第一篇：合規風險管理論文

加強合規文化建設之我見

農信社作為一個金融機構，是典型的風險管理型企業，其風險管理特性決定了其經營活動始終與風險為伴，其經營過程就是管理風險的過程。這就要求銀行必須改變粗放式管理的套路，建立一整套有效管理各類風險的職業行為規范和做事方法；而且在其內部，要形成濃厚的合規文化，做到人人合規。

“合規”的字面含義是“合乎規范”，牛津辭典解釋為服從、順從、遵從。合規對于銀行的各項經營活動來說，就是指必須與所適用的國家法律、法規、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則、操作程序、規范相一致。合規風險管理的過程是構建有效內部控制機制的基礎和核心。金融機構只有以有效的合規風險管理為基礎，操作風險、市場風險、信用風險等其他相關風險的管理才會更加有效，而合規風險管理的最高境界是合規文化建設。

合規文化是根據巴塞爾協議規定的合規風險衍生出來的關于金融機構如何規避此類風險的管理方式的一種界定。甚至將合規視為“銀行內部的一項核心風險管理活動”。合規文化的作用，就是要在每一個業務操作和管理層面，構筑一個意識行為邊界，通過邊界確保業務操作和管理指令實施。這種共同的行為邊界與每個成員個人的行為一致，逐步形成金融機構平時的作風和精神。合規文化建設是我國銀行業，為適應現代銀行管理模式，有效防范風險，改變長期以來的粗放式管理模式和理念，把文化轉化為管理，讓管理體現出文化，形

1成一個長效的合規文化建設機制，讓全體員工長期經受合規文化的“洗禮”，自覺認同和遵從合規文化，為銀行安全經營，快速發展，提升經營效益保駕護航。為實現農信社長治久安和可持續發展，加強培育合規文化刻不容緩。

1、培育合規文化是農信社提高自身競爭力及滿足銀監部門監管新要求的的客觀需要。近年來,我國依法治理的進程明顯加快,國家法律體系、法治環境日趨完善,銀監會對金融機構的監管也日趨規范、全面、嚴格。因此, 農信社必須建立一整套有效地管理各類風險的職業行為規范和方法,自覺地在其內部形成濃厚的合規文化，并作用于經營管理活動，以合規理念指導各項經營管理活動，通過規范經營管理行為強化內控機制和風險評估管理，從而不斷提升自身的核心競爭力。

2、培育合規文化是農信社進行流程銀行改造及改建農商行的迫切需要。當前, 農信社正面臨流程化改革，面臨著股改，必須健全公司治理結構、完善經營管理體制,從國際銀行業發展規律看,合規管理是實施有效公司治理的重要途徑之一。因此, 農信社建設合規文化刻不容緩,圍繞決策、執行、監督三個關鍵環節制定切實有效的措施,加速構建具有競爭力的合規文化。

3、培育合規文化是農信社提高制度執行力的需要。當前隨著社會變革的不斷加深、利益沖突的不斷加劇, 農信社僅靠自身原有的制度已力不從心,因此,建設良好的合規文化、實現銀行內部合規與外部監管的有效互動,并以此促進農信社從整體上優化流程管理、強化內

部控制,實現穩健經營,實現由制度管人到文化管人的轉變是有效控制風險的重中之重。

近年來，農信社已全面引入風險管理理念，建設合規文化也初見成效，但農信社在合規管理方面仍存在不少不容忽視的問題。如個別員工合規意識淡薄，舊思想根深蒂固，不合規現象時有發生，從而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失。每次檢查員工的不合規行為依然屢見不鮮，從而折射出我們社在管理上還存在著內控內控合規管理基礎弱、規章制度執行力弱、對基層行控制力弱等問題。“三弱” 現象存在的根源在于合規文化建設的薄弱和滯后。一是思想認識存在偏差。沒有認識到合規文化是金融機構穩健行遠的基礎保障，是各項經營活動又好又快發展的內在要求，沒有認識到文化“潤物細無聲”的軟實力作用，這種認識上的偏差導致銀行在追求金融創新，追求企業利潤的時候，忽視合規風險管理，忽視銀行合規文化建設。二是合規體系設計存在缺陷，合規管理制度不能全面覆蓋業務經營的各個層面和內控管理的各個環節，跟不上業務發展和業務創新的步伐。合規文化的提煉、傳導、滲透過程較長，不能做到與時俱進，滿足不了合規管理的需求，有待進一步充實、豐富。三是“規”的嚴肅性不強，在銀行內部各層面還不同程度地存在輕視或無視制度的問題，有規不依、有章不循現象時有發生。制度落實環節過多，制度執行逐級遞減，漏損嚴重，致使基層合規意識不強，制度執行不力，各類案件向基層遷徙現象十分突出。因此加大我社合規文化建設力度，提高員工合規意識顯得尤其重要。

1、按合規管理的全員參與原則持久推行合規理念，它是企業文化的重要構成。要讓全體員工意識到合規文化建設及管理是企業文化建設的一件大事，要塑造一個理念：“信用社要走正規路、信合人即是合規人”。就像解放軍一樣，責無旁貸、理所應當的行為定義是：聽黨指揮、服從命令、服務人民、敢于犧牲。不是誰要我做，而應是我們自己要做，而且要自覺地做，形成一種習慣去做，因為有效的合規文化能夠消除合規風險于無形。必須讓合規的觀念和意識滲透到全社員工的血液中，滲透到每個崗位、每個業務操作環節中，促使所有員工在開展經營管理工作時能夠遵循法律、規則和標準，努力培育員工的合規意識，在行業上下持久推行“合規人人有責、合規創造價值”、“操作規范、否則犯規、犯規必究”、“主動合規，尊重他人、保護自己”、“合規為企業發展護航”等合規理念，倡導誠實、守信、正直的道德價值標準、行為操守準則和企業文化。

2、流程再造應突出合規文化。農信社在完成以客戶為中心、以風險控制為主線的業務和管理流程再造,逐步實現由“部門銀行”到“流程銀行”的轉變過程中,要不斷強化以“合規文化”為導向的內控體系建設。一是要對現有業務品種進行科學的分類。二是業務部門應打破原有的部門界限,“以客戶為中心,以市場為導向”,對現有的操作規程進行系統的梳理,在此基礎上按業務品種制作“活頁式”《業務操作指南》或《操作手冊》,提供給不同層次的操作人員使用,并確保實用性和可操作性。三是要在明確業務品種、梳理操作規程的基礎上,明確業務流程中的風險控制要點,對業務流程進行全面優化。要加快構建全面風

險管理體系,把信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等風險因素融入全面質量管理過程。

3、加大違規責任追究力度。實踐證明，再科學再嚴密的制度不去執行也只能是一紙空文。導致執行文化缺失的重要原因之一就是違規成本較低，內控制度形同虛設，造成很多問題屢查屢犯、屢禁不止。為確保制度執行的嚴肅性、權威性，我社一是要加強監督檢查，尤其是對重要 業務、薄弱環節、關鍵崗位要重點檢查，有效防范操作風險。要充分發揮合規管理人員監管作用，不斷擴大監管覆蓋范圍，增加監管頻率，及時發現和制止苗頭性、傾向性問題，采取措施，杜絕隱患。要充分發揮程序和系統對違規行為的控制作用，完善事前防范、事中控制、事后監督的風險防控機制，構建全方位、立體化監控網絡，實現對銀行業務的持續監控，確保合規經營。二是要重視問題整改，對各類檢查發現的問題認真查找原因，落實整改措施，加強后續督辦，確保問題整改到位。定期不定期開展問題整改回頭看活動，完善整改問責機制，對整改不到位，尤其是屢查屢犯、屢查不糾的問題，嚴格追究相關管理人員責任。三是要強化激勵約束。將合規執行情況與提職任用、考核評級等掛鉤，對合規工作做 得好或對舉報、抵制違規有貢獻者，要給予保護、表 揚或獎勵，對重大、實質性違規行為實行“零容忍”，從嚴從重從快查處，決不姑息縱容，讓違規者為自己的越軌行為“埋單”，讓有動機者不敢違規。

總之，農信社要加快升級轉型為農村商業銀行，加強建設合規文化這一“軟實力”任道重遠。

第二篇：合規風險管理

合規風險管理

《韓非子?喻老》中有句名言曰：“千里之堤，潰于蟻穴”，這句話深刻的揭示了千里長堤雖然看似十分牢固，卻會因為一個小小蟻穴而崩潰的道理。也警示我們，事情的發展是一個由小到大的過程，當存在微小的隱患時，如果不給予足夠的重視和正確及時的處理，就會留下無窮的后患。其實銀行的工作更是如此，效益與風險同在，合規失控案例直接危機銀行的商業信譽，影響銀行的健康有序發展，因此注重合規才能更好的創造價值。

2013年4月，我來到中行實習，期間虛心向前輩和同事請教，認真學習了一些規章制度，經過對高柜、低柜等業務的學習和領悟，使我樹立了以“合規為榮、違規為恥”的價值觀，做到時時合規、事事合規、處處合規，全身心地投入到工作中，才能對得起這份來之不易的工作，才能不愧對中行員工的稱號。以下是我對合規的理解。

從巴塞爾銀行監管委員會關于合規風險的界定來看, 銀行的合規特指遵守法律、法規、監管規則或標準。根據新巴塞爾協議的定義，“合規風險”指的是：銀行因未能遵循法律法規、監管要求、規則、自律性組織制定的有關準則、已及適用于銀行自身業務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。而《商業銀行合規風險管理引》對合規的含義也有了明確的定義：是指商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。從內涵上來看，合規風險主要是強調銀行因為各種自身原因主導性地違反法律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失，這種風險性質更嚴重、造成的損失也更大。傳統的銀行風險包括信用風險、市場風險、操作風險三大風險，合規風險是基于三大風險之上的更基本的風險。合規風險與銀行三大風險既有不同之處，又有緊密聯系。其不同之處是：合規風險簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規、違德等）而招致的風險或損失，銀行自身行為的主導性比較明顯。而三大風險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內外環境而形成的風險或損失，外部環境因素的偶然性、刺激性比較大。其聯系之處在于：合規風險是其他三大風險特別是操作風險存在和表現的重要誘因，而三大風險的存在使得合規風險更趨復雜多變而難于禁控，且它們的結果基本相同，即都會給銀行帶來經濟或名譽 1的損失。

過去，商業銀行通常把合規風險視同于操作風險，多注重于在業務操作環節和操作人員上去設關卡，其結果并不奏效，操作風險仍然在銀行內部人員中大量存在并不斷變換手法。這就說明，簡單地把合規風險等同于操作風險的認識是不全面和不準確的。雖然大量的操作風險主要表現在操作環節和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環節的不合理和操作人員缺乏合規守法意識。而銀行合規風險在絕大多數情況下發端于銀行的制度決策層面和各級管理人員身上，往往帶有制度缺陷和上層色彩。因此，就現實情況而言，銀行即使防范了基層機構人員操作風險的發生也未必能防范制度或管理上合規風險的發生。所以，對合規風險一定要格外重視，因為它有時造成的危害和損失比一般操作風險要大很多。

現在銀行業對于違規事件的容忍度越來越低，在這種環境下，合規風險管理技術理應獲得廣泛的應用，但現實情況卻是我們在這一領域才剛開始起步。

合規風險管理是指銀行主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件，其崗位手冊也是一個相關制度和相應做法持續修訂的周而復始的循環過程。這一合規風險管理的過程，是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。

合規風險管理本身并不能直接為銀行增加利潤，對于“合規創造價值”可以這樣定義：指通過合規管理增強銀行在金融市場的持續競爭力，增加盈利空間和機會，避免業務活動受到限制，為企業創造價值。

合規風險管理的任務正是及時發現并制止風險產生以及由此造成的破壞。合規部的職責包括合規政策的制訂、合規風險的識別、監測與評估、梳理整合銀行的各項規章制度、合規培訓、參與銀行的組織構架和業務流程再造、為新產品提供合規支持等。

合規風險管理是一種風險管理，所以其應遵循風險管理的基本架構。一般而言，風險管理有三道防線。所有做事情的部門為第一道防線。風險管理是第二道防線。第三道防線是審計。所謂第二道風險，就是它不做具體的事情，只管風險。合規風險就是管合規風險，其他的風險部就管其他風險，它不直接從事具體的經營管理活動，所以關鍵在于要找到風險管理的切入點。我們現在做合規風險管理時，大家有不同的做法。有些是先做第一道防線，流程立規，建立機制，一道防

線建一個機制。對于行長來說最后一道防線是合規或者風險管理，不是審計，審計跟行長沒關系，審計是在行長以外的第四道防線，監管則是第五道防線。一般而言，大家都是第一道防線做流程立規，第二防線做風險管理程序，而這兩件事都與風險合規有關。

傳統的操作風險、信用風險和市場風險這三大類風險有可能對銀行資本造成損失，但合規風險主要判別在于銀行經營過程是守法還是違法。近年來“曝光”的銀行內部的一些案件，恰恰說明“合規文化”在我國銀行業的膚淺或缺失，“合規文化”的管理理念還遠遠沒有浸潤到銀行的日常管理和決策中。作為一名中行人，我們都希望在瞬息萬變的經濟大潮中去創造良好的效益，同時防范和規避風險。多為國家和企業做貢獻。道路有兩條：只有努力發展業務，才能創造可觀的經濟效益；只有努力去建立適合企業發展的合規文化，才能更好的防范和規避風險。因此業務發展離不開合規文化。他們相輔相成，缺一不可！

所謂的合規文化，顧名思義，就是凡事合乎規則和常理。放在企業的文化建設中，它還有更深沉的內涵和外延。現在在我們銀行業中有存在這樣一些現象。表現為：一些地方仍存在重業務拓展，輕合規管理的做法，為完成短期的任務和經營目標，注重市場營銷和拓展，忽視業務的合規管理，有的不惜冒著違規操作的風險，以實現短期目標和任務，忽視合規經營風險；一些單位有章不循，不執行內部管理規章制度和操作流程的現象突出，雖然大量的操作風險主要表現在操作環節和操作人員身上，其深層次原因是操作人員合規守法意識欠缺，反映出膚淺和缺失，沒有滲透到日常管理和決策中。這些都體現了合規文化建設的重要性和緊迫感。

合規文化是金融企業文化的一個重要組成部分。合規絕不僅是合規管理部一個部門的事情，合規工作與銀行的各個流程、各個工作環節和每個員工都息息相關。只有將合規的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，才能真正做到人人合規，從而有效控制合規風險，確保公司的經營不偏離目標，實現股東價值的最大化。

合規文化對企業生存與發展的至關重要，為此，我們要重視合規文化的培訓，要將合規文化建設，同職業化精神、行業特點、企業文化塑造等有機地結合起來，搞好規劃，潛心研究，并付出實踐。要加強學習，從服務禮儀、服務技巧等最基本的東西學起、做起，把創優服務與合規經營的關系理順，形成規定動作、示范

動作，把優質服務貫穿于整個業務活動和領域，把合規文化建設貫徹于每個員工的整個職業生涯，把合規文化理念扎根于整個中行的管理與決策之中。

國外商業銀行大都設有合規部門，其職責包括合規風險的識別、監測、評估與報告，及時發現并制止風險產生以及由此造成的破壞；梳理整合銀行的各項規章制度、合規培訓、參與銀行的組織構架和業務流程再造、為新產品提供合規支持。對國內大多數商業銀行而言，構建合規風險管理機制任重而道遠。最明顯的問題是沒有單設的合規部門，或者其職能由審計部門、法律事務部或監察部門分擔，而具體職能定位還只限于按照監管當局的要求進行的例行檢查，對于如何建立有效的合規制度沒有必要的準備。因此，商業銀行培育“合規文化”，建立合規風險管理機制勢在必行。

商業銀行可以從以下五方面構建合規風險管理機制：

一、樹立主動合規意識，克服被動合規心理

1.在銀行員工中樹立合規人人有責、主動合規意識、合規創造價值等理念，讓員工接觸到每一筆業務時，就要想到必須進行合規風險的審查，倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題，以便及時整改。

2.合規文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，這需要銀行加強規章制度的后評價。針對發現的問題相應地在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當的改進，以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件，并對相關責任人給予必要的懲戒措施。如果發現了合規風險而隱瞞不報，一旦被內審部門或外部監管者查實，隱瞞不報者一定要受到更加嚴厲的懲罰；而對于主動報告問題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責乃至給予獎勵。

3.要將績效考核機制作為培育合規文化的重要組成部分，以充分體現商業銀行倡導合規經營和懲處違規的價值觀念。

二、制定合規政策，組建合規部門 合規部門是支持、協助銀行高級管理層做好合規風險管理的獨立職能部門，一線業務部門對合規負有直接的責任，高級管理層對銀行合規經營負有最終的責任。構建商業銀行合規風險管理機制，需要設立專職的合規部門，并且要確保合規部門不受干擾地發現、調查問題，讓合規人員及時地參與到銀行組織架構和業務流程的再造過程，使依法合規經營原則真正落實到業務流程的每一個環節乃至

每一位員工。同時，要制定和核準一個符合商業銀行自身特點且行之有效的合規政策，它是銀行合規風險管理的綱領性文件；通過實踐積累經驗，摸索出一條有效管理合規風險的運行機制和治理操作風險的治本良策。但必須明確：切忌將合規部門的工作到位與否作為銀行各業務部門和高級管理層推卸責任的借口，合規部門絕不能成為高級管理層和其他部門責任追究的“替罪羊”。

三、建立舉報監督機制

要在員工中樹起依法合規經營和控制合規風險的意識，必須建立舉報監督機制，為員工舉報違規、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報保護和激勵機制。

四、建立風險評估機制

要盡快建立健全和完善風險識別和評估體系，認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。

五、將合規風險管理機制建立在“流程銀行”基礎之上

要徹底打破以往承傳多年的在穩定和封閉的市場環境中、在金融產品單一的計劃經濟時期形成的“部門銀行”體制，打破各部門條塊分割、各管一段的部門風險管理模式，有效避免各自為政、相互扯皮現象，建立以客戶需求為中心的統一封閉流程，以既服務好客戶、又控制好包括合規風險在內的各種風險為原則，優化和精簡業務流程。

合規機制建設是一項長期系統工程，需要銀行高管層強有力的領導，各部門的大力協作，全體員工的積極參與，這樣才能全面有效地推進合規建設。我們要在實踐中吸取先進經驗，積極探索加強合規風險管理機制建設的路徑和方法，不斷提高中行合規管理水平。

綜上所述，好的“規”的形成過程本身就是對業務和管理流程的整合和優化，可以給銀行帶來直接的經濟效益；同時，通過主動合規，銀行可以與監管當局實現更為有效的銀監互動，在申請開辦新業務的過程中做到主動滿足相關監管要求、縮短申辦新業務的周期，獲得競爭優勢。此外，良好的合規風險管理有助于提高企業的品牌價值、增加企業無形資產，使企業避免合規風險，減少聲譽損失，有助于企業吸引更多優質客戶。

第三篇：農村信用社合規風險管理淺析

農村信用社合規風險管理淺析

當前，作為風險管理體系核心之一的合規風險管理已經成為各金融機構防范經營風險實現可持續發展的一項重要內容，日益受到監管部門和各銀行業金融機構的高度重視。完善合規風險管理體系，建立健全合規風險管理機制，進一步提高從業人員的合規意識，有效識別、預警、控制合規風險對正處在改革發展關鍵時期的農村信用社來說同樣具有重要的現實意義。

一、合規風險管理建設現狀

（一）合規制度建設情況。去年以來，監管部門連續發布了《商業銀行合規風險管理指引》和《山東銀行業金融機構合規風險管理機制建設指導意見》等制度、辦法，要求各銀行業金融機構健全內部控制體系，建立合規風險管理的有效運行機制，加強合規風險管理。針對監管部門的要求,省聯社下發了《山東省農村信用社合規風險管理機制建設指導意見》，明確了合規風險機制建設的指導思想及基本要求，對管理層和各部門的合規職責做了明確界定，對基層農村信用社加強合規風險管理，防范合規風險具有積極的指導意義。

（二）合規部門建設情況。按照省聯社的指導意見要求，目前大部分縣級聯社都成立了合規部門或設立了合規崗位。但有些信用社的合規部門是掛靠某一科室，由某一科室負責人兼任合規部門負責人。合規部主要履行政策法規支持、合規風險管理、合規教育與培訓等職能。

（三）合規文化建設情況。在省聯社的大力推動下，目前縣級聯社對合規文化建設的重視程度正在逐步提高。通過開展“合規建設年”、“合規文化征文”、“合規演講比賽”等活動積極倡導合規人人有責、主動合規等合規理念，并有針對性的開展合規文化的宣傳和學習，廣大員工的合規經營意識在不斷增強，合規文化正逐步形成。

二、當前農村信用社合規風險管理存在的問題

與股份制商業銀行相比，農村信用社與商業銀行在經營理念、管理機制、制度執行等方面存在一定的差異，在合規風險管理建設中還面臨著一系列的困難和不足，部分信用社存在重業務拓展，輕合規管理；重事后管理，輕事前防范；重基層操作管理，輕高層管理約束；重形式，輕實質的“四重四輕”的現象。具體體現在:

（一）對合規經營理念認知度不高。一是未真正樹立“合規創造價值”的經營理念。一些信用社倚重于業務發展速度、規模，不重視發展質量，沒有將依法合規經營作為一項價值增值活動，最終可能因為產生合規風險而損害自身社會聲譽和形象，影響業務發展；二是未真正樹立“主動合規”的合規管理理念。一些管理人員和職能部門在平時的管理工作中對高風險點沒有定期進行排查，在外部監管、行業管理部門檢查發現問題后，卻以種種理由推卸責任，未積極主動進行整改。一些員工對規章制度的認識程度不夠，只知道要求這樣做，而不知道為什么要這樣做，對合規風險沒有從思想上重視，主動合規與自我保護意識欠缺；三是未真正樹立“合規人人有責”的合規文化理念。合規文化氛圍不夠濃厚，在日常經營工作中，“習慣代替制度”、“信任代替監督”“情面大于處罰”等不良現象還相當普遍，“習慣文化”在當前一些信用社中仍居主導地位。

（二）合規風險管理機制不健全。一是合規主體職責不明確。董(理)事會、監事會、經營管理層、合規部門履行決策、監督、執行、操作職責不清;合規部門與業務部門、風險管理部門、審計部門職責交叉，操作人員職責界定不明確；二是合規風險管理體系不健全。一些信用社未設立獨立的合規管理部門，合規人員配備僅作點綴或人員素質參差不齊；三是合規風險報告線路不明確，一些導致合規風險事件的可疑情況和潛在風險沒有得到及時有效的控制。

（三）制度執行不力。一是制度存在漏洞。一些單位整章建制縫縫補補、東拼西湊，甚至為健全內控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經營管理實際情況結合起來；二是制度執行有效性不足。一些單位對制度制定后執行情況缺乏監督反饋機制，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決；三是沒有有效的問責機制。對一些違規責任人處理不及時、不到位、不嚴厲，避重就輕“隔靴搔癢”，起不到應有的懲戒和警示作用，從根本上縱容、助長了違法違規等不良行為。

三、加強合規風險管理的幾點措施

（一）因地制宜做好合規風險管理體系建設。推進合規風險管理工作，需要獨立而職責明確的合規部門、團隊或崗位作為基礎，否則，合規管理建設等同于空談。但由于農村信用社與商業銀行相比在市場定位、管理機制和人員素質等方面存在一定差異，要求各家機構都設立專職合規部門目前還存在一定困難，但決不能因此而不去重視合規建設，要因地制宜，積極創造條件成立合規部門。省聯社在合規風險管理活動實施意見中，就合規部門的建設、人員配備等，提出了明確的要求，這其中的關鍵是要保證合規管理的獨立性，并明確合規部門職責與其他部門職責的關系。一是合規部門與業務部門間是分工與配合的關系。業務部門應主動提供合規風險信息資源；合規部門為業務部門提供業務與產品創新的合規咨詢、建議、評估和支持；二是合規部門與其他風險管理部門是合作的關系，職責都是管控風險，只不過合規部門更側重于對合規風險的識別、計量、監測與控制，協助高級管理層有效管理合規風險，具體工作中要注意避免它們職責的重疊，影響管理效率；三是合規部門與內審稽核部門是相互支持的關系，合規部門為內審部門的復查提供方向，位于事前或事中監測風險；內審部門的檢查結果則是合規部門識別和收集合規風險信息的重要來源和依據，位于事后識別控制風險，應保持良好的溝通。

（二）要將合規建設與加強制度建設結合起來。規章制度是規范各類經營活動和行為的基本要求，是內控體系建設的關鍵環節。農村信用社對合規風險的系統性防范剛剛起步，需要根據自身發展要求盡快制定合規政策、合規手冊或合規標準，特別是針對每一合規風險點的風險防范要求，進一步健全完善規章制度，保證合規經營。一是進一步整理完善相關規章制度，確保制度合規。在清理檢查原來各項規章制度的基礎上，按照最新法律、法規、監管規定、規則精神等，開展對規章制度的后評價，對有些制度該修訂的及時修訂，該完善的及時完善，該廢除的及時廢除，該新制定的及時制定；二是加強風險點排查，確保規章制度覆蓋所有風險點。要將授權授信管理、內控操作環節等案件高發部位作為合規風險排查重點，認真開展合規風險點排查工作，并在修訂制度時補充完善對合規風險點的控制措施；三是建立正向激勵制度，加強合規績效考核。要樹立科學的發展觀和正確的業績觀，正確處理好業務拓展與合規管理的關系，正確引導基層信用社在合規經營的基礎上提高經營效益。績效考核要充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念，打擊歪風邪氣，樹立正氣，加強合規管理，嚴防違規風險。要構造以績效激勵為主體，能力激勵、行為激勵為輔助的薪酬激勵機制。改變過去單

一、分散的規模考核，要逐步轉向綜合經營考核，考核指標體系要有效益、資產質量、業務規模的均衡考核，以及利潤總額、資產利潤率、人均利潤、經濟增加值等效益類指標的考核，形成以效益為中心的績效考核機制。

(三)從關鍵環節入手，抓好合規風險防范。

一是抓好柜員（職員）操作關。在農村信用社的經營活動中，一切操作都需要柜員（職員）去執行，一切制度都需要柜員（職員）去遵守。一線柜員（職員）是否能夠按照規章制度要求去辦理每一筆業務，對整個單位的合規風險控制起著至關重要的作用。因此，只有柜員（職員）的合規意識增強了，遵守規章制度的自覺性提高了，操作風險、合規風險才能降低。而柜員（職員）的合規意識不是自發形成的，需要不斷的引導和教育。首先，要解決好員工的思想認識問題，通過強化教育和引導，使員工認識到“什么是合規”、“為什么要合規”、“違規的后果是什么”，進而引導員工樹立合規意識，依法合規操作；其次，要通過經常性的培訓和持之以恒的學習讓員工掌握各種制度，熟悉各項業務操作流程，使員工認識到“怎樣才能合規”，從而改變過去那種憑感覺辦事、憑習慣辦事的陋習，真正做到按制度辦事，按規章操作，最大限度地避免合規風險的發生。

二是抓好會計主管監督關。制定會計主管考核辦法，加強監督考核，切實激勵和調動會計主管認真履行崗位職責的積極性；積極推行會計主管委派制，使會計主管具有相對獨立的地位，能夠更有效地履行核算、監督、管理、服務方面的職能。首先是選拔業務強、素質高的人員充實到會計主管崗位，其次是要求會計主管必須要“坐得住、靠得上、盯得緊、抓的嚴”，要全面加強對日常業務的監督，發揮好監督作用，對職責范圍內的業務要審查好，把好關，堅決按制度原則辦事，要認真按照省聯社提出的“三個不準”和“十個必須”的要求，抓好重點環節，如銀企對帳、現金尾箱、票據業務、抹賬業務、重要憑證及授權卡的管理等，只有抓住了關鍵環節，才能很好的對風險點進行有效監控，避免風險的發生。

三是抓好事后監督關。首先要從思想上重視事后監督工作，事后監督不是可有可無的，而是防范風險的一個重要環節，要把強化事后監督的管理作為有效控制風險的一個重要環節來抓；其次是配齊、配好事后監督人員，要把懂業務、責任心強的人員選拔到監督崗位上來，切實發揮好事后監督的職能作用；然后是重新制定和完善事后監督實施細則。明確其職責、明確重點監督的業務，提高監督的質量，保證每個網點、每個柜員、每筆業務都在有效監督范圍以內，確保監督效果，有效防范風險。

四是抓好會計檢查輔導關。教育和引導檢查輔導員帶頭樹立依法合規經營意識，認真落實各項規章制度，充分發揮會計檢查輔導的職能作用，把好“核算”關口，確保資金安全。會計檢查輔導人員要不斷加強對新業務、新知識的學習和了解，特別是要加強對計算機專業知識的學習，掌握計算機操作流程，不斷提高自身的綜合素質和對計算機業務的檢查輔導技能，同時要轉變檢查輔導的工作思路，創新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導員要有前瞻性、預見性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對易發事故環節要監督到位，特別是要加大風險點的檢查力度，力爭將各種隱患消滅在萌芽狀態。要加大現場檢查輔導的力度，要在搞好常規檢查輔導的同時，深入基層多看現場，對柜員操作的各個環節要做到全程了解，發現違規行為，立即進行糾正和處理，不能當場處理的事后通過相關業務檢查，及時通報處理。

五是抓好審計稽核關。有效的監督檢查對合規風險的防范起到重要的再監督作用。一方面是加強審計隊伍建設。通過調整充實審計人員隊伍、加強相關知識學習等形式不斷提高稽核人員的法制意識、紀律意識和責任意識，增強其綜合能力；另一方面要打破常規之路，實行常規審計與專項審計、專題審計相結合等方式，制定審計方案，明確責任人，推行項目負責制，提高審計效果，同時結合實際創新審計方式方法，提高審計稽核的質量，有效遏制合規風險的發生。

（四）加強合規文化建設。

合規決不僅僅是高級管理層、合規部門以及合規工作人員的事，每位員工都要參與合規管理并履行合規職責。只有全員參與，自上而下都深刻認識并樹立“合規從我做起、從現在做起”的意識，才能形成機構內部誠信守則的合規氛圍。

一是確定合規基調，合規首先從高層做起。農村信用社理事會、高級管理層作為合規文化的決策者、倡導者、推動者，應首先確定合規基調，并從自我做起，始終做到自警、自醒、自律，帶頭增強遵法守紀意識和依法合規經營的自覺性，不折不扣地做合規文化的實踐者，以此帶動和促進系統合規文化建設。

二是加強員工教育，增強全員合規意識。要加強學習教育，樹立“全員主動合規、合規創造價值”等理念，推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，提高全員合規意識，使全體員工對“合規”、“合規風險”、“合規風險管理機制”等基本概念有清晰準確的理解，形成正確的認識，了解自己在操作中的職責邊界和風險點，從而在行動上杜絕違規和背離企業文化的行為，使合規真正成為各級、各崗位員工的行為準則和自覺行動，從“要我合規”轉變為“我要合規”。

三是要將合規建設與打造執行文化結合起來。合規建設不能停留在口號上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規風險管理的基點要放在每筆業務上、每個從業人員的經營管理行為上，要通過不斷的檢查、總結、反饋，及時評估各項違規行為是否得到及時有效糾正。同時，要加大獎懲力度，促使員工樹立“倡導合規、懲處違規”的價值觀。

四是倡導合規理念，培育合規文化。文化是一個企業價值觀念、精神、理念長期的積累和沉淀，是企業持續發展的內在動力。同樣，合規文化是合規理念得到全面貫徹并長期沉淀形成的。只有積極倡導“合規人人有責、合規創造價值”的合規理念，全面推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，形成人人合規、主動合規的濃厚氛圍，才能形成員工一致的價值觀念，逐步升華為農村信用社的企業文化，進而為農村信用社的持續發展提供內在動力。因此，要在員工中廣泛開展“合規創造價值”的大討論，提高員工的廣泛參與性，以共同的合規理念將員工緊緊地團結起來，以先進的合規文化熏陶、引導員工將合規化為自覺行動，貫徹落實到每項工作中。

農村信用社合規風險控制是一項復雜的系統工程，需要各高級管理層、各經營層、各個部門、各個崗位人員共同努力，從制度規范建設、干部員工管理機制、道德文化環境、法律保障、環節控制等各個方面全面加強管理，建立全面的風險管理體系，唯有此，才能有效遏制合規風險的發生，確保農村信用社各項業務的持續協調發展。

第四篇：合規風險管理心得體會

心得一：銀行合規風險管理心得體會

根據省行開展“人人遵章、全行整改”的主題教育的精神，在分行相關部門的宣傳、組織和動員下，我認真、深入地參加了這次全行開展的“遵章、整改”學習活動。通過這次主題教育，進一步提高了我的風險防范意識，強化了合規操作的觀念，并且明晰了崗位的責任以及這次主題教育的意義和重要性。

本人認真學習《關于在全行開展依法合規專題教育活動和落實省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過學習進一步認識到依法合規經營對我行經營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規經營，案件高發的危害性。南海“光華”案件，順德支行賬外經營案件和省行去年通報的案件再一次向我們敲響警鐘，今年分行對案情的通報，使我更加認析到當前內控管理工作面臨的嚴峻形勢。作為一名管理人員，我深知依法合規經營是現代商業銀行經營管理的基本原則，也是堅持正確的經營方向的保證，更是金融企自我發展自我保護及防范金融風險的根本所在。因此，在經營管理工作中，必須做好以下幾項工作，才能確保我處各項工作健康快速發展。

一、提高員工思想素質，增強員工依法合規經營的理念

加強員工的法律法規、規章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。加強對銀行員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和銀行經營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業，必須把風險防范放在第一位。版權聲明：依法合規建設學習心得由中國人才指南網原創首發，作者：績東一分理處周豪恩,未經授權禁止用作商業用途，轉載請注明出處。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規章制度，自覺抵制各種違紀、違規、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規范操作，從源頭上預防案件的發生。

二、建立建全各項規章制度，加強內控管理

從近幾年金融系統發生的經濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規操作，檢查不細，監督不力，實屬重要根源，無數案件、事故、教訓，都反應出內控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規章制度，并將內控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執行案件防范責任制的規定，促進內部防范機制的強化與完善，努力做到在規范的前提下發展業務，在發展業務的同時，加強規范管理，以保證各項業務的流程和規章制度的約束之內進行。

心得二：合規管理年學習心得

“細節決定成敗，細節決定存亡”，這一點對高風險的金融行業尤為重要。古語有言“千里之堤，潰于蟻穴”。從巴林銀行的一個基層交易員對一個帳戶的管理失控，到一個具有200多年歷史的“龍字號”銀行的轟然倒下，銀行放松的每一個小細節，都有可能成為使“牢固大堤”轟然崩潰的“蟻穴”。在農發行加速發展的關鍵時期，開展合規管理年活動對于增強農發行業務合規經營管理意識，培育良好合規文化，促進農發行事業的健康成長，提高防控金融風險的能力有著很強的現實性和必要性。通過這次認真學習，都感悟頗多，現將我個人的學習心得匯報如下：

一、認真學習，提高思想素質，增強依法合規經營的理念。

要加強法律法規、規章制度的學習，提高思想素質，這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。銀行員工加強對風險防范知識的學習，就能認識到社會的復雜性和銀行經營風險的普遍性，認識到銀行本身是高風險行業，必須把風險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規章制度，自覺抵制各種違紀、違規、違章行為。要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律的弊端，視制度為生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，規范操作，從源頭上預防案件的發生。

二、從嚴治行，加強內控，把細節管理融入長效機制建設中。

抓住“防、查、建、糾”四個關鍵點，建立四種機制，實現四個轉變。

一要“防”。建立群防群治機制。從事后查向事前防轉變。要發動全員力量，共同參與，齊抓共管，切實提高全行員工依法合規經營意識，增強執行力，嚴格落實內控制度，杜絕有章不循違規操作，工作中責權不分，職責不明，授權不清，反程序操作等現象。

二要“查”。建立監督檢查長效機制。從集中檢查向制度化經常化轉變。稽核等相關檢查部門要注重實效，提高科技手段在檢查中的運用，實行重點檢查與抽查相結合，現場檢查與調取掌握監控相結合，對違規問題查實、查清、查準，檢查不能三天打魚兩天曬網，要常抓不懈。被查部門要加強事后監督和事中復核，使“查”落實到每筆業務始終。

三要“建”。建立制度及時更新機制。從被動防向主動堵轉變，充分利用檢查結果，超前規劃，及時查補，及時堵塞漏洞，制定相關制度時要由具有一定實踐經驗的人員參加，出臺的制度要易操作，易檢查，易評價。要加快機構扁平化改革步伐，切實解決基層機構多頭管理，使制度執行能夠“一戳到底”。

四要“糾”。實行屬地、屬下、屬權管理。違規必糾，對于發現問題，絕不搞“下不為例”，對直接管理者要問責，對責任人要問責。通過加強教育，加強檢查，及時糾錯，嚴格問責等多手段的綜合運用，培養全行員工合、規經營意識，建設合規文化系統工程，營造業務發展的良好內部環境。

三、正視問題，構建金融合規管理體系。

農發行成立已經快已經20年，已逐步形成了自己的管理模式和特點。但距離現代商業銀行的要求還有相當大的差距。

一是風險意識淡薄。經營銀行就是運營風險，任何金融業務都有風險，只有采取識別、計量、監測、控制的方法才能使風險得到有效規避。

二是不合規的現象較為嚴重。當前農發行最易出現問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患。

三是一、二級條線風險防范流于形式。檢查走馬觀花，盡責不實。

四是針對發現的問題進行整改落實不夠。針對這些差距，應該采取積極的對策和措施。一是建立條線的合規風險防控體系。各部門、各業務線都要有明晰的操作流程和風險提示以及對應的措施和方法。二是建立“三條五線”的合規防控體系。一條是前、后臺業務操作的自我檢查，及時整改責任體系；第二條是業務部門對前、后臺業務的監督、檢查、指導、幫促整改的體系；第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善；三是加大對合規風險防控的考核。將責、權、利捆綁在一起，實行業務線、管理線“雙線”問責；四是銀企密切配合。按照國家有關法規，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要落實稽查檢查人員，對稽查檢查提供有力的支持和保障。如此，農發行的業務才會逐步走上規范化的軌道。

通過這次合規管理年學習，讓我樹立起了“合規人人有責”、“合規從我做起”、“合規創造價值”和“合規促進發展”的理念。作為一名普遍員工，我應該在日常工作中將合規管理真正落到實處，自覺遵守合規經營，規范操作，踏踏實實地從每一項具體業務做起，真正將合規作為一種意識來培養，最終養成良好的工作習慣，為創造我們農發行更美好的明天貢獻我的一份力量！

心得三：風險合規學習心得體會

xxxx年3月11日我行展開了“合規管理年”活動的學習總動員會。通過我們深入學習，把理論具體化，根據實際建章立制，以規章制度管理人，以規章制度約束人，以規章制度培養人，以此我們要堅決遵循合規守紀的行為習慣。從“嚴”開始，抓實抓細，增強自己遵章守紀、依法合規經營的觀念和抵御職務犯罪的能力。經過學習，因此，我將自己的心得體會寫下來勉勵自己日后更加時刻提醒自己的主動合規“意識。

有這樣一則笑話：一個人和他的女朋友逛街，看到紅燈便闖了過去。女朋友說，你連紅燈都敢闖，什么違法的事不敢做，就跟他分手了。他又結識了一個女友，逛街時，看見了紅燈，便老老實實地等，女友不高興了，說你連紅燈都不敢闖，還能干什么事？

這雖是一則笑話，卻道出了一個事實，就是一些人對法律、規則的漠視。事實上，在我們的身邊，規則意識缺失的現象隨處可見。小到闖紅燈、軋黃線、隨地吐痰、亂丟垃圾，大到隨意違約、坑蒙拐騙、違法亂紀。對這些現象，有的人似乎已是習以為常、司空見慣。殊不知，個人意志高于社會規則，個體行為凌駕于制度約束之上，這是一件非常可怕的事情。

沒有規矩，不成方圓。法律和行業規則是社會運行、企業發展的基石，是社會有序運轉、企業健康發展、人與人和諧共處的基本元素。合規是銀行職業者的生命線。我們可以設想一下，如果法律富有彈性，形同虛設，社會必定混亂無序；如果規則可以靈活掌握，隨意調整，人人不擇手段，以實現一已私欲為目的，企業又會變成什么樣子？

遠的不說，從近年來，郵政儲蓄所發生的資金案件，在社會上造成不良的影響，銀行管理遭到質疑，員工法紀意識、道德水準遭到否定。究其原因來講非常簡單，“十案十違章”，有章不循，違章操作是發生案件的最主要原因。

以案為鑒，以過為鏡，防微杜漸。勿以善小而不為，勿以惡小而為之。我們應該意識到在郵政儲蓄銀行改革和發展取得顯著成績，信貸業務發展的同時，提高現代經營理念，深入推進違規積分，切實強化案件防控的重要性、緊迫性。它是搞好內部管理的中心環節。旨在提倡高標準的職業道德行業規范，弘揚誠信、合規、盡職等職業價值理念，提高銀行業從業人員的整體素質和職業道德水準。應該意識到，規矩不是阻礙個性發展的枷鎖，卻恰恰是個人想取得成功，企業穩健經營的核心環節和可持續發展的內在動力。

誠然，我們誰也不希望，一場運動式的教育活動之后，違規操作的問題卷土重來；不希望因為個別人的隨意操作和小問題不斷，使全行員工的利益受到牽連；不希望再有驚天動地的案件發生，卻只能在事后感慨萬千。因此，凡事堅持以人為本，建立起防范“人”險的長效機制，最為一名信貸員，我應該從自身做起，從小事做起，從經辦的每一筆業務做起，從這一分鐘做起。做一名合規守紀的信貸員，關健要樹立四種意識、做到兩個加強。四種意識為：一樹立合規辦事意識，堅決剔除憑感覺辦事、憑經驗辦事、憑習慣辦事的陋習，摒棄片面強調業務發展，忽視風險管理；片面重視市場開拓，忽視規章制度建設的陳腐觀念，從管理的結構和細節中加強風險管理和防控。二樹立責任意識，信貸員應本著對事業負責任、對領導負責任、對自己負責任，認真執行各項規章制度，處理業務要認真審核各項要素。用制度規范工作和業務操作，將安全經營貫穿于業務始終，杜絕風險控制“盲區”，有效防范操作風險。

三樹立監督意識，員工相互之間不能盲目信任，領導和員工之間的信任必須建立在遵章守紀、按章辦事的基礎上，我們在處理問題的時候一定要形成自覺監督的意識，養成相互監督的習慣。四樹立保密意識，信貸員要作好行內貸款人員資料保密工作，更要作好為客戶的保密工作。兩個加強為：一要加強違規監管力度，工作中凡不執行規章制度、違規操作業務的，不論是否造成經濟損失，都要依據有關規定進行相應的處罰；二要加強工作作風建設，在工作作風上員工要以身作則、艱苦樸素、腳踏實地、積極履行好工作職責。主動熱情的為廣大客戶及周圍同事排憂解難，創造良好的服務環境。完成好領導交給的各項任務。在日常工作中，提高守法意識，從業務風險點和薄弱環節入手，加強規范化建設，對于業務操作違規的行為警鐘長鳴，從思想意識上和行動上自覺防堵不良貸款案件的發生。

第五篇：農村信用社合規風險管理

摘要：根據《商業銀行合規風險管理指引》的定義，合規，是指商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險，是指商業銀行因沒有遵循合規法律、規則和準則而可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合規風險不僅是銀行自身的風險，由此產生的后果可能將加大銀行體系的系統性風險，最終損害經濟的正常運行，對全局造成不良影響，如巴林銀行倒閉的悲劇。因此，銀行業金融機構內部合規風險管理的重要性日益顯現和迫切性日益突出。

關鍵詞：農村信用社合規風險管理

作為四川銀行業的一支骨干力量，近年來，四川省農村信用社高度重視、著力推動合規風險管理工作，目前，合規風險管理組織構架基本形成，合規意識逐步增強，隊伍素質不斷提高，合規風險管理水平有所提升。但是，還存在著不少薄弱環節，特別是基層機構在推動此項工作的力度還不夠。本文結合自身分管工作經驗，以渠縣聯社為例，談談對目前農村信用社加強合規風險管理工作的一點看法。

一、當前的主要做法及效果

（一）初步完善了合規管理組織架構、職責及操作規程。渠縣聯社設置了專門的合規部門，配備了2名專職合規員，明確合規部門是在事前與事中實施專業化合規風險管理的第二道防線；聯社成立了合規風險管理委員會，本部各部門及所轄機構網點均配備了專（兼）職合規員。同時，進一步完善了理事會、監事會、高級管理層、合規風險管理委員會的合規職責以及合規部門、合規崗位的職責。制定了合規風險管理操作規程、合規風險管理實施細則和“三個辦法四項制度”等合規政策，統一規范了合規審核、合規咨詢、合規檢查及合規問責等工作規程。

（二）加強合規教育培訓。深入開展了“合規文化建設年”、“制度落實年”活動，加大了員工的合規教育培訓力度。一是開辦了“員工夜校”。每周星期一定期學習各項制度、辦法及典型案例，由聯社領導及部室經理制作PPT課件輪流授課。二是開發了“網上學習考試系統”，對員工制度學習情況進行定期與不定期的在線考試，鞏固所學知識。三是編印了“合規手冊”，制定了“合規風險重點提示卡”，分發到每位員工手中，并在全轄辦公區域張貼了“合規從高管做起”、“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”等合規標語，著力培養全體干部員工的合規意識，倡導誠實、守信、正直等職業道德與行為操守。

（三）著力完善各項制度流程。著力消除制度辦法“碎片”和“補丁”。組織各部室對2005年以來制定的各項制度辦法進行了全面清理，共清理各項制度377個，對應廢止、修訂和完善的制度辦法及時規范，向省聯社提出制度辦法修改完善意見22條。二是著力制定完善各項制度，解決“無章可循”的問題，僅今年以來，就完善了先進管理辦法、重要憑證管理實施細則等32個制度，提交社員代表大會通過后實施。

（四）充分提高合規管理工作效能。一是加大了對擬新出臺的制度、產品、流程、對外法律文書等的合規審核力度，嚴把經營管理“源頭關”，確保新出臺業務制度辦法的合規性和一致性；二是加強合規檢查。定期開展日常檢查，主要檢查對上級批準意見，合規部門的審核、咨詢、檢查、評估及問責意見，監管部門監管意見的落實情況；合規風險隱患及出現合規風險的處置情況等。同時，對個別社（部）進行了不定期的重點檢查。對檢查發現的問題，進行了督導整改，并加大了問責力度。三是加大了合規工作考核力度。制定了合規績效考核辦法，且納入了綜合目標考核范疇。四是按時上報各種合規工作報告。五是開展新增不良貸款責任認定。7月以來，由合規部牽頭，組成工作組，對全縣信用社每月新增不良貸款進行了責任調查、責任認定和責任追究工作。

二、農信社合規風險管理中存在的主要問題和矛盾

目前，農村信用社合規建設已取得一定的成效，但合規風險管理對農信社而言是一項新的工作，在個別地方合規風險管理不到位的情況仍較突出，合規建設工作依然任重而道遠。

（一）合規經營意識提高難

合規管理是農信社全面風險管理體系中的一個重要部分，任何低估或高估合規風險管理的作用以及貶低或夸大合規部門的功能和職責的想法和做法都是不可取的。但就現狀看，輕視或低估的傾向還是占上風。

一是重業務拓展，輕合規管理。在以指標任務為主導的考核模式下，個別地方過分受業績偏好影響明顯，重視近期利益的管理舉措，對合規風險防范工作虛與應付，做表面文章，甚至不惜冒著違規風險以實現短期業績。

二是重案件防范，輕合規管理。筆者認為，案件防范工作側重于防范顯性的損失，而做好合規風險管理工作，雖沒有“立竿見影”的速成效果，卻能避免潛在損失的產生。但目前不少管理人員簡單地將合規風險管理等同于案件防范，對合規風險管理的特性和價值認知較低，并未將合規風險管理工作設定為優先考慮的事項，在機構設置、人員配備等工作條件上未充分保障。

三是重形式，輕實務。部分地方把合規風險管理當著一項應付式、運動式的工作，要么閉門造車，要么蜻蜓點水，面子活路看上去似乎天衣無縫，然而具體的實務工作幾乎沒做，對“合規保障發展、創造價值”的作用幾乎沒發揮。

（二）合規管理資源保障不足

如果沒有一個強有力的組織系統，合規風險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實，但目前部分地方在合規管理組織體系建設、人員配置等資源保障方面還明顯不足。

一是許多地方至今未設置獨立的合規部門。一些地方按照“壓縮中后臺，充實一線”的指導思想，認為合規部門可有可無。

二是合規部門職能不清晰。有人認為合規工作無所不包、無所不能，仿佛合規部門可以包治百病，將合規工作的職能和作用無限夸大；而另一方面有人也認為合規部門是個擺設，可有可無。筆者認為，合規部門作為第二道防線，其職責是協助高級管理層有效識別和管理合規風險，但目前在制度設計上對操作風險和合規風險時有混淆，合規風險管理部門與相關業務部門職責關系界定不清，職能交叉重疊，存在管理盲區。如屬于操作風險范疇的信貸崗位人員責任認定及員工失職行為賠償工作，卻規定由合規部門作為牽頭部門；個別地方規定信貸審批資料須交由合規部審核，增加了合規管理工作量，也在一定程度上影響了審批效率。

三是合規人員素質有待提高。合規風險管理對合規人員提出了很高的素質和經驗要求，目前明確法律事務崗位設在合規部，而農信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規風險管理水平的提高，“重定性計量、輕定量監測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結果、輕過程”的現象普遍存在。

四是合規人員數量不足。據筆者觀察，目前我省農信社設置合規部門的縣聯社合規人員一般為2人，由于合規部承擔大量的咨詢、審核、檢查任務，特別是合規檢查由于人手不足，只得到其他部門及基層抽調人員，而抽調人員無法完全保證其合規風險管理的經驗和素質，往往檢查效果難以發揮到最佳。

五是兼職合規員作用難體現。有的地方基層網點兼職合規員由業務主管兼任，有的由網點負責人兼任，但無論誰兼任，或由于人手緊張、業務繁忙、顧此失彼，或由于合規風險管理素質不高，或由于“家丑不外揚”、“一損俱損”的心態，加之其工作的獨立性難以得到保障，造成其作用難以體現。

六是對合規部門和人員考核有待加強。一些地方合規部門的績效并未由高級管理層直接考核，一些地方合規管理人員的合規管理職責與其承擔的其他職責存在一定利益沖突，導致合規人員缺乏加強合規風險管理的內在動力，被動合規現象突出。