和效益性貸前調查。根據調查結果，寫出可行性分析報告。

2.負責做好對借款人信貸資料，借款人及擔保人主體、業政策、信貸政策，信貸風險的貸時審查。3.負責做好對借款人信貸數據查詢和上報工作，做好對款借人貸款卡有效性檢查。4.負責保譬好借款人借據、抵質押物及登記好各種信貸登記薄。

5.負責對逾期貨款及時發出催收通知書，做好借款人到使其貨款本息催收工作。

6.日常管理中，發現對貸款安全影響較大的重大事項時，要及時向社主任匯報。問題較嚴重時由社主任及時向聯社反映情況，以共同研究采取相應的措施

7.負責貸后具體與借款人接觸，了解有關客戶的信息，對貸款借款入及擔保人的情況進行監督檢查．

8.負謇對貸款的風險預警、展期、重組、清收、質量分類及客戶信用評級等事項p進行初步審查，向信用社主任提出處理意見，并落實有關具體貸款管理措施。9.責任信貸員每季應將本社貸后管理的情況書面報聯社信貸業務部門。

印章管理崗位職責

1.各種會計專用印章采用“專人使用，專人保管，專人負責”的辦法。不得將印章帶出單位或鎖入抽屈內，業務終了進專套巨入保管。

2.對各種印章要建立使用登記簿，逐次登記使用經辦人及批準人簽字。

3各種會計專用印章應嚴格按照規定的范圍使用。業務印章使用人員臨時離開崗位時，應做到人離章收，不得私自授受會計專用印章。應填制臨時移交登記簿進行交接。4.各種會計專用印章停止使用，管理員要在“會計專周印章使用保管登記簿”上注明停止使用的日期和原因。封存后的印章要統一保管和統一銷毀。

重要憑證管理員崗位職責

1.重要空白鴛證的管理要貫徹“證印分管，證押分管”的原則，實行專人負責，入庫保管，并經常進行賬、證核對，保證賬實相符。

2.重要空白憑證管理員嚴禁將重要憑證移作它用。

3.重要空白憑證管理員嚴格按規定領用、存放、保管，嚴防散失和腐爛。4.保管重要空白憑證的人員，不得兼管業務公章和密押。

取送款、接送庫崗位提、接包員職責

1.負責做好全區各營業網點庫款接送和現金調運工作．

2.嚴守押運秘密，不得向外泄露押運路線、時間、地。點、款項、人員等情況。3.負責做好與庫管員庫款接送和款箱出入庫交接手續。

4.負責做好與押運中心工作人員思想和工作交流，發現與押運工作有關的問題，及時向社主任匯報。

統計報表崗位職責

1.根據中國人民銀行的統計報表和統計資料的要求，開展統計影司查、統計分析和統計預測，并及時上報各種報表和資料。

2.執行統計法令、制度、按規定準確、及時、全面地填報統計數字，堅持實事求是。不虛報、瞞報、謊報。

3.積極應用現代科學技術和統計學原理對所調查的報表作出正確的分析，引導我社各項工作穩健經營。

貸款審批小組職責

1.審議權限內審批的項目貸款(基本建設、技術改j造、房地產項目等)、流動資金貸款、票據貼現、銀行承兌、對外擔保、綜合授信額度等。2.審議權限內審批的基本建設和技術改造貸款承諾函。3.審議主任認為有必要提交貸審會審議的特別授權．，特別授信及其它信貸特別事項。4.審議超本社權限，需本社貸審會審議，報請聯社審批的上述三款事項。’

5.審議經本社貸審會審議通過，主任批準的信貸業務執，行情況和貸后檢查報告。6.督促有關部門落實貸審會審議、行長審批通過的各類信貸事項。

司機崗位職責

一、堅守工作崗位，服從出車任務。

二、負責經常維護車輛，嚴禁病車上路。

三、出車時，嚴禁搭乘無關人員。

四、遵守交通規則，安全行車。

大、小額支付系統管理制度

（一）大額支付系統是中國人民銀行現代化支付系統的接入系統，是以電子方式實時全額處理跨行及跨區支付業務的應用系統，大額支付系統指令逐筆實時發送，全額清算資金。

小額支付系統，是中國人民銀行現代化支付系統的重要組成部分，主要處理跨行同城、異城紙質憑證截留的借記支付業務以及金額在規定起點以下的小額貸記支付業務（目前人行暫定為2萬元〈含〉限額以下），實現不同地區、不同銀行營業網點的資源共享。

（二）大小額支付系統的金額起點

目前，業務金額起點的原則“大額支付系統不設置金額起點，小額支付系統設置金額上限”。

小額支付系統的單筆金額上限貸記20000元，實時貸記和借記業務不設限制。

（三）大小額支付系統的運行控制機制

大額支付系統按照國家法定工作日運行。系統將每一個工作日分為日間業務處理時間，清算窗口時間、日終/年終業務處理時間營業準備時間段。受理業務時間：8:30－17:00； 小額支付系統實行7天×24小時連續不間斷運行。每日16:00進行日切處理，即前一日16:00至當日16:00為小額支付系統的一個工作日，小額支付系統資金清算時間為大額支付系統的工作時間。

小額支付系統日切后仍可正常接受小額業務，部分小額業務不再納入當日清算，自動納入次日第一場軋差清算（遇節假日順延至節假日后的第一個工作日）。(四)大額支付系統操作人員的管理

各信用社必須選派業務水平高，責任心強，誠實可靠的會計人員擔任大額支付系統的操作工作，實行定期崗位輪換制度。大額支付系統工作人員由信用社負責審查任職資格，確定人選，縣聯社備案，在聯社清算中心建立大額支付系統工作人員的管理檔案。并接受聯社統一培訓、考核。

大額支付系統操作人員變更時。應填制大額支付系統操作人員變動表。同時提出撤銷、建立操作員代碼申請，經信用社清算中心審批后，由聯社清算中心為調出調入人員撤銷、建立大額支付系統代碼。

大額支付系統操作人員嚴格遵循一人一碼制原則，對自己的操作代碼、密碼（個人識別碼）應嚴格保密，不得泄漏給任何人，不得設單一數字或連續數字，不得使用初始密碼，應定期更換密碼，以防失密。

操作員臨時離崗，應退出交易畫面。臨時頂班人員不得使用原操作人員代碼及密碼，應重新申請操作員代碼。

（五）大額支付系統的權限管理

各級別授權人的權責劃分通過計算機系統強制實行。往帳發送業務：30萬由主管授權。各級授權人不得越級授權。為加強資金頭寸管理，各信用社發生100萬元（含）以上的匯劃業務時應由本社會計主管實時電話通知聯社清算中心。

（六）小額支付系統業務處理方式是：業務實時傳輸、發出待轉過渡、批量組包發送、接收自動掛帳、回執確認發送、實時軋差處理、定時日切對帳、批量凈額清算、24小時運行。

業務實時傳輸：指小額支付業務處理信息由柜員錄入、復核完成后系統實時傳輸。批量組包發送：指系統根據確定的筆數、金額、時間由系統自動對待發送小額支付業務進行組包發送處理。

接收自動記帳：指接收的貸記來帳及借記支付業務回執、收費業務、清算匯差等均由系統自動記帳完成。

回執確認發送：指對接收的借記支付業務均由錄入員扣款確認后，復核員復核后發送。實時軋差處進：指小額支付業務在通過凈借記限額檢查后逐包實時進行軋差處理。定時日切對帳：指根據人民銀行規定的日切時點，系統自動進行日切處理，日切成功，清算中心與人民銀行對帳，進行帳務處理。

批量凈額清算：指根據與人民銀行對帳結果形成的軋差凈額，系統批量自動清算帳務處理。

24小時運行：指小額支付系統實行7*24小時不間斷運行的模式。

各崗位操作流程及風險點

存款賬戶開立操作程序

1.記賬員接到存款人提交的開戶申請書及有關證件(營業執照、稅務證、機構代碼證、法人身份證原件及復印件一式兩份)，認真審核。初審后，確定存款人的賬戶性質并在申請書編制賬號，簽署意見，連同有關證件一并交主管會計、麼姒員。

2.會計主管人員審核同意后加蓋業務公章，連同其它證件全部交到人民銀行辦理開戶許可證。

3.辦好許可證后，存款人填寫印鑒卡兩份加蓋預留印鑒交記賬員，記賬員審查后，一份留存，一份留開戶檔案專夾保管。在印鑒上注明啟用日期并在開銷戶登記簿上登記。將開戶許可。證正本及存款人密碼一同交給存款人，副本留存。風險點：存款人提供資料的真實性；副本的保管

存款賬戶的撤銷操作程序

1.存款人撤銷賬戶應出具撤銷賬戶申請書，連同開戶許可證正本及存款人密碼一并交記賬員審查，記賬員審查后，在原開戶申請書．批注清戶字樣和日期；銷記開銷戶登記簿，及時到人民銀行辦理銷戶手續。

2.記賬員根據撤銷賬戶申請書，核對賬戶余額相符，計算利息，結出存款人賬戶最后余額，由銷戶人開出支款憑證；收回各種未用完的重要空白憑證，加蓋“注銷’’戳記，連同撤銷賬戶請書和印鑒卡批注銷日期，加蓋“附件’’戳記作附出傳票附件，經復核員逐項復核，結清賬戶。

風險點：開戶許可證正本及存款人密碼的及時收回；銷戶利息的計算；開銷戶登記簿的登記

更換印鑒操作程序

1.存款人因故需要更換印鑒時，不論是更換其中，一枚．或全部，都必須填寫更換印鑒申請書，在左邊加蓋原印鑒，在右邊加蓋新印鑒。并加蓋兩份新印鑒卡并填寫賬號戶名及啟用日期交記賬員計算，記賬員審查無誤后，一份自留，一份留開戶檔案專夾保管。更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。

2.存款人在更換印鑒前以原印鑒簽發的支票在有效期內仍然有效。

風險點：更換印鑒申請書的填寫及舊印鑒的加蓋；更換印鑒前后支票的使用

單位存入現金操作程序

填制一式兩聯繳款單，連現金交復核員。復核員對所填的戶名、大小寫金額、賬號審查是否相符，對現金卡大把，逐張清點零數與繳款單核對一致后，在繳款單上加蓋名章連同現金一并交出納員，出納員逐張清點無誤后，在繳款單上加蓋現金收訖章和名章。登記現金賬，第一聯交復核員退交繳款單位，第二聯轉會計記賬員記單位存款賬。風險點：現金的清點核對；繳款單上加蓋現金收訖章和名章

單位支取現金操作程序

記賬員接到取款人現金支票，除按支票有關規定審查外，還要審查支票是否掛失，背書與收款人名稱是否一致，折角驗印無誤后，記載簽發人存款賬戶加蓋名章交復核員，復核員復核后加蓋名章，支票付給出納員，出納員登記現金賬。支票加蓋現金付訖章和名章，配好款項一并交給復核員，復核員卡大把逐張清點零數與支票金額核對無誤后，叫取款人問清數額將款付出，支票加蓋名章后交會計記賬員，記支款人存款賬戶。風險點：支票折角驗印；存款帳戶的透支

單位辦理轉賬收入業務操作程序

1.送存本社支票的操作程序，記賬員接到單位提交的兩聯進賬乎、支票審查后編制會計分錄加蓋轉訖章后，首先記載支票簽發人賬戶，然后，記收款人單位賬戶。支票進賬單加蓋名章交復核員。復核員復核后加蓋名章將進賬單退回記賬員，進賬單一聯退還單位。2.匯劃款項進賬操作程序。通過聯行匯入款項，憑址劃款收入憑證直接記入單位賬戶，入賬后蓋轉訖章退回單。

3.送存他行(社)票據的操作程序。臨柜人員收到單位扶奠的支票和兩聯進賬單審查后，在兩聯進賬單上加蓋“他行票掘收妥抵用”戳記一聯交客戶，二聯專夾保管。交交換員提出交撳。收妥后，會計記賬員記賬并加蓋名章交復核員，復核員復核無淡后加蓋名章將進賬單退還給記賬員。.風險點：辦理轉賬收入竄戶

單位辦理轉賬付出業務操作程序

1.在本社辦理轉賬支票付出操作程序。單位持支票將款項轉入其它單位賬戶，填寫兩聯進賬單，連同支票一并交會計一記賬炎。記賬員接到支票、進賬單，審查支票印鑒和預留印鑒是否一致，金額是否填寫一致，審查無誤后，先記付款人賬戶后憑進賬單第二聯記收款人單位賬戶后編制會計分錄，加蓋名章交復核員復核，再交臨柜人員再蓋轉訖章，進賬單第一聯退還收款單化。

2.辦理同城結算操作程序。交換員拿回同城票據后，記賬員逐筆審核轉賬支票憑證要素是否齊全，背書是否與收款單位名你一致，支票印鑒與單位預留印鑒是否一致，單位賬戶余額是否不足，審核無誤后認真記入付款單位賬戶后編制會計分錄，力f r蓋名章交復核員復核加蓋名章。

風險點：預留印鑒的核對；支票折角驗印；

活期儲蓄存款操作程序

（一）、開戶：

1.由儲戶先填寫“活期儲蓄存款憑條”，寫明日期、戶名、金砂、身份證號碼，如儲戶留地址還需填寫地址。然后將憑條、現金一并交出納復核員。

2.復核員首先審查憑條各欄目填寫內容是否完整，根據存款憑條上的數額進行初點，現金無誤后，將現金交給出納。將憑條交給儲蓄微機操作員按憑證內容、金額打印活期存折(留密需輸入客戶密碼)。打印后將存折、憑條一并交給出納員，并在逐份銷號登記薄銷號。

3.出納員復點現金，核對活期存折與憑條記載內容無議后，分別在存折上加蓋儲蓄公章、名章，在憑條上加蓋現金收訖章和名章，將存款憑條作為現金收入傳票記賬，復核員復查存折無以后，叫明問數，將存折交給儲戶。

（二）、儲戶辦理續存時需填寫活期儲蓄存款憑條，并將存撕、憑條和現金一并交復核員。復核員首先驗明存折確系本社簽發，存款憑條上的內容是否齊全，然后按填寫金額點收現金無誤將現金交給出納員，將存折交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據憑條上的賬號、金額打印。其余處理手續與新開戶相同。

（三）、儲戶支取存款時．填寫活期儲蓄取款憑條后，連刷存折一并交給復核員，復核況驗明存款確系本社簽發，審核憑系內容齊全后，將存折憑條交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據憑條上的賬號、金額、憑證號打印。打印后的存折交給出納員，出納員審查無誤后加蓋現金付訖章和名章后記賬，然后按取款金額配好現金，交給復核員復核無誤后交給客戶。

（四）、銷戶：由儲戶根據存折上余額填寫取款憑條，連同存折交復核員，復核員驗明存款確系本社簽發，審核憑條內容齊全后，將存折憑條交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據憑條上的賬號、金額、憑證號打印。打印的存折、憑條和利息清單交給出納員，其中一聯利息清單交儲戶簽字，出納員審查無誤后加蓋現金付訖章和名章后記賬，然后按利息清單和取款金額配好現金，交給復核員復核無誤后交給客戶。風險點：存款及取款時身份證號碼的登記；存款及付款時現金的清點

整存整取定期儲蓄存款操作程序

1開戶：儲戶來辦理整存整取儲蓄存款時，應填寫整存整取儲蓄憑條。寫明姓名、存入期限、金額等內容后，連同現金交復核員。復核員核對憑條金額及清點現金無誤后，將現金交出納員，存款憑條交儲蓄操作員。

儲蓄操作員按憑證戶名、金額打印，打印存單后，一聯存單和憑條交出納員，二聯專夾保管，并在逐份銷號登記薄銷號。出納員復點現金無誤，審核存單戶名、金額一致后，存 聯存單上加蓋儲蓄公章，存款憑條加蓋現金收訖戳記及名章，作現金收入傳票記帳，復核員復查簽章無誤后，叫名問數，將存單交儲戶。

2.到期支取：復核員接到儲戶存單，經審查存單確系本社簽發并已到期后，交儲蓄操作員，操作員根據存單戶名、帳號、，存單憑證號及儲戶預留內容打印，打印后將存單和利息清單一聯交出納，另一聯交儲戶簽字，出納員對存單和利息清單金額核對無誤后加蓋私章，配付現金。收回的利息清單和存單加蓋現金付訖戳記，代現金付出傳票記賬。復核員復點現金無誤后將現金和利息清單交儲戶。

3.提前支取必須由儲戶提交有效身份證明，代儲戶支取的，代支取人還必須出具本人身份證，經辦人員要將證件名稱、哆碼記錄在存單背面。其它手續與到期支取相同。風險點：提前支取儲戶提交有效身份證明的驗證；利息的付出

儲蓄存單存折掛失操作程序

1儲戶因遺失、損環、被盜存單而申請掛失時，應填寫信用社掛失申請書，并提交的有效的身份證和存款的戶名、日期、金額、賬號掛失原因等情況。儲蓄經辦人員經查驗身份證件與儲戶戶名相符后，并根據儲戶提供的情況進行微機核對，查明存折卻未支取方可受理，儲蓄操作員在微機上作止付操作處理并在掛失登記簿上進行登記。申請書的第一聯永久保管，第二聯加蓋業務章交儲戶作為領取存款的憑據，第三聯交儲戶事后監督部門。

2.掛失七天后，被掛失止付的存款沒有疑義，可辦理取款或補發新存單手續，收回掛失申請書作結清舊戶傳票附件。

風險點：掛失申請書的填寫及有效證件的檢驗；掛失后存款被冒取

沒收假幣操作程序

1臨柜人員在辦理業務時，發現假幣，一律沒收，并當著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記矛繹辦員名章，同時開具沒收的收據，登記假幣登記簿。交款單位或個人因查出假幣沒收所缺款額要如數補齊或重新填寫現金繳款憑證。

2.如發現可疑幣、難以辯別真偽時，應向持幣人講明惴況，開具臨時收據，將可疑幣及時報送上級主管部門或當地人民銀行進一步鑒別，如確系假幣，應通知持幣人、收回臨時收據，并假幣沒收證”，如非假幣，亦應通知持幣人，收回臨時收據面值予以兌付。3當客戶所持的現金中若有某一張被鑒定為假幣被沒收，經濟上受到損失，感情上難以接受是可以理解的，要耐心向客講明情況追查來源，宣傳人民幣反假幣的知識和有關規定，禁止將假幣退給客戶。如發現重大線索要立即向聯社和公安機關報告。

4.人庫保管的已沒收的假幣，應當按規定時間向人民銀行交，并辦好出庫、交接手續、防止已沒收的假幣重新流入市場。

風險點：遇假幣不沒收；假幣的保管、出庫、交接

重要空白憑證的購進操作程序

1.記賬員憑購進的入庫單以假定價格填制表外科目重要空白憑證借方傳票，摘要欄要注明種類，本(份)數及起止號碼。

2.經復核員核點之后加蓋名章，憑以記賬，購進的重要空白憑證轉交保管員(或出納員)查收。

3.保管員按憑證種類立戶，分別本（份）數，起訖號嗎，登記“重要空白八旗登記簿”入庫保管。

風險點：重要空白憑證的入庫登記核對

重要空白憑證領用操作程序

1.信用社向聯社領入時，應由信用社出具領取介紹信，并由社主任簽字后委派專人領取，填制“重要空白憑證領用單”。

2.保管員按照領用單登記“重要空白憑證登記簿“后轉交復核員，復核員核對清點無誤后，將第二聯隨同領用憑證交付領用單位(個人)，領用單位第一聯作表外科目貸方傳票的附件，轉交記賬員。

3.單位(個人)領購空白支票，“領用單”須加蓋全部預留印鑒，信用社在發給單位(個人)之前，應注明單位(個人)的賬號和付款人全稱。

風險點：領用人身份證件的確認，重要空白憑證的專人保管

計算機儲蓄日終、月終、年終業務 操作程序

1、日終處理

(1)日終賬務軋平、核對現金庫正確以后，操作員方可關閉系統，進入日終處理。

(2)進入日終處理菜單，先進行匯總處理及總分核對，然后依次打印儲蓄賬務核對表、儲蓄日報表、總控文件表、信息文件表，各儲種開銷戶明細等。(3)全部賬表打印完畢后，進行數據的軟硬盤備份。最后關閉系統。

2、月終處理

(1)當日日終處理完畢后，方可進行月終處理。(2)打印月報表，總賬賬頁等會計資料。(3)進行月終備份，并備份流水文件。3.年終處理

(1)年終處理在當月月終處理結束后方可進行。；(2)打印全部綜合分戶賬賬頁。

(3)進入時間序列，打印各儲種明細。

(4)進行各儲種文件整理，并打印各儲種整理后銷戶清單。(5)進行年終數據備份。

風險點：賬務軋平；數據備份；報表的打印 貸款操作流程

（一）貸款申請：借款人向我社申請貸款時，應當填寫包括金額、借款用途、償還能力及還款方式時等內容的《借款申請書》》，并提供以下資料： 1借款人及保證人基本情況。

2財政部或會計(審計)事務所核準的上年度財務報告，以及借款申請前一期的財務報告。3原有不合理占用的貸款糾正情況。

4抵押物、質押物清單和有處分權人的同意抵押、質押的證明及保證人同意保證的有關證明文件。

5項目建議和可行性報告。

6貸款人認為需要提供的其他有關資料。(二)對借款人信用等級的評估。

應根據借款人的領導者素質、經濟實力、資金結構、履約情況、經營效益和發展前景等因素，評定借款人的信用等級。(三)貸款調查

受理借款人申請后，應當對借款人的信用等級以及借款的合規性、安全性、盈利性等情況進行檢查，核實抵質物、保證人情況，測定貸款風險度。(四)貸款審批

對信貸員的調查借款人資料進行核對、評定，復查貸款風險度，提出意見，按規定向聯社報批。

(五)簽定貸款合同

所有貸款應當由貸款人與借款人簽立借款合同。保證貸款應當由保證人與貸款人簽定保證合同；抵質押貸款應當由抵顧押人與借款人簽定抵質押合同，需辦理登記的，依法辦理登記。(六)貸款發放

貸款人按借款合同規定按期發放貸款。(七)貸后檢查

貸款發放后，貸款人應當對借款人執行借款合同情況及借款人經營情況進行追蹤調和見檢查。(八)貸款歸還

借款人應當按借款合同歸定按時足額歸還貸款。

風險點：貸款的審查；借據的保管；逾期貸款時效性的保持；貸款利息的收回

信用社繳款操作程序

1.信用社需繳款時，必須由各信用社主任或付主任電話通知營業室計劃部門繳款數額。2.各信用社主管會計填制一式四聯運送款項通知單交給本社出納員。

3.信用社出納員見聯社提款員所持的信用社現金調出通知單，要認真審核調款金額是否一致，有關印章是否正確，調款員身份是否真實，信用社至少有兩名工作人員確認無誤后，方可辦理出庫手續，提款員和信用社出納員在運送款交接登記簿和運送款項通知單簽字。

4.運送款項通知單第一聯繳款信用社代作現金付出傳票，第二、三．四聯交給聯社提款員帶回營業室。

5聯社中心庫管庫員接到提款員現金清點無誤后加蓋現金收訖章和經辦人名章。二聯作收入傳票，三聯交提款員送交信用社，四聯交給計劃部門留存。

6信用社出納員接到聯社提款員第三聯回單與留存的第一聯核符后第三聯做現金付出傳票附件。第一聯出納另外專夾保管。

7信用社上交現金前必須按《聯社押運護衛中心繳款要求》整理款項，封裝員、復核員、日期和印章完整齊全、粘貼牢固。不合規的現金不得上交。風險點：現金的清點；出庫手續的辦理

票據交換崗位工作流程

1.信用社接收到客戶交換票據，認真審查票據要素的齊全性，合規性、合法性。審核無誤后，填寫同城票據交換表和清單(一聯交聯社，一聯本社留存)，交復核員進行核對后遞交本社交換員。

2交換員拿來票據到聯社進行同城票據錄入，錄完核對票據張數、金額與微機打印的提出提入表一致后，準備到人行清算。

3準時到人行清算中心結算，收發本社票據的張數、金額與打印出完畢后提出提入表一致后，返回本社送交接收票據。

風險點：票據的錄入；票據張數、金額的核對；票據傳送安全防止丟失

調款操作程序

1、信用社需調款時必須由各信用社主任或副主任電話通知營業室計劃部門調款數額，并做好保密工作。

2、款包在押運員護衛下，將現金款包(箱)裝上運鈔車車載金庫，提包員隨車同行，運鈔車按時駛往需調款的營業網點。

3、到達營業網點后，在押運員的護衛下，在確保安全情況下，提包員將款包卸下，送入柜臺內，網點出納人員當面點清、收妥，在派車單上簽字后，并在提包員出具的相關單據上加蓋現金收訖章和經辦人名章，二聯做收入傳票，三聯交提包員返還營業室。待提包員出門后營業網點工作人員快速把柜臺邊門(或后門)鎖好。風險點：調款的保密工作；現金款包的交接

繳款操作程序

1、信用社需繳款時，必須由各信用社主任或副主任電話通知營業室計劃部門繳款數額，并做好保密工作。

2、提包員(必須兩人以上)和押運員、運鈔車到達需繳款的營業網點。

3、營業網點出納人員首先檢查派車單，然后按《營業網點工作人員對提包員、押運員、運鈔車輛身份識別規定》進行雙方人員身份識別、確認后，提包員進入柜臺內辦理灸接手續，押運員在柜臺外警戒。

4、業務辦理完畢，提包員提包，由押運人員護送裝入運鈔車車載金庫，提包員隨車回中心庫。

風險點：現金的清點；對提包員、押運員、運鈔車輛身份識別

大、小額支付業務操作程序

1、簽到，支付系統簽到。

2、錄入，根據客戶提供的憑證資料進行錄入。

3、復核發送，由復核員根據錄入員提交的匯款原始憑證進行復核，復核無誤后便可發送。

4、查詢查復業務，主要用來對不確或有疑問的支付交易業務進行核實。查詢查復的處理要按照“有疑必查，查必徹底，有查必復，復必詳盡，切實處理”的原則辦理。

5、大、小額支付業務的撤銷和退回

（一）撤銷的處理

對于已清算資金的業務，系統回應拒絕撤銷報文。未清算資金而保留在大額排隊隊列的業務，系統從大額排隊隊列中撤銷原支付信息。

（二）退回的處理

信用社申請退回的支付業務，按規定格式向發報中心發送退回申請報文，并自動登記“退回申請及應答登記簿”。

信用社收到退回申請信息后，自動登記“退回申請及應答登記簿”，同時檢查原支付信息是否已貸記接收人賬戶。分別情況處理：

未貸記收款人賬戶的，經授權，根據原支付信息按正常程序用退匯報文辦理退匯，并向發起行發送同意退回的應答信息。

已貸記收款人賬戶的，信用社向發起行發送拒絕退回的應答信息。對拒絕退回的業務，由發起行或匯款人與收款人協商解決。

信用社發現收到賬號戶名不符等錯誤的支付業務，可向付款行查詢后，發起主動退回業務。信用社根據原支付業務發送退匯業務報文。

6、大、小額支付業務需打印的資料：

（一）大、小額支付業務需打印的資料包括匯兌憑證，委托收款（劃回）憑證，托收承付（劃回）憑證，國庫資金匯劃（貸記）憑證，大額支付業務計費憑證；大額支付業務類清單，包括大額支付交易流水，大額支付業務計費清單（省中心）；大額支付業務登記簿，包括大額支付系統查詢查復登記簿；大額支付業務其他類，包括查詢書，查復書，退回申請，退回應答，自由格式報文，支付業務匯總表，清算賬戶日報表（省中心），業務統計表。

（二）資料的保管

大額支付業務所有打印的資料、客戶提交的原始憑證及清單、磁介質為信用社會計檔案。信用社需按《湖南省農村信用社會計檔案管理辦法》進行歸檔和保管。

7、密押的管理

分別設置密押主管和密押員。密押主管是密押設備的安全管理人員，運行密押配置管理軟件，保管密匙卡，負責生成操作員卡、更新密鑰操作等；密押員保管密押操作員卡，負責系統向密押設備登錄啟動密押設備操作，由系統的業務主管兼任。

8、授權處理 信用社發起大、小額支付業務實行金額權限管理制，往賬金額30萬元以上（含30萬元）在綜合業務系統中由業務主管權限后發送。

風險點：票據的錄入；操作員密碼的保密；密押的管理；授權的管理

第二篇：淺談農村信用社合規經營

淺談農村信用社合規經營

“設繩墨而取曲直，立規矩以為方圓”。在倡導和諧社會的今天，農信社合規經營是一種行為規范，更是一種企業文化，它是每一個從業人員必須信守的承諾。而今，“審慎運營，依法合規”已成為金融機構生存的準則。那么，如何做到內控防范與業務發展齊頭并進，抓業務不忘促合規，更好地發揮農信社“支農、支小、支縣”的作用呢？下面談談自己的看法。

一、現狀及問題

（一）學習意識增強，制度執行不力。最近幾年，由于國家金融宏觀政策和上級聯社規章制度的不斷更新，單位組織學習了一系列新規和業務操作知識，許多員工也利用業余時間進行“充電”，促進了學習意識增強，但是對制度一知半解，執行不力，且出于應付，不按制度操作。隨著從上至下的合規檢查，少數員工認為，檢查是專門挑毛病、找茬口的，也會盲目地認為，合規操作只是為了應付檢查而不得已為之，所以他們會關注到檢查方案之內的檢查項目，做好自查和整改，而檢查方案之外的項目，依然會我行我素。震驚全國的江西鄱陽億元財政資金侵吞案件，歸根結底在于合規意識淡薄、制度執行不規范，這個教訓極為深刻。

（二）注重操作程序，僥幸業務追責。隨著業務系統的不斷升級，合規控制更多地依賴于業務辦理的事中控制，從而造成柜面處理流程多、環節多、手續多、授權復核多現象，這些缺少一道程序都無法完成，引起了業務人員的重視。與此同時，一筆業務往往牽涉到多個當事人。如：辦理一筆貸款業務，會涉及到調查人、審查人、審批人、發放人等多個責任人，有些員工因工作變動，對貸款的管理責任也容易產生推委，導致責任不清，這給違規操作提供了空間，自己違了規不要緊，還有更多的人也會跟著受牽連、承擔責任。

（三）重視完成任務，忽視操作風險。目前，由于農信社基層人員相對緊張，大家把主要的精力依然放在業務經營和完成任務之上，而沒有更多的時間關注合規操作。殊不知,“千里之堤，潰于蟻穴”，平時出現的小問題如不及時發現，所有的業務經營都會因此出現一連串的漏洞，最終引起更大的違規，甚至是案件的發生。隨著新農村建設的推進，農民貸款需求越來越大，受信用等級和授信額度的控制，他們會尋求更多的融資途徑，由此產生不合理授信、借用貸款證、壘大戶等違規問題。

（四）注重開拓業務，漠視合規建設。近幾年，許多新業務品種相繼推出，農信社的業務快速發展，但由于基層營業網點案防工作比較薄弱，加之信貸投入的增長，非法融資活動的發生，給信用社的合規操作帶來了嚴峻的挑戰。如：個別信貸人員為了拓展業務，在貸款的發放過程中，利用崗位之便，降低貸款準入條件，對貸款的調查、審查把關不嚴，導致貸款違規。基層信用社由于人員較少，印、押、證分管制度難以落實。在登記辦理各種業務時，個別臨柜人員只能做到不漏登，但會計出口監控不到位，資金進入帳戶審查不嚴。

二、建議及對策

（一）提高合規管理認識，培養主動合規意識。一是加強員工思想教育，從道德法律、規章制度入手，強化員工職業操守，糾正“重經營業績、輕內控管理”的績效考核理念，讓員工認識到，績效考核固然重要，但風險防范更是“高壓線”，觸犯必受罰。二是認真學習銀監會“十三條”規定及省聯社的各項規章制度，增強員工合規操作意識。三是組織員工開展業務培訓，努力提高業務素質，組織員工學習“貴海英工作法”、“五步工作法”、“一日業務安全工作法”三項案防工作法。今年元月，聯社組織員工參加了公開打擊處理大會。會上，公安機關對二十余名違法犯罪人員進行公開打擊處理，對違法犯罪事實進行了揭露，這對所有的員工都是一次很有意義的法制教育。

（二）正視業務差錯，積極面對檢查。基層信用社應把檢查當成是一種糾正錯誤、幫助改正的機會，而不應采取消極的態度應對。由于業務系統頻繁地升級,出現一些差錯，這些差錯如果不及時糾正，會損害客戶甚至更多人的利益。出現錯誤并不可怕，可怕的是再犯同樣的錯誤。個別員工所犯的錯誤都是一些普遍存在的問題，大的問題不會出現。他們認為這些都是大家經常會出現的，也就是輕微的處罰而已，對此也習以為常。個別員工被處罰時會覺得很難堪，但是在辦理

業務時，卻會想辦法鉆制度上的漏洞去違規，歸根結底是沒有正確地看待檢查。圍繞業務經營開展的信貸、財會、計算機綜合業務、安全保衛、銀行承兌匯票檢查，確保業務健康的發展。

（三）檢查客觀公正，處理不偏不倚。審計人員開展工作時，發現的問題要客觀公正，有理有據，違規定性應一錘定音，這樣才能有效揭露錯誤。處理違規問題時，要公平公正、不偏不倚，不然有些違規處理了，有些卻因其它原因而沒處理，這樣很容易使違規當事人產生僥幸心理。特別是信貸違規，往往會牽涉到許多責任人，只有嚴肅查處違規行為，在追究主要責任人的責任時，劃清連帶責任人的責任，才能有效遏止違規的再次發生。

（四）抓好案防基礎工作，提供合規經營平臺。一是落實好案防工作責任。通過簽訂案防責任書，將案防責任層層落實到網點、到崗、到人，嚴格按照量化考核細則開展工作。二是認真召開案防會議，及時查找案防重點，發現問題，制定整改措施，合理防范和化解風險。三是開展員工不良行為排查。對員工行為進行動態分析，掌握員工的行為動態、思想動向和經濟狀況，及時發現和化解不良傾向。對于排查出的“重點人”，合理進行幫教，提高員工守紀意識和責任意識。

第三篇：淺談農村信用社合規文化建設

淺談農村信用社合規文化建設

合規是銀行內部一項核心的風險管理活動，即確保銀行的活動與所適用的法律法規、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的規章制度和行為準則相一致。合規文化建設則是農信社適應新的歷史形勢下而形成的具有農信社特色的教育方式和組織形式，通過借鑒國際先進的合規風險管理和經驗，廣東省銀監局在轄區內金融機構開展“合規建設年”活動。農村信用社作為有著50多年歷史的金融企業，具有服務范圍廣、對象多等特點，在促進農村經濟發展中處于主導地位，如何加強合規文化建設，使信用社干部職工始終堅持黨的宗旨，堅持合法經營、合規操作，形成學法、懂法、用法、守法且依法合規經營的金融企業，已成為農村信用社在新的市場經濟條件下亟待解決的重要課題。下面結合我區實際簡要談談建設農村信用社合規文化建設的一些設想：

一、加強職業道德教育是農信社合規文化建設的保證

加強職業道德教育的意義和作用首先要引導職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，加強反腐倡廉的教育，以指導自己的人生追求和價值取向，提高全體員工廉潔自律的思想。開展職業道德教育的中心內容就是要培養和塑造每一位員工優秀的品格與職業道德修養，培養員工忠誠敬業、勇敢堅韌、恪盡職守、自律守法的工作態度。例如：某市信用社今年上半年發生一起內部員工利用當班期間盜竊庫款的案件，案件的發生進一步暴露目前農信社在現金管理工作中存在的嚴重問題，以及個別員工的職業道德教育不到位等問題。因此，要確保農村信用社業務經營活動健康有序地發展，防范和化解金融風險，樹立良好的企業形象，構建合規的企業文化，就必須堅持不懈地抓好員工的職業道德教育。其次在新的歷史形勢下要更新觀念，開闊視野，突破陳舊落后的服務思維。要按照市場經濟要求，遵守市場法律法規，強化服務手段，提高服務檔次。要樹立“客戶至上”、“敬業愛崗”的服務理念，以滿足客戶需求為目標，協調、調動各方面資源，建立以客戶為中心的服務體系。通過提高員工職業道德綜合素質水平，進一步推進農信社合規文化建設工作的開展。

還有要建立一套完善的監督機制，通過發動全社會特別是客戶予以監督，利用設置意見箱、監督崗、舉報投訴電話和網站，讓廣大群眾、客戶參與評價從業人員的職業道德情況。定期開展考核，優秀者給予精神與物質獎勵，對違規者要給予處分或經濟處罰。要把良好的職業道德作為領導聘用和員工上崗的必要條件。讓良好的職業道德成為員工崗位成才的法寶和企業合規建設的保障。

二、加強組織領導，抓好合規建設措施的落實

開展合規文化教育活動是規范操作行為、遏制案件發生的需要，首先要提高各級領導加強合規文化教育的認識，使之成為合規建設的倡導者、策劃者和推動者；其次要提高全體員工對加強文化建設的認識。全社干部職工既是合規建設的主體，又是企業合規文化建設的實踐者，沒有廣大員工的積極主動參與，就不可能建設優良的合規文化企業。例如某基層信用

社制定的具體措施包括：

（一）成立合規建設和風險管理年活動領導小組（成員包括單位領導、各級業務主管）。

（二）開展合規建設的宣傳和階段性報道工作，做到每月投稿并刊登社內報刊。

（三）邀請法律法規方面的專家組織開展以合規建設為主題的教育培訓。

（四）對近年來銀行業因違規而導致風險的案例對照所轄范圍分析風險點的排查。

（五）印發信用社案件專項治理實施方案，落實組織領導、工作安排和要求等等。

（六）完善各項內控制度，簽定《經濟刑事案件責任書》。

（七）舉辦以“如何做合規員工”為主題的征文活動。

（八）對合規建設和風險管理年活動進行總結，明確下一步深化合規建設重點。通過各種各樣成效顯著的工作和活動，使全體員工準確把握企業合規文化建設的發展形勢，自覺地融入到企業的合規文化建設中去，進一步加強農信社合規文化建設措施的落實。

三、堅持“以人為本”的管理模式，提升農信社合規建設水平

俗話講：“水能載舟，亦能覆舟”，企業的員工好比海里的水，企業的發展前進好比海上一艘前進的巨輪，員工素質的好壞直接影響到企業的生死存亡。農村信用社的建設和發展必須依靠全體員工的集體智慧和團隊力量，要激發出員工的工作積極性、創造性和團結協作精神，必須實行“以人為本”的合規文化教育管理。在管理中要注意關心員工，愛護員工，尊重員工，理解員工，信任員工，讓員工親身感受農信社的關愛和“大家庭”的溫暖。

例如：利用每年中秋、國慶等傳統節日組織員工及家屬舉辦“中秋游園同樂日”和“職工趣味運動會”等活動，進一步豐富員工業余文化生活，增強員工凝聚力，營造健康活潑、積極向上的企業氛圍。另外每年進行員工家訪工作，根據員工平時的工作表現和其它方面的情況，利用家訪期間與職工家屬多渠道的溝通，關心和了解員工8小時以外的生活和學習情況，掌握員工的思想動態，加強對員工的了解和教育。通過各式各樣的活動加深員工對農信社的認同感和歸屬感，從而增強企業的凝聚力與向心力。

目前農村信用社的改革開放日益成為業界關注的焦點，如何落實科學發展觀、防范和化解金融風險，加強合規文化建設已成為農信社改革發展的一項長期性、系統性的工程。要建立合規建設相應的長遠規劃和計劃，具體建設內容包括：企業精神、職業道德、價值觀念、經營目標、規章制度、企業形象、服務禮儀等內容，形成有自已特色的合規文化經營理念。

四、結合案件專項治理，推進農信社合規制度建設

合規文化建設要堅持“統籌兼顧、合理安排”的原則，要與案件專項治理和正在深入開展的治理商業賄賂專項工作結合起來開展，加強對不正當交易行為和商業賄賂業務關鍵環節的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理；堅決糾正經營活動中違反商業道德和市場規則，以及影響公平競爭等不正當行為，依法查處商業賄賂案件；鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，共同推動合規建設工作的深入開展。例如：首先要從本單位實際情況出發，對易發案件的印章、密押、重要空白憑證、有價憑證等加強管理、相互制約，對現金的出庫、押運、入庫等環節制定嚴格的程序和制度；其次要規范和落實崗位輪換和強制休

假制度，根據案件專項治理和內控管理的要求，為有效防范員工道德及業務風險，對敏感崗位和重點人員進行監控管理，落實內部員工的交流和輪崗調動，消除內部人員犯案和內外勾結作案的隱患。還有經常開展有針對性的專項檢查行動，發現問題立即整改落實，將所有業務流程和工作環節納入到規章制度的約束之中，認真落實“物防”、“技防”各類軟硬件設施的建設，進一步促進“人防”水平的提高，防微杜漸，確保“三防一保”安全保衛工作的順利進行，不斷推進農信社合規制度的建設。

合規是金融穩健經營的一個基本內在要求和基礎，也是每一位員工的責任和義務，更是每一位員工最基礎的職業要求、崗位要求和道德要求。農村信用社全體員工必須要“以遵紀守法為榮、以違法亂紀為恥”，從點滴做起、合規操作、合規經營、以實際行動為提高農村信用社合規文化的建設而努力。

第四篇：農村信用社合規文化建設淺議（范文）

近幾年，農村信用社在法人治理結構優化、管理操作流程再造、服務和金融產品創新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現實的各種因素影響，部分地區的農村信用社在合規管理體系建設方面仍然薄弱。當前，作為風險管理體系核心之一的合規風險管理已經成為金融機構防范經營風險、實現可持續健康發展的一項重要內容，正日益受到各級監管部門和商業銀行的高度重視。加強合規管理體系建設，對于農村信用社提高經營管理水平、增強風險防范能力、加大支農服務力度以及全面實現改革發展戰略目標具有重要的意義。

關鍵詞：農村信用社 合規風險 合規文化 合規管理部門 合規風險管理

一、把握四個概念

（一）合規

近些年，“依法合規”一詞在我國商業銀行監督管理工作中經常使用。但是，許多人對“合規”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規”理解為銀行及其分支機構的經營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規章制度，有的將“合規”簡單地理解為就是符合規定，不符合規定就是違規。顯然，這些理解與國際銀行業對“合規”的理解是不一致的。

從巴塞爾銀行監管委員會關于合規風險的界定來看，銀行的合規特指遵守法律、法規、監管規則或標準。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內部規章制度，這不屬于合規及合規風險的范疇，而是需要通過銀行內部審計監督去解決的問題。《商業銀行合規風險管理指引》對合規的含義也進行了如下明確：“是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。”法律、規則及準則主要是指與銀行經營業務相關的法律、規則及標準，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進行融資活動的相關規定，以及涉及銀行經營的準則(包括避免或減少利益沖突等問題)，隱私及數據保護以及消費者信貸等方面的規定。此外，依據監管部門或銀行自身采取的不同監督管理模式，上述法律、規則及標準還可延伸至銀行經營范圍之外的法律、規則及準則，如勞動就業方面的法律法規及稅法等。

（二）合規風險

合規風險是指因違反法律或監管要求而受到制裁的風險、遭受金融損失的風險以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規、行為準則以及相關慣例標準而可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失等方面的風險。合規風險與操作風險既有聯系又有區別。操作風險是指銀行由于不完善或有問題的內部程序、人員、計算機系統或外部事件所造成的損失。操作風險與合規風險的主要區別是:

1、劃分標準不同。操作風險、信用風險和市場風險這三大類風險，是從可能對銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規風險是以守法與違法的角度為出發點的。

2、風險引發因素不同。操作風險是由不完善或有問題的內部程序、人員、計算機系統或外部事件等引發的風險，合規風險則是因為銀行違反法律法規及監管規章而導致的風險。

3、風險內涵不同。操作風險的內涵比較復雜，它既包括操作交易風險，也包括技術風險、內部失控風險，還包括外部欺詐、盜搶等風險，合規風險的內涵則相對單一，只是集中于銀行違法行為所導致的法律后果。操作風險與合規風險也有一定的關聯性，主要是操作風險可以導致合規風險的發生，合規風險的背后必有操作風險，某個具體的操作風險可能直接轉為合規風險。

（三）合規文化

合規文化建設作為合規風險管理的一部分，是企業文化建設的一部分，但如果僅將合規風險管理作為企業文化建設的范疇，那合規風險管理將停滯在意識領域，不利于銀行的風險防范。董事會和高級管理層應采取一系列措施，推進銀行的組織文化建設，促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業務時都能遵守法律、規則和標準，推進以職業操守為基礎，建設蓬勃向上、富有活力的合規文化，從而促進形成高效的公司治理環境。

（四）合規管理部門

合規管理部門有廣義和狹義之分，廣義上的合規管理部門整個銀行系統負有履行合規管理職責的業務條線與分支機構的統稱。狹義的合規管理部門是識別、評估、通報、監控并報告銀行合規風險的一個獨立的職能部門。

合規風險管理是各業務條線和分支機構的共同責任，不是單純由合規管理部門自身獨自履行。各業務條線和分支機構的負責人對本條線和本機構經營活動的合規性負首要責任，合規管理部門應根據合規管理程序主動識別和管理合規風險，按照合規風險的報告路線和報告要求及時報告。作為識別、評估、通報、監控并報告銀行合規風險的一個獨立的職能部門，合規管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規風險。設立合規管理部門應遵循下列兩大原則：(1)合規管理部門的職責應當明確界定;(2)合規管理部門及其人員應當獨立于經營活動，在銀行內部享有正式地位。

二、提高三個認識

(一）合規風險管理是切實加強風險防范和案件治理的基本前提。

“十案九違規”。從近年曝光的一些金融機構違規案例來看，這些發案的機構，風險管理和內部控制等機制無不存在嚴重問題。要么機制不全，缺乏監督制約；要么表面上有序運行，實質合規管理失控、內控機制形同虛設。因此，貶低、忽視、淡化合規經營和合規管理的重要性，風險防范措施就會落空，風險管控的制度和流程就會失靈，各種風險隱患就會滋生，甚至發生重大案件。為此，要保證各項制度、政策和措施的貫徹落實，必須以合規經營和合規風險管理為基礎。

（二）合規風險管理是主動適應金融發展和監管要求的迫切需要。

隨著金融業的全面對外開放和金融創新步伐的加快，我國銀行業務也日益呈現出多元化、復雜化和國際化的特點，對金融機構自身提出的風險管理要求越來越高，監管機構對金融機構的持續監管也變得越來越困難。為加強對金融機構的監管，提升合規管理能力，巴塞爾銀行監管委員會于2005年4月發布了《銀行合規和合規部門》，明確了商業銀行應遵循的合規管理的十項原則。中國銀監會也于2006年10月發布了《商業銀行合規風險管理指引》，為國內銀行業合規風險的管理指明了方向。農村信用社要取得長足發展，必須主動做好合規管理工作，以更好適應外部合規監管的需要。

（三）合規風險管理是鞏固改革成果，實現可持續發展的本質要求。

目前，農村信用社改革已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風險狀況有所緩解。但對照改革的最終目標，還有相當大的差距，長期形成的粗放管理、內控薄弱、違規經營等不良企業文化尚未從根本上改變，重規模、輕質量，重速度、輕效益，重擴張、輕風險等問題仍不同程度地存在，個別地方甚至為眼前利益不惜違規經營，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴重影響其在公眾中的信譽、形象，成為了制約農村信用社發展的痼疾。因此，合規風險管理是農村信用社實現持續穩健經營發展的內在要求。

三、認清四個不足

（一）合規風險管理體系不健全，風險防范和流程控制不嚴密。

主要表現為：政出多門、合規風險管理職責分散，大多數農信社合規風險管理分散于稽核、審計、風險管理等不同部門，缺乏統一的組織協調，使得合規風險管理職能不能有效獨立于經營職能；多數農信社合規管理政策缺失、合規管理部門職責不明、各級合規管理人員缺乏、合規管理部門不獨立，缺乏對合規風險進行統籌管理，不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規風險管理架構。

（二）合規經營意識淡薄，企業合規文化欠缺。

某些地方的農村信用社，合規風險管理意識還沒有貫穿到全社全員，還沒有貫穿到業務拓展、經營管理的全過程；合規風險管理理念欠缺和不成熟，漠視風險的粗放經營觀念和行為慣性依然存在，不能正確處理業務發展與合規風險管理的關系。具體表現為:有些機構認為在經營過程中“只要不違法，無論做什么都可以”，在利益的驅使下挖空心思“打擦邊球”，玩“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。

（三）合規風險管理機制缺失，影響合規的主動性和互動性。

突出表現在內部控制制度不完善、運行效力不強，農村信用社管理基礎普遍缺少統一完整、構成體系的內部控制制度。一些農信社績效考核機制中沒有體現合規的原則，使得激勵約束機制導向不正確，必然導致逆向選擇，滋生違規行為和道德風險，這樣使主動合規者得不到褒獎，違規行為得不到打擊，“合規”的主動性和互動性得不到發揮。

（四）合規管理專業人才匱乏，員工專業素質有待提高。

農村信用社基層網點員工學歷水平普遍偏低，既懂金融專業知識又熟諳法律法規、風險意識的合規風險管理人才更少。而合規管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發揮其應有的作用。

四、抓好四項工作

（一）加快構建合規風險管理組織，明確合規管理部門權利。

要高度重視合規部門的建設，應根據自身經營特點，組建一個獨立的、強勢的合規部門。考慮目前農村信用社已經建立縣一級法人的事實，建議在縣聯社設立獨立的合規風險管理部門，在基層信用社及以下機構可設立合規聯絡員。合規部門的設置要強調有效性、獨立性，確保合規部門工作不受干擾。合規部門要選聘高素質的合規人員，這些人員既要有相應的專業技能，又要熟悉信用社的經營管理，既要有一定的學歷、資格，又要有一定的實踐經驗。

（二）培育合規風險管理的良好企業文化，營造良好的合規管理氛圍。

合規經營理念應滲透到每個員工的思想中，讓員工意識到合規不僅僅是高層、合規部門以及合規工作人員的事，每位員工都應參與合規管理并履行職責。高層管理人員要做好表率，強化決策和管理過程中的合規意識，并監督各部門樹立合規經營觀念；各個部門全員參與，自上而下都深刻認識“合規從我做起、從現在做起”，形成“人人議合規、人人促合規”的良好合規氛圍。

（三）全面建立合規風險管理相關制度，提高風險防控水平。

按照《商業銀行合規風險管理指引》的要求，一是建立科學的合規管理績效考核制度，量化、細化考核指標，實行定性與定量相結合，并把考核結果與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。二是建立健全合規問責機制，借助具有威懾力的合規責任追究制度，對違規行為進行責任認定與追究，并及時并采取有效的糾正措施，規范經營管理行為，充分體現農信社的合規價值取向。三是建立舉報監督機制，疏通并敞開員工舉報違規、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違法、違反職業操守或可疑行為，強化對違規、違法行為的有效監督。四是進一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標、員工滿意度指標和合規情況納入考核體系，加強合規管理，降低違規幾率。

（四）定期開展教育培訓，不斷提高從業人員整體素質。

開展形式多樣的合規教育培訓，通過講座、知識競賽等形式增強本系統的合規工作氛圍，加強員工對政治理論、經濟金融、法律法規等知識的學習，不斷提高自身的綜合素質。強化培訓效果，培訓結束后，組織員工進行考試，將考試成績公開通報，對有關崗位的從業資質與員工的考試成績相掛鉤，增強員工自主學習的積極性、主動性。

第五篇：淺談農村信用社加強合規文化建設

淺談農村信用社加強合規文化建設

引言

一、合規文化的內涵

（一）廣義的合規文化

（二）狹義的合規文化 ⒈制度合規 ⒉行為合規 ⒊思想合規

二、合規文化建設的現狀

（一）思想認識不到位

（二）制度設置不合理

（三）制度執行不給力

（四）管理手段相對落后

三、加強合規文化建設的意義

（一）加強合規文化建設是農村信用社改革發展的內在需求

（二）加強合規文化建設是實現農村信用社穩健經營的必然選擇

（三）加強合規文化建設是農村信用社防化風險的有力保障

四、農村信用社加強合規文化建設的對策

（一）優化社內合規文化環境，培育全員合規文化理念

（二）創建“學習型組織”，提升全員合規文化水平

（三）打造嚴密的制度體系，夯實合規文化建設基礎 ⒈健全完善內控制度 ⒉建立合規激勵約束機制 ⒊加強監督檢查制度建設

（四）構建有效的合規風險管理體系，增強合規風險管理能力 ⒈建立合規責任機制 ⒉建立風險評估機制

⒊加快合規風險管理人才的培育 結語

淺談農村信用社加強合規文化建設

東林信用社

楊槐

農村信用社作為我國農村金融體系的重要組成部分，經歷了從無到有、從小到大的艱辛發展歷程，而今已成為我國金融體系中一支不可小覷的力量，屹立于金融機構之林，受到黨和國家的高度重視和大力支持。隨著我國市場經濟的飛速發展和農村信用社改革的不斷深入，農村信用社從內部管理體制到外部經營理念都發生了較大的變化，合規文化建設作為穩健經營的基石和保證，越來越受管理層的高度重視。何如加強合規文化建設，提升風險管理水平，促進農村信用社又好又快發展，已成為當前農村信用社迫切需要解決的問題。本文就農村信用社加強合規文化建設談一些粗淺看法，與大家商榷。

一、合規文化的內涵

（一）廣義的合規文化

合規文化是人類在認識自然與適應社會過程中，逐漸形成并不斷強化的文明和進步的成果。顧名思義，合規文化是符合某種規則的狀態和習性，是為了保證一個單位、一個團體里的所有成員都能夠自覺做到依法合規，而在單位內、團隊里確立合規的理念，倡導合規的風氣，加強合規的管理，營造合規的氛圍，形成一種良好的軟環境。

（二）狹義的合規文化 作為我國銀行業金融機構中的一員，農村信用社不僅是經營貨幣的企業，更是管理風險的企業。合規作為農村信用社內部一項核心的風險管理活動，是農村信用社在激烈的競爭環境中脫穎而出的制勝法寶。合規風險管理的最高境界是合規文化建設，根據國際巴塞爾銀行監管委員會發布的《合規銀行內部合規部門》高級文件，“合規風險是指銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。”合規文化即是關于銀行如何規避合規風險的管理方式的一種界定。其主要內涵為堅持誠信正直準則、提倡合規人人有責、強調合規從高層做起、培養主動合規意識、實現合規創造價值、合規監管有效互動。對農村信用社而言，合規文化主要包括以下三層含義：

⒈制度合規

農村信用社必須建立健全符合國家法律法規、監管規定的規章制度、行為準則等，逐步形成一個補充協調、制約制衡、完整有力的規章制度體系。

⒉行為合規

農村信用社員工要不折不扣地遵循崗位要求和工作流程，確保每一筆業務、每一個環節、每一個時刻都能遵章辦事、合規操作，確保自身的經營行為與所適用的法律法規、監管規定、內控制度等相一致。

⒊思想合規

要將合規意識貫穿于農村信用社每位員工的思想之中，形成牢固的經營理念、堅定的精神信仰、無形的鞭策力量，使整個團隊形成強烈的合規操作和合規管理理念，營造一種“合規經營光榮，違規操作可恥”的濃厚的合規工作氛圍。

二、合規文化建設的現狀

近年來，通過加強基礎管理、強化內部控制等措施，農村信用社在合規管理、案件防控等方面取得了一定成效。但因合規文化建設在農村信用社尚處于起步階段，合規風險管理工作還相對薄弱，稍一放松，一些慣性違規問題就會反彈，主要表現在以下幾個方面：

（一）思想認識不到位

農村信用社從部分管理層到廣大員工對合規文化建設在認識上都存在一定的偏差，重業務拓展，輕合規經營，重規模效益，輕風險防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中風險控制，合規理念和風險意識不夠深刻牢固，違規操作時有發生，更有甚者，為完成目標考核任務和指標不惜鋌而走險、違規作為。

（二）制度設置不合理

農村信用社制度設計部門片面強調制度本身的“完美”，往往偏離實際，導致一些制度在實際操作中難以把握，逼迫制度執行者采取投機的做法，給不良動機者創造作案機會。許多內控制度主要針對業務經辦人員，對管理層的內控約束相對缺乏，存在一定的控制盲點。然而對管理者制約不嚴、監督失控往往是導致金融案件頻發的主要原因。

（三）制度執行不給力

隨著農村信用社改革的不斷深入，各項管理制度正逐步完善，但在貫徹執行過程中往往大打折扣。內控制度只限于定規章、發文件而不注重制度的落實。員工嚴格執行制度的意識淡薄，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少，總以各種“理由”加以變通和回避。有的甚至對某些制度視而不見，導致花費大量人力、物力和財力設計出來的制度成了擺設。

（四）管理手段相對落后

當前農村信用社合規風險管理技術與手段比較單一有限，難以適應新形勢的要求，不能有效識別和評估新業務拓展、新客戶關系建立以及客戶關系的性質發生重大變化等情況所產生的合規風險，對合規風險進行動態、持續的識別、計量、評估和管理的能力較薄弱，不能隨時發現和提示風險點。雖建立了合規管理部門，但缺乏合規管理方面的專業人才，導致合規管理職責不夠明確，人員兼職兼崗，獨立性差，運轉效率低下。

三、加強合規文化建設的意義

俗話說：“不以規矩，不成方圓。”依法合規經營是現代商業銀行發展必須遵循的基本原則，農村信用社只有大力加強以合規為核心要素的企業文化建設，才能實現可持續發展的戰略目標。實踐證明，農村信用社什么時候抓好了合規文化建設，什么時候問題就少，工作就好，社風就正，發展就快。總之，加強合規文化建設對農村信用社改革發展具有極其重要的意義：

（一）是農村信用社改革發展的內在需求 由于農村信用社統一法人時間不長，企業文化、組織結構、人力資源、發展戰略、目標市場需求及競爭環境、業務復雜程度、績效考核、激勵機制等各方面還處于探索階段，存在很多需進一步完善的地方，還有許多困難需要去克服。這就要求農村信用社全體員工必須上下一心，大力弘揚合規文化，樹立信心，堅定信念，增強團隊責任感和主人翁意識，齊心協力，迎難而上，讓農村信用社盡快走上改革發展的正軌。

（二）是農村信用社穩健經營的必然選擇

農村信用社是農村金融的主力軍，是農村經濟的主動脈，其營業網點主要分布在廣大農村各個鄉鎮，經營的獨立性較強，但監管難以實現即時性。農村信用社從業人員常年與貨幣打交道，如果沒有嚴格的規章制度和規范的操作流程來約束所有的經營活動，就難以避免違規操作。這就要求農村信用社從業人員必須具有高度的守規意識和良好的職業操守，事事處處堅持依法依規辦事，才能保障農村信用社各項經營活動持續、穩健開展。

加強合規文化建設的過程，就是從業人員認同并自愿遵守相關規范、制度和規定的過程。當合規成為一種基本的要求，并得到習慣性的遵循，可以有效降低監督控制成本，增強制度的低成本執行力，提高管理效率，有效消除違規帶來的監管責任成本、處罰經濟損失、對業務的限制發展機會喪失成本，保障農村信用社健康有序發展，提升公眾社會形象。

（三）是農村信用社防化風險的有力保障

綜觀我國整個金融行業，由于一些單位和個人經受不住金錢等方面的誘惑，違規發放貸款，違規吸收存款，私自挪用公眾存款等現象時有發生，給國家和人民的財產和利益造成了嚴重損失。近幾年，從農村信用社職員貪污，到營業機構負責人與外界不法分子勾結作案，再到高級管理人員收受賄賂等案件可以看出，農村信用社內部各層級人員均存在一定程度的問題。

農村信用社點多、面廣、線長、布局高度分散、經營難管理、風險難防范、案件難控制，要有效地加強內控管理，就必須加強合規文化建設，開展合規文化教育，規范員工行為準則，教育員工自覺抵制社會不良風氣的影響，幫助員工主動改正各種不良行為，積極遵章守紀，有效防化各類風險和經濟案件的發生，讓“合規經營”的理念深入人心。由此可見，加強合規文化建設是規范管理的過程，是控制案件發生的過程，也是防化風險的重要保證。

四、農村信用社加強合規文化建設的對策

隨著農村信用社改革的不斷深入，以區縣聯社為單位組建農村商業銀行已成為農村信用社改革的第一目標。農村信用社必須抓住改革的有利時機，順應發展需要，加強自身管理，完善法人治理結構，加強合規文化建設，確立風險防范與業務經營并重的經營理念，加強內部管理，積極參與市場競爭，完成從形變到質變，使農村信用社這只金融奇葩更加鮮艷奪目。目前，農村信用社合規文化建設尚處于初級階段，要使合規文化建設活動扎實有效地開展下去，就必須運用正確的方式方法，采取行之有效的對策：

（一）優化社內合規文化環境，培育全員合規文化理念

隨著我國金融體制改革步伐不斷加快，國家各項法律法規和監管制度不斷完善，應該說依法合規經營的外部環境已經形成。但農村信用社作為服務三農的特殊金融企業，必須結合自身特點，建設適合自己的企業文化，將合規文化建設作為企業文化建設的核心內容，統一合規文化形象，優化合規文化環境。農村信用社各級領導要加強和提高對合規文化建設的理解和認識，努力成為合規文化建設的倡導者、策劃者和推動者，帶領廣大員工積極主動參與，使全體從業人員都能成為合規文化建設的主體和實踐者，樹立“正氣”，營造一個良好的合規文化氛圍，彰顯農村信用社的顯文化，消除潛規則，有效推進合規文化建設，實現預定的目標。

思想是行動的先導。合規文化作為一種企業文化，要被全體員工自覺接受并認真執行，就必須通過各種宣傳形式，利用各種宣傳載體，開展經常性的學習討論活動，幫助全體員工領會合規文化的實質，培育合規文化理念，提高依法合規意識。農村信用社要以科學發展觀為指導，緊密聯系實際，從每位員工的基本崗位職責入手，由簡到繁的讓員工自己“定制度”，自己發現風險并想辦法化解，讓員工把合規作為一種提升自身能力和素質的有效措施。農村信用社要廣泛聽取并篩選采納員工的各種意見和建議，大膽革新以往呆板、落后的制度和章程，讓員工以主人翁的姿態參與到合規文化建設中來，讓每一位員工都真正了解合規的意義、內容、方法和步驟，以此來培育全員的合規文化理念，并使之根深蒂固、堅不可摧。

（二）創建“學習型組織”，提升全員合規文化水平

唯物辯證法告訴我們，世界上的一切事物都是相互聯系和相互影響的，人們的高度認識和良好的行為習慣，來自于理論上的指導和啟迪。因此，農村信用社在加強合規文化建設過程中必須注重理論學習和教育，創建“學習型組織”和“知識型員工”，以提高全社整體隊伍素質和水平。

農村信用社必須加強對全體員工的培訓教育工作，特別是要以能力建設為核心，以培養各級各類各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓。既要對業務知識和技能加以培訓，又要加強風險防控方面的警示教育，既要為員工提供學習進修以不斷提高其文化水平，更新其知識結構的機會，又要定期對其進行法治理念、法律知識的灌輸，使其不斷提高法律意識和合規水平。各級農村信用社還應將管理人員的學習培訓工作列入重要日程，對管理人員采取全方位的教育培訓。各級管理人員應把握機會，加強學習，常練為政之功，常修為政之德，常思貪欲之害，不斷提高自身素質和管理水平。

（三）打造嚴密的制度體系，夯實合規文化建設基礎

正如鄧小平同志所說：“制度好可以使壞人無法任意橫行，制度不好可以使好人無法充分做好事，甚至會走向反面。”在合規文化建設中，好的制度是前提。農村信用社各職能部室要結合在日常管理過程中發現的問題，在上級制度、辦法的框架內，梳理、細化、完善現有的規章制度，使之形成科學、合理、嚴密、可操作的制度運行體系。

⒈健全完善內控制度

農村信用社要在追求經濟效益的同時不斷完善內部控制制度，遵循規范化、監督制約、賬務核對和安全審慎性原則，落實會計內部控制制度，完善授權授信管理制度，建立合理的授權分責復核制度，提高計算機系統風險控制能力。

⒉建立合規激勵機制

農村信用社應該建立合規激勵約束機制，切實有效地落實問責制，確保獎懲分明，違規必究。應當通過合理的績效考核機制將合規文化建設工作按一定比重納入目標考核中，倡導業務拓展和合規經營并重，糾正“重經營業績，輕內控管理”的績效考核理念，摒棄以往單純追求效益的價值取向，確保農村信用社的各項經營活動遵循依法合規原則。對于那些在合規文化建設工作上有突出成績的或在舉報、抵制違規行為中有明顯功勞的從業人員，農村信用社應該給予表揚和獎勵，反之，則應按照規定給予批評和處罰，使整個團隊形成合規光榮、違規可恥的工作氛圍。

⒊強化監督檢查制度

首先，建立嚴格的督辦體系。各科室對所安排的工作進行全程督辦，按時形成反饋，對在規定期限內未完成或未落實的，根據具體情況分別給予通報批評、警告、罰款等處罰，情節惡劣的給予行政處分。其次，建立高效的執行體系。大力推行執行力傳達“無縫”對接機制，做到“理念政策化，政策目標化，目標階段化，階段日程化”，并注重執行細節，將每一次任務、每一個目標分解到人，通過定時間、定進度、定思路、定方案、定步驟等“五定”措施嚴抓具體落實。再次，建立獨立的內審制度。堅持內部審計與聯社的經營管理并重的原則，內部審計部門只對監事會負責，并享有獨立的懲處能力。

最后，建立合規經營專項稽核制度。定期進行合規經營專項稽核，是合規文化建設的重要保證措施之一，是對基層農村信用社一定時期內合規經營的綜合評價，以利于規避和防范經營風險。縣聯社稽核部門要依據聯社的總體指導思想，合理確定合規經營專項稽核工作的具體內容，建立科學評價合規經營的工作指標體系，開展經常性的專項稽核，及時發現和解決經營活動中的各種風險問題。

（四）構建有效的合規管理體系，增強合規風險管理能力

合規文化建設是一項長期而又繁重的任務，是農村信用社依法合規經營的前提，而合規管理體系又是合規文化建設的基礎。由于沒有現成的管理模式可以套用，農村信用社必須從市場競爭的客觀需求入手，在不斷變化的動態環境中去摸索，決不能操之過急。

⒈建立合規責任機制

農村信用社必須建立分工合理、職責明確的合規風險管理責任體系，明確所有與合規風險和合規風險管理機制有關的部門、崗位、人員的職責和權限，使責任與權限對等，與內控要求一致，與獎懲掛鉤，從而確保合規工作落到實處。

⒉建立風險評估機制

農村信用社要盡快建立健全風險識別和評估體系，認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統。要重視貸款風險集中度及關聯企業授信監控和風險提示，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度，同時加強督導，確保實效。⒊加快合規風險管理人才的培育

農村信用社要加快建設高素質的員工隊伍，為合規風險管理奠定人力資源基礎。要對合規風險管理人員進行持續有效的差別化培訓，培育高素質、復合型的合規風險管理團隊，以增強對各類金融風險的識別、計量和控制能力，使整個合規風險管理隊伍在風險管理知識和技能上時刻保持先進性和實用性。

合規文化建設是一項長期的系統工程，只有起點，沒有終點。農村信用社加強合規文化建設是其改革發展和不斷壯大的必經之路，是其防范經營風險、杜絕經濟案件的堅實保障。重視合規文化建設就是重視農村信用社的未來，加強合規文化建設就能不斷提升經營管理水平，增強抗風險能力，只有這樣農村信用社的未來發展之路才會越走越寬，越走越遠。