第一篇：某地產置業公司低值易耗品管理辦法

低值易耗品管理辦法

為了加強低值易耗品的管理，規范低值易耗品的核算，特制定本辦法。

一、低值易耗品的范圍：

低值易耗品包括文件柜、保險柜、檔案柜、打印機、辦公桌椅、會議桌椅、電話機、飲水機、電風扇、碎紙機、裝訂機、裁紙機、白板、DVD、U盤、傳真機等單個價值在50元以上，并且使用年限在一年以上、并達不到固定資產管理標準的工具用具作為低值易耗品管理。

二、低值易耗品的攤銷方法：

按照現行會計制度規定，低值易耗品的核算攤銷方法有三種，即一次攤銷法、分期攤銷法、五五攤銷法。

置業類公司采用一次攤銷法，這種方法是在低值易耗品領用時，將其價值一次轉作費用或成本支出。

三、低值易耗品的管理：

1、單價在500元的批量物資采購，需進行比價采購，參

2依據采購入庫單在金蝶中嚴格按數量金額賬要求進行賬務處理。

3、各單位資產管理員對本公司使用的低值易耗品進行管理。資產管理員應建立低值易耗品臺賬（按資產類別），在低值易耗品入庫、出庫時進行登記管理，臺賬內容應至少包括登記資產編號、資產名稱、數量、金額、購入時間、使用部門、領用時間、領用人簽名、現有狀態等。必須貼上編碼標簽方能辦理領用手續。財務部門與資產管理員每月就本月新增、領用和報廢進行核對，出具當月低值易耗品確認表。

4、個人使用的低值易耗品必須妥善保管和使用，若丟失或損壞應報行政部門認可責任后方可重新領用。報損的低值易耗品，由相關人員驗舊，并出具報損報告，由行政部門經理審批，行政部門在低值易耗品臺賬中做核銷處理。低值易耗品報損時原則上應以舊換新；對盤虧的低值易耗品應落實責任人，并由行政部門進行評估，按評估值賠償，必須將賠償款上交財務。

5、低值易耗品的實際使用人轉移或離職時，應向行政部門交回領用的工具、用品，辦理清交手續。行政部門保管人員應根據各類用品所領用時間和預計的使用壽命，查驗收回物品的完資料均來源于網上，房地產E網http://只負責收集、整理，但不能保證資料的完整性和準確性。如果您認為侵犯了您的權利，請您直接與我們聯系。感謝原作者所作出的努力！

好程度，如有不符合常規的損耗，應向行政部門經理提出報告，并落實責任人，合理考慮使用狀況、對損壞程度進行評估，應該賠償的必須將賠償款上交財務。

6、公司規定每半年進行一次低值易耗品盤點，由資產管理員負責盤點，財務部門監盤，并抽查入賬保管和領用制度的執行情況。財務部門登記的低值易耗品數量金額明細賬和行政部門登記的臺賬共同核對，盤點低值易耗品數量和使用現狀，登記盤點表、出具盤點報告并上報主管領導。

四、低值易耗品的編碼和分類

1、低值易耗品的編碼規則：

備注：新成立置業公司，依據成立時間順序順延編號。第二位 低值易耗品類別編號，具體如下

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第三位 三位順序號，如00

1如XXXX(中國)文件柜編號：00-WJG-0012、低值易耗品的分類

（1）辦公桌包括所有辦公用桌，如電腦桌、會議桌、板臺；（2）辦公椅包括所有辦公用椅，如折疊椅、沙發；（3）文件柜包括所有用于存放辦公資料的柜式家具；

（4）電器類主要指除上述辦公家具以外的辦公用電器設施，如冰箱、飲水機、微波爐、風扇等；

（5）電子類指計算機及其配套設施，如U（6）工具類指維修或施工用工器具；

（7）

五、低值易耗品的配備原則：

22米大班臺1張、班前椅1把；接待椅2把；木制書柜3套；會議桌1張帶1組；茶幾1張；電話機2部；飲水機1臺。

3、中心及各分子公司副總可各配1.6米大班臺1張、班前椅1把；接待椅2把；木制書柜2套；沙發1組；茶幾1張；電話機2部；飲水機1臺。（根據辦公環境而定）

4、公司中層管理人中每人配備1.4米辦公桌椅1套，接待椅2把； 資料柜1組，2部電話機；每個辦公室配1臺飲水機。

5、其他管理人員每人配備1套1.2米辦公桌椅，資料柜根據部門實際情況而定，移動硬盤各部門配備一個。

6、檔案管理部門可根據需要配備檔案柜。

7、會議室可視大小配備會議桌椅；配整理臺1張、飲水機1臺、90cm*180cm白板1張；投影幕布等物品。

8、接待室可根據需要配備沙發、茶幾、飲水機等物品。

9、各項目部宿舍可配備高低床、桌椅、衣柜、飲水機等。

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10、需求部門申請時必須堅持上述標準和原則，不得擅自提高配備標準。

11、為減少庫存積壓和資金占用，低值易耗品實行零庫存管理。

六、其他

1、非置業類公司低值易耗品管理辦法參照本辦法執行，具體制度自行規定。

2、本辦法自下發之日起開始執行。

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第二篇：公司辦公用品及低值易耗品管理辦法

辦公用品及低值易耗品管理辦法

一、辦公用品分類及低值易耗品的范圍

1、辦公用品分為消耗性辦公用品和非一次消耗性辦公用品兩類：

消耗性辦公用品：指公司統一辦公使用、一次性消耗掉的辦公用品，包括：簽字筆、鉛筆、各種筆芯、訂書機、鉛筆刀、曲別針、大頭針、膠水、橡皮、印油、復寫紙、記錄本、稿紙、便箋、信封、膠帶、打印紙、碳粉、色帶等。

非一次消耗性辦公用品：指在辦公時非一次性消耗的使用時間較長的辦公用品，包括：計算機耗材、u盤、移動硬盤、直尺、大訂書機、剪刀、打孔機、文件盒、印臺、電源插排等。

2、低值易耗品是指單位價值在2000元以內，不作為固定資產核算的各種用具、物品。

（一）、辦公用具類：指各種辦公家具用具，如、辦公桌、辦公椅、工作臺等。

（二）、電器用品類：指各種不足以固定資產進行核算的電器用品，如驗鈔機、電暖器、風扇、飲水機、音響設備、電話機、移動硬盤等。

（三）、專用工具類：指電腦維修人員、電工、機械維修等特殊工種所使用的專用工具用具。如萬用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測量專用表等。

（四）、包裝容器類：指企業在生產經營過程中可以重復使用的周轉箱等。

（五）、勞動保護用品類：指因工作崗位需要而配備的工作服、手套、膠鞋等。

（六）、其他類：指除以上類別以外的屬于低值易耗品的其他用具如清潔器械、消防器械，季節性使用的工用具等。

二、職責分工

1、總經理工作部為公司辦公用品及低值易耗品的管理部門，具體負責下列工作：（1）根據工作需要負責制訂辦公用品及低值易耗品的費用計劃；（2）定期編制采購計劃；

（3）審核各領用部門的領用計劃；

（4）監督各部門辦公用品及低值易耗品使用情況。

2、財務部根據總經理工作部提出的辦公用品及低值易耗品費用計劃，結合當年公司費用預算安排，進行資金綜合平衡；負責辦理資金結算。

3、行政工作部負責辦公用品及低值易耗品的采購。

4、行政工作部負責辦公用品及低值易耗品的發放和實物管理；負責辦公用品及低值易耗品的驗收、清點、登記、建帳。

5、公司各部門為辦公用品及低值易耗品的使用部門，負有直接保管責任，應指定專人負責本部門辦公用品及低值易耗品的管理，按規定領用、保管。

6、在實際管理中，對未劃入低值易耗品目錄的新入庫存貨，由倉庫保管員或核算員及時上報財務部、生產設備部，并結合使用單位或部門，三方共同依據物資的價值、性能和是否可重復使用等標準進行確認。

四、計劃編制和審批程序

1、公司各部門應根據部門工作需要預測下年需用種類數量，編制需用計劃經部門負責人簽字后，交總經理工作部匯總。

2、總經理工作部應匯總各部門計劃，結合當年實際用量，預測下需用數量，并考慮市場價格情況，編制下費用計劃。

3、消耗性辦公用品由總經理工作部根據庫存情況每季度制訂一次計劃，報公司經營副總經理審批后交物資供應部采購。非一次消耗性辦公用品，由各部門提報計劃，經總經理工作部審核、公司經營副總經理批準后交物資供應部采購。

五、辦公用品及低值易耗品的采購

（一）辦公用品及低值易耗品的采購，由行政部統一實施。由各部門提出辦公用品申請，送行政部匯總，并由總經理批準后實施。

（二）行政部每月盤點易耗品庫存情況，并根據實際需要填寫《辦公用品申購表》，報總經理批準。

（三）購置所需易耗品經財務部復核、總經理批準，報銷時憑有效票據并附批件。

六、辦公用品及低值易耗品的保管、發放、領用

1、辦公用品及低值易耗品由行政工作部保管和發放。

2、行政工作部應建立健全辦公用品及低值易耗品的實物臺帳，實物臺帳要按類別、品種、規格、數量、價格逐項登記，如實反映收、發、存情況。每月盤點一次庫存情況，確保供應，減少積壓。

3、辦公用品及低值易耗品實行領料單制度。各部門需用時，由領用人持經部門主任簽字的《辦公用品領用單》，總經理工作部審核后方可領取。

4、各部門要建立本部門辦公用品及低值品臺帳，如實反映本部門辦公用品及低值品的領用、在用、報廢情況。要加強辦公用品及低值品的實物管理，保證其安全完整，未經批準，不得隨意轉移和報廢。

5、低值品報廢時，由使用部門寫出書面報告交總經理工作部，報公司經營副總經理批準后辦理注銷手續。

6、由個人保管使用的低值品，在本人調離、退休時或內部工作變動時，需到部門辦理移交手續。

第三篇：低值易耗品管理辦法

遠通集團低值易耗品管理辦法

為了加強低值易耗品的管理，提高低值易耗品的使用效率，遵循歸口管理、分級負責、優化配置、物盡其用的原則，規范低值易耗品的購置、配備、清理、報廢等各項經濟活動，確保公司資產的安全完整，特制定本辦法。

一、低值易耗品的管理范圍：

1、低值易耗品是指企業使用的單位價值較低（單位價值在2000元以下）或使用期限較短（一般不超過2年）的工具、辦公家具以及其他設備物品。對單位價值超過2000元但使用年限無法預計的易損易壞設施、物品（如：玻璃器皿等），也應當作為低值易耗品進行管理。

2、為便于管理，對集團公司及各單位的低值易耗品可分為：（1）、維修工具及用具（含工具箱和工具車等）；

（2）、辦公家具和用品（桌、椅、床、柜、櫥、茶幾、小型沙發、盆）；

（3）、電器、儀器（電話、鐘表、電視、CD、DVD、VCD、錄放機、攝像機、音響設備、電器測試設備等）；

（4）、其它

3、按照國家稅法和會計法的有關規定，結合集團公司經營管理的特點，對低值易耗品購置成本實行一次攤銷。

二、值易耗品的購置：

1、低值易耗品的購置審批（1）、批量購置的低值易耗品（一次購置數量較多，多個部門同時需用，總額在1000元以上），原則上由集團公司維修事業部（維修工具和小型設備類）和行政事業部（其它低值易耗品）統一辦理，由使用部門按需領用。購置時由歸口管理部門（維修事業部、行政事業部）編制預算表，經財務部審核，報總經理批準后辦理。（2）、零星購置單位價值在100元（含100元）以下，且一次購置總額在1000元（含1000元）以內的低值易耗品，由使用部門填寫《低值易耗品購置申請單》，報分管副總（或子、分公司主管經理）批準后購置。

（3）、零星購置單位價值在100元以上的低值易耗品，由使用部門填寫《低值易耗品購置申請單》，經分管副總（或子、分公司主管經理）審核，報集團公司總經理批準后購置。

2、購置低值易耗品必須取得合法有效的結算發票，連同經集團領導批準的低值易耗品購置申請一起報集團公司總經理審批簽字。

3、財務部門根據辦理完各項審批手續且審核無誤的結算發票及低值易耗品購置申請，填制付款通知單，網上報批通過后，由經辦人員簽字支付低值易耗品購置款項。

三、低值易耗品的日常管理：

1、所有低值易耗品均由各使用單位的財務部門負責建立備查登記簿進行管理，具體使用單位和部門必須安排專人兼職負責組織進行低值易耗品的定期盤點、清查、登記、清理及辦理相關報批手續等。

2、低值易耗品的定期清查盤點最少每年進行二次，由集團行政 事業部牽頭，組織財務及兼管人員參加。對清查盤點中發現的帳實不符問題，要查明原因，按相關規定進行處理。其中，對人為造成的損壞、丟失要追究相關責任人的責任，按價賠償；對不按規定辦理相關手續，亂拿亂用、隨意轉移或出借等造成的帳實不符，要對相關責任人員按規定進行BSC考核。

在本辦法實施開始，各單位和部門要對原有的所有低值易耗品進行一次全面徹底的清查盤點，并以本次清查盤點的結果為基礎，建立好低值易耗品備查登記簿（低值易耗品備查登記簿格式附后）。對本次清查中難以確定低值易耗品購買價值的，可按現時重置價格估價作為備查登記的價格，同時，對本次清查盤點的結果，要報集團財務部備案，并由集團財務部據以進行匯總分析。具體清查盤點的時間和工作安排由集團財務部確定。

3、新增的低值易耗品，無論是集團公司統一安排購置的或是本單位部門申請自行購置的，均要按規定辦理相關的購置和領用手續，并要做好備查登記。

（1）、集團公司統一安排購置的低值易耗品，由集團公司相關部門提出低值易耗品購置申請報集團公司領導批準。購入并按規定程序辦理報銷或付款后，登記低值易耗品備查登記簿購入數；在各使用單位或部門領用時，依據使用單位或部門填制的低值易耗品領用申請，登記低值易耗品備查登記簿發出數；在進行低值易耗品清查盤點時，其備查登記簿上的結余數額必須與實際盤點數額相符。

（2）、使用單位部門申請自行購置的低值易耗品，購置時不得超出批準的品種規格、數量和價格。購入后按規定程序辦理報銷或 付款，同時按申請購置的用途使用，登記備查登記簿，并由使用人簽字。

（3）、對所有低值易耗品進行貼簽，標簽上具體填明：物品名稱、規格型號、物品編號、數量、使用（或保管）人。其中，物品編號按單位分類順序編號，如某單位某臺電腦，可編為：DN001號；某臺電話，可編為：DH002號；某把辦公椅，可編為：BGY003號等。對確實難以貼簽和編號的小型工具等，可只在備查登記簿中登記其編號和使用（或保管）人。對使用（或保管）人發生變更的，要在備查登記簿上及時登記變更情況，并及時更換標簽。其具體工作由使用單位或部門的財務人員和兼管人員負責。

（4）、對所有低值易耗品都必須落實具體的使用人（或保管人），對不能落實到具體使用人的，必須落實到具體負責的保管人，不得出現低值易耗品無人管理的現象。

四、低值易耗品的清理與報廢：

低值易耗品因正常磨損不能繼續使用的，對易損易壞類低值易耗品，實行以舊換新。其他的由使用單位部門提交低值易耗品報廢申請，報集團公司領導批準后，據以注銷備查登記簿的相關記錄。其報廢后的低值易耗品可作為廢料予以處理。未經報批私自做報廢處理的，視同在用低值易耗品，追究責任人的賠償責任。

五、低值易耗品的調配轉移：

（1）、低值易耗品在集團內部各單位間的調配轉移，必須由調出單位填報低值易耗品內部調撥單，填明調配轉移物品的名稱、規格型號、原使用單位部門及使用人、擬調入單位、調配原因等，由 調入單位負責人和財務負責人簽字后報集團財務部審批同意并備案。未經報批并辦理規定手續，任何人員不得擅自挪用、移動、調換或出借公司的低值易耗品。

低值易耗品內部調撥單(具體格式見附表)一式三份，集團財務部簽批同意后，調出單位、調入單位和集團財務部各執一份。同時，調出單位和調入單位分別以該調撥單為依據分別登記備查登記簿。

低值易耗品在本單位或部門內部間的調配轉移，由本單位部門兼管人員負責，及時更換標簽，并由新的使用（或報告）人在備查登記簿上登記簽字。

（2）、公司員工調離原工作崗位時，必須向原所在工作單位的低值易耗品兼管人員辦理所使用或所保管的低值易耗品移交手續，由新的使用人或保管人接交，并由新的使用人或保管人在低值易耗品備查登記簿上簽字確認。不辦移交手續的，視同所使用或所保管的低值易耗品丟失，追究其賠償責任。公司員工調離原工作崗位時，不得將其所使用或所保管的低值易耗品帶走或帶到新的單位部門或崗位。

（3）、對離開集團公司的人員，不辦理低值易耗品移交手續的，不能辦理其他離職手續。

六、低值易耗品的歸口管理

（1）屬維修工具、小型生產或維修用機器設備類的低值易耗品由集團公司維修事業部負責管理。具體包括該類低值易耗品的批量購置、報銷簽字、臺帳登記、清查盤點和其它日常管理工作。

（2）、屬辦公家具、辦公工具、家電和除維修工具、小型生產或 維修用機器設備以外的其它各種低值易耗品均由行政事業部負責管理。具體包括該類低值易耗品的批量購置、報銷簽字、臺帳登記、清查盤點和其它日常管理工作。

七、附則

本辦法自2011年4月1日開始執行。附表：

1、低值易耗品購置申請單（格式）

2、低值易耗品報廢申請單（格式）

3、低值易耗品內部調撥單(格式)、低值易耗品備查登記簿（格式）

5、低值易耗品使用標簽（格式）

2011年4月1日

第四篇：低值易耗品管理辦法

分公司辦公用品、低值易耗品、賬表單冊管理辦法

為進一步加強公司辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的領用、管理，嚴格辦公用品的采購、驗收和保管程序，使辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的管理程序化、制度化、標準化，進一步提高管理水平，本著“勤儉節約”的原則，根據分公司實際情況，特制定本辦法。

一、辦公用品分類、低值易耗品及賬表單冊的范圍 1．辦公用品分為消耗性辦公用品和非一次消耗性辦公用品兩類，分別采用不同的管理辦法：

消耗性辦公用品：指加油站統一辦公使用、一次性消耗掉的辦公用品，包括：筆類、復印紙、打印紙、碳粉、色帶等。

非一次消耗性辦公用品：指在辦公時非一次性消耗的使用時間較長的辦公用品，包括：計算機耗材、訂書機、文件盒、電源插排等。

2．低值易耗品是指單位價值在2000元以內，不作為固定資產核算的各種用具、物品等，公司的低值易耗品包括低值品和易耗品兩大類：

低值品：辦公桌椅、沙發、茶幾、文件櫥、工具、計算器、衣架、飲水機、洗衣機、電冰箱、電話機、電風扇、電暖器等。

易耗品：暖水瓶、洗臉盆、衛生清潔工具、塑料水桶、垃圾桶等。

3.賬表單冊：加油站營業款上繳臺賬、加油站成品油計量原始記錄、加油站督導記錄本、加油站領班交接班記錄、加油站卸油“十步法”、加油站單邊損益記錄、加油站客戶檔案、收文簿、加油站設備保養記錄、計量器具管理臺賬、加油站發票領用記錄、加油站HSE管理記錄、加油站自用油記錄、加油站投幣記錄。

二、職責分工

1．綜合部為辦公用品及低值易耗品的歸口管理部門，負責機關及加油站辦公用品及低值易耗品的領用、申購和實物管理。

2．財務代表根據辦公用品及低值易耗品費用計劃及考核標準，負責審核、辦理辦公用品費用報銷。

3.經營部為加油站賬表單冊的歸口管理部門，負責加油站賬表單冊的申領、發放、管理工作。

4．各加油站為辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的使用部門，負有直接保管責任，應指定專人負責管理，按規定領用、保管。

三、辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的領取標準和管理要求

1．加油站賬表單冊及部分辦公用品、低值易耗品的領取標準見《加油站辦公用品、低值易耗、賬表單冊領取數量要求》（附件1）。2．消耗性辦公用品由各加油站根據實際需求在分公司月度考核標準內購買使用，辦公用品費按季度報銷。非消耗性辦公用品、低耗用品應由各加油站在每月5日前，根據加油站工作需要申報需用低耗品種類數量，編制需用計劃請示報告經分公司分管負責人簽字后，交分公司經理審批同意后方可購買（辦公用品的報銷需憑采購發票、出庫單、入庫單、物品明細）。

四、考核標準

1.未經申請，私自超出《加油站辦公用品、低值易耗、賬表單冊領取數量要求》標準領取辦公用品及賬表單冊的加油站，扣罰站長100元。

2.分公司將對加油站月度考核額度外的低值易耗品（包含打印機耗材）申購（領）費用做匯總考核，低值易耗品費用排名第一的扣罰站長300元，排名末位的獎勵站長300元。

五、本辦法由分公司負責解釋。

六、本辦法自公布之日起執行。

第十一章

罰則

第二十六條

各相關部門必須嚴格按照本規定執行，對未履行管理、控制和監督職責，造成的低值易耗品賬賬不符，賬實不符，給予相關責任人、本部門主管及以上人員分別處以當月工資“1%～3%/違反項”的罰款；造成損失的，除按以上規定進行處罰以外，按公司相關規定承擔損失。

第二十七條

對于由于愛護低值易耗品的超過使用年限的仍繼續使用且不影響工作的，時間達3個月以上的，經物資管理、高精辦等相關部門共同落實確認并認可后，按所使用的“低值易耗品原價的50%/12”所得的金額每月給予獎勵，直到更換新的低值易耗品為止。以激勵員工愛護資產，形成良好的風氣。

凡發現各部門有紙張浪費，將視情節嚴重情況予以一定的經濟處罰。

第五篇：低值易耗品管理辦法

長白天地·度假酒店

低值易耗品管理辦法

長白天地·度假酒店

低值易耗品管理辦法

一． 低值易耗品的定義..................................................................................................1 二． 低值易耗品的特點..................................................................................................1 三． 低值易耗品的分類..................................................................................................1 四． 低值易耗品使用期限..............................................................................................1 五． 低值易耗品臺賬的建立..........................................................................................1 六． 各管理部門的具體職責劃分..................................................................................2 七． 部門內部低值易耗品的使用及管理要求..............................................................2 八． 低值易耗品的庫房管理要求..................................................................................2 九． 低值易耗品的購置與入庫......................................................................................3 十． 低值易耗品的領用及使用......................................................................................3 十一． 低值易耗品的轉移、退庫和經管人變更..........................................................3 十二． 低值易耗品的賠償..............................................................................................4 十三． 低值易耗品的報廢..............................................................................................4 十四． 低值易耗品的盤點制度......................................................................................4 十五． 低值易耗品的財務核算與控制管理辦法..........................................................4 十六． 低值易耗品的結賬與報賬..................................................................................5

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低值易耗品管理辦法

為了加強酒店低值易耗品的管理，明確部門員工的職責，現結合酒店實際情況，特制度本條例。

一、低值易耗品的定義

是指單位價值500元以下，且使用年限較長，不足為固定資產的，重復使用且保持原實物形態的能獨立發揮作用的物品。

二、低值易耗品德特點

價值低、品種多、數量大。易損耗。使用年限短、購置報廢比較頻繁、流動性強、風險性大、管理難度大、易產生管理漏洞等。

三、低值易耗品的分類

1.辦公用具:各種辦公家具用具，如：保險柜、沙發、辦公桌椅、檔案柜、工作臺等

2.電器用品：各種不足以固定資產核算的電器用品，如：驗鈔機、電暖氣、風扇、飲水機、音響設備、電話機、移動硬盤等

3.布草：客房及餐廳對客使用的布藝制品，如客房用床單、被套、枕套、毛巾、浴巾、窗簾：餐廳用桌裙、臺布、口布等

4.專用工具：電腦維修人員、電工、機械維修等特殊工種所使用的專用工具用具，如：萬用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測量專用表等。

5.餐廚具：客房使用的配套用品及餐廳配套的廚具、餐具等

6.勞保用品：因工作需要而配備的工作服、手套、圍裙、帽子、膠鞋等

7.其他類：以上類別外其他屬于低值易耗品的其他用具，如清潔機械、消防器械等

在實際管理中，存在外界不清是否屬于低值易耗品的情況的處理辦法：由倉庫保管員及時上報財務部，并結合使用部門，雙方共同依據物資的價值、性能和是否可重復使用等方面進行確認。

四、低值易耗品使用期限

類別

年限

類別

年限

類別

年限 不銹鋼類

2年

專用工具

1.5年

玻璃制品

0.5年

陶瓷類

1.5年

毛毯

2年

其他

1年 鐵質、鋁制品

1年

布草類

1.5年

以上為相關低值易耗品理論使用時間，由于使用頻繁、強度、維護保養得不同，具體到每一物品時，都會有不同，暫以此作為低值易耗品正常工作時間。

五、低值易耗品臺賬的建立

使用部門資產管理員負責低值易耗品臺賬的建立，其臺賬要按照領用部門或按專業工具的使用人進行登記管理，低值易耗品的臺賬要寫明低值易耗品的類別、品名、生產商或銷售商、存放地點及現狀等。

長白天地·度假酒店

財務部要經常深入經營一線，盤點實物，凡是發現賬賬或賬實不符的情況，要及時查找

原因，及時進行賬務調整。

六、各管理部門的具體職責劃分

1.財務部負責低值易耗品的計劃管理、過程控制以及相關的物資管理制度的修正、完善與擬定

2.倉庫保管員負責低值易耗品的驗收、保管與發放

3.財務部資產管理員負責對在低值易耗品的臺賬登記、核算管理與控制 4.使用部門負責本部門低值易耗品使用過程的具體管理 5.財務部門負責低值易耗品的數量進行核算、控制與監督，以及相關的財務制度的修正、完善與擬訂。

6.采購部門負責按計劃對低值易耗品進行采購、按規定辦理入庫手續，并結合生產廠家或供應商提供低值易耗品的保修期限、預計使用期限等性能指標。

7.質檢負責對低值易耗品的管理、過程控制以及執行情況等方面進行監督、檢查。

七、部門內部低值易耗品的使用及管理要求

1.按照本辦法對在用低值易耗品實施管理，使用部門發生變動，報廢等情況，要及時辦理相關手續，確保資產單位與物資管理部與財務部賬賬相符、賬實相符。

2.各部門資產管理員建立“低值易耗品管理臺賬”，并將責任落實到具體的使用人，將增加減少的低值易耗品及時登記到臺賬上，并且不定期對使用人所管理的低值易耗品進行盤點與抽查，實時監控，做到賬實相符。

3.低值易耗品管理責任人為使用部門的第一負責人：對本部門的低值易耗品的購置計劃的真實性負責；對部門在用低值易耗品的安全性、完整性負責。如在任期內發現低值易耗品的短缺、流失，按公司購進價值的100%進行賠償，部門第一負責人應負主要責任，其賠償額有其他部門各相關管理人員按公司財產所示賠償規定分解落實。

4.在各部門的第一負責人及資產管理員調崗或離任的時候，堅決且必須執行離任離職審計制度，由財務部、使用部門共同派人參加對低值易耗品進行盤點，確定沒有問題后給予辦理調崗或離職手續，否則，財務不予結算工資。

5.對部門配備的低值易耗品，無論是公用或個人使用的，都要愛護使用，認真管理，延長使用壽命，發揮資產的最大使用利益。

八、低值易耗品的庫房管理要求

1.低值易耗品的領用分為兩種情況進行處理，一種為新增領用，第二種為“以舊換新”領用。由財務部根據配備標準，使用年限標準等規定，來判斷和確認部門新增低值易耗品的情況。

2.屬于新增的，只須持“低值易耗品領用單”經相關領導簽字批準后直接到倉庫領?。?3.屬于“以舊換新”領取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的領用單，也要持舊低值易耗品以及低值易耗品的報廢單，同時到倉庫辦理領取低值易耗品的手續。

4.庫管員根據“以舊換新”制度收回的廢舊低值易耗品，庫管員要建立輔助賬登記管理，如果酒店其他地方可以再次利用的，不在辦理入庫或領用的正式手續，但必須在填寫普 2

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通領用單，并由保管員建立備查簿。

5.對確實沒有使用價值或繼續放置的必要的廢舊低值易耗品，由庫管員提出申請，經財務部、使用部門、工程部門、質檢共同確認后，可以按廢舊物資銷售或報廢處理。

九、低值易耗品的購置與入庫

1.由所在部門填制“低值易耗品購置申請審批表”（附件二），按要求提交所購低值易耗品的數量及計算依據，經部門經理及總經理批準后，交財務部備案，由采購部聯想廠家安排制作。

2.低值易耗品購入后，統一由酒店財務及申請部門負責驗收，申請部門驗收質量是否過到使用要求，財務部負責核對數量是否與申請表上數量、類別一致。

3.驗收核對無誤后，由財務部填寫驗收單并會同使用部門負責人簽字辦理直撥或入庫手續。

1）“直撥驗收單”一式三聯，第一聯為存根聯（白），第二聯成本聯（粉），為酒店管理資產管理員登記臺賬的憑據，第三聯為使用部門（黃），由部門資產管理員留存并據以登記臺賬。該低值易耗品直接轉入使用部門使用。

2）入庫單為一式三聯，第一聯為總倉，第二聯為成本，第三聯供應商。庫房管理員應按類別、品種規格合理擺放，禁止亂堆亂放，使用部門領用時需填寫“低值易耗品領用單”，經部門經理簽字后方可領取。

十、低值易耗品的領用及使用

1.各部門需用低值易耗品時，應填制“低值易耗品領用單”，經部門負責人審核、簽字，并財務負責人簽字，方可到倉庫領取，庫管要對“低值易耗品領用單”認真審查，內容不完整，手續不完備的應拒絕發貨。

2.使用部門將“低值易耗品領用單”分類順序保管，并據以登記本部門物品清單，作為進行實物管理的依據。

3.工程用工具、儀表、小家電等低值易耗品，部門要指定專人負責建立臺賬，詳細登記低值易耗品種類、規格、單位、數量及領用日期和存放地點，財務同時建立輔助明細分類賬，以便備查及核對。

4.布草等低值易耗品，由財務部建立臺賬，領用部門同時登記造冊，簽訂資產管理責任書，詳細登記低值易耗品種類、領用時間、使用地點、單位、數量、使用情況。由財務部定期進行清查、核對，加強使用部門的責任，防止丟失或化為私有。

5.器皿等小物件，按使用部門、批次登記數量、金額登記造冊，定期報損；財務部進行清查、核對，加強使用部門的責任，防止丟失或破損未報。

6.在為工作崗位上新增人員的購置低值易耗品時，在填制”低值易耗品領用單“時，標注”新員工首次領用“的字樣進行說明。

十一、低值易耗品的轉移、退庫和經管人變更

1.各部門之間的低值易耗品轉出、轉入和退庫應辦理以下手續：

1）部門的低值易耗品建賬盤點及新增，必須由部門負責人及資產管理員的簽字認可，各部門負責人及資產管理員對低值易耗品的安全完整性負責，低值易耗品在使用部門發生變動時，必須辦理正式的調撥手續，首先由調出部門到財務部資產員處領取”低值易耗品調撥單“，并填寫低值易耗品的基本情況，在由調入部門資產管理員趙本部門經理、主管副

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總及總經理簽字批準后，方可辦理內部調撥手續。

2）臨時借用需填寫清楚物品名稱、規格型號、數量及借用時間，借用后需按時歸還，借出部門及時催要借出物品，借用部門使用完畢后也應及時歸還借用物品。

3）外單位借用低值易耗品時，需由低值易耗品管理人到財務部領取”低值易耗品調撥單“，填寫所借用物品，借用人及歸還時間，交部門經理、主管副總及總經理簽字后方可借出；物品借出后到期低值易耗品管理部門資產管理員應及時向借用催要，物品歸還時，將此”低值易耗品調撥單“交回財務做核銷。

2.使用部門低值易耗品的經管人員變更，應及時辦理移交手續，以分清責任，并由部門經理簽字認可；非正常離職未移交，實物存在損壞或缺少情況，照原價從其本人未領取的工資中扣除。

3.職工調離部門或酒店，必須將自己經管的低值易耗品進行移交，由原部門經理簽署后，方可調出。各實物負責人工作有調整的，必須報財務部辦理離任審計。

十二、低值易耗品的賠償

1.對損壞的低值易耗品，應分清責任，屬正常損耗的（超過合理使用期限，非人為損壞的），予以核銷；屬有意破壞的要全額賠償并處以罰款

2.對丟失的低值易耗品，屬于個人過失要賠償，賠償額度由被損物品估價或維修費用為基準，多次出現此類現象的要全額賠償并處以罰款。

3.器皿類物品的破損照原價賠償。

4.以上賠償由使用部門填寫賠償單到財務部或收銀處繳納，并將被損物品繳財務

部，如客人被損壞物品帶走的，由前廳部大堂副理簽字確認。

十三、低值易耗品的報廢

1.對在用低值易耗品發生報廢或者不能繼續使用的，各部門使用人或責任人應主動提出報廢申請，經財務部、工程部等部門確認予以報廢的，由各部門資產管理員填制”低值易耗品報廢單”，經相關領導簽字審批。

2.使用部門填制“廢舊物品報損單”，寫明報損物品的名稱、數量、報損原因，有賠償的需標明賠償金額，如需工程部出具意見的物品，應由工程部填寫維修結果，經部門經理簽字確認后提出處理意見，由財務部對申請報廢的低值易耗品進行實物核查，核實無誤后經總經理批準，予以處理。

3.批準報廢的低值易耗品，財務部及工程部技術人員對其實物進行估價，有殘余價值的由使用部門持處理意見，到倉庫廢料入庫手續。

4.財務部統一對入庫的廢舊物品進行處理后并將處理結果上報總經理。

十四、低值易耗品的盤點制度

1.各部門資產管理員每月負責統計本部門低值易耗品的報損額，并對報廢的物品要調制報損單，流程同報廢舊物品報廢。

2.各資產管理員每月必須對低值易耗品盤點一次，制作盤點表上交財務部存檔。部門經理及資產管理員應共同協助財務部不定時進行抽盤。

3.對盤點過程中存在的差異，核實情況，分清責任，由使用部門負責人書面說明差異原因，補辦相關手續，并根據情節對部門負責人和資產管理人進行相應處罰。

十五、低值易耗品的財務核算與控制管理辦法

1.財務部根據發票及低值易耗品新增驗收單登記“在庫低值易耗品”明細賬。根據低值易耗品領用單登記增加“在用低值易耗品”明細賬，根據“低值易耗品報廢單”登記低值易

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耗品的減少。

2.財務部對低值易耗品的管理實施控制和監督職能，負責并牽頭組織相關部門進行一年一次的年終盤存。協助并配合部門的低值易耗品使用情況過程管理的定期不定期的盤點、審計等工作，發現管理上的問題，及時查找原因，修正制度，調整管理措施和方案，根據管理辦法，出具處理意見，上報酒店領導。

十六、低值易耗品的結賬與報賬

1.庫管員每月28號之前向財務部報送低值易耗品出入情況匯總表

2.各部門資產管理員應在每月28號之前向財務部報送低值易耗品的增加、減少及在用變動分析表

3.庫管員、資產管理員必須貫徹執行管理規定，對不堅持原則，工作馬虎給企業造成損失的，不但按期原值賠償，嚴重的調離崗位。