第一篇：內部控制合規風險

什么是合規風險

根據新巴塞爾協議的定義，“合規風險”指的是：銀行因未能遵循法律法規、監管要求、規則、自律性組織制定的有關準則、已經適用于銀行自身業務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。

從內涵上看，合規風險主要是強調銀行因為各種自身原因主導性地違反法律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失。這種風險性質更嚴重、造成的損失也更大。

合規風險與銀行三大風險的關系

傳統的銀行風險包括信用風險、市場風險、操作風險三大風險，合規風險是基于三大風險之上的更基本的風險。合規風險與銀行三大風險既有不同之處，又有緊密聯系。其不同之處是：合規風險簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規、違德等）而招致的風險或損失，銀行自身行為的主導性比較明顯。而三大風險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內外環境而形成的風險或損失，外部環境因素的偶然性、刺激性比較大。其聯系之處在于：合規風險是其他三大風險特別是操作風險存在和表現的重要誘因，而三大風險的存在使得合規風險更趨復雜多變而難于禁控，且它們的結果基本相同，即都會給銀行帶來經濟或名譽的損失。

過去，商業銀行通常把合規風險視同于操作風險，多注重于在業務操作環節和操作人員上去設關卡，其結果并不奏效，操作風險仍然在銀行內部人員中大量存在并不斷變換手法。這就說明，簡單地把合規風險等同于操作風險的認識是不全面和不準確的。雖然大量的操作風險主要表現在操作環節和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環節的不合理和操作人員缺乏合規守法意識。而銀行合規風險在絕大多數情況下發端于銀行的制度決策層面和各級管理人員身上，往往帶有制度缺陷和上層色彩。因此，就現實情況而言，銀行即使防范了基層機構人員操作風險的發生也未必能防范制度或管理上合規風險的發生。所以，對合規風險一定要格外重視，因為它有時造成的危害和損失比一般操作風險要大很多。

建立合規風險管理機制的必要性

合規風險管理是指銀行主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件，其崗位手冊也是一個相關制度和相應做法持續修訂的周而復始的循環過程。這一合規風險管理的過程，是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。

根據巴塞爾銀行監管委員會關于合規風險的界定，銀行的合規特指遵守法律、法規、監管規則或標準。傳統的操作風險、信用風險和市場風險這三大類風險有可能對銀行資本造成損失，但合規風險主要判別在于銀行經營過程是守法還是違法。近年來“曝光”的銀行內部的一些案件，恰恰說明“合規文化”在我國銀行業的膚淺或缺失，“合規文化”的管理理念還遠遠沒有浸潤到銀行的日常管理和決策中。

中國銀監會上海監管局局長王華慶強調，當前商業銀行“合規文化”建設的核心是合規機制的建設，組建相對獨立的合規部門。必須改變長期以來的粗放式管理套路，盡快建設透徹的“合規文化”，在運營管理的每個細節和環節上始終堅持以是否合規來判斷和決策，進而逐步形成商業銀行經營管理全新的“合規文化傳統”。

國外商業銀行大都設有合規部門，其職責包括合規風險的識別、監測、評估與報告，及時發現并制止風險產生以及由此造成的破壞；梳理整合銀行的各項規章制度、合規培訓、參與銀行的組織構架和業務流程再造、為新產品提供合規支持。對國內大多數商業銀行而言，構建合規風險管理機制任重而道遠。最明顯的問題是沒有單設的合規部門，或者其職能由審計部門、法律事務部或監察部門分擔，而具體職能定位還只限于按照監管當局的要求進行的例行檢查，對于如何建立有效的合規制度沒有必要的準備。因此，商業銀行培育“合規文化”，建立合規風險管理機制勢在必行。

構建合規風險管理機制的有效途徑

2005年4月29日國際巴塞爾銀行監管委員會發布了《合規與銀行內部合規部門》的高級文件，提出了銀行合規管理與合規部門建設的10項指導原則，可以說這是為國際銀行業的合規管理確立了一個標準。

合規是銀行業一項核心的風險管理活動，健全、有效的合規風險管理機制，是實施以風險為本監管的基礎。商業銀行可以從以下五方面構建合規風險管理機制。

1、樹立主動合規意識，克服被動合規心理。合規是銀行業穩健運行的基本內在需求，也是銀行文化的重要組成部分。

第一，在銀行員工中樹立合規人人有責、主動合規意識、合規創造價值等理念，讓員工接觸到每一筆業務時，就要想到必須進行合規風險的審查，倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題，以便及時整改。

第二，合規文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，這需要銀行加強規章制度的后評價。針對發現的問題相應地在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當的改進，以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件，并對相關責任人給予必要的懲戒措施。如果發現了合規風險而隱瞞不報，一旦被內審部門或外部監管者查實，隱瞞不報者一定要受到更加嚴厲的懲罰；而對于主動報告問題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責乃至給予獎勵。

第三，要將績效考核機制作為培育合規文化的重要組成部分，以充分體現商業銀行倡導合規經營和懲處違規的價值觀念。

2、制定合規政策，組建合規部門。合規部門是支持、協助銀行高級管理層做好合規風險管理的獨立職能部門，一線業務部門對合規負有直接的責任，高級管理層對銀行合規經營負有最終的責任。構建商業銀行合規風險管理機制，需要設立專職的合規部門，并且要確保合規部門不受干擾地發現、調查問題，讓合規人員及時地參與到銀行組織架構和業務流程的再造過程，使依法合規經營原則真正落實到業務流程的每一個環節乃至每一位員工。同時，要制定和核準一個符合商業銀行自身特點且行之有效的合規政策，它是銀行合規風險管理的綱領性文件；通過實踐積累經驗，摸索出一條有效管理合規風險的運行機制和治理操作風險的治本良策。但必須明確：切忌將合規部門的工作到位與否作為銀行各業務部門和高級管理層推卸責任的借口，合規部門絕不能成為高級管理層和其他部門責任追究的“替罪羊”。

3、建立舉報監督機制。要在員工中樹起依法合規經營和控制合規風險的意識，必須建立舉報監督機制，為員工舉報違規、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報保護和激勵機制。

4、建立風險評估機制。要盡快建立健全和完善風險識別和評估體系，認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。

5、將合規風險管理機制建立在“流程銀行”基礎之上。要徹底打破以往承傳多年的在穩定和封閉的市場環境中、在金融產品單一的計劃經濟時期形成的“部門銀行”體制，打破各部門條塊分割、各管一段的部門風險管理模式，有效避免各自為政、相互扯皮現象，建立以客戶需求為中心的統一封閉流程，以既服務好客戶、又控制好包括合規風險在內的各種風險為原則，優化和精簡業務流程。

第二篇：人力資源合規風險控制[范文模版]

人力資源合規風險控制

隨著人力資源方面一系列的法律法規的頒布與實施，企業的勞動糾紛頻發、用工成本不斷上升。國家將員工視為弱勢群體并不斷出臺法律對員工權益加以保護，這不但加大了企業的用工成本，也使勞資雙方關系頗為緊張，如何保護企業的合法利益，控制相關法律風險，使企業做到長效經營成為了熱點及難點。包括：

·如何正確使用《勞動法》、《勞動合同法》等法律法規

·如何處理員工利用企業管理的漏洞進行的惡意訴訟、集體訴訟等 ·如何避免因法律盲區與爭議點而導致的糾紛裁判“不成文慣例” ·如何合規化人力資源管理工作

如果能夠在管理咨詢中融入人力資源合規化風險控制，將極大地降低管理成本及用工成本，避免勞動關系雙方不必要糾紛的發生，有利于促進企業穩定、和諧發展，提高企業的凝聚力。

▲薪酬策略不符合戰略要求，體現不出對人才的激勵； ▲公司的績效管理流于形式，公司管理層缺乏績效管理意識； ▲部門目標與員工目標為什么總達不到統一；

▲規章制度沒有經過公示就實施，在勞動仲裁時被判無效； ▲ 財務報銷流程混亂，差旅費以工資形式發放； ▲錄用通知發放之后，公司還可否反悔；

▲不知道怎樣與無固定期限勞動關系員工解除勞動關系； ▲企業淘汰落后業務線，非技術核心人才如何處理才能合規化； ▲從子公司調到總公司過程有何勞動風險；

▲員工異動沒有得到及時發現處理，導致報復性訴訟； ▲日常管理中不注意書面文件的保管；

▲管理者沒有真正意識到人力資源方面違法違規的代價； ▲個別員工煽動其他員工集體抗議、罷工、甚至訴訟； ▲不了解“不成文的慣例”，沒有相關人脈支持；

▲人員重新洗牌后，員工工作沒有動力，沒有職業歸屬感； ▲選擇的勞動力供應商資質差，出現事故拒絕承擔責任 ……

事前預防，規避風險

1.薪酬設計與績效管理

??績效設計績效管理流程，增強目標管理意識和過程監控力度 ?處理績差員工勞動關系的法律風險防范??對績效考核過程中的流程追溯與證據收集工作的輔導 ?績效管理全過程的技巧性處理

2.公司管理制度合規化

?診斷企業合規現狀，對企業合規現狀進行全面系統地梳理，找出公司合規管理基礎的優勢和不足，為構建公司的合規管理體系奠定基礎；

?基于對公司合規現狀的診斷，結合公司發展戰略和管理理念，進行可行性研究，使之既能夠體現公司的管理風格又有效降低企業違規風險；

?基于合規管理現狀診斷結果以及合規化管理方案，重修公司不合規的管理制度及規則，搭建完善的合規管理體系，從組織機制、制度等方面保證合規管理體系的運行并持續提供協助與輔導

3.公司管理行為合規化

4.用工風險管控與規避

5.企業變革過程合規化：包括企業產權變更、企業業務轉型、企業管理方式變革等。

6.全面提升人力資源合規風控意識：依托豐富的咨詢顧問智力基礎，運用教練技術工具結合操作實例幫助企業管理者全面提升人力資源法律風險，使企業管理者看清現狀、掃除盲點，熟識技巧，規避風險。

事后處理，降低損失

1.勞動爭議的應對處理：私下和解，和解無效時可以采取反訴手段。

2.凝聚力再造培訓：激發領導力，提升領導藝術；科學激勵員工，保持積極心態；強化合作意識，打造高效團隊；提升溝通技巧，構建良性溝通

前瞻性探索

運用中大咨詢豐富的社會資源，為企業構建雙贏的和諧勞資關系提供保障。建立合理評估機制，確保科學的引入與管理勞動力供應商，以降低違法風險。

·傳遞企業文化，樹立企業形象，支持企業未來的發展戰略目標； ·傳遞企業經營思路和績效管理方法，統一員工認識；

·提升企業管理者對人力資源法律風險的重視程度，便于合規化工作開展； ·勞動爭議得到有效應對，避免企業不必要的損失；

·體現薪酬的內外公平性和自我公平性，激發員工積極主動性，吸引優秀人才； ·實現績效管理過程及時監控、反饋以及充足的資源支持；

·有效控制薪酬成本支出，提升管理效率，降低企業的用工和管理成本； ·有效避免職場欺詐與惡意訴訟案件的發生； ……

第三篇：私募基金內部合規與風險控制

私募基金內部合規與風險控制

很高興能在這里和大家一起分享合規和風險控制，在座有這么多人，估計也不是沖著合規風控來的，還是沖著亞偉總來的，但我還是跟大家講一下風控，以及說一些真心話，如果給大家幫助的話更好。

私募公司的合規風控，我們是2007年從公募出來的，當時想得很簡單，把公募的風控體系引入到私募就可以了，但不是這么回事，還是要回到如何理解風控。我們的風控目標是什么？風控的目標是實實在在的控制住風險，同時，又不耽擱公司的業務發展。這里存在什么樣問題？比如以我們為例，我們只做一個策略，另外，所有的產品都是按這個策略走，只做證券私募。如果我們有很強大的風控體系，比如涵蓋到證券、期貨以及其他的品種，這樣有可能會出現風控過度的情況。私募有一個特點，是收20%的業績報酬的，即為什么你要比別人多收20%的報酬，就是你要在這個領域中做的優秀，比如我們做絕對回報，那么在這里一定要做到優秀。否則客戶會拋棄你。在這領域做的優秀，必須要保證基金經理的激情，做投資的話，一半是科學，一半是藝術，在有的情況下，基金經理這么操作，還是那么操作都不是很確定。所以基金經理的激情必須要保證，如果風控過度，在私募里肯定存在這種現象，如果出現風控過度，那么你很有可能扼殺了這批優秀人的激情，這樣業績的持續性難以保證，對私募來講，如果不保持優秀，或者不保持在某一個領域保持優秀就很難做。這樣風控的難題就來了，如何掌握這個度？因為風控過松也容易產生問題，因為只要一個風險事件就讓你多年的心血（就毀滅了），有些人做陽光私募之前做地下私募十幾年了，一旦出現風控事件所有的努力都白費了，所以度的把握是私募風控中最看重的。

另外私募和公募的不同還有一方面，私募風控不用給股東看有多漂亮的體系。私募風控除了保持基金經理的熱情，還有是基金經理都是我們股東，因為私募很多是合伙制，如何說服這些股東真心實意的配合你，如果只追求形式上的風控，很有可能應付你，如果不懂業務，很難真正地控制住這樣的風險。我們公司也成立了8年時間，我們在這里說一下自己的心得，給協會領導匯報一下我們的成果，可以給大家參考。

我們想的辦法是什么？很重要的是首先是思考風控的目標是什么，目標是真正作到風控。第一，不要讓公司受到傷害。第二，私募主要的股東就是業務骨干，說清楚這個風控是為了他們好，有些人不是很理解這些細則到底是規定大家能做什么，不能做什么，要和大家講清楚，也是為了這些人事業上長期的發展。這個是比較重要的。

我簡單介紹一下我們公司的風控。我們內部的做法是什么？我們有一個風控委員會，合規風控部就是執行部門，不是跳起來騎到股東頭上吆喝的，我們風控的人員都是各部門的負責人。由大家共同坐在一起。這里最重要的是合規文化，大家形成統一的認知之后，大家坐在一起如何討論建立風控框架。私募是比較專業化的，每家做的事不一樣，有證券等等。我們自己的經驗是讓各部門的負責參加風控委員會，大家共同討論。討論下來之后，風控涵蓋的職責范圍比較廣，文化的建立、員工的職業道德、投資銷售運營等一大堆，但是在這里，我們又梳理了對我們來講最重要的幾個環節。對我們來講，最重要的是投資行為，銷售、信批，運營沒有放這里，因為我們的后臺都是外包的，很多私募和我們也一樣，后臺主要是外包出去。這里最重要的是值得信賴的后臺外包機構，而不是選費用最低，值得信賴最重要。但我們內部的風控來講，我們主要是關注投資銷售和信批。具體的制度主要是圍繞這三塊：

第一是員工的行為準則，很多私募都有誤區，大家覺得公募管得嚴，私募就管得松，所以在私募可以這樣那樣。其實我們的風控部門認真研究了法律框架體系，如果你出了紅線，不管是私募還是公募都一樣。所以我們在《員工準則》中制訂得比較細，還有另外一些行為規范。這里最重要的是，公司的管理層對風控要重視。我本人是風控委員會主席，我們各部門有負責人做風控合規負責人。

整個員工行為管理方面，有比較詳細的入職申報，股票申報和備案制度，還有一些關鍵崗位的談話，在操作的過程中，如果不和大家講清楚這是為大家好，有些沒有從公募出來的員工也覺得略有抵觸，這里可以和大家講清楚，和大家溝通清楚了，大家還是認同的。我們對員工都有報備，我們內部也有討論，到底要嚴格什么程度？是否要有攝象頭什么的，我們說要適度，首先是讓大家認識清楚，如果出現了一些違規操作的行為，比如瞞著公司炒股票，這是對自己的職業生涯有很大的影響。第二，建立管理監督制度，實際上建立一套制度，讓不好的人得到懲罰，這些是變相地對規范的人是獎勵。內部必須要建立這樣的生態環境。所以我還是要感謝協會，我們協會有一些警示制度，就是把一些違規的相關的公司有一個公式，這是變相地對合規公司的鼓勵。在公司內部也一樣，建立一套合規的制度，對規范操作的人是一種鼓勵。

這是我們的有效溝通機制，首先讓大家真的內心深處認識到，這是為公司和為每一個人好，這樣才能討論出一個有效的合規風控體系，所以我們有多層次的合規風控和討論，當然也感謝協會召開了這么多會議。另外我們還有講座，以及關鍵崗位的談話。主要的目的是有一個有效的溝通，讓大家意識到這是對每個人都有幫助。

這是我們公司的內部情況。我們的一些相關細則可能還沒有完全出來，就我們原來過去八年總結的東西給大家簡單地介紹一下，我們要等協會的細則出來之后再梳理，再把我們的制度進一步完善。

第二部分，我對證券私募比較了解，所以從證券私募的角度來看，私募證券主要有三塊重點：投資、銷售、信批。

關于投資，這些都是法規。這里的關鍵點，在于不管在公募還是在私募，只要做基金，受到的法律監管要求是一致的，只有很少的地方不一致，比如公募有一個雙十的規定，私募在雙十上可能寬松一點，比如單一股票可以持30%。我們私募是專心做投資的，有些人可能對法律法規研究不是很細，但我們內部還是很強調法規教育這一塊。

關于銷售，一個是合格投資者累計不超過200人。另外，禁止向不特定對象宣傳推介，如果我接到一個客戶想了解我們的產品，我們的流程是，先給他問卷，了解他的金融資產，包括他的風險偏好，如果他可以承受，我再向他相關產品介紹。這是我的理解，不一定準確。禁止承諾投資本金不受損失和最低收益，我們的產品賣點的提煉上不能說，但具體結構化產品，我的理解是可以做的。

最后一個是面向合格投資者募集資金。這里和信托可能不太一樣，在個人投資者合格認定上，是指不低于300萬的金融資產，并且金融資產不包括房產。

第三個是信息披露，一個是給投資者信披，一個是給協會信息披露。現在的客戶可能也很難說只要這一點就夠了，我們自己的理解是，我們現在給客戶的信息披露體系是，每周發給客戶估值，每個月有月度報告，給大家介紹一下。有不定期的現場客戶的匯報會，基本上這樣的情況客戶覺得可以了。如果和私人銀行或者其他渠道合作的話，我剛才提到的信息披露的頻率客戶是滿意的。

這里我介紹了相關的合規法規的學習，是給大家一個靶子，大家建立風控的時候有幾個關鍵點：

第一，一定要弄清楚風控的目標是什么，絕對不是有一套漂亮的風控制度就可以了，而是真正地控制好風險。

第二，要真正地控制好風控，一定要讓每一個關鍵崗位的人理解風控的目標是什么。

第四篇：銀行內部控制與合規管理

內控提升品質，合規創造價值

隨著我國銀行經營環境的不斷變化和銀行間競爭的日益激烈，會計風險問題受到銀行業內高度重視。要夯實銀行經營活動安全運營，就必須加強銀行會計系統的風險防范，其中，備受關注的就是如何健全完善銀行的內控制度和更好地實施銀行合規管理。只有不斷探索如何提升內部控制水平，切實做好各項合規管理工作，才能為銀行各項業務安全、穩健持續發展提供有力的保障。

在我剛進入工行的時候，對于如何健全完善銀行的內控制度和更好地實施銀行合規管理這一問題，可以說只是一知半解。但是，在這幾個月的學習工作工程中，我開始對其慢慢了解，在知識層面以及實際操作都有了自己的一些想法，雖然可能還是比較浮于層面，不過我還是想根據自己這段時間的工作經驗，對于如何健全完善銀行的內控制度和更好地實施銀行合規管理這一話題提出自己的一些小小的建議，希望能為促進我行穩健持續發展提供自己的一份力量。首先，在含義上，我們要對其有一定的認識。銀行內部控制是指商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。銀行合規管理是指一個獨立的機制，負責識別、評估、提供咨詢、監控和報告銀行的合規風險。合規風險包括因未遵循各項相關法律、條例、行為準則和良好的執業標準（合稱“法律、準則和標準”）導致受到法律和監管條例制裁、財務或聲譽損失的風險。在字面含義上，我們就可以發現，其實內控跟合規是相輔相成，密不可分的。

隨著金融改革的不斷深入和科技的進步,銀行業務日趨現代化、多樣化、復雜化。近年來,由銀行內部引發的案件屢見不鮮，從案件的發生過程看，在內控制度執行過程中存在著諸多問題和漏洞。由此，加強銀行業內部控制制度建設又被提到新的高度。面對復雜的社會環境和激烈的同業競爭，如何建立起一套行之有效的內部控制系統，并在實際工作中加以應用，成為了我行所要面臨的一個重要課題。要想加強我行的內部控制制度，就需要從以下幾個反面著手：

1.完善銀行組織管理體系，創造良好的內控環境。銀行業應注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風險管理能力的問題，創造良好的內控環境。根據《公司法》、《中華人民共和國商業銀行法》的要求，實行董事會領導下的行長負責制，保證董事會是全行最高權力機構，切實發揮董事會在銀行發展方向、重大業務決策和宏觀管理方面的職能作用。在此基礎上，改革商業銀行現行的內部稽核體制，實行對總行法人負責的內部稽核制度，加強總行對稽核工作的垂直領導。2.加強崗位內部控制機制建設，實現崗位間的監督制約。一是按照責任分離、相互制約的原則建立會計崗位責任制，堅持現金、有價單證保管與賬務記錄相分離，重要空白憑證保管與使用相分離，賬務收支審批與會計核算相分離，呆賬準備金的確認與銷核相分離，賬務處理與后續稽核相分離的準則，按照會計制度、業務性質和合理負擔的要求設置記賬、復核、事后監督等崗位，明確每個崗位的職責和權限，并相互制衡。嚴禁會計人員一人從事兩個以上重要崗位的工作和越崗越權處理業務。二是按照每一項業務至少必須有兩個崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業務操作中的責權劃分，按各自的工作性質、權限承擔相應的工作責任；三是加強業務操作的事后檢查，每項業務要求有一名業務主管或專門崗位對該項業務處理的整個流程進行綜合把關和全過程的檢查，確保各崗位按職責要求正確處理同一業務，發現問題，及時糾正。中國工商銀行作為中國規模最大的商業銀行，在加強內部控制體系建設方面，獨具特色，它較早設立了專職的內控管理部門。目前，總行、一級分行及二級分行三個層次均設立了內控合規部門，承擔內部控制牽頭、合規管理、操作風險管理、反洗錢管理和監督檢查等職能。同時，在各級分行建立了內控管理委員會，負責統籌部署本行內控體系建設工作。

3.健全銀行內部責任機制，保證資產運用的安全性和盈利性。一方面要解決好銀行內部審批程序和分段授權問題，防止分支機構權力過大，資產風險不易控制。另一方面狠抓內部崗位責任的落實。建立會計內部控制負責制，主管會計的副行長向行長負責，應定期檢查會計工作；會計主管對主管行長負責，具體組織和管理各項會計工作，監督各項規章制度的落實，處理重要會計事項，定期抽查重要會計業務，發現問題及時解決，定期向主管行長匯報工作，但不參與具體事務；一般會計人員對會計主管負責，執行各項會計制度和操作規程，履行所承擔職責；下級行對上級行負責，并接受總機構的監督和指導。

4.加強銀行內控電子化管理，保障銀行業務的正常運行。銀行業務的日益現代化，要求銀行內控手段更加有效率、更加安全可靠。而我國銀行業目前還未形成一套有效的內部電子監管系統和電子網絡系統，影響了內控的質量和效率，有必要在銀行電腦內部控制方面繼續完善。為此，工商銀行持續加大信息科技投入，搭建起覆蓋所有業務領域的信息系統，系統硬控制能力顯著提升；；實施數據治理工程，通過數據治理，提升了信息溝通效率，強化了信息質量控制措施，完善了重大信息內部報告管理機制，提高了信息披露質量。

5.加強業務崗位的交叉檢查，防范員工舞弊行為。交叉檢查是銀行實施內部控制、防范員工舞弊行為的一個基本措施，也是銀行會計控制體系和業務分工設計的基本出發點，因此要正確應用交叉檢查原則，實行行內崗位輪換制和員工年假制等，使銀行每個人、每項業務都處于被監督、被檢查范圍之內。

6.創建重視知識和人才的機制。首先，改革銀行用人制度。在引入競爭機制，實行平等、公開的競聘上崗的制度的基礎上，進一步完善企業人才等級制度。管理者要知人善任，創造讓優秀創新人才脫穎而出人才機制，讓相應才能的人才處于相應的能級崗位，注意發現和使用那些具有信息意識、競爭意識、風險意識、創新能力、管理能力和公關能力的一批人，要揚長避短，量才為用，使人才配備盡量合理化，這是留住人才的有效措施之一，也是優化人才配置，提高銀行業風險防范水平的必備條件。其次，創造良好的吸引人才的環境。如工資待遇、獎金制度、職位聘任、崗位責任制、成果評定與獎勵等整套政策和辦法，千方百計吸引優秀人才從事銀行工作，成為企業學術帶頭人、業務骨干和管理創新骨干。第三，加大人才投資力度。采取送出去和請進來的辦法，加強員工再教育和再培訓，促進員工知識更新，使其逐步成為新型的創新型和風險管理型人才。7.將內控評價納入各級行長績效考核，內控評價工作應包括過程評價、效果評價和限制評價三部分，分別對內部控制體系各要素的控制有效性、內部控制目標的實現程度以及案件風險防范情況進行評價。工商銀行十分重視內評制度，在全面評價，其會從整個內控系統中抽出幾百名骨干人員，組成18個組，每個組負責評價兩個分行。按照89個指標、500多個評價點，對36個分行逐一進行過程評價并打分，9％的評分權重不算大，但管理層高度重視，因而內控評價工作對推動各級行加強內控管理起到了非常大的作用。

所謂“不依規矩，難成方圓”，銀行經營時刻與風險相伴，更要有自己的“規矩”，合規經營應該是銀行業機構發展的前提。但是應該看到，目前我國銀行業在合規經營方面仍存在不少不容忽視的問題，某些商業銀行仍存在重業務拓展，輕合規管理的做法，往往把目光局限于完成考核任務和經營目標，注重市場營銷和拓展，忽視業務的合規性管理，有些營業機構甚至不惜冒著違規操作的風險以實現短期業績，加大了銀行合規經營風險。對于這樣的行為，我們應該要深思，他們的做法或許能夠獲得眼前利益，不過卻很容易把前途都毀掉了。對于如何強化合規管理，做到依法合規經營，我提出了以下幾個建議：

1.全員樹立合規管理和合規文化的經營理念。要讓全體員工意識到合規管理和合規文化建設是我行經營管理的一件大事，因為合規與銀行的成本控制、風險控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有正相關的關系，合規能為銀行創造價值，有效的合規文化將能夠消除合規風險于無形。合規管理和合規文化建設是規范操作行為，遏制違規違紀問題和防范案件發生，全面防范風險，提升經營管理水平的需要；是完善制度管理體系，從源頭上預防風險的迫切需要；是落實科學發展觀，實現農行新一輪發展目標的重要保證。必須讓合規的觀念和意識滲透到全行員工的血液中，滲透到每個崗位、每個業務操作環節中，促使所有員工在開展經營管理工作時能夠遵循法律、規則和標準，努力培育員工的合規意識，在全行上下推行“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”等合規理念，倡導誠實、守信、正直的道德價值標準和企業文化。

2.建立健全合規管理組織機制。一定要充分認識設立合規部門的重要性，努力克服人少、任務重和時間緊等困難，設置獨立的、強勢的合規部門，并高度重視合規部門的建設。合規專業人員既要具有較強的專業素質，又要具有較強的個人素質，要選派那些具有高度的敬業精神，相應的技術資格和業務能力的人員充實到合規經營管理隊伍中，培養和造就一支高素質的專業化隊伍。合規管理組織機制必須實行一把手負責制，層層落實責任制，明確合規部門在本行的樞紐地位，界定好合規部門與業務部門的關系：業務部門實施有效自我合規控制的第一道防線，合規部門在事前與事中實施專業化合規管理的第二道防線；合規部門作為銀行內部管理和外部監管規則連接的主要渠道，將監管規則、風險提示以及監管意見等分解給各業務部門或其他后臺支持部門，各個業務部門主動尋求合規部門的支持和幫助，主動提供合規風險信息或風險點，并配合合規部門的風險監測和評估；合規部門要通過提供建設性意見，幫助業務部門管理好合規風險，為銀行業務與產品創新提供合規支持，最大限度地減少業務創新帶來的法律風險。3.制訂一套具有較強執行力的制度。長期以來，我行內部缺乏一個統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則，不少制度規定存在粗略化、大致化、模糊化問題，缺乏可操作性。合規經營呼喚科學合理的、完善的規章制度和操作流程，需要強化規章制度的執行力，以扭轉長期職責不清、責任落實難的狀況。在業務規章和操作規程的制定上，要明確內部制度梳理、整合和修訂的規范要求，新的制度要有必要的合規預估，在源頭上解決合規風險管理的制度基礎。必須改變一直以來沿用行政機構規章制度的制定方式，不能再籠統地規定業務經營的相關操作標準，要按照金融企業的穩健做法，制定可供各個崗位人員使用的業務政策、行為手冊和操作程序，規章制度一定要覆蓋到所有客戶、產品和服務，一定要涵蓋所有從業人員的行為操守和道德規范。通過制度層面不斷修訂與完善的方式，形成事事都有明確合規守法的工作標準、處處都有嚴格的合規經營紀律約束，使依法合規經營成為全行員工的自覺行為。

4.強化員工的合規培訓。高層管理者、合規管理人員和其他人員是合規文化建設中的三個層次。作為基層經營行，應通過組織開發持續有效的合規風險培訓和教育項目，將銀行所適用的法律、規則和準則、合規政策、合規意識和合規職責等字面要求及其精神實質，貫穿于銀行的業務政策、行為手冊和操作程序中。對合規管理人員要加強新法律法規的培訓和堅持“實事求是、客觀公正、廉潔奉公”的職業情操的培養，確保從業人員具備應有的專業素養；對其他員工負責提供關于操作執行中相關的法律、監管規定、行業準則的培訓，包括新入行人員的合規培訓和測試；要針對適用法律、規則和準則的變化，與時俱進地開展相應的培訓和教育；要加強正反兩方面的教育，大力宣傳遵紀守法、恪盡職守、勤政廉政的先進典型，弘揚正氣，同時剖析典型案例、公開處理典型案件和違規違紀責任人，對員工進行警示教育。通過多層次地合規培訓，逐步在全行形成合規文化的氛圍，確保內外部的相關規定得到貫徹落實。

5.加強對合規經營的檢查監管。從持續發展的角度看，銀行合規經營必須實現內部控制和外部監管的有效結合。一方面，加強信息披露，提高透明度，利用社會力量來監督經營行為；另一方面，加強現場檢查和非現場監管，進一步推進自律建設。在履行檢查和自律監管職能時，各部門職責分工要明確，要密切配合，形成合力。一是要治理重點業務。對虛假汽車貸款、虛假住房按揭貸款、虛假抵押貸款、虛假質押貸款、違規辦理票據業務、利用虛假資料套取和挪用信貸資金、制造假手續假印章等手段竊支單位和個人存款、利用系統內往來和同業往來賬戶盜竊資金，以及銀證通、代客理財等新業務管理上存在的漏洞等問題進行重點治理。二是要治理重點環節。對授權授信、柜員安全認證卡、重要空白憑證管理、金庫和尾數箱、查詢對賬、私設“小金庫”、重要崗位人員輪崗和休假、錄像檢查和槍支彈藥管理等重點環節進行重點治理。三是要治理重點部門。對信貸管理、公司業務、個人業務、房地產業務、農業信貸、財務會計、保衛、法律事務、人事等部門進行重點治理。

6.建立有效的合規經營激勵約束機制。一是要建立并落實合規經營的定期評估機制和重大違規行為的報告制度，對重大、突發合規事件應報未報或遲報、謊報、瞞報、漏報的，根據有關情節、不良影響程度等，按照國家或本行有關規定嚴肅處理。二是要建立合規問責制，落實合規責任。對合規工作做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者要給予保護、表揚或獎勵；加大違規處罰力度，提高違規成本，對存在或隱瞞違規問題、造成資金損失和經濟案件的，嚴格追究各級管理者的責任。三是要建立檢查人員的再監督制度，對各級管理人員、合規部門人員、監管人員在日常的合規風險管理工作中該發現的問題未發現，該處罰的未處罰，該提出整改意見未提出的，要追究連帶責任，一并予以從嚴處罰。

總之，內部控制與合規管理是商業銀行經營的根本保障和永恒主題。商業銀行發展的過程，同時也是完善內控機制實施合規管理的過程。不講內控與合規的所謂發展只是無本之木、無源之水。因此，有效實現內部控制與合規管理的有機結合，就能保障業務的快速發展，就能有效地控制風險，就能保障商業銀行依法合規穩健經營。

第五篇：銀行內部控制與合規管理

內控提升品質，合規創造價值

通過近段時間對《中國郵政儲蓄銀行員工行為十條禁令》的學習，下面談一下自己在內控和合規方面的感受和體會。

隨著金融改革的不斷深入和科技的進步,銀行業務日趨現代化、多樣化、復雜化。近年來,由銀行內部引發的案件屢見不鮮，從案件的發生過程看，在內控制度執行過程中存在著諸多問題和漏洞。由此，加強銀行業內部控制制度建設又被提到新的高度。面對復雜的社會環境和激烈的同業競爭，如何建立起一套行之有效的內部控制系統，并在實際工作中加以應用，成為了銀行所要面臨的一個重要課題。下面對貫徹落實《中國郵政儲蓄銀行員工行為十條禁令》談一下自己的想法。

所謂“不依規矩，難成方圓”，銀行經營時刻與風險相伴，更要有自己的“規矩”，合規經營應該是銀行業機構發展的前提。

全員樹立合規管理和合規文化的經營理念。要讓全體員工意識到合規管理和合規文化建設是我行經營管理的一件大事，因為合規與銀行的成本控制、風險控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有正相關的關系，合規能為銀行創造價值，有效的合規文化將能夠消除合規風險于無形。必須讓合規的觀念和意識滲透到全行員工的血液中，滲透到每個崗位、每個業務操作環節中，促使所有員工在開展經營管理工作時能夠遵循法律、規則和標準，努力培育員工的合規意識，在全行上下推行“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”等合規理念，倡導誠實、守信、正直的道德價值標準和企業文化。

建立健全合規管理組織機制。一定要充分認識設立合規部門的重要性，努力克服人少、任務重和時間緊等困難，設置獨立的、強勢的合規部門，并高度重視合規部門的建設。合規專業人員既要具有較強的專業素質，又要具有較強的個人素質，要選派那些具有高度的敬業精神，相應的技術資格和業務能力的人員充實到合規經營管理隊伍中，培養和造就一支高素質的專業化隊伍。

制訂一套具有較強執行力的制度。合規經營呼喚科學合理的、完善的規章制度和操作流程，需要強化規章制度的執行力，以扭轉長期職責不清、責任落實難的狀況。在業務規章和操作規程的制定上，要明確內部制度梳理、整合和修訂的規范要求，新的制度要有必要的合規預估，在源頭上解決合規風險管理的制度基礎。必須改變一直以來沿用行政機構規章制度的制定方式，不能再籠統地規定業務經營的相關操作標準，要按照金融企業的穩健做法，制定可供各個崗位人員使用的業務政策、行為手冊和操作程序，規章制度一定要覆蓋到所有客戶、產品和服務，一定要涵蓋所有從業人員的行為操守和道德規范。通過制度層面不斷修訂與完善的方式，形成事事都有明確合規守法的工作標準、處處都有嚴格的合規經營紀律約束，使依法合規經營成為全行員工的自覺行為。

強化員工的合規培訓。高層管理者、合規管理人員和其他人員是合規文化建設中的三個層次。作為基層經營，應通過組織開發持續有效的合規風險培訓和教育項目，將銀行所適用的法律、規則和準則、合規政策、合規意識和合規職責等字面要求及其精神實質，貫穿于銀行的業務政策、行為手冊和操作程序中。對合規管理人員要加強新法律法規的培訓和堅持“實事求是、客觀公正、廉潔奉公”的職業情操的培養，確保從業人員具備應有的專業素養；對其他員工負責提供關于操作執行中相關的法律、監管規定、行業準則的培訓，包括新入行人員的合規培訓和測試；要針對適用法律、規則和準則的變化，與時俱進地開展相應的培訓和教育；要加強正反兩方面的教育，大力宣傳遵紀守法、恪盡職守、勤政廉政的先進典型，弘揚正氣，同時剖析典型案例、公開處理典型案件和違規違紀責任人，對員工進行警示教育。通過多層次地合規培訓，逐步在全行形成合規文化的氛圍，確保內外部的相關規定得到貫徹落實。

加強對合規經營的檢查監管。從持續發展的角度看，銀行合規經營必須實現內部控制和外部監管的有效結合。一方面，加強信息披露，提高透明度，利用社會力量來監督經營行為；另一方面，加強現場檢查和非現場監管，進一步推進自律建設。在履行檢查和自律監管職能時，各部門職責分工要明確，要密切配合，形成合力。

總之，內部控制與合規管理是商業銀行經營的根本保障和永恒主題。商業銀行發展的過程，同時也是完善內控機制實施合規管理的過程。不講內控與合規的所謂發展只是無本之木、無源之水。因此，有效實現內部控制與合規管理的有機結合，就能保障業務的快速發展，就能有效地控制風險，就能保障商業銀行依法合規穩健經營。