第一篇：南陽(yáng)煤礦低值易耗品管理辦法

南陽(yáng)煤礦低值易耗品管理辦法

第一條 為了加強(qiáng)對(duì)低值易耗品管理，特制定本辦法。

第二條 低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)核算的可重復(fù)使用的各種用具物品，如經(jīng)營(yíng)用具、管理用具、包裝容器、其他用具等。

（一）經(jīng)營(yíng)用具，指單位經(jīng)營(yíng)中使用的各種用具如生產(chǎn)工具、清潔器械、消防器械、綠化器械等。

（二）管理用具，指經(jīng)營(yíng)單位中使用的各種家具用具，如保險(xiǎn)柜、沙發(fā)、椅子、桌子等。

（三）包裝容器，指單位在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用的周轉(zhuǎn)箱、包裝袋等。

（四）其他用具，指不屬于以上分類的低值易耗品。

（五）根據(jù)礦實(shí)際管理需要，將辦公室、房管科管理的不在以上分類的其他物品，以及生活科餐廳使用的物品也納入低值易耗品管理范疇。

第三條 低值易耗品管理部門的劃定

低值易耗品按分類分別歸辦公室、房管科、生活科負(fù)責(zé)管理。

（一）辦公室負(fù)責(zé)各種辦公用具、用品、電腦耗材等辦公使用物品的管理；

（二）房管科負(fù)責(zé)各種各科隊(duì)辦公室使用的桌椅、拖布、笤帚等物品以及其他后勤生活用物品的管理；

（三）生活科負(fù)責(zé)餐廳用物品的管理。

辦公室、房管科、生活科（以下稱三科）要分別配備采購(gòu)員、保管員、管理員（會(huì)計(jì)），三員不得相互兼職。

第四條 低值易耗品的購(gòu)置

（一）低值易耗品采購(gòu)按分類由三科分別采購(gòu)，其他科室一律不得自行采購(gòu)。

（二）日常易耗物品（單件價(jià)值300元以下的），由三科根據(jù)庫(kù)存情況結(jié)合使用情況，造出采購(gòu)計(jì)劃，由分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)審批后采購(gòu)。

（三）非日常易耗物品（單件價(jià)值300元以上的），由使用單位造出使用計(jì)劃，分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)審批后交三科進(jìn)行采購(gòu)。

（四）低值易耗品采購(gòu)要按以下規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

1、一次性采購(gòu)5000元以上的物品，采購(gòu)部門要將采購(gòu)計(jì)劃遞送監(jiān)察室、信息科，由采購(gòu)部門會(huì)同監(jiān)察室、信息科進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，要本著經(jīng)濟(jì)性的原則，貨比三家，比質(zhì)比價(jià)，確定供貨單位。

2、采購(gòu)5000元以下的物品，要到指定單位進(jìn)行采購(gòu)。指定單位由采購(gòu)部門、監(jiān)察室、信息科進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查后確定，指定單位的選擇要符合礦財(cái)務(wù)結(jié)算有關(guān)規(guī)定的要求。

3、其他零星采購(gòu)由采購(gòu)部門自行采購(gòu)，但要選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的物品。采購(gòu)量不得超過(guò)月（年）采購(gòu)總額的20%。

每季度末采購(gòu)部門、監(jiān)察室、信息科要對(duì)指定單位的價(jià)格和市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行比較，若高于市場(chǎng)平均價(jià)格，要及時(shí)通知供貨單位調(diào)整或更換供貨商。

第四條 采購(gòu)低值易耗品入庫(kù)、結(jié)算

（一）購(gòu)回的低值易耗品要及時(shí)辦理入庫(kù)，保管員要填制一式三聯(lián)入庫(kù)驗(yàn)收單，保管一聯(lián)，據(jù)以登記實(shí)物臺(tái)帳，管理員（會(huì)計(jì)）一聯(lián)，據(jù)以登記管理明細(xì)賬，財(cái)務(wù)一聯(lián)用于結(jié)算、登記明細(xì)賬。

（二）采購(gòu)部門憑采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單經(jīng)科長(zhǎng)、分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)審批后到財(cái)務(wù)科結(jié)算，財(cái)務(wù)科低值易耗品會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬，加蓋登記章后辦理結(jié)算入賬。

第五條 低值易耗品出庫(kù)

（一）使用單位領(lǐng)用低值易耗品，要先造領(lǐng)用審批表，經(jīng)分管礦長(zhǎng)、管理部門分管礦長(zhǎng)審簽后辦理領(lǐng)用出庫(kù)。

（二）領(lǐng)用出庫(kù)時(shí)，由管理員（會(huì)計(jì)）填制一式四聯(lián)出庫(kù)單，管理員（會(huì)計(jì)）一聯(lián)，保管一聯(lián)，財(cái)務(wù)科一聯(lián)，使用單位一聯(lián)。使用單位持出庫(kù)單辦理低值易耗品領(lǐng)用。管理員（會(huì)計(jì)）應(yīng)在每月的5日、15日、25日將開(kāi)出的出庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)送交財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科根據(jù)出庫(kù)單登記明細(xì)賬，并在月底編制出庫(kù)明細(xì)表，進(jìn)行賬務(wù)處理。

第六條 低值易耗品采用一次攤銷法核算，在領(lǐng)用出庫(kù)時(shí)一次性記入當(dāng)期損益。

第七條 低值易耗品的對(duì)賬、清查

（一）低值易耗品對(duì)賬，是指每月要對(duì)低值易耗品明細(xì)賬和總賬進(jìn)行核對(duì)，保管的實(shí)物帳、科室管理員（會(huì)計(jì)）明細(xì)賬、財(cái)務(wù)科明細(xì)賬要相互核對(duì)，保證帳帳相符、帳實(shí)相符。

（二）低值易耗品清查，由財(cái)務(wù)科和各管理科室負(fù)責(zé)，每年除必須在年終決算前全面清查一次外，在年度期間，還應(yīng)區(qū)別不同情況，對(duì)低值易耗品進(jìn)行輪流盤點(diǎn)、重點(diǎn)抽查和定期清查。

保管員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須進(jìn)行清查盤點(diǎn)。

（三）對(duì)清查盤點(diǎn)結(jié)果，要編制《低值易耗品盤點(diǎn)報(bào)告表》，正確反映低值易耗品帳存、實(shí)存數(shù)量和金額，以及盤盈、盤虧、報(bào)廢的數(shù)量和金額，并說(shuō)明盤盈、盤虧、報(bào)廢的原因等情況。

第八條 對(duì)價(jià)值超過(guò)200元的低值易耗品，使用部門應(yīng)建立臺(tái)帳，管理部門要定期對(duì)在用低值易耗品進(jìn)行檢查，保證低值易耗品真實(shí)、完整。

第九條 本辦法自二○一一年一月一日起執(zhí)行。

高平市南陽(yáng)煤礦

二○一○年十二月十五日

第二篇：低值易耗品管理辦法

遠(yuǎn)通集團(tuán)低值易耗品管理辦法

為了加強(qiáng)低值易耗品的管理，提高低值易耗品的使用效率，遵循歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、優(yōu)化配置、物盡其用的原則，規(guī)范低值易耗品的購(gòu)置、配備、清理、報(bào)廢等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保公司資產(chǎn)的安全完整，特制定本辦法。

一、低值易耗品的管理范圍：

1、低值易耗品是指企業(yè)使用的單位價(jià)值較低（單位價(jià)值在2000元以下）或使用期限較短（一般不超過(guò)2年）的工具、辦公家具以及其他設(shè)備物品。對(duì)單位價(jià)值超過(guò)2000元但使用年限無(wú)法預(yù)計(jì)的易損易壞設(shè)施、物品（如：玻璃器皿等），也應(yīng)當(dāng)作為低值易耗品進(jìn)行管理。

2、為便于管理，對(duì)集團(tuán)公司及各單位的低值易耗品可分為：（1）、維修工具及用具（含工具箱和工具車等）；

（2）、辦公家具和用品（桌、椅、床、柜、櫥、茶幾、小型沙發(fā)、盆）；

（3）、電器、儀器（電話、鐘表、電視、CD、DVD、VCD、錄放機(jī)、攝像機(jī)、音響設(shè)備、電器測(cè)試設(shè)備等）；

（4）、其它

3、按照國(guó)家稅法和會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)，對(duì)低值易耗品購(gòu)置成本實(shí)行一次攤銷。

二、值易耗品的購(gòu)置：

1、低值易耗品的購(gòu)置審批（1）、批量購(gòu)置的低值易耗品（一次購(gòu)置數(shù)量較多，多個(gè)部門同時(shí)需用，總額在1000元以上），原則上由集團(tuán)公司維修事業(yè)部（維修工具和小型設(shè)備類）和行政事業(yè)部（其它低值易耗品）統(tǒng)一辦理，由使用部門按需領(lǐng)用。購(gòu)置時(shí)由歸口管理部門（維修事業(yè)部、行政事業(yè)部）編制預(yù)算表，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。（2）、零星購(gòu)置單位價(jià)值在100元（含100元）以下，且一次購(gòu)置總額在1000元（含1000元）以內(nèi)的低值易耗品，由使用部門填寫《低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)單》，報(bào)分管副總（或子、分公司主管經(jīng)理）批準(zhǔn)后購(gòu)置。

（3）、零星購(gòu)置單位價(jià)值在100元以上的低值易耗品，由使用部門填寫《低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)單》，經(jīng)分管副總（或子、分公司主管經(jīng)理）審核，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后購(gòu)置。

2、購(gòu)置低值易耗品必須取得合法有效的結(jié)算發(fā)票，連同經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)一起報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批簽字。

3、財(cái)務(wù)部門根據(jù)辦理完各項(xiàng)審批手續(xù)且審核無(wú)誤的結(jié)算發(fā)票及低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)，填制付款通知單，網(wǎng)上報(bào)批通過(guò)后，由經(jīng)辦人員簽字支付低值易耗品購(gòu)置款項(xiàng)。

三、低值易耗品的日常管理：

1、所有低值易耗品均由各使用單位的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立備查登記簿進(jìn)行管理，具體使用單位和部門必須安排專人兼職負(fù)責(zé)組織進(jìn)行低值易耗品的定期盤點(diǎn)、清查、登記、清理及辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)等。

2、低值易耗品的定期清查盤點(diǎn)最少每年進(jìn)行二次，由集團(tuán)行政 事業(yè)部牽頭，組織財(cái)務(wù)及兼管人員參加。對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的帳實(shí)不符問(wèn)題，要查明原因，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。其中，對(duì)人為造成的損壞、丟失要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，按價(jià)賠償；對(duì)不按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，亂拿亂用、隨意轉(zhuǎn)移或出借等造成的帳實(shí)不符，要對(duì)相關(guān)責(zé)任人員按規(guī)定進(jìn)行BSC考核。

在本辦法實(shí)施開(kāi)始，各單位和部門要對(duì)原有的所有低值易耗品進(jìn)行一次全面徹底的清查盤點(diǎn)，并以本次清查盤點(diǎn)的結(jié)果為基礎(chǔ)，建立好低值易耗品備查登記簿（低值易耗品備查登記簿格式附后）。對(duì)本次清查中難以確定低值易耗品購(gòu)買價(jià)值的，可按現(xiàn)時(shí)重置價(jià)格估價(jià)作為備查登記的價(jià)格，同時(shí)，對(duì)本次清查盤點(diǎn)的結(jié)果，要報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行匯總分析。具體清查盤點(diǎn)的時(shí)間和工作安排由集團(tuán)財(cái)務(wù)部確定。

3、新增的低值易耗品，無(wú)論是集團(tuán)公司統(tǒng)一安排購(gòu)置的或是本單位部門申請(qǐng)自行購(gòu)置的，均要按規(guī)定辦理相關(guān)的購(gòu)置和領(lǐng)用手續(xù)，并要做好備查登記。

（1）、集團(tuán)公司統(tǒng)一安排購(gòu)置的低值易耗品，由集團(tuán)公司相關(guān)部門提出低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。購(gòu)入并按規(guī)定程序辦理報(bào)銷或付款后，登記低值易耗品備查登記簿購(gòu)入數(shù)；在各使用單位或部門領(lǐng)用時(shí)，依據(jù)使用單位或部門填制的低值易耗品領(lǐng)用申請(qǐng)，登記低值易耗品備查登記簿發(fā)出數(shù)；在進(jìn)行低值易耗品清查盤點(diǎn)時(shí)，其備查登記簿上的結(jié)余數(shù)額必須與實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)額相符。

（2）、使用單位部門申請(qǐng)自行購(gòu)置的低值易耗品，購(gòu)置時(shí)不得超出批準(zhǔn)的品種規(guī)格、數(shù)量和價(jià)格。購(gòu)入后按規(guī)定程序辦理報(bào)銷或 付款，同時(shí)按申請(qǐng)購(gòu)置的用途使用，登記備查登記簿，并由使用人簽字。

（3）、對(duì)所有低值易耗品進(jìn)行貼簽，標(biāo)簽上具體填明：物品名稱、規(guī)格型號(hào)、物品編號(hào)、數(shù)量、使用（或保管）人。其中，物品編號(hào)按單位分類順序編號(hào)，如某單位某臺(tái)電腦，可編為：DN001號(hào)；某臺(tái)電話，可編為：DH002號(hào)；某把辦公椅，可編為：BGY003號(hào)等。對(duì)確實(shí)難以貼簽和編號(hào)的小型工具等，可只在備查登記簿中登記其編號(hào)和使用（或保管）人。對(duì)使用（或保管）人發(fā)生變更的，要在備查登記簿上及時(shí)登記變更情況，并及時(shí)更換標(biāo)簽。其具體工作由使用單位或部門的財(cái)務(wù)人員和兼管人員負(fù)責(zé)。

（4）、對(duì)所有低值易耗品都必須落實(shí)具體的使用人（或保管人），對(duì)不能落實(shí)到具體使用人的，必須落實(shí)到具體負(fù)責(zé)的保管人，不得出現(xiàn)低值易耗品無(wú)人管理的現(xiàn)象。

四、低值易耗品的清理與報(bào)廢：

低值易耗品因正常磨損不能繼續(xù)使用的，對(duì)易損易壞類低值易耗品，實(shí)行以舊換新。其他的由使用單位部門提交低值易耗品報(bào)廢申請(qǐng)，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，據(jù)以注銷備查登記簿的相關(guān)記錄。其報(bào)廢后的低值易耗品可作為廢料予以處理。未經(jīng)報(bào)批私自做報(bào)廢處理的，視同在用低值易耗品，追究責(zé)任人的賠償責(zé)任。

五、低值易耗品的調(diào)配轉(zhuǎn)移：

（1）、低值易耗品在集團(tuán)內(nèi)部各單位間的調(diào)配轉(zhuǎn)移，必須由調(diào)出單位填報(bào)低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單，填明調(diào)配轉(zhuǎn)移物品的名稱、規(guī)格型號(hào)、原使用單位部門及使用人、擬調(diào)入單位、調(diào)配原因等，由 調(diào)入單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批同意并備案。未經(jīng)報(bào)批并辦理規(guī)定手續(xù)，任何人員不得擅自挪用、移動(dòng)、調(diào)換或出借公司的低值易耗品。

低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單(具體格式見(jiàn)附表)一式三份，集團(tuán)財(cái)務(wù)部簽批同意后，調(diào)出單位、調(diào)入單位和集團(tuán)財(cái)務(wù)部各執(zhí)一份。同時(shí)，調(diào)出單位和調(diào)入單位分別以該調(diào)撥單為依據(jù)分別登記備查登記簿。

低值易耗品在本單位或部門內(nèi)部間的調(diào)配轉(zhuǎn)移，由本單位部門兼管人員負(fù)責(zé)，及時(shí)更換標(biāo)簽，并由新的使用（或報(bào)告）人在備查登記簿上登記簽字。

（2）、公司員工調(diào)離原工作崗位時(shí)，必須向原所在工作單位的低值易耗品兼管人員辦理所使用或所保管的低值易耗品移交手續(xù)，由新的使用人或保管人接交，并由新的使用人或保管人在低值易耗品備查登記簿上簽字確認(rèn)。不辦移交手續(xù)的，視同所使用或所保管的低值易耗品丟失，追究其賠償責(zé)任。公司員工調(diào)離原工作崗位時(shí)，不得將其所使用或所保管的低值易耗品帶走或帶到新的單位部門或崗位。

（3）、對(duì)離開(kāi)集團(tuán)公司的人員，不辦理低值易耗品移交手續(xù)的，不能辦理其他離職手續(xù)。

六、低值易耗品的歸口管理

（1）屬維修工具、小型生產(chǎn)或維修用機(jī)器設(shè)備類的低值易耗品由集團(tuán)公司維修事業(yè)部負(fù)責(zé)管理。具體包括該類低值易耗品的批量購(gòu)置、報(bào)銷簽字、臺(tái)帳登記、清查盤點(diǎn)和其它日常管理工作。

（2）、屬辦公家具、辦公工具、家電和除維修工具、小型生產(chǎn)或 維修用機(jī)器設(shè)備以外的其它各種低值易耗品均由行政事業(yè)部負(fù)責(zé)管理。具體包括該類低值易耗品的批量購(gòu)置、報(bào)銷簽字、臺(tái)帳登記、清查盤點(diǎn)和其它日常管理工作。

七、附則

本辦法自2011年4月1日開(kāi)始執(zhí)行。附表：

1、低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)單（格式）

2、低值易耗品報(bào)廢申請(qǐng)單（格式）

3、低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單(格式)、低值易耗品備查登記簿（格式）

5、低值易耗品使用標(biāo)簽（格式）

2011年4月1日

第三篇：低值易耗品管理辦法

分公司辦公用品、低值易耗品、賬表單冊(cè)管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司辦公用品、低值易耗品及賬表單冊(cè)的領(lǐng)用、管理，嚴(yán)格辦公用品的采購(gòu)、驗(yàn)收和保管程序，使辦公用品、低值易耗品及賬表單冊(cè)的管理程序化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，進(jìn)一步提高管理水平，本著“勤儉節(jié)約”的原則，根據(jù)分公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

一、辦公用品分類、低值易耗品及賬表單冊(cè)的范圍 1．辦公用品分為消耗性辦公用品和非一次消耗性辦公用品兩類，分別采用不同的管理辦法：

消耗性辦公用品：指加油站統(tǒng)一辦公使用、一次性消耗掉的辦公用品，包括：筆類、復(fù)印紙、打印紙、碳粉、色帶等。

非一次消耗性辦公用品：指在辦公時(shí)非一次性消耗的使用時(shí)間較長(zhǎng)的辦公用品，包括：計(jì)算機(jī)耗材、訂書機(jī)、文件盒、電源插排等。

2．低值易耗品是指單位價(jià)值在2000元以內(nèi)，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品等，公司的低值易耗品包括低值品和易耗品兩大類：

低值品：辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件櫥、工具、計(jì)算器、衣架、飲水機(jī)、洗衣機(jī)、電冰箱、電話機(jī)、電風(fēng)扇、電暖器等。

易耗品：暖水瓶、洗臉盆、衛(wèi)生清潔工具、塑料水桶、垃圾桶等。

3.賬表單冊(cè)：加油站營(yíng)業(yè)款上繳臺(tái)賬、加油站成品油計(jì)量原始記錄、加油站督導(dǎo)記錄本、加油站領(lǐng)班交接班記錄、加油站卸油“十步法”、加油站單邊損益記錄、加油站客戶檔案、收文簿、加油站設(shè)備保養(yǎng)記錄、計(jì)量器具管理臺(tái)賬、加油站發(fā)票領(lǐng)用記錄、加油站HSE管理記錄、加油站自用油記錄、加油站投幣記錄。

二、職責(zé)分工

1．綜合部為辦公用品及低值易耗品的歸口管理部門，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)及加油站辦公用品及低值易耗品的領(lǐng)用、申購(gòu)和實(shí)物管理。

2．財(cái)務(wù)代表根據(jù)辦公用品及低值易耗品費(fèi)用計(jì)劃及考核標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)審核、辦理辦公用品費(fèi)用報(bào)銷。

3.經(jīng)營(yíng)部為加油站賬表單冊(cè)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)加油站賬表單冊(cè)的申領(lǐng)、發(fā)放、管理工作。

4．各加油站為辦公用品、低值易耗品及賬表單冊(cè)的使用部門，負(fù)有直接保管責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，按規(guī)定領(lǐng)用、保管。

三、辦公用品、低值易耗品及賬表單冊(cè)的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)和管理要求

1．加油站賬表單冊(cè)及部分辦公用品、低值易耗品的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)《加油站辦公用品、低值易耗、賬表單冊(cè)領(lǐng)取數(shù)量要求》（附件1）。2．消耗性辦公用品由各加油站根據(jù)實(shí)際需求在分公司月度考核標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)購(gòu)買使用，辦公用品費(fèi)按季度報(bào)銷。非消耗性辦公用品、低耗用品應(yīng)由各加油站在每月5日前，根據(jù)加油站工作需要申報(bào)需用低耗品種類數(shù)量，編制需用計(jì)劃請(qǐng)示報(bào)告經(jīng)分公司分管負(fù)責(zé)人簽字后，交分公司經(jīng)理審批同意后方可購(gòu)買（辦公用品的報(bào)銷需憑采購(gòu)發(fā)票、出庫(kù)單、入庫(kù)單、物品明細(xì)）。

四、考核標(biāo)準(zhǔn)

1.未經(jīng)申請(qǐng)，私自超出《加油站辦公用品、低值易耗、賬表單冊(cè)領(lǐng)取數(shù)量要求》標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取辦公用品及賬表單冊(cè)的加油站，扣罰站長(zhǎng)100元。

2.分公司將對(duì)加油站月度考核額度外的低值易耗品（包含打印機(jī)耗材）申購(gòu)（領(lǐng)）費(fèi)用做匯總考核，低值易耗品費(fèi)用排名第一的扣罰站長(zhǎng)300元，排名末位的獎(jiǎng)勵(lì)站長(zhǎng)300元。

五、本辦法由分公司負(fù)責(zé)解釋。

六、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

第十一章

罰則

第二十六條

各相關(guān)部門必須嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，對(duì)未履行管理、控制和監(jiān)督職責(zé)，造成的低值易耗品賬賬不符，賬實(shí)不符，給予相關(guān)責(zé)任人、本部門主管及以上人員分別處以當(dāng)月工資“1%～3%/違反項(xiàng)”的罰款；造成損失的，除按以上規(guī)定進(jìn)行處罰以外，按公司相關(guān)規(guī)定承擔(dān)損失。

第二十七條

對(duì)于由于愛(ài)護(hù)低值易耗品的超過(guò)使用年限的仍繼續(xù)使用且不影響工作的，時(shí)間達(dá)3個(gè)月以上的，經(jīng)物資管理、高精辦等相關(guān)部門共同落實(shí)確認(rèn)并認(rèn)可后，按所使用的“低值易耗品原價(jià)的50%/12”所得的金額每月給予獎(jiǎng)勵(lì)，直到更換新的低值易耗品為止。以激勵(lì)員工愛(ài)護(hù)資產(chǎn)，形成良好的風(fēng)氣。

凡發(fā)現(xiàn)各部門有紙張浪費(fèi)，將視情節(jié)嚴(yán)重情況予以一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

第四篇：低值易耗品管理辦法

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低值易耗品管理辦法

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低值易耗品管理辦法

一． 低值易耗品的定義..................................................................................................1 二． 低值易耗品的特點(diǎn)..................................................................................................1 三． 低值易耗品的分類..................................................................................................1 四． 低值易耗品使用期限..............................................................................................1 五． 低值易耗品臺(tái)賬的建立..........................................................................................1 六． 各管理部門的具體職責(zé)劃分..................................................................................2 七． 部門內(nèi)部低值易耗品的使用及管理要求..............................................................2 八． 低值易耗品的庫(kù)房管理要求..................................................................................2 九． 低值易耗品的購(gòu)置與入庫(kù)......................................................................................3 十． 低值易耗品的領(lǐng)用及使用......................................................................................3 十一． 低值易耗品的轉(zhuǎn)移、退庫(kù)和經(jīng)管人變更..........................................................3 十二． 低值易耗品的賠償..............................................................................................4 十三． 低值易耗品的報(bào)廢..............................................................................................4 十四． 低值易耗品的盤點(diǎn)制度......................................................................................4 十五． 低值易耗品的財(cái)務(wù)核算與控制管理辦法..........................................................4 十六． 低值易耗品的結(jié)賬與報(bào)賬..................................................................................5

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低值易耗品管理辦法

為了加強(qiáng)酒店低值易耗品的管理，明確部門員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合酒店實(shí)際情況，特制度本條例。

一、低值易耗品的定義

是指單位價(jià)值500元以下，且使用年限較長(zhǎng)，不足為固定資產(chǎn)的，重復(fù)使用且保持原實(shí)物形態(tài)的能獨(dú)立發(fā)揮作用的物品。

二、低值易耗品德特點(diǎn)

價(jià)值低、品種多、數(shù)量大。易損耗。使用年限短、購(gòu)置報(bào)廢比較頻繁、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)性大、管理難度大、易產(chǎn)生管理漏洞等。

三、低值易耗品的分類

1.辦公用具:各種辦公家具用具，如：保險(xiǎn)柜、沙發(fā)、辦公桌椅、檔案柜、工作臺(tái)等

2.電器用品：各種不足以固定資產(chǎn)核算的電器用品，如：驗(yàn)鈔機(jī)、電暖氣、風(fēng)扇、飲水機(jī)、音響設(shè)備、電話機(jī)、移動(dòng)硬盤等

3.布草：客房及餐廳對(duì)客使用的布藝制品，如客房用床單、被套、枕套、毛巾、浴巾、窗簾：餐廳用桌裙、臺(tái)布、口布等

4.專用工具：電腦維修人員、電工、機(jī)械維修等特殊工種所使用的專用工具用具，如：萬(wàn)用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測(cè)量專用表等。

5.餐廚具：客房使用的配套用品及餐廳配套的廚具、餐具等

6.勞保用品：因工作需要而配備的工作服、手套、圍裙、帽子、膠鞋等

7.其他類：以上類別外其他屬于低值易耗品的其他用具，如清潔機(jī)械、消防器械等

在實(shí)際管理中，存在外界不清是否屬于低值易耗品的情況的處理辦法：由倉(cāng)庫(kù)保管員及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部，并結(jié)合使用部門，雙方共同依據(jù)物資的價(jià)值、性能和是否可重復(fù)使用等方面進(jìn)行確認(rèn)。

四、低值易耗品使用期限

類別

年限

類別

年限

類別

年限 不銹鋼類

2年

專用工具

1.5年

玻璃制品

0.5年

陶瓷類

1.5年

毛毯

2年

其他

1年 鐵質(zhì)、鋁制品

1年

布草類

1.5年

以上為相關(guān)低值易耗品理論使用時(shí)間，由于使用頻繁、強(qiáng)度、維護(hù)保養(yǎng)得不同，具體到每一物品時(shí)，都會(huì)有不同，暫以此作為低值易耗品正常工作時(shí)間。

五、低值易耗品臺(tái)賬的建立

使用部門資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)低值易耗品臺(tái)賬的建立，其臺(tái)賬要按照領(lǐng)用部門或按專業(yè)工具的使用人進(jìn)行登記管理，低值易耗品的臺(tái)賬要寫明低值易耗品的類別、品名、生產(chǎn)商或銷售商、存放地點(diǎn)及現(xiàn)狀等。

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財(cái)務(wù)部要經(jīng)常深入經(jīng)營(yíng)一線，盤點(diǎn)實(shí)物，凡是發(fā)現(xiàn)賬賬或賬實(shí)不符的情況，要及時(shí)查找

原因，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

六、各管理部門的具體職責(zé)劃分

1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)低值易耗品的計(jì)劃管理、過(guò)程控制以及相關(guān)的物資管理制度的修正、完善與擬定

2.倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)低值易耗品的驗(yàn)收、保管與發(fā)放

3.財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對(duì)在低值易耗品的臺(tái)賬登記、核算管理與控制 4.使用部門負(fù)責(zé)本部門低值易耗品使用過(guò)程的具體管理 5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)低值易耗品的數(shù)量進(jìn)行核算、控制與監(jiān)督，以及相關(guān)的財(cái)務(wù)制度的修正、完善與擬訂。

6.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)按計(jì)劃對(duì)低值易耗品進(jìn)行采購(gòu)、按規(guī)定辦理入庫(kù)手續(xù)，并結(jié)合生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商提供低值易耗品的保修期限、預(yù)計(jì)使用期限等性能指標(biāo)。

7.質(zhì)檢負(fù)責(zé)對(duì)低值易耗品的管理、過(guò)程控制以及執(zhí)行情況等方面進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

七、部門內(nèi)部低值易耗品的使用及管理要求

1.按照本辦法對(duì)在用低值易耗品實(shí)施管理，使用部門發(fā)生變動(dòng)，報(bào)廢等情況，要及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)單位與物資管理部與財(cái)務(wù)部賬賬相符、賬實(shí)相符。

2.各部門資產(chǎn)管理員建立“低值易耗品管理臺(tái)賬”，并將責(zé)任落實(shí)到具體的使用人，將增加減少的低值易耗品及時(shí)登記到臺(tái)賬上，并且不定期對(duì)使用人所管理的低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)與抽查，實(shí)時(shí)監(jiān)控，做到賬實(shí)相符。

3.低值易耗品管理責(zé)任人為使用部門的第一負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門的低值易耗品的購(gòu)置計(jì)劃的真實(shí)性負(fù)責(zé)；對(duì)部門在用低值易耗品的安全性、完整性負(fù)責(zé)。如在任期內(nèi)發(fā)現(xiàn)低值易耗品的短缺、流失，按公司購(gòu)進(jìn)價(jià)值的100%進(jìn)行賠償，部門第一負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，其賠償額有其他部門各相關(guān)管理人員按公司財(cái)產(chǎn)所示賠償規(guī)定分解落實(shí)。

4.在各部門的第一負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員調(diào)崗或離任的時(shí)候，堅(jiān)決且必須執(zhí)行離任離職審計(jì)制度，由財(cái)務(wù)部、使用部門共同派人參加對(duì)低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，確定沒(méi)有問(wèn)題后給予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，否則，財(cái)務(wù)不予結(jié)算工資。

5.對(duì)部門配備的低值易耗品，無(wú)論是公用或個(gè)人使用的，都要愛(ài)護(hù)使用，認(rèn)真管理，延長(zhǎng)使用壽命，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用利益。

八、低值易耗品的庫(kù)房管理要求

1.低值易耗品的領(lǐng)用分為兩種情況進(jìn)行處理，一種為新增領(lǐng)用，第二種為“以舊換新”領(lǐng)用。由財(cái)務(wù)部根據(jù)配備標(biāo)準(zhǔn)，使用年限標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，來(lái)判斷和確認(rèn)部門新增低值易耗品的情況。

2.屬于新增的，只須持“低值易耗品領(lǐng)用單”經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后直接到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取； 3.屬于“以舊換新”領(lǐng)取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的領(lǐng)用單，也要持舊低值易耗品以及低值易耗品的報(bào)廢單，同時(shí)到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)取低值易耗品的手續(xù)。

4.庫(kù)管員根據(jù)“以舊換新”制度收回的廢舊低值易耗品，庫(kù)管員要建立輔助賬登記管理，如果酒店其他地方可以再次利用的，不在辦理入庫(kù)或領(lǐng)用的正式手續(xù)，但必須在填寫普 2

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通領(lǐng)用單，并由保管員建立備查簿。

5.對(duì)確實(shí)沒(méi)有使用價(jià)值或繼續(xù)放置的必要的廢舊低值易耗品，由庫(kù)管員提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門、工程部門、質(zhì)檢共同確認(rèn)后，可以按廢舊物資銷售或報(bào)廢處理。

九、低值易耗品的購(gòu)置與入庫(kù)

1.由所在部門填制“低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)審批表”（附件二），按要求提交所購(gòu)低值易耗品的數(shù)量及計(jì)算依據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部備案，由采購(gòu)部聯(lián)想廠家安排制作。

2.低值易耗品購(gòu)入后，統(tǒng)一由酒店財(cái)務(wù)及申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，申請(qǐng)部門驗(yàn)收質(zhì)量是否過(guò)到使用要求，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)數(shù)量是否與申請(qǐng)表上數(shù)量、類別一致。

3.驗(yàn)收核對(duì)無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)部填寫驗(yàn)收單并會(huì)同使用部門負(fù)責(zé)人簽字辦理直撥或入庫(kù)手續(xù)。

1）“直撥驗(yàn)收單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)（白），第二聯(lián)成本聯(lián)（粉），為酒店管理資產(chǎn)管理員登記臺(tái)賬的憑據(jù)，第三聯(lián)為使用部門（黃），由部門資產(chǎn)管理員留存并據(jù)以登記臺(tái)賬。該低值易耗品直接轉(zhuǎn)入使用部門使用。

2）入庫(kù)單為一式三聯(lián)，第一聯(lián)為總倉(cāng)，第二聯(lián)為成本，第三聯(lián)供應(yīng)商。庫(kù)房管理員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放，禁止亂堆亂放，使用部門領(lǐng)用時(shí)需填寫“低值易耗品領(lǐng)用單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)取。

十、低值易耗品的領(lǐng)用及使用

1.各部門需用低值易耗品時(shí)，應(yīng)填制“低值易耗品領(lǐng)用單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、簽字，并財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，方可到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取，庫(kù)管要對(duì)“低值易耗品領(lǐng)用單”認(rèn)真審查，內(nèi)容不完整，手續(xù)不完備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。

2.使用部門將“低值易耗品領(lǐng)用單”分類順序保管，并據(jù)以登記本部門物品清單，作為進(jìn)行實(shí)物管理的依據(jù)。

3.工程用工具、儀表、小家電等低值易耗品，部門要指定專人負(fù)責(zé)建立臺(tái)賬，詳細(xì)登記低值易耗品種類、規(guī)格、單位、數(shù)量及領(lǐng)用日期和存放地點(diǎn)，財(cái)務(wù)同時(shí)建立輔助明細(xì)分類賬，以便備查及核對(duì)。

4.布草等低值易耗品，由財(cái)務(wù)部建立臺(tái)賬，領(lǐng)用部門同時(shí)登記造冊(cè)，簽訂資產(chǎn)管理責(zé)任書，詳細(xì)登記低值易耗品種類、領(lǐng)用時(shí)間、使用地點(diǎn)、單位、數(shù)量、使用情況。由財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查、核對(duì)，加強(qiáng)使用部門的責(zé)任，防止丟失或化為私有。

5.器皿等小物件，按使用部門、批次登記數(shù)量、金額登記造冊(cè)，定期報(bào)損；財(cái)務(wù)部進(jìn)行清查、核對(duì)，加強(qiáng)使用部門的責(zé)任，防止丟失或破損未報(bào)。

6.在為工作崗位上新增人員的購(gòu)置低值易耗品時(shí)，在填制”低值易耗品領(lǐng)用單“時(shí)，標(biāo)注”新員工首次領(lǐng)用“的字樣進(jìn)行說(shuō)明。

十一、低值易耗品的轉(zhuǎn)移、退庫(kù)和經(jīng)管人變更

1.各部門之間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫(kù)應(yīng)辦理以下手續(xù)：

1）部門的低值易耗品建賬盤點(diǎn)及新增，必須由部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員的簽字認(rèn)可，各部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員對(duì)低值易耗品的安全完整性負(fù)責(zé)，低值易耗品在使用部門發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理正式的調(diào)撥手續(xù)，首先由調(diào)出部門到財(cái)務(wù)部資產(chǎn)員處領(lǐng)取”低值易耗品調(diào)撥單“，并填寫低值易耗品的基本情況，在由調(diào)入部門資產(chǎn)管理員趙本部門經(jīng)理、主管副

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總及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。

2）臨時(shí)借用需填寫清楚物品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量及借用時(shí)間，借用后需按時(shí)歸還，借出部門及時(shí)催要借出物品，借用部門使用完畢后也應(yīng)及時(shí)歸還借用物品。

3）外單位借用低值易耗品時(shí)，需由低值易耗品管理人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取”低值易耗品調(diào)撥單“，填寫所借用物品，借用人及歸還時(shí)間，交部門經(jīng)理、主管副總及總經(jīng)理簽字后方可借出；物品借出后到期低值易耗品管理部門資產(chǎn)管理員應(yīng)及時(shí)向借用催要，物品歸還時(shí)，將此”低值易耗品調(diào)撥單“交回財(cái)務(wù)做核銷。

2.使用部門低值易耗品的經(jīng)管人員變更，應(yīng)及時(shí)辦理移交手續(xù)，以分清責(zé)任，并由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可；非正常離職未移交，實(shí)物存在損壞或缺少情況，照原價(jià)從其本人未領(lǐng)取的工資中扣除。

3.職工調(diào)離部門或酒店，必須將自己經(jīng)管的低值易耗品進(jìn)行移交，由原部門經(jīng)理簽署后，方可調(diào)出。各實(shí)物負(fù)責(zé)人工作有調(diào)整的，必須報(bào)財(cái)務(wù)部辦理離任審計(jì)。

十二、低值易耗品的賠償

1.對(duì)損壞的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬正常損耗的（超過(guò)合理使用期限，非人為損壞的），予以核銷；屬有意破壞的要全額賠償并處以罰款

2.對(duì)丟失的低值易耗品，屬于個(gè)人過(guò)失要賠償，賠償額度由被損物品估價(jià)或維修費(fèi)用為基準(zhǔn)，多次出現(xiàn)此類現(xiàn)象的要全額賠償并處以罰款。

3.器皿類物品的破損照原價(jià)賠償。

4.以上賠償由使用部門填寫賠償單到財(cái)務(wù)部或收銀處繳納，并將被損物品繳財(cái)務(wù)

部，如客人被損壞物品帶走的，由前廳部大堂副理簽字確認(rèn)。

十三、低值易耗品的報(bào)廢

1.對(duì)在用低值易耗品發(fā)生報(bào)廢或者不能繼續(xù)使用的，各部門使用人或責(zé)任人應(yīng)主動(dòng)提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、工程部等部門確認(rèn)予以報(bào)廢的，由各部門資產(chǎn)管理員填制”低值易耗品報(bào)廢單”，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。

2.使用部門填制“廢舊物品報(bào)損單”，寫明報(bào)損物品的名稱、數(shù)量、報(bào)損原因，有賠償?shù)男铇?biāo)明賠償金額，如需工程部出具意見(jiàn)的物品，應(yīng)由工程部填寫維修結(jié)果，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后提出處理意見(jiàn)，由財(cái)務(wù)部對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的低值易耗品進(jìn)行實(shí)物核查，核實(shí)無(wú)誤后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，予以處理。

3.批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品，財(cái)務(wù)部及工程部技術(shù)人員對(duì)其實(shí)物進(jìn)行估價(jià)，有殘余價(jià)值的由使用部門持處理意見(jiàn)，到倉(cāng)庫(kù)廢料入庫(kù)手續(xù)。

4.財(cái)務(wù)部統(tǒng)一對(duì)入庫(kù)的廢舊物品進(jìn)行處理后并將處理結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理。

十四、低值易耗品的盤點(diǎn)制度

1.各部門資產(chǎn)管理員每月負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本部門低值易耗品的報(bào)損額，并對(duì)報(bào)廢的物品要調(diào)制報(bào)損單，流程同報(bào)廢舊物品報(bào)廢。

2.各資產(chǎn)管理員每月必須對(duì)低值易耗品盤點(diǎn)一次，制作盤點(diǎn)表上交財(cái)務(wù)部存檔。部門經(jīng)理及資產(chǎn)管理員應(yīng)共同協(xié)助財(cái)務(wù)部不定時(shí)進(jìn)行抽盤。

3.對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程中存在的差異，核實(shí)情況，分清責(zé)任，由使用部門負(fù)責(zé)人書面說(shuō)明差異原因，補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，并根據(jù)情節(jié)對(duì)部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理人進(jìn)行相應(yīng)處罰。

十五、低值易耗品的財(cái)務(wù)核算與控制管理辦法

1.財(cái)務(wù)部根據(jù)發(fā)票及低值易耗品新增驗(yàn)收單登記“在庫(kù)低值易耗品”明細(xì)賬。根據(jù)低值易耗品領(lǐng)用單登記增加“在用低值易耗品”明細(xì)賬，根據(jù)“低值易耗品報(bào)廢單”登記低值易

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耗品的減少。

2.財(cái)務(wù)部對(duì)低值易耗品的管理實(shí)施控制和監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)并牽頭組織相關(guān)部門進(jìn)行一年一次的年終盤存。協(xié)助并配合部門的低值易耗品使用情況過(guò)程管理的定期不定期的盤點(diǎn)、審計(jì)等工作，發(fā)現(xiàn)管理上的問(wèn)題，及時(shí)查找原因，修正制度，調(diào)整管理措施和方案，根據(jù)管理辦法，出具處理意見(jiàn)，上報(bào)酒店領(lǐng)導(dǎo)。

十六、低值易耗品的結(jié)賬與報(bào)賬

1.庫(kù)管員每月28號(hào)之前向財(cái)務(wù)部報(bào)送低值易耗品出入情況匯總表

2.各部門資產(chǎn)管理員應(yīng)在每月28號(hào)之前向財(cái)務(wù)部報(bào)送低值易耗品的增加、減少及在用變動(dòng)分析表

3.庫(kù)管員、資產(chǎn)管理員必須貫徹執(zhí)行管理規(guī)定，對(duì)不堅(jiān)持原則，工作馬虎給企業(yè)造成損失的，不但按期原值賠償，嚴(yán)重的調(diào)離崗位。

第五篇：低值易耗品管理辦法

文章標(biāo)題：低值易耗品管理辦法

第一條低值易耗品是總校及其所屬各學(xué)校進(jìn)行教育教學(xué)等工作必備的物資條件，為了加強(qiáng)低值易耗品管理，加強(qiáng)對(duì)低值易耗品采購(gòu)過(guò)程的管理，防止浪費(fèi)和杜絕違紀(jì)、違規(guī)行為的發(fā)生，提高工作效率、保障總校各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合總校實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條低值易耗品是指單位價(jià)值在2000元以下、且不屬于成批量購(gòu)置的大宗物品，它是由消耗品和耐用品兩部分組成。消耗品指使用時(shí)間在一年以下的低值易耗品。耐用品指使用時(shí)間超過(guò)一年以上的低值易耗品。

第二章低值易耗品管理原則

第三條低值易耗品由學(xué)校實(shí)施全面管理，總校協(xié)調(diào)、監(jiān)督并對(duì)相應(yīng)經(jīng)費(fèi)實(shí)施宏觀指導(dǎo)；機(jī)關(guān)由部門管理為主、行政管理部實(shí)施監(jiān)督、控制、指導(dǎo)。

第四條學(xué)校應(yīng)當(dāng)制訂低值易耗品使用管理辦法。學(xué)校應(yīng)當(dāng)實(shí)行部門公用低值易耗品專人負(fù)責(zé)制、個(gè)人領(lǐng)用低值易耗品個(gè)人保管制、消耗部門專人建帳管理制、對(duì)部門共用或個(gè)人領(lǐng)用的耐用品卡片管理制。總務(wù)處是學(xué)校實(shí)施低值易耗品管理職能部門。

第五條低值易耗品的采購(gòu)、領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)遵循“注重效益，厲行節(jié)約”的原則。做到既要保證教育教學(xué)需要，又要防止積壓浪費(fèi)。對(duì)大多數(shù)低值易耗品，學(xué)校要實(shí)行“零庫(kù)存”。

第六條低值易耗品必須堅(jiān)持先入庫(kù)后領(lǐng)用的管理原則。

第七條應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)對(duì)貴重、稀缺、民用性強(qiáng)的低值易耗品的監(jiān)督管理。對(duì)易燃、易爆、有毒、放射性及其他危險(xiǎn)低值易耗品，必須按相關(guān)管理規(guī)定保管或領(lǐng)用，學(xué)校應(yīng)當(dāng)確定專人負(fù)責(zé)管理，并采取必要的勞動(dòng)保護(hù)與安全措施，保證人身和物品安全。對(duì)易燃、易爆、有毒、放射性及其他危險(xiǎn)低值易耗品應(yīng)當(dāng)限量購(gòu)置或發(fā)放，原則上不允許備用。

第八條學(xué)校總務(wù)處對(duì)低值易耗品比價(jià)采購(gòu)負(fù)責(zé)，對(duì)招標(biāo)采購(gòu)程序具有監(jiān)督權(quán)，對(duì)招標(biāo)采購(gòu)效果具有核查權(quán)。

第三章低值易耗品購(gòu)置

第九條為了確保學(xué)校的持續(xù)健康發(fā)展，保證學(xué)校使用和控制好教育經(jīng)費(fèi)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)科學(xué)有效的做好低值易耗品購(gòu)置管理工作。購(gòu)置低值易耗品一般采用領(lǐng)料、采購(gòu)、調(diào)撥等方式。

第十條低值易耗品的購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)當(dāng)按照以下程序產(chǎn)生：

（一）低值易耗品需求部門，應(yīng)當(dāng)按照“既不影響工作，又要防止浪費(fèi)”的原則，向總務(wù)處提出低值易耗品需求申請(qǐng)。

（二）總務(wù)處根據(jù)《低值易耗品需求申請(qǐng)》和學(xué)校實(shí)際情況向校長(zhǎng)提出學(xué)校低值易耗品領(lǐng)、購(gòu)計(jì)劃。

（三）低值易耗品領(lǐng)、購(gòu)計(jì)劃審批：領(lǐng)或購(gòu)總額在10000元以下，由校長(zhǎng)協(xié)商審批；領(lǐng)或購(gòu)總額在10000元以上，應(yīng)當(dāng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議討論確定后由校長(zhǎng)簽批。

（四）對(duì)已審批的領(lǐng)、購(gòu)計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)按以下三種方式進(jìn)行領(lǐng)或購(gòu)：

（1）領(lǐng)料方式：指學(xué)校用領(lǐng)料單從公司生活服務(wù)分公司等部門領(lǐng)回來(lái)的低值易耗品。學(xué)校提出的領(lǐng)料單需經(jīng)總務(wù)科審核加蓋“材料專用章”、財(cái)務(wù)科審核加蓋財(cái)務(wù)章。總務(wù)處、總務(wù)科、財(cái)務(wù)科在執(zhí)行領(lǐng)料方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司和總校規(guī)定做好各環(huán)節(jié)工作。

（2）采購(gòu)方式：指學(xué)校自行購(gòu)置的低值易耗品。自行購(gòu)置低值易耗品應(yīng)當(dāng)在符合公司相關(guān)規(guī)定的前提下進(jìn)行。在執(zhí)行采購(gòu)方式時(shí)，購(gòu)置總額在5000元以內(nèi)的、應(yīng)當(dāng)實(shí)行兩人以上共同采購(gòu)制。購(gòu)置總額5000元以上的，必須實(shí)行比價(jià)·招標(biāo)采購(gòu)制。實(shí)施的比價(jià)·招標(biāo)采購(gòu)制與《總校固定資產(chǎn)管理辦法》中的第二十二條規(guī)定相同。低值易耗品比價(jià)·招標(biāo)采購(gòu)工作原則上規(guī)定每學(xué)期進(jìn)行一次。采購(gòu)總額達(dá)到或超過(guò)1000元時(shí)，必須簽訂購(gòu)貨合同。

（3）調(diào)撥方式：指總校或公司直接調(diào)撥給學(xué)校的低值易耗品。學(xué)校在接收調(diào)撥給低值易耗品時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按公司或總校規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

第十一條在采購(gòu)物品時(shí)，采購(gòu)人員要在充分征求使用部門意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，按照確保工作需要，適度兼顧緩急，避免浪費(fèi)的原則優(yōu)化采購(gòu)方案。

第十二條采購(gòu)人員必須負(fù)責(zé)將符合質(zhì)量與技術(shù)要求的物品交給總保管員。采購(gòu)人員如果發(fā)現(xiàn)供貨商家在合同期內(nèi)有弄虛作假、以劣充優(yōu)等欺詐行為，必須及時(shí)將具體情況如實(shí)反映給學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)采取經(jīng)濟(jì)索賠、拒絕支付貨款、終止合同執(zhí)行等強(qiáng)制辦法予以制裁。總保管員如果發(fā)現(xiàn)物品與合同要求不符，必須拒絕驗(yàn)收，并及時(shí)將具體情況如實(shí)反映給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第十三條購(gòu)置商品的價(jià)格管理：

（一）已經(jīng)形成合同的低值易耗品購(gòu)置，必須執(zhí)行合同規(guī)定的價(jià)格。

（二）零星購(gòu)置物品的價(jià)格，采購(gòu)人員要充分了解市場(chǎng)

行情，貨比三家，在保證質(zhì)量的前提下，選擇價(jià)格合理的商

品予以采購(gòu)。

（三）為了維護(hù)學(xué)校利益，有效控制好學(xué)校自購(gòu)低值易耗品價(jià)格，財(cái)務(wù)科應(yīng)當(dāng)于適當(dāng)時(shí)間將各校自購(gòu)低值易耗品的價(jià)格予以統(tǒng)計(jì)公布,其目的是為了各校更多地了解掌握市場(chǎng)行情,通過(guò)學(xué)校之間的比較,既可以了解商家的信譽(yù)狀況,又可以掌握本校采購(gòu)人員的工作質(zhì)量，還有利于提高學(xué)校采購(gòu)工作管理水平。

（四）從公司生活服務(wù)分公司等單位領(lǐng)取低值易耗品，如價(jià)格明顯高出市場(chǎng)價(jià)格，學(xué)校應(yīng)及時(shí)反映到總務(wù)科，總務(wù)科應(yīng)及時(shí)與相關(guān)單位進(jìn)行協(xié)調(diào)。辦理調(diào)換或退貨手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)科。

第四章低值易耗品入庫(kù)

第十四條保管員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)生活服務(wù)分公司等單位返回來(lái)的領(lǐng)料單、正規(guī)發(fā)票、合同書、調(diào)撥單等購(gòu)物憑據(jù)辦理實(shí)物入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)。

第十五條保管員在入庫(kù)驗(yàn)收過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)實(shí)物質(zhì)量達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決拒絕入庫(kù)，不得出具驗(yàn)收單；如果發(fā)現(xiàn)實(shí)物的品名、規(guī)格、數(shù)量、型號(hào)、功能、技術(shù)指標(biāo)等與隨物憑據(jù)不相符，應(yīng)當(dāng)拒絕入庫(kù)，不得出具驗(yàn)收單；如果發(fā)現(xiàn)實(shí)物的包裝不是原包裝，也應(yīng)當(dāng)拒絕入庫(kù)。否則，保管員因上述失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失，均由個(gè)人承擔(dān)。

保管員對(duì)驗(yàn)收合格的低值易耗品，應(yīng)當(dāng)及時(shí)給物品購(gòu)置人員出具規(guī)范的低值易耗品驗(yàn)收單。

第十六條總保管員要對(duì)所有入庫(kù)的低值易耗品均應(yīng)及時(shí)按耐用品、消耗品分類建帳，耐用品要建立臺(tái)帳（卡片帳）。保管員必須于每月25日前，將本月發(fā)生的入庫(kù)材料驗(yàn)收單整理報(bào)送會(huì)計(jì)人員，同時(shí)要認(rèn)真記好臺(tái)帳。

第十七條會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)保管員出具的驗(yàn)收單進(jìn)行帳務(wù)處理，并按月檢查核實(shí)保管員帳薄，并做好簽證工作。

第五章低值易耗品出庫(kù)

第十八條低值易耗品領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）低值易耗品需求部門貨人員，按照“既不影響工作，又防止物品浪費(fèi)”的原則，實(shí)事求是的開(kāi)具低值易耗品領(lǐng)料單。

（二）學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照制訂的低值易耗品領(lǐng)用管理辦法審批低值易耗品。

（三）保管員嚴(yán)格依據(jù)審批結(jié)果發(fā)放低值易耗品。

（四）對(duì)于學(xué)校規(guī)定統(tǒng)一配發(fā)的低值易耗品，保管員應(yīng)當(dāng)依據(jù)總務(wù)主任提供的具體配發(fā)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格發(fā)放。

第十九條學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立低值易耗品定額消耗管理辦法。

第二十條保管員必須于每月25日前，將本月發(fā)生的出庫(kù)材料領(lǐng)料單整理報(bào)送會(huì)計(jì)，同時(shí)向會(huì)計(jì)人員編報(bào)庫(kù)存物資月報(bào)表（主要反映上月結(jié)存，本月發(fā)生及結(jié)存），同時(shí)要認(rèn)真記好消耗臺(tái)帳。

第二十一條保管員不得做假帳，不允許發(fā)生物品的空進(jìn)空出，同時(shí)有義務(wù)堅(jiān)決拒絕任何人員的指使造假。

第六章在庫(kù)低值易耗品管理

第二十二條在庫(kù)低值易耗品管理要做到：分類定置擺放、整齊、整潔、標(biāo)志明顯、日清月結(jié)等。

第二十三條庫(kù)房安全是保管員必須做好的重要工作，保管員應(yīng)當(dāng)樹立強(qiáng)烈的安全意識(shí)，養(yǎng)成善于發(fā)現(xiàn)安全隱患的良好工作習(xí)慣，及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的安全隱患采取妥當(dāng)措施予以排除，對(duì)于無(wú)力排除的安全隱患，必須及時(shí)反映給學(xué)校有關(guān)部門；保管員還應(yīng)當(dāng)防止自己制造安全隱患，堅(jiān)決杜絕一邊排除安全隱患、一邊人為地制造安全隱患的做法，確保庫(kù)房管理的安全。

第二十四條保管員對(duì)在庫(kù)物品的數(shù)量、質(zhì)量等全面負(fù)責(zé)。對(duì)于在庫(kù)低值易耗品，保管員應(yīng)當(dāng)按照帳務(wù)管理規(guī)范建立健全在庫(kù)低值易耗品帳目，并做到帳物相符，對(duì)在庫(kù)物品的名稱、數(shù)量、資金占用總額做到心中有數(shù)。總務(wù)處每學(xué)期對(duì)在庫(kù)物品的管理工作進(jìn)行抽查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，學(xué)校應(yīng)當(dāng)追究保管員的責(zé)任，并予以處理。

第二十五條保管員應(yīng)當(dāng)按月與會(huì)計(jì)進(jìn)行在庫(kù)低值易耗品帳目核對(duì)，應(yīng)當(dāng)做到帳帳相符、帳物相符。在核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告給總務(wù)主任，學(xué)校應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并予以處理。

第二十六條保管員應(yīng)當(dāng)在每年底，對(duì)庫(kù)存物品按規(guī)范進(jìn)行全面盤點(diǎn)，總務(wù)處根據(jù)保管員提供的盤點(diǎn)表進(jìn)行認(rèn)真全面核查。對(duì)于核查出的問(wèn)題，學(xué)校應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并予以處理。

第二十七條學(xué)校應(yīng)當(dāng)于次年的元月10日前填報(bào)經(jīng)校長(zhǎng)審簽過(guò)的規(guī)范的庫(kù)存低值易耗品上年盤點(diǎn)表，分別上報(bào)財(cái)務(wù)科和總務(wù)科。

第二十八條總務(wù)主任和主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)掌握庫(kù)存物品的名稱、數(shù)量、資金占用總額、存放安全程度等，及時(shí)采取有效措施，防止庫(kù)存物品資金占用總額過(guò)大、防止盲目購(gòu)置、防止安全事故的發(fā)生。

第七章在用低值易耗品管理

第二十九條保管員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將低值易耗品區(qū)分為耐用品和消耗品。

第三十條學(xué)校對(duì)耐用品實(shí)行卡片制管理，總務(wù)處配合部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

第三十一條保管員應(yīng)當(dāng)給教職工個(gè)人領(lǐng)用的耐用品建立個(gè)人卡片、給部門公用的耐用品建立部門負(fù)責(zé)人卡片、給集中領(lǐng)用耐用品的處室建立卡片分帳，并建立耐用品卡片帳。集中領(lǐng)用耐用品的處室，學(xué)校應(yīng)當(dāng)安排兼職保管員，兼職保管員應(yīng)當(dāng)建立與保管員對(duì)應(yīng)的卡片分帳，應(yīng)當(dāng)做到卡片齊全、帳卡相符。

第三十二條保管員按季度核對(duì)耐用品帳物，做到帳、卡、物、責(zé)任人相符，做到自己的分類帳與兼職保管員的卡片帳相符。

第三十三條學(xué)校對(duì)部門公用的耐用品要實(shí)行部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，對(duì)個(gè)人領(lǐng)用的耐用品要實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制，對(duì)兼職保管員領(lǐng)用的耐用品要實(shí)行兼職保管員負(fù)責(zé)制。

第三十四條學(xué)校對(duì)集中領(lǐng)用消耗品的處室，應(yīng)當(dāng)安排兼職保管員，保管員應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)相應(yīng)處室的兼職保管員建立分帳，兼職保管員應(yīng)當(dāng)按帳務(wù)規(guī)范建立相應(yīng)的明細(xì)帳。

第三十五條學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格合理的物品損壞賠償制度。對(duì)耐用品丟失、損壞、毀損等失職行為，學(xué)校必須視其情節(jié)輕重予以處理，否則，總校將追究相關(guān)管理人員的責(zé)任。

第三十六條學(xué)校要通過(guò)教師職業(yè)道德建設(shè)和學(xué)生德育工作，逐步提高師生愛(ài)護(hù)公物的道德水平，增強(qiáng)全員節(jié)約意識(shí)，降低對(duì)低值易耗品的報(bào)損率，延長(zhǎng)低值易耗品的使用壽命，保障學(xué)校的健康持續(xù)發(fā)展。

第八章低值易耗品結(jié)算

第三十七條低值易耗品結(jié)算程序如下：

（一）低值易耗品結(jié)算需要出具憑證。采購(gòu)人員應(yīng)當(dāng)出具的結(jié)算憑證為：正規(guī)的發(fā)票、購(gòu)置合同書、規(guī)范的低值易耗品驗(yàn)收單、購(gòu)置審批計(jì)劃等；領(lǐng)料人員應(yīng)當(dāng)出具的結(jié)算憑證為：公司生活服務(wù)分公司等單位返回的領(lǐng)料單、規(guī)范的低值易耗品驗(yàn)收單、領(lǐng)料審批計(jì)劃等；調(diào)撥人員應(yīng)當(dāng)出具的結(jié)算手續(xù)為：總校和公司的物品調(diào)撥單等。

（二）總務(wù)主任審簽結(jié)算憑證。

（三）主管校長(zhǎng)審簽結(jié)算憑證。

（四）總務(wù)科長(zhǎng)審簽結(jié)算憑證。

（五）財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審簽結(jié)算憑證。

（六）總校校長(zhǎng)審批結(jié)算手續(xù)。

（七）財(cái)務(wù)人員審核并辦理付款事宜。

上述結(jié)算程序中，如果發(fā)生結(jié)算失誤、失職等事件，若各程序都存在同一問(wèn)題，程序越在先的責(zé)任越大；若從中間某程序開(kāi)始出現(xiàn)同一問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)從出問(wèn)題的程序開(kāi)始，程序越在先的責(zé)任越大。對(duì)低值易耗品結(jié)算工作中的失誤，總校將追究相關(guān)人員的責(zé)任，并予以處理。

第九章低值易耗品報(bào)廢

第三十八條對(duì)確已喪失效能的、在教育教學(xué)中正常損壞且無(wú)法修復(fù)的耐用品，在物品使用部門提出申請(qǐng)報(bào)廢的基礎(chǔ)上，學(xué)校可申請(qǐng)報(bào)廢。申請(qǐng)報(bào)廢的時(shí)間為每學(xué)期的最后一個(gè)月5號(hào)以前。

第三十九條學(xué)校在申請(qǐng)報(bào)廢耐用品時(shí)，應(yīng)當(dāng)成立耐用品報(bào)廢鑒定工作小組，小組成員由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、耐用品使用技術(shù)和管理人員、保管員、總務(wù)主任等組成。經(jīng)鑒定小組共同確認(rèn)后，方可按程序向總校申請(qǐng)報(bào)廢。

第四十條財(cái)務(wù)科與總務(wù)科共同負(fù)責(zé)檢查、確認(rèn)耐用品報(bào)廢申請(qǐng)，對(duì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)廢的耐用品可批準(zhǔn)報(bào)廢，并指導(dǎo)學(xué)校按程序組織處理。財(cái)務(wù)科與總務(wù)科應(yīng)當(dāng)在接到報(bào)廢申請(qǐng)的當(dāng)月協(xié)助學(xué)校完成耐用品報(bào)廢工作。未經(jīng)財(cái)務(wù)科和總務(wù)科批準(zhǔn)，任何學(xué)校和個(gè)人不得報(bào)廢耐用品。

第四十一條對(duì)消耗品和批準(zhǔn)報(bào)廢的耐用品，保管員和會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。始終做到帳、卡、物相符。

第十章附則

第四十二條本辦法由總務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。本辦法如與總校原相關(guān)規(guī)定相抵觸時(shí)，執(zhí)行本辦法。

第四十三條本辦法從2005年4月1日起執(zhí)行。

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低值易耗品管理辦法

一.總則

為加強(qiáng)低值易耗物品管理，嚴(yán)格控制行政費(fèi)用開(kāi)支，特制定本辦法。

二.低值易耗品范圍

本辦法管理之低值易耗品范圍為公司辦公用品、印刷品、辦公室汽車用清洗用品及勞動(dòng)保護(hù)品等。

其他物品根據(jù)公司特性可列入管理范圍。

三.管理體制

公司行政部為低值易耗品之采購(gòu)、管理部門。財(cái)務(wù)部為核算監(jiān)督部門。

公司設(shè)立物品明細(xì)帳和庫(kù)存統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行管理。

四.物品的采購(gòu)、入庫(kù)

凡公司或部門需采購(gòu)之物品，均須填寫購(gòu)物申請(qǐng)，經(jīng)行政部匯總編制計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)進(jìn)。

采購(gòu)本著節(jié)省成本、價(jià)廉物美、急需辦原則，不得謀私利。

采購(gòu)物品后，辦理入庫(kù)手續(xù)，填制有關(guān)物品帳目；憑發(fā)票和入庫(kù)單向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

五.物品領(lǐng)用與管理

在庫(kù)物品由行政部負(fù)責(zé)保管，指定專人管理。

在庫(kù)物品，按月或按季節(jié)定期盤點(diǎn)，填寫庫(kù)存統(tǒng)計(jì)表，注明盈虧值，說(shuō)明原因，報(bào)財(cái)務(wù)檢核。

公司制定各級(jí)人員低值易耗品的須用標(biāo)準(zhǔn)和使用期限，并定期改進(jìn)，依據(jù)各部門的工作特點(diǎn)適當(dāng)傾斜、變通。

公司發(fā)放物品可分定期（月初）一次性領(lǐng)用和隨時(shí)領(lǐng)用。領(lǐng)用人填寫辦公用品領(lǐng)用簿。公司對(duì)員領(lǐng)用費(fèi)用進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)核算，并與成本效益綜合評(píng)價(jià)。]

貴重辦公用品（如計(jì)算器、設(shè)計(jì)測(cè)量工程用具）等，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能領(lǐng)用。

物品報(bào)廢時(shí)應(yīng)由使用部門填寫情況說(shuō)明，交行政、財(cái)務(wù)部門審核注銷；職工調(diào)離，須歸還物品的應(yīng)交回原物，否則按規(guī)定折價(jià)賠償。

公司制定勞保用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和使用期限，定期向有關(guān)員工發(fā)放。

行政主管應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)物品采購(gòu)、庫(kù)存、發(fā)放、使用情況。在滿足保證辦公效率情況下，使庫(kù)存資金最小化，壓縮行政費(fèi)用。

六.附則

公司耐用物品管理可參照本辦法執(zhí)行。

本辦法由行政部解釋、補(bǔ)充、執(zhí)行，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

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