第一篇：勞保用品、五金耗材、低值易耗品管理辦法（最終版）

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勞保用品、五金耗材、低值易耗品管理辦法

一、包含內(nèi)容：

除原材料、包裝材料、半成品，產(chǎn)成品之外的不直接用于生產(chǎn)銷售的所有不適用固定資產(chǎn)及保管品管理辦法的勞保用品、五金耗材及其他低值易耗品。包括但不止于如下項目：

一）、勞保用品：工作服、工作鞋、手套、口罩、護目鏡等。

二）、五金耗材：各類型金屬管件、配件、線材、電料、五金工具等。

三）、低值易耗品：拖把、掃帚、擦機布、紙簍、卷紙、器皿等。

二、具體管理辦法：

一）、所有上述物料的出入庫均統(tǒng)一由經(jīng)理室指派人員及地點專門管理，任何其他非管理人員不得擅自進出保管倉庫，也不得隨意領(lǐng)用保管物品。

二）、勞保用品由經(jīng)理室統(tǒng)一安排時間定期發(fā)放。所有員工應(yīng)妥善使用，不得浪費及故意損毀。除特殊原因之外不得額外領(lǐng)取。（特殊原因額外領(lǐng)取者須由部門主管簽字）。勞保用品發(fā)放時間統(tǒng)一定為每月1號中午12點，發(fā)放地點為員工餐廳。具體發(fā)放數(shù)量可根據(jù)實際情況并經(jīng)部門主管同意后進行調(diào)整。

三）、保管員應(yīng)對倉庫保管物料定期進行盤點，并根據(jù)領(lǐng)用情況通知財務(wù)及相關(guān)人員統(tǒng)一采購，補充庫存。

四）、五金耗材及其他低值易耗品領(lǐng)用需填寫《保管品領(lǐng)取單》，注明領(lǐng)用名錄數(shù)量及用途交由保管員領(lǐng)取。（《保管品領(lǐng)取單》保管員處領(lǐng)取）。五金耗材及其他保管物料應(yīng)根據(jù)實際使用情況填寫采購需求表，單獨采購或由財務(wù)統(tǒng)一采購，并填寫入庫單由采購人員及保管員統(tǒng)一簽字后入庫管理。

五）、所有員工應(yīng)嚴(yán)格按照本管理辦法執(zhí)行，不得擾亂發(fā)放秩序。并愛護公司財產(chǎn)，本著節(jié)約增效的原則認真使用，不得故意毀損、丟棄，違者必究。

三、本管理辦法自公布之日起生效執(zhí)行。

第二篇：勞保用品和低值易耗品管理制度

勞保用品和低值易耗品管理制度

第一條、為進一步規(guī)范勞動防護用品的管理，保障職工在生產(chǎn)過程中的安全與健康，落實勞動防護用品發(fā)放工作，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》及《中鐵六局集團公司勞動防護用品管理辦法》（中鐵六安〔2006〕90 號）和《中鐵六局集團公司低值易耗品及辦公用品管理辦法》（中鐵六辦〔2004〕18 號）文件規(guī)定，結(jié)合項目實際，制定本辦法。

第二條、勞動防護用品是指從業(yè)人員在生產(chǎn)過程中，為避免或減輕事故傷害和職業(yè)危害、保護企業(yè)職工人身安全和健康，用人單位應(yīng)配備的必需防護裝備。勞動防護用品管理是生產(chǎn)管理工作的重要組成部分。勞動防護用品分為特種防護用品和一般防護用品。低值易耗品是指使用年限較短，或價值較低（單價在 2000 元以內(nèi)）、容易損壞、達不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種用具物品。

第三條、勞動防護用品的購置和管理，必須認真執(zhí)行國家關(guān)于“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一發(fā)放”的規(guī)定。

第四條、各單位必須保證本單位勞動防護用品經(jīng)費，任何單位和個人不得以任何理由擠占、挪用勞動防護用品經(jīng)費，不得以任何理由不發(fā)、停發(fā)、少發(fā)和延期發(fā)給職工必要的勞動防護用品，勞動防護用品也不是福利待遇，不得隨意擴大發(fā)放范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)，不得以貨幣或其他物品替代。第五條、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)

勞動防護用品的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格執(zhí)行《中鐵六局集團公司勞動防護用品管理辦法》（中鐵六安〔2006〕90 號）規(guī)定，職工由于工作需要從事多種作業(yè)時，按高工種標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給勞動防護用品。標(biāo)準(zhǔn)中未列入的工種、新派生的工種由安質(zhì)部比照相鄰工種標(biāo)準(zhǔn)制訂發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。第六條、相關(guān)部門職責(zé)

1、項目物資部是勞動防護用品和低值易耗品的采購發(fā)放的歸口管理部門，負責(zé)從公司物資部門采購、發(fā)放、統(tǒng)計。

2、項目安質(zhì)部負責(zé)制定勞動防護用品的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，提報勞動防護用品發(fā)放計劃，負責(zé)勞動防護用品的驗收監(jiān)督檢查工作。第七條、勞保用品的采購管理

項目部物資部負責(zé)勞務(wù)用品的采購管理，嚴(yán)格按照公司規(guī)定從指定供應(yīng)商處采購。經(jīng)公司相關(guān)部門同意授權(quán)采購的，必須在簽署銷售準(zhǔn)入證的單位內(nèi)貨比三家，詢質(zhì)比價，選擇有資質(zhì)、符合國家及企業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的生產(chǎn)廠家進行采購。授權(quán)采購的特種防護用品必須保證質(zhì)量合格，符合國家及企業(yè)安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。授權(quán)采購的勞保用品實行會簽制度，由物資部門簽訂采購合同，經(jīng)項目部相關(guān)部門和項目領(lǐng)導(dǎo)會簽評審后實施。

第八條、勞保用品的驗收管理

安質(zhì)部要與物資部共同負責(zé)勞保用品的驗收，做好驗收記錄。項目物資管理小組和架子隊隊長、材料員負責(zé)在使用過程中對特種勞動防護用品如安全帶、安全繩、安全帽、絕緣用品、防毒用具等應(yīng)按規(guī)定時間定期檢驗、鑒定，及時更換、報廢。項目安質(zhì)部、物資部和架子隊安全員、材料員負責(zé)對班組自帶的勞保用品進行驗收和檢驗，對于使用不合格勞保用品的班組提出書面整改通知，要求其立即停用和整改，并報項目部經(jīng)理。第九條、勞保用品的發(fā)放管理

項目部采取全員定期、按期發(fā)放職工一般勞動防護用品，即全員統(tǒng)一規(guī)定時間發(fā)放，到周期后再進行下一次的發(fā)放。以公司安監(jiān)部下發(fā)的發(fā)放計劃時間為準(zhǔn)。對于特種勞保用品的發(fā)放由物資部門按標(biāo)準(zhǔn)進行發(fā)放，出現(xiàn)報廢時由安質(zhì)部提出需用計劃，使用人憑需用計劃表到物資部門領(lǐng)取。物資部建立勞動防護用品發(fā)放臺帳和職工個人使用卡片，員工在調(diào)動時，該卡片應(yīng)隨即調(diào)轉(zhuǎn)新單位。各單位勞動防護用品發(fā)放管理臺帳，以電子版報公司物資部備案。第十條、勞保用品的結(jié)算管理

勞保用品采用“一次攤銷法”，即物資部門憑公司內(nèi)部的發(fā)（領(lǐng)）料單或發(fā)票點收后經(jīng)項目經(jīng)理簽字后到財務(wù)部門報銷。項目部本部人員的費用列入項目部安全生產(chǎn)費，架子隊人員的費用列入架子隊安全生產(chǎn)費，納入架子隊費用考核范疇。項目部擅自采購的防護用品和未經(jīng)安質(zhì)部簽認的，財務(wù)不得報銷。第十一條、特種勞保用品的報廢管理

項目物資管理小組和架子隊隊長、材料員負責(zé)特種勞動防護用品的鑒定、報廢管理，物資部門負責(zé)收回和報廢處理。第十二條、低值易耗品計劃

低值易耗品實行購買前申請制度。項目部各部門和架子隊在使用前提出需用計劃（包括品名、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計單價、金額等）經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后，報辦公室實施采購。第十三條、低值易耗品采購

低值易耗品實行無庫存管理，由辦公室依據(jù)批準(zhǔn)的需用計劃負責(zé)實施采購。低值易耗品采購要到正規(guī)商家、廠家或批發(fā)市場，貨比三家力求質(zhì)優(yōu)價廉，嚴(yán)禁采購不符合使用標(biāo)準(zhǔn)的偽劣產(chǎn)品。第十四條、低值易耗品結(jié)算

低值易耗品采購必須開具正式發(fā)票并辦理實物驗收后，由經(jīng)辦人持發(fā)票及細目單報項目經(jīng)理審批后到財務(wù)部報銷。

第十五條、低值易耗品采用“一次攤銷法”，項目部本部部門的費用列入項目

部科目，架子隊的費用列入架子隊費，納入架子隊費用考核范疇。第十六條、辦公室是低值易耗品的管理部門，使用部門是低值易耗品的保管部門。辦公室建立健全低值易耗品收發(fā)、保管臺賬及卡片，各使用部門要建立保管卡片并進行實物管理。

第十七條、保管人員因崗位變動或調(diào)離項目部、退養(yǎng)、退休時，應(yīng)將其所保管的低值易耗品交回，并辦理交接手續(xù)。

第十八條、保管人應(yīng)自覺愛護所保管使用的低值易耗品，不得隨意損壞或丟失。非本人原因造成損壞的，報辦公室確認，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，予以維修；因本人使用不當(dāng)、管理不善造成損壞、丟失的，由當(dāng)事人按照核定的價格負責(zé)賠償。

第十九條、低值易耗品使用年限屆滿或因損壞無法正常使用的，由使用管理人員填制“低值易耗品注銷（賠償）單”并說明原因，經(jīng)辦公室組織物資管理小組確認，報項目經(jīng)理審批后，予以注銷。

第三篇：低值易耗品管理辦法

遠通集團低值易耗品管理辦法

為了加強低值易耗品的管理，提高低值易耗品的使用效率，遵循歸口管理、分級負責(zé)、優(yōu)化配置、物盡其用的原則，規(guī)范低值易耗品的購置、配備、清理、報廢等各項經(jīng)濟活動，確保公司資產(chǎn)的安全完整，特制定本辦法。

一、低值易耗品的管理范圍：

1、低值易耗品是指企業(yè)使用的單位價值較低（單位價值在2000元以下）或使用期限較短（一般不超過2年）的工具、辦公家具以及其他設(shè)備物品。對單位價值超過2000元但使用年限無法預(yù)計的易損易壞設(shè)施、物品（如：玻璃器皿等），也應(yīng)當(dāng)作為低值易耗品進行管理。

2、為便于管理，對集團公司及各單位的低值易耗品可分為：（1）、維修工具及用具（含工具箱和工具車等）；

（2）、辦公家具和用品（桌、椅、床、柜、櫥、茶幾、小型沙發(fā)、盆）；

（3）、電器、儀器（電話、鐘表、電視、CD、DVD、VCD、錄放機、攝像機、音響設(shè)備、電器測試設(shè)備等）；

（4）、其它

3、按照國家稅法和會計法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團公司經(jīng)營管理的特點，對低值易耗品購置成本實行一次攤銷。

二、值易耗品的購置：

1、低值易耗品的購置審批（1）、批量購置的低值易耗品（一次購置數(shù)量較多，多個部門同時需用，總額在1000元以上），原則上由集團公司維修事業(yè)部（維修工具和小型設(shè)備類）和行政事業(yè)部（其它低值易耗品）統(tǒng)一辦理，由使用部門按需領(lǐng)用。購置時由歸口管理部門（維修事業(yè)部、行政事業(yè)部）編制預(yù)算表，經(jīng)財務(wù)部審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。（2）、零星購置單位價值在100元（含100元）以下，且一次購置總額在1000元（含1000元）以內(nèi)的低值易耗品，由使用部門填寫《低值易耗品購置申請單》，報分管副總（或子、分公司主管經(jīng)理）批準(zhǔn)后購置。

（3）、零星購置單位價值在100元以上的低值易耗品，由使用部門填寫《低值易耗品購置申請單》，經(jīng)分管副總（或子、分公司主管經(jīng)理）審核，報集團公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后購置。

2、購置低值易耗品必須取得合法有效的結(jié)算發(fā)票，連同經(jīng)集團領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的低值易耗品購置申請一起報集團公司總經(jīng)理審批簽字。

3、財務(wù)部門根據(jù)辦理完各項審批手續(xù)且審核無誤的結(jié)算發(fā)票及低值易耗品購置申請，填制付款通知單，網(wǎng)上報批通過后，由經(jīng)辦人員簽字支付低值易耗品購置款項。

三、低值易耗品的日常管理：

1、所有低值易耗品均由各使用單位的財務(wù)部門負責(zé)建立備查登記簿進行管理，具體使用單位和部門必須安排專人兼職負責(zé)組織進行低值易耗品的定期盤點、清查、登記、清理及辦理相關(guān)報批手續(xù)等。

2、低值易耗品的定期清查盤點最少每年進行二次，由集團行政 事業(yè)部牽頭，組織財務(wù)及兼管人員參加。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的帳實不符問題，要查明原因，按相關(guān)規(guī)定進行處理。其中，對人為造成的損壞、丟失要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，按價賠償；對不按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，亂拿亂用、隨意轉(zhuǎn)移或出借等造成的帳實不符，要對相關(guān)責(zé)任人員按規(guī)定進行BSC考核。

在本辦法實施開始，各單位和部門要對原有的所有低值易耗品進行一次全面徹底的清查盤點，并以本次清查盤點的結(jié)果為基礎(chǔ)，建立好低值易耗品備查登記簿（低值易耗品備查登記簿格式附后）。對本次清查中難以確定低值易耗品購買價值的，可按現(xiàn)時重置價格估價作為備查登記的價格，同時，對本次清查盤點的結(jié)果，要報集團財務(wù)部備案，并由集團財務(wù)部據(jù)以進行匯總分析。具體清查盤點的時間和工作安排由集團財務(wù)部確定。

3、新增的低值易耗品，無論是集團公司統(tǒng)一安排購置的或是本單位部門申請自行購置的，均要按規(guī)定辦理相關(guān)的購置和領(lǐng)用手續(xù)，并要做好備查登記。

（1）、集團公司統(tǒng)一安排購置的低值易耗品，由集團公司相關(guān)部門提出低值易耗品購置申請報集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。購入并按規(guī)定程序辦理報銷或付款后，登記低值易耗品備查登記簿購入數(shù)；在各使用單位或部門領(lǐng)用時，依據(jù)使用單位或部門填制的低值易耗品領(lǐng)用申請，登記低值易耗品備查登記簿發(fā)出數(shù)；在進行低值易耗品清查盤點時，其備查登記簿上的結(jié)余數(shù)額必須與實際盤點數(shù)額相符。

（2）、使用單位部門申請自行購置的低值易耗品，購置時不得超出批準(zhǔn)的品種規(guī)格、數(shù)量和價格。購入后按規(guī)定程序辦理報銷或 付款，同時按申請購置的用途使用，登記備查登記簿，并由使用人簽字。

（3）、對所有低值易耗品進行貼簽，標(biāo)簽上具體填明：物品名稱、規(guī)格型號、物品編號、數(shù)量、使用（或保管）人。其中，物品編號按單位分類順序編號，如某單位某臺電腦，可編為：DN001號；某臺電話，可編為：DH002號；某把辦公椅，可編為：BGY003號等。對確實難以貼簽和編號的小型工具等，可只在備查登記簿中登記其編號和使用（或保管）人。對使用（或保管）人發(fā)生變更的，要在備查登記簿上及時登記變更情況，并及時更換標(biāo)簽。其具體工作由使用單位或部門的財務(wù)人員和兼管人員負責(zé)。

（4）、對所有低值易耗品都必須落實具體的使用人（或保管人），對不能落實到具體使用人的，必須落實到具體負責(zé)的保管人，不得出現(xiàn)低值易耗品無人管理的現(xiàn)象。

四、低值易耗品的清理與報廢：

低值易耗品因正常磨損不能繼續(xù)使用的，對易損易壞類低值易耗品，實行以舊換新。其他的由使用單位部門提交低值易耗品報廢申請，報集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，據(jù)以注銷備查登記簿的相關(guān)記錄。其報廢后的低值易耗品可作為廢料予以處理。未經(jīng)報批私自做報廢處理的，視同在用低值易耗品，追究責(zé)任人的賠償責(zé)任。

五、低值易耗品的調(diào)配轉(zhuǎn)移：

（1）、低值易耗品在集團內(nèi)部各單位間的調(diào)配轉(zhuǎn)移，必須由調(diào)出單位填報低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單，填明調(diào)配轉(zhuǎn)移物品的名稱、規(guī)格型號、原使用單位部門及使用人、擬調(diào)入單位、調(diào)配原因等，由 調(diào)入單位負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人簽字后報集團財務(wù)部審批同意并備案。未經(jīng)報批并辦理規(guī)定手續(xù)，任何人員不得擅自挪用、移動、調(diào)換或出借公司的低值易耗品。

低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單(具體格式見附表)一式三份，集團財務(wù)部簽批同意后，調(diào)出單位、調(diào)入單位和集團財務(wù)部各執(zhí)一份。同時，調(diào)出單位和調(diào)入單位分別以該調(diào)撥單為依據(jù)分別登記備查登記簿。

低值易耗品在本單位或部門內(nèi)部間的調(diào)配轉(zhuǎn)移，由本單位部門兼管人員負責(zé)，及時更換標(biāo)簽，并由新的使用（或報告）人在備查登記簿上登記簽字。

（2）、公司員工調(diào)離原工作崗位時，必須向原所在工作單位的低值易耗品兼管人員辦理所使用或所保管的低值易耗品移交手續(xù)，由新的使用人或保管人接交，并由新的使用人或保管人在低值易耗品備查登記簿上簽字確認。不辦移交手續(xù)的，視同所使用或所保管的低值易耗品丟失，追究其賠償責(zé)任。公司員工調(diào)離原工作崗位時，不得將其所使用或所保管的低值易耗品帶走或帶到新的單位部門或崗位。

（3）、對離開集團公司的人員，不辦理低值易耗品移交手續(xù)的，不能辦理其他離職手續(xù)。

六、低值易耗品的歸口管理

（1）屬維修工具、小型生產(chǎn)或維修用機器設(shè)備類的低值易耗品由集團公司維修事業(yè)部負責(zé)管理。具體包括該類低值易耗品的批量購置、報銷簽字、臺帳登記、清查盤點和其它日常管理工作。

（2）、屬辦公家具、辦公工具、家電和除維修工具、小型生產(chǎn)或 維修用機器設(shè)備以外的其它各種低值易耗品均由行政事業(yè)部負責(zé)管理。具體包括該類低值易耗品的批量購置、報銷簽字、臺帳登記、清查盤點和其它日常管理工作。

七、附則

本辦法自2011年4月1日開始執(zhí)行。附表：

1、低值易耗品購置申請單（格式）

2、低值易耗品報廢申請單（格式）

3、低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單(格式)、低值易耗品備查登記簿（格式）

5、低值易耗品使用標(biāo)簽（格式）

2011年4月1日

第四篇：低值易耗品管理辦法

分公司辦公用品、低值易耗品、賬表單冊管理辦法

為進一步加強公司辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的領(lǐng)用、管理，嚴(yán)格辦公用品的采購、驗收和保管程序，使辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的管理程序化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，進一步提高管理水平，本著“勤儉節(jié)約”的原則，根據(jù)分公司實際情況，特制定本辦法。

一、辦公用品分類、低值易耗品及賬表單冊的范圍 1．辦公用品分為消耗性辦公用品和非一次消耗性辦公用品兩類，分別采用不同的管理辦法：

消耗性辦公用品：指加油站統(tǒng)一辦公使用、一次性消耗掉的辦公用品，包括：筆類、復(fù)印紙、打印紙、碳粉、色帶等。

非一次消耗性辦公用品：指在辦公時非一次性消耗的使用時間較長的辦公用品，包括：計算機耗材、訂書機、文件盒、電源插排等。

2．低值易耗品是指單位價值在2000元以內(nèi)，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品等，公司的低值易耗品包括低值品和易耗品兩大類：

低值品：辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件櫥、工具、計算器、衣架、飲水機、洗衣機、電冰箱、電話機、電風(fēng)扇、電暖器等。

易耗品：暖水瓶、洗臉盆、衛(wèi)生清潔工具、塑料水桶、垃圾桶等。

3.賬表單冊：加油站營業(yè)款上繳臺賬、加油站成品油計量原始記錄、加油站督導(dǎo)記錄本、加油站領(lǐng)班交接班記錄、加油站卸油“十步法”、加油站單邊損益記錄、加油站客戶檔案、收文簿、加油站設(shè)備保養(yǎng)記錄、計量器具管理臺賬、加油站發(fā)票領(lǐng)用記錄、加油站HSE管理記錄、加油站自用油記錄、加油站投幣記錄。

二、職責(zé)分工

1．綜合部為辦公用品及低值易耗品的歸口管理部門，負責(zé)機關(guān)及加油站辦公用品及低值易耗品的領(lǐng)用、申購和實物管理。

2．財務(wù)代表根據(jù)辦公用品及低值易耗品費用計劃及考核標(biāo)準(zhǔn)，負責(zé)審核、辦理辦公用品費用報銷。

3.經(jīng)營部為加油站賬表單冊的歸口管理部門，負責(zé)加油站賬表單冊的申領(lǐng)、發(fā)放、管理工作。

4．各加油站為辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的使用部門，負有直接保管責(zé)任，應(yīng)指定專人負責(zé)管理，按規(guī)定領(lǐng)用、保管。

三、辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)和管理要求

1．加油站賬表單冊及部分辦公用品、低值易耗品的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)見《加油站辦公用品、低值易耗、賬表單冊領(lǐng)取數(shù)量要求》（附件1）。2．消耗性辦公用品由各加油站根據(jù)實際需求在分公司月度考核標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)購買使用，辦公用品費按季度報銷。非消耗性辦公用品、低耗用品應(yīng)由各加油站在每月5日前，根據(jù)加油站工作需要申報需用低耗品種類數(shù)量，編制需用計劃請示報告經(jīng)分公司分管負責(zé)人簽字后，交分公司經(jīng)理審批同意后方可購買（辦公用品的報銷需憑采購發(fā)票、出庫單、入庫單、物品明細）。

四、考核標(biāo)準(zhǔn)

1.未經(jīng)申請，私自超出《加油站辦公用品、低值易耗、賬表單冊領(lǐng)取數(shù)量要求》標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取辦公用品及賬表單冊的加油站，扣罰站長100元。

2.分公司將對加油站月度考核額度外的低值易耗品（包含打印機耗材）申購（領(lǐng)）費用做匯總考核，低值易耗品費用排名第一的扣罰站長300元，排名末位的獎勵站長300元。

五、本辦法由分公司負責(zé)解釋。

六、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

第十一章

罰則

第二十六條

各相關(guān)部門必須嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，對未履行管理、控制和監(jiān)督職責(zé)，造成的低值易耗品賬賬不符，賬實不符，給予相關(guān)責(zé)任人、本部門主管及以上人員分別處以當(dāng)月工資“1%～3%/違反項”的罰款；造成損失的，除按以上規(guī)定進行處罰以外，按公司相關(guān)規(guī)定承擔(dān)損失。

第二十七條

對于由于愛護低值易耗品的超過使用年限的仍繼續(xù)使用且不影響工作的，時間達3個月以上的，經(jīng)物資管理、高精辦等相關(guān)部門共同落實確認并認可后，按所使用的“低值易耗品原價的50%/12”所得的金額每月給予獎勵，直到更換新的低值易耗品為止。以激勵員工愛護資產(chǎn)，形成良好的風(fēng)氣。

凡發(fā)現(xiàn)各部門有紙張浪費，將視情節(jié)嚴(yán)重情況予以一定的經(jīng)濟處罰。

第五篇：低值易耗品管理辦法

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低值易耗品管理辦法

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低值易耗品管理辦法

一． 低值易耗品的定義..................................................................................................1 二． 低值易耗品的特點..................................................................................................1 三． 低值易耗品的分類..................................................................................................1 四． 低值易耗品使用期限..............................................................................................1 五． 低值易耗品臺賬的建立..........................................................................................1 六． 各管理部門的具體職責(zé)劃分..................................................................................2 七． 部門內(nèi)部低值易耗品的使用及管理要求..............................................................2 八． 低值易耗品的庫房管理要求..................................................................................2 九． 低值易耗品的購置與入庫......................................................................................3 十． 低值易耗品的領(lǐng)用及使用......................................................................................3 十一． 低值易耗品的轉(zhuǎn)移、退庫和經(jīng)管人變更..........................................................3 十二． 低值易耗品的賠償..............................................................................................4 十三． 低值易耗品的報廢..............................................................................................4 十四． 低值易耗品的盤點制度......................................................................................4 十五． 低值易耗品的財務(wù)核算與控制管理辦法..........................................................4 十六． 低值易耗品的結(jié)賬與報賬..................................................................................5

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低值易耗品管理辦法

為了加強酒店低值易耗品的管理，明確部門員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合酒店實際情況，特制度本條例。

一、低值易耗品的定義

是指單位價值500元以下，且使用年限較長，不足為固定資產(chǎn)的，重復(fù)使用且保持原實物形態(tài)的能獨立發(fā)揮作用的物品。

二、低值易耗品德特點

價值低、品種多、數(shù)量大。易損耗。使用年限短、購置報廢比較頻繁、流動性強、風(fēng)險性大、管理難度大、易產(chǎn)生管理漏洞等。

三、低值易耗品的分類

1.辦公用具:各種辦公家具用具，如：保險柜、沙發(fā)、辦公桌椅、檔案柜、工作臺等

2.電器用品：各種不足以固定資產(chǎn)核算的電器用品，如：驗鈔機、電暖氣、風(fēng)扇、飲水機、音響設(shè)備、電話機、移動硬盤等

3.布草：客房及餐廳對客使用的布藝制品，如客房用床單、被套、枕套、毛巾、浴巾、窗簾：餐廳用桌裙、臺布、口布等

4.專用工具：電腦維修人員、電工、機械維修等特殊工種所使用的專用工具用具，如：萬用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測量專用表等。

5.餐廚具：客房使用的配套用品及餐廳配套的廚具、餐具等

6.勞保用品：因工作需要而配備的工作服、手套、圍裙、帽子、膠鞋等

7.其他類：以上類別外其他屬于低值易耗品的其他用具，如清潔機械、消防器械等

在實際管理中，存在外界不清是否屬于低值易耗品的情況的處理辦法：由倉庫保管員及時上報財務(wù)部，并結(jié)合使用部門，雙方共同依據(jù)物資的價值、性能和是否可重復(fù)使用等方面進行確認。

四、低值易耗品使用期限

類別

年限

類別

年限

類別

年限 不銹鋼類

2年

專用工具

1.5年

玻璃制品

0.5年

陶瓷類

1.5年

毛毯

2年

其他

1年 鐵質(zhì)、鋁制品

1年

布草類

1.5年

以上為相關(guān)低值易耗品理論使用時間，由于使用頻繁、強度、維護保養(yǎng)得不同，具體到每一物品時，都會有不同，暫以此作為低值易耗品正常工作時間。

五、低值易耗品臺賬的建立

使用部門資產(chǎn)管理員負責(zé)低值易耗品臺賬的建立，其臺賬要按照領(lǐng)用部門或按專業(yè)工具的使用人進行登記管理，低值易耗品的臺賬要寫明低值易耗品的類別、品名、生產(chǎn)商或銷售商、存放地點及現(xiàn)狀等。

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財務(wù)部要經(jīng)常深入經(jīng)營一線，盤點實物，凡是發(fā)現(xiàn)賬賬或賬實不符的情況，要及時查找

原因，及時進行賬務(wù)調(diào)整。

六、各管理部門的具體職責(zé)劃分

1.財務(wù)部負責(zé)低值易耗品的計劃管理、過程控制以及相關(guān)的物資管理制度的修正、完善與擬定

2.倉庫保管員負責(zé)低值易耗品的驗收、保管與發(fā)放

3.財務(wù)部資產(chǎn)管理員負責(zé)對在低值易耗品的臺賬登記、核算管理與控制 4.使用部門負責(zé)本部門低值易耗品使用過程的具體管理 5.財務(wù)部門負責(zé)低值易耗品的數(shù)量進行核算、控制與監(jiān)督，以及相關(guān)的財務(wù)制度的修正、完善與擬訂。

6.采購部門負責(zé)按計劃對低值易耗品進行采購、按規(guī)定辦理入庫手續(xù)，并結(jié)合生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商提供低值易耗品的保修期限、預(yù)計使用期限等性能指標(biāo)。

7.質(zhì)檢負責(zé)對低值易耗品的管理、過程控制以及執(zhí)行情況等方面進行監(jiān)督、檢查。

七、部門內(nèi)部低值易耗品的使用及管理要求

1.按照本辦法對在用低值易耗品實施管理，使用部門發(fā)生變動，報廢等情況，要及時辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)單位與物資管理部與財務(wù)部賬賬相符、賬實相符。

2.各部門資產(chǎn)管理員建立“低值易耗品管理臺賬”，并將責(zé)任落實到具體的使用人，將增加減少的低值易耗品及時登記到臺賬上，并且不定期對使用人所管理的低值易耗品進行盤點與抽查，實時監(jiān)控，做到賬實相符。

3.低值易耗品管理責(zé)任人為使用部門的第一負責(zé)人：對本部門的低值易耗品的購置計劃的真實性負責(zé)；對部門在用低值易耗品的安全性、完整性負責(zé)。如在任期內(nèi)發(fā)現(xiàn)低值易耗品的短缺、流失，按公司購進價值的100%進行賠償，部門第一負責(zé)人應(yīng)負主要責(zé)任，其賠償額有其他部門各相關(guān)管理人員按公司財產(chǎn)所示賠償規(guī)定分解落實。

4.在各部門的第一負責(zé)人及資產(chǎn)管理員調(diào)崗或離任的時候，堅決且必須執(zhí)行離任離職審計制度，由財務(wù)部、使用部門共同派人參加對低值易耗品進行盤點，確定沒有問題后給予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，否則，財務(wù)不予結(jié)算工資。

5.對部門配備的低值易耗品，無論是公用或個人使用的，都要愛護使用，認真管理，延長使用壽命，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用利益。

八、低值易耗品的庫房管理要求

1.低值易耗品的領(lǐng)用分為兩種情況進行處理，一種為新增領(lǐng)用，第二種為“以舊換新”領(lǐng)用。由財務(wù)部根據(jù)配備標(biāo)準(zhǔn)，使用年限標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，來判斷和確認部門新增低值易耗品的情況。

2.屬于新增的，只須持“低值易耗品領(lǐng)用單”經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后直接到倉庫領(lǐng)取； 3.屬于“以舊換新”領(lǐng)取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的領(lǐng)用單，也要持舊低值易耗品以及低值易耗品的報廢單，同時到倉庫辦理領(lǐng)取低值易耗品的手續(xù)。

4.庫管員根據(jù)“以舊換新”制度收回的廢舊低值易耗品，庫管員要建立輔助賬登記管理，如果酒店其他地方可以再次利用的，不在辦理入庫或領(lǐng)用的正式手續(xù)，但必須在填寫普 2

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通領(lǐng)用單，并由保管員建立備查簿。

5.對確實沒有使用價值或繼續(xù)放置的必要的廢舊低值易耗品，由庫管員提出申請，經(jīng)財務(wù)部、使用部門、工程部門、質(zhì)檢共同確認后，可以按廢舊物資銷售或報廢處理。

九、低值易耗品的購置與入庫

1.由所在部門填制“低值易耗品購置申請審批表”（附件二），按要求提交所購低值易耗品的數(shù)量及計算依據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財務(wù)部備案，由采購部聯(lián)想廠家安排制作。

2.低值易耗品購入后，統(tǒng)一由酒店財務(wù)及申請部門負責(zé)驗收，申請部門驗收質(zhì)量是否過到使用要求，財務(wù)部負責(zé)核對數(shù)量是否與申請表上數(shù)量、類別一致。

3.驗收核對無誤后，由財務(wù)部填寫驗收單并會同使用部門負責(zé)人簽字辦理直撥或入庫手續(xù)。

1）“直撥驗收單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)（白），第二聯(lián)成本聯(lián)（粉），為酒店管理資產(chǎn)管理員登記臺賬的憑據(jù)，第三聯(lián)為使用部門（黃），由部門資產(chǎn)管理員留存并據(jù)以登記臺賬。該低值易耗品直接轉(zhuǎn)入使用部門使用。

2）入庫單為一式三聯(lián)，第一聯(lián)為總倉，第二聯(lián)為成本，第三聯(lián)供應(yīng)商。庫房管理員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放，禁止亂堆亂放，使用部門領(lǐng)用時需填寫“低值易耗品領(lǐng)用單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)取。

十、低值易耗品的領(lǐng)用及使用

1.各部門需用低值易耗品時，應(yīng)填制“低值易耗品領(lǐng)用單”，經(jīng)部門負責(zé)人審核、簽字，并財務(wù)負責(zé)人簽字，方可到倉庫領(lǐng)取，庫管要對“低值易耗品領(lǐng)用單”認真審查，內(nèi)容不完整，手續(xù)不完備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。

2.使用部門將“低值易耗品領(lǐng)用單”分類順序保管，并據(jù)以登記本部門物品清單，作為進行實物管理的依據(jù)。

3.工程用工具、儀表、小家電等低值易耗品，部門要指定專人負責(zé)建立臺賬，詳細登記低值易耗品種類、規(guī)格、單位、數(shù)量及領(lǐng)用日期和存放地點，財務(wù)同時建立輔助明細分類賬，以便備查及核對。

4.布草等低值易耗品，由財務(wù)部建立臺賬，領(lǐng)用部門同時登記造冊，簽訂資產(chǎn)管理責(zé)任書，詳細登記低值易耗品種類、領(lǐng)用時間、使用地點、單位、數(shù)量、使用情況。由財務(wù)部定期進行清查、核對，加強使用部門的責(zé)任，防止丟失或化為私有。

5.器皿等小物件，按使用部門、批次登記數(shù)量、金額登記造冊，定期報損；財務(wù)部進行清查、核對，加強使用部門的責(zé)任，防止丟失或破損未報。

6.在為工作崗位上新增人員的購置低值易耗品時，在填制”低值易耗品領(lǐng)用單“時，標(biāo)注”新員工首次領(lǐng)用“的字樣進行說明。

十一、低值易耗品的轉(zhuǎn)移、退庫和經(jīng)管人變更

1.各部門之間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫應(yīng)辦理以下手續(xù)：

1）部門的低值易耗品建賬盤點及新增，必須由部門負責(zé)人及資產(chǎn)管理員的簽字認可，各部門負責(zé)人及資產(chǎn)管理員對低值易耗品的安全完整性負責(zé)，低值易耗品在使用部門發(fā)生變動時，必須辦理正式的調(diào)撥手續(xù)，首先由調(diào)出部門到財務(wù)部資產(chǎn)員處領(lǐng)取”低值易耗品調(diào)撥單“，并填寫低值易耗品的基本情況，在由調(diào)入部門資產(chǎn)管理員趙本部門經(jīng)理、主管副

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總及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。

2）臨時借用需填寫清楚物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量及借用時間，借用后需按時歸還，借出部門及時催要借出物品，借用部門使用完畢后也應(yīng)及時歸還借用物品。

3）外單位借用低值易耗品時，需由低值易耗品管理人到財務(wù)部領(lǐng)取”低值易耗品調(diào)撥單“，填寫所借用物品，借用人及歸還時間，交部門經(jīng)理、主管副總及總經(jīng)理簽字后方可借出；物品借出后到期低值易耗品管理部門資產(chǎn)管理員應(yīng)及時向借用催要，物品歸還時，將此”低值易耗品調(diào)撥單“交回財務(wù)做核銷。

2.使用部門低值易耗品的經(jīng)管人員變更，應(yīng)及時辦理移交手續(xù)，以分清責(zé)任，并由部門經(jīng)理簽字認可；非正常離職未移交，實物存在損壞或缺少情況，照原價從其本人未領(lǐng)取的工資中扣除。

3.職工調(diào)離部門或酒店，必須將自己經(jīng)管的低值易耗品進行移交，由原部門經(jīng)理簽署后，方可調(diào)出。各實物負責(zé)人工作有調(diào)整的，必須報財務(wù)部辦理離任審計。

十二、低值易耗品的賠償

1.對損壞的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬正常損耗的（超過合理使用期限，非人為損壞的），予以核銷；屬有意破壞的要全額賠償并處以罰款

2.對丟失的低值易耗品，屬于個人過失要賠償，賠償額度由被損物品估價或維修費用為基準(zhǔn)，多次出現(xiàn)此類現(xiàn)象的要全額賠償并處以罰款。

3.器皿類物品的破損照原價賠償。

4.以上賠償由使用部門填寫賠償單到財務(wù)部或收銀處繳納，并將被損物品繳財務(wù)

部，如客人被損壞物品帶走的，由前廳部大堂副理簽字確認。

十三、低值易耗品的報廢

1.對在用低值易耗品發(fā)生報廢或者不能繼續(xù)使用的，各部門使用人或責(zé)任人應(yīng)主動提出報廢申請，經(jīng)財務(wù)部、工程部等部門確認予以報廢的，由各部門資產(chǎn)管理員填制”低值易耗品報廢單”，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。

2.使用部門填制“廢舊物品報損單”，寫明報損物品的名稱、數(shù)量、報損原因，有賠償?shù)男铇?biāo)明賠償金額，如需工程部出具意見的物品，應(yīng)由工程部填寫維修結(jié)果，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后提出處理意見，由財務(wù)部對申請報廢的低值易耗品進行實物核查，核實無誤后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，予以處理。

3.批準(zhǔn)報廢的低值易耗品，財務(wù)部及工程部技術(shù)人員對其實物進行估價，有殘余價值的由使用部門持處理意見，到倉庫廢料入庫手續(xù)。

4.財務(wù)部統(tǒng)一對入庫的廢舊物品進行處理后并將處理結(jié)果上報總經(jīng)理。

十四、低值易耗品的盤點制度

1.各部門資產(chǎn)管理員每月負責(zé)統(tǒng)計本部門低值易耗品的報損額，并對報廢的物品要調(diào)制報損單，流程同報廢舊物品報廢。

2.各資產(chǎn)管理員每月必須對低值易耗品盤點一次，制作盤點表上交財務(wù)部存檔。部門經(jīng)理及資產(chǎn)管理員應(yīng)共同協(xié)助財務(wù)部不定時進行抽盤。

3.對盤點過程中存在的差異，核實情況，分清責(zé)任，由使用部門負責(zé)人書面說明差異原因，補辦相關(guān)手續(xù)，并根據(jù)情節(jié)對部門負責(zé)人和資產(chǎn)管理人進行相應(yīng)處罰。

十五、低值易耗品的財務(wù)核算與控制管理辦法

1.財務(wù)部根據(jù)發(fā)票及低值易耗品新增驗收單登記“在庫低值易耗品”明細賬。根據(jù)低值易耗品領(lǐng)用單登記增加“在用低值易耗品”明細賬，根據(jù)“低值易耗品報廢單”登記低值易

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耗品的減少。

2.財務(wù)部對低值易耗品的管理實施控制和監(jiān)督職能，負責(zé)并牽頭組織相關(guān)部門進行一年一次的年終盤存。協(xié)助并配合部門的低值易耗品使用情況過程管理的定期不定期的盤點、審計等工作，發(fā)現(xiàn)管理上的問題，及時查找原因，修正制度，調(diào)整管理措施和方案，根據(jù)管理辦法，出具處理意見，上報酒店領(lǐng)導(dǎo)。

十六、低值易耗品的結(jié)賬與報賬

1.庫管員每月28號之前向財務(wù)部報送低值易耗品出入情況匯總表

2.各部門資產(chǎn)管理員應(yīng)在每月28號之前向財務(wù)部報送低值易耗品的增加、減少及在用變動分析表

3.庫管員、資產(chǎn)管理員必須貫徹執(zhí)行管理規(guī)定，對不堅持原則，工作馬虎給企業(yè)造成損失的，不但按期原值賠償，嚴(yán)重的調(diào)離崗位。