第一篇：內控-信訪管理

貴陽新希望農業科技有限公司內部控制實施細則

企業內部控制—信訪管理

一、業務目標

1.在處理員工、客戶、社會群眾來信來訪中，宣傳公司的各項經營方針、管理目標，傾聽群眾的呼聲，接受群眾的監督，正確處理人民內部矛盾，滿足群眾的正當要求，保證公司各項戰略目標的實現，維護社會穩定。

2.及時、客觀、公正做好員工、客戶、社會信訪工作，防止出現重大違法違紀及舞弊行為，明確各級領導干部信訪工作職責，強化信訪工作責任，妥善、及時處理好各種信訪事項。

3.保證財務信息真實、準確、完整。

4.信訪工作符合國家、地方《信訪條例》、《信訪工作領導責任制》等相關法律、法規和公司內部規章制度。

二、業務風險

1.信訪受理和調查程序不符合國家相關法律、法規規定，直接給公司各項戰略目標的實現帶來影響。

2.信訪工作責任制不落實、處理不及時，影響正常生產經營秩序和可持續發展，事態惡化給公司帶來經濟損失和社會影響。

3.信訪管理、接待處理過程中，相關財務信息、數據失真。

4.信訪接待處理工作不符合國家、地方相關法律、法規和股份公司有關制度，影響公司生產經營、造成惡劣影響和經濟損失、被處罰。

三、業務范圍

公司所有、員工、客戶、群眾的來信來訪（包括書信、電子郵件、傳真、電話、走訪等形式）的受理、初步調查核實、調查結果的落實和歸檔等。

四、業務流程描述 1.崗位責任

1.1.嚴格按照“屬地管理、分級負責，誰主管、誰負責，依法、及時、實事求是就地解決問題”的原則，實行“分級負責，歸口管理”，單位第一把手為第一責任人，分管領導具體負責，一級抓一級，一級對一級負責的信訪工作領導責任制。公司第一把手為本單位信訪工作第一責任人，對信訪工作負總責，定期主持研究部署信訪工作，討論處理重要信訪事件，閱批上級轉來各類信訪事項，抓1 貴陽新希望農業科技有限公司內部控制實施細則

好領導班子成員信訪工作責任制的落實，督導落實信訪工作各項基本制度，確保信訪渠道暢通。

1.2.對所有信訪問題努力做到件件有著落，事事有結果。2.信訪工作例會制度

信訪工作列入議事日程，定期召開信訪工作會議，分析形勢，集體討論事項，部署工作任務，特別重大信訪事件要召開專題會議研究決策。

3.信訪工作要求

3.1.健全制度，按程序辦理：制度包括登記制度、呈閱制度、批辦制度、查辦制度、結案制度、復位制度、歸檔制度、反饋制度、工作總結和獎懲制度、領導接待日制度等等。

3.2.熱情接待來訪員工、客戶，傾聽訴求，細閱來訪者攜帶的材料，初步掌握來訪目的，仔細記錄。

3.3.對反映情況和要求的信件，要認真閱讀，弄清來信內容，仔細登記，分類處置。對上級交辦、轉辦的信訪事項，詳細登記后及時呈送領導，處理工作必須做到及時、快捷、不拖拉。

3.4.對電話反映的問題和要求,要認真記錄來電人的姓名、住址、來電時間、聯系方式，反映的主要問題和要求。對能當場解釋答復的問題，接話人員當場解釋答復；當時不能答復解決的問題，應耐心做好解釋工作，轉至有權處理的部門或單位處理，并告之來電人。

3.5.認真搞好調查研究，堅持實事求是地解決問題。4.信訪工作檢查

4.1.信訪實行登記管理制度。

4.2.對信訪受理、處理過程、處理結果進行定期不定期檢查。5.信訪工作交辦和轉辦。

5.1.按照“屬地管理、分級負責，誰主管、誰負責”的原則，對上級交辦事件、領導批示的事件、員工和客戶來信來訪來電反映的問題，特別是反映強烈的問題及越級上訪的事件，信訪問題涉及不同部門管轄，上級單位會同公司或部門協商達不成一致意見的，可轉交總部有關部門或單位處理。

5.2.交辦、轉辦的信訪事項，公司應對交辦信訪事項基本要素詳細登記，轉2 貴陽新希望農業科技有限公司內部控制實施細則

送流程清晰明確，登記處理后一般在2個工作日內轉出，接辦單位接到通知后應在1個工作日派人簽收。緊急信訪事項應在登記后2小時內轉出。

5.3.對電話交辦件，公司應詳細記錄受話人姓名、工作單位、職務、交辦時間、交辦事項及交辦要求。接辦單位受話人也應逐一記錄清楚。

5.4.接辦單位接到交辦、轉辦件后，應及時、認真進行調查處理，并在規定時間內辦結。辦結時限一般應在1個月內完成，領導對辦結時間有特別要求的，按領導批示辦理，辦結完畢后，要及時報告結果或處理情況，逾期不能完成的，應書面說明情況。

5.5.接辦單位必須詳細調查反映的問題，涉及其它單位的，應積極主動與有關單位協調辦理，分清責任，做到事實清楚、處理得當、政策依據充分，處理決定客觀公正，促使信訪人息訴息訪。

5.6.對因未及時交辦、轉辦和及時簽收，造成嚴重影響公司正常經營管理事件的嚴格追究責任。

6.信訪督查督辦 6.1.督查督辦原則

6.1.1.實事求是、依法辦事的原則。

6.1.2.屬地管理、分級負責，誰主管、誰負責的原則。6.1.3.督促檢查與協調、指導相結合的原則。6.1.4.堅持原則與注重實效相結合的原則。6.2.督查督辦范圍

6.2.1.領導批示交辦的信訪事項。

6.2.2.越級非正常上訪數量大、問題多的部門和單位。6.2.3.三次以上的重信重訪事件。6.2.4.其他應當督查督辦的信訪事件。6.3.督查督辦方式

6.3.1.督查督辦主要采取電話督辦、書面督辦、約談督辦和實地督辦等方式。實地督辦可采取聽取匯報、調閱資料、回訪信訪人、明察暗訪等方法。一般情況下，信訪事項逾期7天仍未反饋辦理情況的應予督辦。

6.3.2.對涉及多個部門或重大疑難信訪事件，可與有關單位組成督查督辦小3 貴陽新希望農業科技有限公司內部控制實施細則

組進行聯合督查督辦。

6.3.4.對多次督辦仍不回復辦理情況，又不說明理由的責任單位，或多次督查督辦仍處理不力的責任單位，將責成說明情況或通報；造成嚴重后果的，實行責任追究。

6.4.督查督辦程序

6.4.1.列入督查督辦范圍的事項，一般按照“一事一項”的要求立項。6.4.2.列入督查督辦范圍的信訪事項，由信訪部門向承辦單位發函督辦，承辦單位按督辦函的要求，在規定時間內將辦理情況上報督辦單位。

6.4.3.立項處理的督查督辦信訪事項，經辦人在3個工作日內填發督查督辦通知單，明確承辦單位協辦單位、辦理要求和辦理時限。

6.4.4.上級交辦的信訪事項和領導批示交辦的信訪事項，要根據問題的輕重緩急和難易程度確定辦結時限。突發緊急事項，承辦單位要立即辦理，辦理時限視情況確定為2－5天；較為緊急的，辦理時限為20天；一般情況下，辦理時限為30天；情況較復雜、處理難度較大的，辦理時限為40天；上級領導有明確辦結時限要求的，按要求辦理。

6.4.5.在規定時限內承辦單位未辦結交辦事項的，應及時跟蹤督辦，并要求承辦單位說明理由或書面報告進展情況。

6.4.6.重點交辦件應當派員到承辦單位定期實地督辦。可就信訪人反映的意見和問題向有關部門核實情況，查閱有關材料，聽取信訪人、相關組織和人員陳述事實和意見。核實完畢后，可以視情況向有關單位和部門反饋意見。經多次協調、督辦的重點信訪事項，應當將督辦過程及辦理情況及時向批示領導報告。

6.4.7.一般交辦件到期未反饋辦理結果或辦理進度的，要在逾期的第2個工作日催辦。經第一次催辦仍無結果或辦理情況的，應在第一次催辦后的第15天再次催辦。催辦可采取電話催辦、發函催辦等方式進行。

6.4.8.督查督辦情況應定期或不定期予以通報。6.5.上報與反饋

6.5.1.信訪事項辦結后，由承辦單位書面答復信訪人。

6.5.2.上級要求回報結果的信訪事項先由承辦單位提出審核意見，送本級領導審核同意后再上報。貴陽新希望農業科技有限公司內部控制實施細則

6.5.3.信訪事項處理情況報告材料必須規范。屬逐級審核轉報的情況報告，每一級都應有明確處理結論意見。

6.5.4.對特殊情況暫時無法辦結的信訪事項，經批準可暫緩辦結，待進一步查清有關手續和材料齊備后再予辦結。對不符合辦結要求的信訪事項，退回原承辦單位補充查報，或重新查報。

7.處罰管理

7.1.根據職責，信訪人員在處理信訪突出問題及群體性事件時，因工作不力，承擔與領導工作職責相關的責任，責任分為主要領導責任和重要領導責任。

7.1.1.主要領導責任，是指在其職責范圍內，對直接主管的工作不履行或不正確履行職責，對造成的影響或后果負直接領導責任。

7.1.2.重要領導責任，是指在其職責范圍內，對應管的工作或參與決策的工作不履行或不正確履行職責，對造成的影響或后果負次要領導責任。

7.2.有下列情形之一的，要視情況給予相關責任人相應的行政、經濟處罰： 7.2.1.責任人不及時處理重要來信、來訪，或不及時研究解決信訪突出問題，未認真落實上級機關的明確處理意見，導致矛盾激化，造成嚴重后果的。

7.2.2.對疑難復雜的信訪問題，未按有關規定落實領導專辦責任，久拖不決，造成嚴重后果的。

7.2.3.拒不辦理上級機關和信訪工作機構交辦、督辦的重要信訪事項，拒不執行有上級主管部門提出的支持信訪請求意見或者編報虛假材料欺騙上級機關，造成嚴重后果的。

7.2.4.對可能造成社會影響的重大、緊急信訪事項和信訪信息，隱瞞、謊報、緩報，或者授意他人隱瞞、謊報、緩報，造成嚴重后果的。

7.2.5.在處理信訪事項過程中，工作作風簡單粗暴，造成嚴重后果的。7.2.6.對信訪事項應當受理、登記、轉送、交辦、答復而未按規定辦理或逾期未結，或者應當履行督查督辦職責而未履行，造成嚴重后果的。

7.2.7.在處理信訪事項過程中，應當作為而不作為，超越或者濫用職權，敷衍塞責、推諉扯皮導致矛盾激化，因故意或重大過失導致認定事實錯誤，造成嚴重后果的。

7.2.8.其他失職、瀆職行為，引發信訪突出問題或群體性事件的。貴陽新希望農業科技有限公司內部控制實施細則

五、相關制度目錄：

國務院1996年《信訪條例》、《信訪工作領導責任制》、《來信來訪登記制》、《信訪事件交辦轉辦制》、《信訪督查督辦制》、《國務院維護信訪工作秩序的幾項規定》、國務院各部委《信訪工作暫行條例》。

六、主要控制點：

1.信訪工作領導責任制的明確。實行單位第一把手為第一責任人，分管領導具體負責，一級抓一級，一級對一級負責的信訪工作領導責任制。

2.信訪的受理。

3.信訪初步調查核實、督查督辦。4.信訪調查工作審批。5.調查資料歸檔。

七、相關工作記錄

《信訪登記表》、《信訪工作會議記錄》、《信訪處理情況及反饋記錄》、《信訪調查核實報告》

第二篇：內控管理

X銀監局：

收到《X銀監局監管通報》（豫銀監通股字[X]1號）后，分行領導高度重視，對照《公司法》、《證券法》等有關法律法規以及《XXX章程》（“《XX銀行X分行公司章程》”）等內部規章制度的規定，李興智行長就對監管通報所指出的問題，責成相關支行和分行管理部門逐條對照，詳細說明情況進行認真落實整改，并通知分行各業務部門要在全行進行橫向拉網式全面檢查和縱向的系統自身深度自查，對于檢查出的問題要嚴肅處理，絕不遷就姑息任何形成的違規行為，并將認真組織有關部門現場檢查整改落實。現將治理專項活動的主要工作及整改情況報告如下：

一、解放思想強管理，科學謀劃抓機遇。

X年，是我國發展進程中極不平凡的一年。我們戰勝了罕見的低溫雨雪冰凍災害和汶川特大地震災害，譜寫了感天動地的英雄凱歌，給我們子孫后代留下了寶貴的精神財富。我們成功舉辦了北京第29屆奧運會和北京X年殘奧會，實現了中華民族的百年夢想。我們圓滿完成了神舟七號載人航天飛行，實現了空間技術發展具有里程碑意義的重大跨越。我們克服國際經濟環境重大變化的不利影響，加強和改善宏觀調控，保持了經濟社會發展的良好勢頭。X年，在XXX總行的正確領導和地方政府的關心指導下，在各兄弟部門的大力支持配合下，我們始終堅持“XXXX中心工作，在服務中發展銀行信貸事業”、堅持解放思想強管理，科學謀化抓機遇，認真落實李興智行長在X年分行工作會和李忠錄副行長在X年全行信貸工作會議上的講話精神，搶抓機遇，謀求發展；調整思路，優化結構；強化管理，防范風險。為X年各項工作再創新高而奮斗。在信貸工作上，要求嚴控風險，搶抓機遇。繼續穩定和優化存量信貸資產，積極培育和發展優質授信客戶。X年我們信貸工作，要緊緊把握宏觀經濟金融形勢的變化，密切關注授信企業的生產經營狀況，嚴控不良率，認真做好存量信貸資產的經營工作；牢牢抓住國家“擴內需，保增長”的投資拉動經濟增長的契機，培育和發展一批優質授信客戶；進一步強化客戶經理培訓和隊伍建設工作，切實完善客戶經理的進入和退出機制。以“為民解憂”為要事，以“適應形勢”為主題，以“求真務實”為要求，以“開拓創新”為動力，以“群眾滿意”為標準，以“自身建設”為手段，在“新”字上做文章，在“實”字上下功夫，在“嚴”字上抓管理；牢固樹立“以民為本，以情為民，以苦為榮，以助為樂，以實為上，以德為政”的工作宗旨，奮發努力,拼搏進取,為分行的各項業務工作取得了新進展而努力奮斗，為著眼于落實科學發展觀和構建和諧社會做出積極貢獻。

二、并于貸款增長乏力，市場份額持續縮小的問題。

內部因素：X年-X年，XX銀行當時業務發展良好，市場份額占比較大。X年-X年XX銀行引進國際戰略投資者進行資產重組，業務發展受到很大影響，失去了部分原有的市場；X年重組成功后，與戰略投資者的磨合有一個過程，業務發展一般；X年上半年，受國家宏觀調控政策影響，貸款有所萎縮；X年下半年，貸款環境有所改善，我行貸款總體規模上升很快。

外部因素：X年X省股份制商業銀行只有交通銀行、XX銀行、中信銀行、光大銀行4家，XX銀行當時業務發展良好，市場份額占比較大。后來隨著上海浦發銀行、招商銀行、興業銀行、民生銀行等4家股份制銀行入駐X，整個市場得到進一步細分，再加上后入駐的幾家商業銀行貸款規模增幅很快，造成前幾家股份制商業銀行的貸款規模在整個市場的占比進一步縮小。

三、關于個人住房按揭貸款風險不容忽視的問題。

截至X年年末，我行個貸余額14.3億元，較年初下降0.72億元，累計發放貸款10.65億元，累計收回貸款11.37億元，不良貸款余額1.01億元，較年初下降不良貸款0.04億元,全年累計收回不良貸款0.41億元，通過訴訟收回現金0.14億元。針對X年住房按揭新增不良貸款0.27億元的現狀，分析新增不良貸款形成的原因,我行采取了以下有效措施:

（一）對無實質風險的按揭逾期加大催收力度，利用電話催收，上門催收和律師函等方式，僅今年兩個月已收回不良貸款260萬元(含分類上調)，及時化解信貸風險。

（二）對因樓盤不能按時交房,引起借款人出現斷供的不良貸款,通過催收尚不能歸還貸款的借款人，及時對借款人提起訴訟，運用法律手段收回貸款，目前已有多戶在商議還款事項。

（三）繼續執行對重點戶、大戶的督辦制度、律師月度溝通制度，及時掌握案件進度并制定清收方案，推動案件的清收盤活進程。

四、關于小企業貸款依然偏低、加強小企業授信工作落實的問題。根據豫銀監局通股字（X）1號監管通報，結合我行客戶群結構中，中小企業占比較低的現狀，XX銀行X分行X年將以發展中小企業為重點工作，具體工作計劃如下：

（一）成立以營銷、服務中小企業為職責的中小企業銀行部。

（二）三月份將在全省全面推廣XX銀行總行為中小企業量身定做的“好融通”產品，該產品非常適合中小企業的融資需求。

（三）擬在洛陽、平頂山、焦作、南陽等市設立中小企業銀行部駐洛陽、平頂山、焦作、南陽辦事處，每處配備相應的客戶經理和結算人員，專職為當地中小企業提供融資、結算服務。

（四）計劃全年向全省中小企業授信10億元，著力改善中小企業融資難問題。

五、關于理財產品風險顯現的問題。

截至X年2月28日，我分行尚存理財產品2類，涉及客戶634戶，存量6538.7萬元。其中“薪+薪4號B款”出現浮虧，涉及客戶311戶，存量3233.9萬元。截至2月23日該產品平均凈值已達到0.9078，較08年2月29日平均凈值0.7914增加了0.1164。自08年四季度以來我行進一步完善各項理財業務管理制度和規范，增強貫徹力度，建立了投訴機制和突發事件應急體系，印發了《關于X分行建立理財產品投訴風險重大事項報告制度的通知》、《關于成立X分行理財產品風險事件應急處理小組的通知》、《X分行證券基金代銷業務危機應急處理方案（試行）》、《關于做好客戶維護及防范投訴風險的緊急通知》、《“薪+薪4號B款”理財產品風險應急預案》、《關于下發〈XX銀行X分行理財業務操作管理規程（暫行）〉的通知》等一系列文件，并及時監督執行情況，能夠對各類投訴事件進行快速反應和及時處理。

加強了營銷人員的業務培訓，提高了理財隊伍的專業素質，08年X分行又有27人取得AFP資格認證，使我行持有AFP認證資格的理財人員達到了56人。

細化了產品售后服務，對現有全部理財客戶造冊登記，細分類型，分類落實到我行專職理財人員名下專人進行回訪和一對一維護服務，及時掌握客戶的心理動態，有效地控制了風險，減少投訴，獲得了客戶的認可。

六、關于表外業務拉動明顯，存款穩定性有待加強問題。

（一）為了防范市場風險、操作風險和政策性風險，我分行已經加強了對表外業務的風險控制，在分行信貸管理部實行表外業務總額度控制，對各經營單位分配額度，月末、季末考核，同時對表外業務進行專人審核審批，嚴格把關，嚴格控制，保證表外業務的真實性、有效性、合規性。

（二）在防范風險，控制規模的前提下，分行管理部加強指導作用，鼓勵各經營單位資產結構合理調整，在業績考核中均衡調配，鼓勵結算資金的留存和流轉，從而監控企業資金流向，以期了解企業的真實經營情況，在防范市場風險的同時，對企業的信用風險有所控制，對“做存款”現象，堅決予以杜絕，一旦查出，嚴懲不怠。

七、加強個人信貸管理，尤其是個人住房按揭貸款管理，保證各項措施落實到位的問題。

（一）健全個貸管理制度，規范操作流程。

自X年，總、分行相繼出臺了《關于進一步規范和優化個人信貸業務流程的通知》、《關于進一步規范消費信貸管理的緊急通知》、《關于X分行個人信貸業務檔案管理辦法》、《廣發X分行個人信貸業務貸后管理實施細則》、《XX銀行X分行二手房按揭款實施細則》、《關于個貸引入律師見證及中介服務的通知》及《X分行關于個貸訴訟若干問題的規定》等相關文件，進一步完善了我行零售貸款的管理制度，規范了零售貸款業務操作，有效防范了相關風險。一代論文網： www.tmdps.cn

（二）利用征信信息，降低違約風險。

在審查、審批環節，充分利用個人征信系統，對信息記錄差、有潛在風險的申請人堅決拒絕辦理個人住房按揭貸款，有效地規避了潛在風險，防范惡意騙貸情況的發生。

（三）加大清收力度，化解存量風險。

1、強化個貸逾期的催收力度，對催收無果的借款人及時提起訴訟，及早化解風險。

2、對抵質押物的足值狀況要求支行進行全面自查，分行對不良貸款的抵質押物的足值狀況進行重點抽查，防范抵押物市場價值波動帶來的風險。

3、強化支行與律師的溝通，要求支行對律師及不良客戶施加壓力，緊盯案件進展，想方設法以最快的速度化解風險；

4、對重點戶、大戶實行督辦制度，及時掌握案件進度并制定清收方案，以推動案件的清收盤活進程。

（四）加強不良責任認定與處罰。X年我行已將零售貸款業務納入業績考核系統，同個人收入掛鉤，強化了考核和不良責任的認定與處罰。

（五）建立個貸管理系統。

根據總行全行集中式個人業務管理系統上線工作的安排，2月份我行個貸業務已全部上線，目前該系統正在試運行中，該系統的上線將會是我行的貸后管理水平再上一個新臺階。

八、高度重視個人理財業務，加大宣傳和正確引導，維護金融秩序安定的問題。

分行每日發布理財咨詢，每周將產品收益情況以電話或短信的形式告知客戶，讓客戶做到心中有數。

X分行嚴格執行監管部門和總行的規章制度，在目前市場態勢不明朗的情況下，嚴格要求營銷人員按規銷售，杜絕不當營銷和錯誤營銷。

在今后的業務發展中，我行將加強個人理財業務的管理水平和制度的執行力，進一步提高理財人員的業務素質，在新發產品上注重正確宣傳引導，做好客戶溝通和服務，嚴格控制風險。

九、改善單一的存款增長模式，保證各項業務持續穩步增長。

我行一直鼓勵儲蓄存款的營銷力度，在政策、人力、資源上予以傾斜，從而改善存款結構，科學調配資產負債結構比例，提高我行在市場中的競爭力。

我行X年的發展將以銀監局監管建議為主導：抓機遇，謀求發展；調整思路，優化結構；強化管理，防范風險。

一、端正經營指導思想，把科學發展觀貫徹落實到本行經理工作中，正確處理規模擴張與風險防范，業務拓展與風險控制，短期利益和長期利益的關系，將利潤最在化建立在風險可控和管理水平不斷提高的基礎上。

二、在業務發展過程中，要保持依法合規的經營意識，嚴格制行國家政策、法律法規和外部監管制度，規范執行每一項規章制度和操作流程，嚴防各類操作風險的發生，分行領導班子和分行管理部門要徹實履行起管理職責，加大對操作環節規范管理的監督和檢查指導。

三、加強完善激勵約束機制，建立科學的業績考核體系，調整和優化資產負債結構。

四、要定期化、制度化、發現問題，立即采取措施，制定相應的檢查監督制約機制，嚴格制行違規違紀責任追究制度，杜絕經營管理人員為了經營業績違規經營的現象，保證各項制度落實到期實處，堅決禁止不符合規章制度的各種做法。

十、基于內部控制環境的國有商業銀行公司治理機制再造

1、組織再造：建立科學的委托代理關系

我國國有商業銀行實行的是一級法人制度下的層層授權式的經營體制，從而形成了較長的委托代理鏈條。一方面所有者很難對各級機構乃至各級經理人員進行有效監督約束；另一方面造成信息傳遞遲緩、扭曲、監督效率降低、導致代理成本過高。公司化改造之后的國有商業銀行將成為由國家資本、若干戰略出資人和眾多中小股東共同組成股份有限公司，通過組織再造，建立科學的委托代理關系，明確所有者、經營者的權、責、利并形成有效互動。由股東組成的股東大會是銀行真正的最高權力機構；董事會作為股東大會的常設機構，擁有決策權，對重大方針政策進行決策；銀行的高層經理人則由董事會聘任、負責日常的經營管理。在執行層面上，通過組織再造，力求各崗位管理人員和雇員各有其位、各司其職，建立扁平化組織結構和科學的委托代理關系，控制道德風險和降低代理成本。

2、制度再造：導入風險——利益分配機制 公司治理的核心是導入風險——利益分配機制，對企業為誰服務，由誰控制，風險和利益如何在各利益集團中分配等一系列問題進行制度安排。按照委托——代理理論，代理人不僅有著自己的利益，而且具有風險規避傾向。因此，在企業合約體中，經營者與所有者在利益函數方面往往是不一致的。因此必須建立起風險與收益的平衡機制，讓所有者和經營者雙方都承擔企業經營的風險，在利益與風險的約束和平衡下，努力工作，創造價值。具體而言，對國有商業銀行經營者來說，努力工作可以得到附加收入，提高經營者個人在社會市場上的聲譽；對所有者來說，努力工作，不僅可以不斷提高公司未來現金流折現價值，而且可以得到當期的現金流收益。

3、文化再造：構建良好的公司治理文化

盡管國有商業銀行已經制定了一系列規章制度并開始有意識地培育自身的企業文化，但單純靠規章制度的“硬約束”是遠遠不夠的，國有商業銀行必須根據現代企業制度的要求對文化建設進行重新定位，從借鑒和發展的角度，完善公司治理結構，建立由上至下的公司治理文化，形成“軟約束”。公司治理文化是股東、董事、監事、經理人員、重要員工等公司利益相關者及其代表，在參與公司治理過程中逐步形成的有關公司治理的理念、目標、哲學、道德倫理、行為規范等及其治理實踐。培育良好的國有商業銀行公司治理文化，構建一種公正合規、誠實守信、廉潔正直、提倡良好的職業道德的企業文化，成為國有銀行加快發展的重要任務。

十一、基于外部控制環境的國有商業銀行公司治理機制再造

1、市場環境再造：建立和完善資本市場激勵約束機制

國有商業銀行通過股份制改造并最終發行上市，其經營發展的狀況就能夠通過資本市場有效地反映出來。市場價值的變化會對商業銀行產生很大的壓力，促使商業銀行加強經營管理和風險控制，改善公司治理績效。一方面，資本市場的強制性信息披露機制、法人治理要求等對國有商業銀行的法人治理產生很大的促進作用。另一方面，國有商業銀行外部市場環境再造有賴于資本市場的完善，要建立和完善資本市場激勵約束機制，建立起更加靈活地進入和退出機制。

2、法律環境再造：規范風險防范和利益保障體系

公司治理涉及諸多法律問題，必須由國家通過法律加以規范，從這個意義上說，公司治理水平高低取決于國家法律法規的質量。對國有商業銀行而言，法律環境的再造包括三個層面：一是明確國有商業銀行公司治理必須遵循的法律法規守則，以及董事和經理人員必須承擔的法律責任；二是在符合法律法規框架下制定公司政策，確保經營者在良好的公司治理結構下開展經營；三是加快制定保障中小股東利益的法規。此外，還可以建立健全刑事訴訟機制和民事賠償機制，提高商業銀行的違規成本。

3、監管環境再造：實現以風險為基礎的審慎監管

商業銀行的金融監管包括本國央行監管和國際監管，它構成商業銀行外部公司治理的核心。當前，隨著金融國際化和國際金融市場的一體化，國際化銀行的監管以及銀行業監管的國際協調已經成為一種客觀要求。根據巴塞爾委員會提出的原則，商業銀行必須在股份制改造和構建科學的公司治理機制的同時，強化監管約束。目前我國銀監會監管工作重心已經由合規性監管向風險監管轉移，以提高銀行審慎監管的有效性，這將有助于確保國有商業銀行安全、穩健、高效運行，提高防范和化解金融風險的能力。

十二、我們商業銀行內部控制還存在一些迫切需要解決的重大問題。近年來，通過商業銀行自身的努力，中國商業銀行內部控制制度建設和執行情況已有了較大的改善。內控優先意識明顯增強，內控環境得到改善，尚未出現大面積違規的現象；按照內部控制原則和防范風險的要求，商業銀行調整和完善組織結構，明確職責，新建和修改了大量的業務規章制度和操作流程，目前大多數商業銀行均建立了資產負債比例控制和風險管理制度、貸款質量五級分類制度和審慎的會計制度，風險控制措施逐步完善；管理信息系統不斷升級，信息容量不斷增大，支持了商業銀行風險管理的需求；銀行普遍建立了相對獨立的統一管理、下查一級的內部稽核體系，內部審計的獨立性不斷增強，對規章制度合理性和經營活動合規性的反饋、糾正機制正在形成。

一是銀行公司法人治理結構有待進一步完善。近年來，銀行公司法人治理結構雖發生了很大變化，但與真正市場化的貨幣金融企業相比仍相差甚遠，主要表現在符合現代銀行制度要求的公司法人治理結構尚未完全確立，與之相適應的自我約束和自我發展機制也需要進一步完善。股份制商業銀行雖初步建立了現代銀行制度的基本框架，但卻不同程度地存在著公司治理架構不健全、決策執行體系構造不合理、監督機制有效性不足等問題。所有這些，都在一定程度上限制了銀行內部控制的有效運行。

二是銀行內控文化尚未得到真正的建立。內部控制是一個需要董事會、高級管理層和各級工作人員共同努力才能實現的過程。隨著銀行監管力度的加大和商業銀行的改革與發展，銀行內部人員的風險意識得到了增強。但內控文化并未在銀行從上到下真正形成，特別是基層機構的部分工作人員還未充分認識到內控和風險管理的內涵。這些都將增大銀行發現和防止失誤的難度，加大出現違規行為的可能性。

三是控制分散與控制不足并存。控制分散表現為規章制度數量龐大，但分散于各類文件中，缺少整合：控制不足表現為有的控制制度尚未建立或尚不健全，管理部門之間的銜接不充分。

四是部分基層機構內控制度執行情況不容樂, 觀，有章不循、違規操作的現象依然存在。

五是銀行分支機構內控制度的檢查、評價不足。內部控制不僅要求銀行機構建立內部控制政策與程序，還要檢查內部控制政策與程序是否得到了遵守。目前一些銀行內部審計不足，對內部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機構的風險程度相適應，這在一定程度上影響了內部控制作用的效力。經審計的財務報告與本行參照國際財務報告準則編制的X年第XX季度報告相比較，資產負債表和損益表沒有差異，現金流量表個別項目進行了重分類。經審計的財務報告對于本行參照國際財務報告準則編制的X年第XX季度報告（未經審計），就本集團現金流量表分項進行了重分類：本行X年XX月份派發XX年末期股息的現金流出人民幣XX億元，從現金流量表內經營活動現金流量中的“其它經營負債”重分類到籌資活動現金流量中的“支付股息”。對于本行參照中國會計準則編制的X年第XX季度報告（未經審計），本行現金流量表分項進行相同的重分類：本行X年XX月份派發XX年末期股息的現金流出人民幣XX億元，從現金流量表內經營活動現金流量中的“收到的其它與經營活動有關的現金”重分類到籌資活動現金流量中的“分配股利、利潤或償付利息支付的現金”。此重分類對本行的資產、負債、利潤、現金及現金等價物沒有影響。業務發展是我們工作的核心目標，但是一定要認識到，我們的經營業績和業務發展必須以有效的風險控制為前提，沒有扎實有效的內部控制和管理基礎就不能實現健康持續的發展，監管當局是在指導、支持和幫助我們的工作，這絕不是突擊性、額外的、被動的工作，而是我們健全內控提高競爭力，實現健康的內在要求，是長期日常的重要性。

六、進一步加強內控管理的措施和安排

1、提高思想認識，形成抓好內控管理工作為全行第一要務的共識。一是提高內控管理在金融業務中的促進推動作用認識，理順業務發展與內控管理關系；二是提高內控管理對防范金融風險認識，努力杜絕違規操作而引起的金融風險；三是提高對存在問題的整改認識，在整改中規范操作行為；四是提高對制度建設、制度執行認識，在制度建設上完善自我，在制度執行中制約自我。

2、嚴抓制度落實到位，堵塞管理漏洞，有章有循，有法不依，內控制度落實不到位，是內控機制乏力的重要原因之一，因此，我們把落實各項內控制度擺上議事日程，一是要落實責任使內控制度的每條每款都有責任人、實施人，確保制度落實不留空白，責任明確不模糊。二是要加強考核評價，落實審核工作，發現問題及時通報，及時整改，獎優罰劣，大力力營造執行規章制度光榮，違反規章制度可恥的良好氛圍，并通過考核評價意見反饋等方式落實整改意見，使之整改一次，提高一次。

3、抓好監督檢查到位，促進內控機制不斷完善。一是要加強審核監督，尤其是要加強對權力的審核監督。完善主責任人審計制度和評價考核機制，二是加強會計檢查輔導工作，促進會計基本制度的執行和落實。三是實行干部交流和重要崗位輪換制度，在保持相對穩定的情況下，加強對干部和重要崗位的橫向交流，按照中層干部和重要崗位的任職期限，進行這期交流和崗位輪換。四是實行強制休假和臨時換班實現相互監督，進行賬賬、賬表，賬實、賬款、內外賬的核對，達到及時發現問題的目的。五是完善職工代表大會等各種民主制度，充分發揮民主監督的作用。

4、充分發揮合規部門再監督作用。合規部門對監管中存在問題抓好職能部門督辦工作，對已整改的問題進行不定期再監督，并統一登記問題臺賬，真正把整改工作落實到位。合規部門不定期對營業機構和職能部門內控管理工作組織檢查督導，保障全行內控管理工作健康運轉。

5、通過分行內控綜合評價，正視內控管理中存在問題，今后將進一步加強員工規章制度學習，加大員工業務操作方面培訓力度，強化內控制度貫徹執行，不斷提高全行員工綜合業務素質，不斷提高員工對操作風險的防范意識。對存在問題在整改的前提下舉一反三，引以為鑒，在學習上教育員工，在制度上制約員工，進一步提高我行整體內控管理水平，把操作風險降到最低限度。

第三篇：內控管理工作總結

內控管理工作總結

內控管理工作總結一

健全和完善內控管理制度，是農業銀行實現穩健經營、提高經營效益、防范化解風險、確保安全發展的需要。近幾年來，我行在內控管理建設中，進行了積極有效的探索，對增強我行業務競爭能力，提高經營管理水平發揮了積極的作用，取得了一些成績，20xx年內控綜合評價首次被評為一類行。但是我們也應清醒地認識我行內控管理在執行和落實上還存在一些薄弱環節和突出的問題，制約著全行工作質量的提升。現就我行當前和今后一段時期內控管理工作談幾點設想。

一、完善內控主體建設

建立內控機制。要積極培育符合我行實際的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺行為。熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內控要點，及時發現問題和風險，把這些作為加強內控建設的重要任務。

完善風險識別和評估體系。要認真借鑒同業的先進經驗，積極運用現代科技手段，逐步建立覆蓋所有業務風險的監控、評價和預警系統。重視貸款風險集中度及關聯企業授信監測和風險提示，重視早期預警，認真執行風險提示制度。

樹立正確的業務發展觀。要在追求盈利性的同時，重視安全性和流動性，在追求業務高速發展同時，更重視風險防范和內控建設。

建立內控信息聯絡機制。要建立完善內部管理信息系統，為內控的設計、執行、反饋提供信息保障。建立內控管理部門信息聯絡和定期聯系機制，及時、真實、完整地傳遞監管意圖、交流信息、溝通問題。

重視對管理人員的監管。要加強對管理層、決策層的監督控制，解決“控下不控上”的不合理現象。把內控文化建設納入高管人員的管理，實行內控問責制，促使其轉變觀念，發揮模范帶頭作用。

二、強化內控責任落實

加強組織領導。建立內控組織機構，成立了以行長為組長、分管行長為副組長、各部門負責人為成員的內控管理工作領導小組，明確職責和目標，形成由行長負責抓、分管領導具體抓、部門配合抓，層層抓落實的組織架構，負責全面組織協調、具體組織實施、擬定有關制度、內控措施評估和提交工作建設，切實加強組織領導，扎實采取有效措施，為開展內控管理工作奠定堅實基礎。

建立例會制度。全行要加強學習，熟練掌握各項規章制度，做到有章可循，定期進行風險排查和案件分析;要晨鐘暮鼓地強化防范意識，大事敲鐘，小事敲鼓，沒事敲木魚，做到警鐘長鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓，未雨綢繆地完善預防措施;要加強制度建設，不斷完善內控管理制度，各部門要充分發揮指導、監督作用。

強化部門自律監管。業務主管部門要實施“一崗雙責”、發揮再監管作用，要強化授權管理，認真履行崗位職責，確保監督不流于形式;同時各業務主管部門制定確實可行的自律監管檢查實施方案，堅持自律監管與自查自糾相結合、常規檢查與專項檢查相結合，確保監管檢查到位，不走過場，不留監管盲點;監察部門要對業務部門進行再監管，使監管真正落到實處，不斷提升有效監管水平。

落實防控措施。在日常經營管理中，要注重對風險點的防范，全行員工都應切記“隱患險于明露，防范勝于補牢，責任重于泰山”。各業務部門要真正把各項防范工作落到實處，組織“飛行隊”加強內控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點：一是指定專門專人負責各項規章制度的具體落實、實施;二是對上級行的各項制度認真組織學習并及時下達貫徹;三是針對檢查存在的薄弱環節、重點部位和業務開拓中存在的問題，制定配套的措施和實施細則;四是對以前規章制度的執行情況進行綜合考核，確定重點監控部位，進行重點檢查;五是配備專職監管進行檢查輔導，檢查輔導執行規章制度中存在的問題和漏洞，及時反饋信息。六是抓好整改落實。對各類檢查中發現的存在問題要抓好后續跟蹤檢查，認真分析問題產生的根源，做到查找重點，對癥下藥，強力整治。對整改不到位進行補缺補漏，做到正視問題，認真對待，逐條落實，確保規范;對能整改的，當場予以整改;對既成事實不能整改的從中吸取教訓，有效防范，嚴防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現象;確保整改工作取得一定成效。七是嚴格追究責任。要真正提高內控制度的執行力，就要強化責任追究，完善懲誡問責制度，對存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責任人要從嚴處理，建立“違章責任登記制度”，實行嚴格懲誡。監察部門要加大執法監察力度，強化監督檢查，按照責任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴肅對違法違紀人員的查處。

三、強化各種規章制度的執行力

強化檢查。要重視檢查制度落實情況的重要性，不要等上級布置時來抓檢查，或發生案件后進行檢查，而是應該要做到常規性檢查，把執行力作為各級管理人員的首要職責，各業務主管部門要定期制訂檢查方案，事后的檢查結果要書面報告行領導，以此作為考核職能部室工作質量的主要依據。一要提高檢查頻率。安全保衛、信貸、會計、科技、員工行為檢查或考評等要訂出規劃，規定多少時間必須檢查一次。二要確保檢查質量。檢查之前要有檢查提綱，包括內容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結。三要突出風險點檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應找準風險點，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對性的檢查。

嚴格問責。重獎之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規者付出昂貴的代價，使之不敢違規。其內容主要有：業務主管部門有無按規定組織本專業制度執行情況進行檢查，其方案和檢查質量結果，問題的整改情況的落實情況如何;檢查組人員有無做和事佬情況，有無該查而不查，有無應發現而未發現，有無發現了未作報告、未要求其進行整改等情況。通過問責，對制度執行不到位的，要提出批評。如造成損失的，則視其損失情況進行責任追究。同時，對制度執行有力的同志要及時進行表彰以弘揚正氣。

實施倒查。實踐表明各類問題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級管理層，在于管理層管理不力，制度執行力不強。所以，執行力的實施內容應加上實施嚴格的責任倒查制度，建立檢查人員對檢查事實要負事實責任，以提高檢查人員的責任心和檢查質量;各業務主管部門未加強管理、未按規定組織各類檢查、未及時組織整改，而延誤時機造成損失的要倒查其責任。

定期輪崗。輪崗工作是銀監會和上級行業管理部門的要求，是案件專項治理的強制性要求，是防范各類風險暴露和各種陳年老帳的有效途經，也是鍛煉人才、培養復合型人員的有效途經。由于我行員工無論何種崗位，都有一定的職權，所以輪崗應該是全員的輪崗，但關鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問題外，也能約束有關人員違規的不良心態的產生。信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網點輪崗。

四、強化合規管理

增強合規意識。合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動，是為適應股份制改革和現代商業銀行公司治理的需要。目前，我行內控管理還存在諸多薄弱環節，迫切需要增強合規意識，實施合規管理，有利于確立我行風險管理核心。開展合規管理是員工增強自我保護意識和能力的需要。全面增強合規管理，以有效識別、防范和化解風險為目的，避免因不遵循法律、規則和準則而可能遭受法律制裁，監管處罰，重大財務損失風險和聲譽損失風險，確保各項業務穩健發展。

加強合規評價。只有加強合規評價，才能及時發現各級行執行合規管理的好壞。合規評價的內容主要由組織合規、權限合規、制度合規、監督合規和安全合規五個方面組成。組織合規主要評價崗位責任制度、學習制度、報告制度、休假制度、回避制度等。權限合規主要評價執行上級權限管理規定、授權制度、各崗位權限。制度合規主要評價嚴格執行各項規章制度、依法合規經營、合規操作。監督合規主要評價各級領導履行檢查制度、主管人員落實檢查制度情況。安全合規主要評價經營安全的結果，防止各類案件的發生。

提升合規管理水平。強化規章制度的學習和執行，正確運用規章制度和合規操作。構建合規管理平臺，把制度執行落實到操作層面，將合規風險發生的概率降到最低。加強對制度和操作合規性的監督和再監督，主要是對各業務主管部門及人員進行自查、檢查、督促是否執行各項制度的落實，監督保障部門及人員應強化再監督管理職能。建立存在問題的整改機制、重視違規問題的后續檢查，突出抓好存在問題的整改。建立部門合規協作機制，強化部門之間的協調配合與互動，確保合規管理的效率與質量。

五、改進內控激勵和考評制度

實現激勵與風險約束的平衡。內部控制是對內部各職能部門及工作人員的業務活動進行風險監控、制度管理和相互制約的方法和措施。內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。建立科學的激勵與約束機制的重點應該是以建立薪酬與經營績效和個人業績相聯系的機制為原則，建立科學合理的分層面績效評價體系的基礎上，對工作人員實行與其業績相掛鉤的多維激勵機制。

實現激勵方式多樣化。激勵供給方式要克服過去單一的物質激勵，而是要采取物質激勵和精神激勵相結合。為全體員工提供各種必要的保障。物質激勵是除績效工資，獎金外，還包括各種補貼、假期、培訓機會、辦公、生活等方面的福利。精神激勵是要將農行在業務經營管理凝聚的企業理念轉化為全行員工的共同價值觀和精神家園，讓個人的成長與農行的發展生死相依，讓每個員工樂在其中。

實現激勵考核以積分結果為重要依據。推行全員違規積分考核制度，根據《中國農業銀行員工違返規章制度處理辦法》、《中國農業銀行審計處罰處理暫行辦法》以及總行關于案件防范工作指引等有關制度規定制定，對單位、部門或員工違反各種規章制度，但不足以按照其他各種處理辦法進行處理的輕微違規行為進行積分。在積分對象上從柜臺人員，擴大到營業網點負責人、會計主管、客戶經理等各崗位人員，使每一項次違規違章都留下痕跡。在一年的積分考核周期內，根據不同類別人員不同的總積分標準，分別給予相應的處理。

六、提高整體風險防控能力

加強對領導干部合規經營意識和能力的培訓。每年都要制定合規教育學習活動方案，采取自學和集中學習相結合的方式，有計劃、有步驟地學習有關法律、法規，學習金融政策和各項規章制度，學習合規手冊和行為準則，認真剖析農行乃至整個金融系統的典型案件，向領導干部灌輸主動合規、合規創造效益的理念。

開展合規宣講教育，提高廣大員工合規經營和防范案件能力。強化規章制度培訓學習，是員工熟悉政策、規章制度，正確運用規章制度和合規操作的前提，把法規和準則作為合規的依據，讓廣大員工自覺遵守和執行，才能從源頭上防范合規風險。學習的內容為各個時期的政策、法規學習和培訓，使員工懂得自己在工作中“有所為，有所不為”，增強員工的合規操作意識，嚴格操作程序，堅決克服“大錯不犯，小錯不斷”的違規行為，防止案件的發生。

創新培訓方式，提高針對性和效果。培訓方式要克服過去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓方式。首先針對不同的內容采取不同的培訓方式。其次，要針對不同的對象采取不同的方式。再次，要針對不同的時期采取不同的方式，從而提高培訓效果。

七、創造良好的內控環境

堅持正確價值引導，加強員工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命線。任何時期都要注重員工的政治思想工作。要加強對員工的世界觀、人生觀、價值觀的教育，堅持不懈地進行安全形勢教育、典型案例教育、規章制度教育，通過多種形式和方法切實抓好風險教育工作，提高全行員工的安全防范意識和遵紀守法觀念，做到警鐘長鳴。

加強改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權益。各級行要增強員工的親和力和凝聚力，要關心員、愛護員工，時刻把員工的困難和冷暖掛在心頭，了解他的想法，傾聽他的呼聲，掌握他們處境，全心全意解決員工工作、生活、學習等方面的實際困難。針對當前農行改革、機制轉化中存在的一些矛盾和問題，要深入實際調查研究，及時了解員工的思想動向和行為排查，做到及時化解各種矛盾。

大力倡導新的用人觀，激發員工積極性和能動性。人是生產力中最活躍的因素，任何事情都是通過人做的。因此，要充分認識選人用人的重要性，要做到尊重人、培養人、使用人相結合。各級領導要做到尊重知識、尊重人才，只有這樣，才能留得住人才，通過搭建舞臺，不間斷的有效培訓，開發員工的智慧和精神諸能，使之最大限度地釋放能量，實現其價值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人員聘任制度、雙向選擇的崗位競爭制度、人盡其才的內部交流制度。從根本上穩定人才，激發員工的積極性和能動性。

加強領導班子建設，提高隊伍整體執行力。各級行領導班子既是制度的制定者，又是執行者，既要授權，又要承擔授權產生的責任，是提高系統制度執行力的重要角色。因此，領導班子要通過營造良好的執行文化、身體力行地執行制度，提高下屬的執行力，獎勵優秀的執行者，嚴格監督制度執行等措施，提高領導者執行力。特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內部管理的公平性、公開性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊伍整體執行力。

加強內控文化建設，構建和諧風險防控環境。企業文化是企業在長期的生產經營過程中形成的，為全體員工接受、認同與信守的經營理念，行為規范，企業形象、價值觀念和社會責任等具有企業特色的精神財富的總和。要積極培育符合農行實際的內控文化，讓風險意識和內控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內控成為每位員工的自覺行動，熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內控要點，及時、努力發現問題和風險，確保各項業務的健康發展。

內控管理工作總結二

XXXx年以來，結合個人金融業務特點，我部著重在相關業務品種的業務流程整合，相關制度建設，業務和政策學習等地方加強了管理，并召開了主任辦公會和部門全體會議，就相關內控工作做出了部署。現將我部近期內控

工作報告如下：

一)XXX業務。我部對信用卡業務開展了檢查，客戶檔案，密碼信封，庫存XXX及成品XXX的帳實相符。

二)加強了內控合規建設。對內控合規員開展了調整和落實，根據個人金融部現實情況，規定==副主任牽頭，==等幾位同志為個人金融部的內控合規員。并計劃部門內每季度召開一次案件形勢分析會，強化全轄風險及自身風險的認識。此外規定合規員在每季度的案件形勢分析會上提出建設性意見，在會議上評估。

三)強調業務學習和規章制度學習的重要性。每月至少部署2天時間開展部門全體員工集中學習業務知識，政策法規和規章制度，營造良好的學習氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養員工正確的人生觀，價值觀和道德觀。

四)對外圍系統的柜員開展全面清理。因近期全轄業務人員變動較大，為加強內控，我部對全轄信用卡系統和零售信貸系統的操作和管理柜員及時開展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進一步提升全行的內控管理水平，保持各項業務的健康持續發展，采取三項措施，強化全行的內控管理工作。

1，加強內控精細規范化管理。在認真總結經驗，查找工作不足和內控管理漏洞的基礎上，由內控合規部牽頭制定了《臨沂分行加強內控精細規范管理的實施方案》，并在全行進行實施。方案要求全行內控管理工作必須從基礎工作做起，并嚴格按照上級行的內控管理，操作規范標準，細化控制管理環節，規范監督檢查程序，完善內控管理中發現問題的整改，處罰措施，力求做好內控管理的每一項工作，實現科學管理目標。依此方案各專業部室結合自身實際也制定了內控精細規范管理的工作計劃。

2，加大對市行部室內控管理考核掛鉤的力度。為了強化市行部室落實內控管理職責，從今年起，把上級行及外部監管部門的各類檢查發現的問題及整改情況，以倒扣分方式計入各部室經營績效考評得分。考核時，根據發現問題的性質嚴重程度將問題分為一般問題，較嚴重問題，嚴重問題，重大違規問題四個層次及檢查發現問題整改率進行考核，按項目分別統計，累計扣分。

3，加大對信貸業務，銀行卡業務，電子銀行等重點業務的檢查力度，進一步規范操作程序，特別是力求信貸業務管理工作有一個新的突破，全面扭轉管理粗放的被動局面，提高風險防控能力，并實現全年無案件，無事故的總體目標，確保信貸業務和其他各項業務全面，健康，穩定，持續發展

第四篇：內控-資產管理

內控——資產管理 與固定投資預算的編制崗位不相容的崗位是（）。固定資產投資預算的審批

固定資產驗收

固定資產處置

固定資產采購

判斷題（共1題）企業應當建立嚴格的固定資產交付使用驗收制度，確保固定資產數量、質量等符合使用要求。（）錯誤

正確

單項選擇題（共5題）存貨的保管于下列哪項職務是不相容的（）。存貨的請購

存貨的采購

存貨的驗收

存貨的會計記錄 與固定投資預算的編制崗位不相容的崗位是（）。固定資產處置

固定資產驗收

固定資產采購

固定資產投資預算的審批對于重大的無形資產處置，企業應當怎樣確定處置價格（）。無形資產管理部門確定

隨便處置

委托具有資質的中介機構進行資產評估

同購買者商議 固定資產非正常報廢不需要做的是（）。追查非正常報廢責任人

估計出售價值

提出報廢申請

注明報廢理由 參與固定資產投資決策，分析、評價各種投資方案的部門是（）。固定資產主管部門

財務部門

固定資產使用部門

固定資產操作者

判斷題（共5題）企業采購需求應當與企業生產經營計劃相適應，具有必要性和經濟性。（）錯誤

正確 7 企業應區分無形資產不同的處置方式，采取相應控制措施。（）錯誤

正確 企業可以采用招標等方式確定保險人，降低資產損失風險，防范資產投保舞弊。（）正確

錯誤 無形資產的攤銷方法已經確定，不得隨意變更。（）正確

錯誤 經辦人在職責范圍內，可以違背審批人的批準意見辦理固定資產業務。（）錯誤

正確

第8號——資產管理

單項選擇題

1、無形資產處置的負責部門是（獨立于無形資產管理部門和使用部門以外的其他部門）。

2、與無形資產投資預算編制不相容的崗位是（無形資產投資預算的審批）。

3、存貨的保管于下列哪項職務是不相容的（存貨的會計記錄）。

4、存貨積壓或短缺，可能導致的風險不包括（缺乏競爭力）。

5、與固定投資預算的編制崗位不相容的崗位是（固定資產投資預算的審批）。

6、企業通過進一步加工取得的存貨在控制成本時主要考慮的因素是（加工成本）。

7、對于重大的無形資產處置，企業應當怎樣確定處置價格（委托具有資質的中介機構進行資產評估）

8、存貨的保管于下列哪項職務是不相容的（存貨的會計記錄）

9、參與固定資產投資決策，分析、評價各種投資方案的部門是（財務部門）。

10、固定資產非正常報廢不需要做的是（追查非正常報廢責任人）。

11、存貨歸口分級管理的主要部門是（財務管理部門）。判斷題

1、企業采購需求應當與企業生產經營計劃相適應，具有必要性和經濟性。（正確）

2、企業可以采用招標等方式確定保險人，降低資產損失風險，防范資產投保舞弊。（正確）

3、存貨跌價準備應當按照單個存貨項目計提。（正確）

4、企業不應當限制未經授權人員直接接觸技術資料等無形資產。（錯誤）。

5、無形資產的攤銷方法已經確定，不得隨意變更。（正確）

6、經辦人在職責范圍內，可以違背審批人的批準意見辦理固定資產業務。（錯誤）

7、存貨的請購與審批可以由同一人擔任。（錯誤）

8、企業應區分無形資產不同的處置方式，采取相應控制措施。（正確）

9、企業不應當限制未經授權人員直接接觸技術資料等無形資產。（錯誤）

10、企業應當建立嚴格的固定資產交付使用驗收制度，確保固定資產數量、質量等符合使用要求。（正確）固定資產的處置控制是對固定資產退出企業經營活動過程的控制。（正確）

第五篇：采購內控管理

項目工程采購內控管理現況

一、制定材料采購計劃

1、項目部及成本預算部根據標后預算，合同價款結合工程實際需要 進場一周后、兩周內編制該項目總體采購計劃。

2、項目部按照總采購計劃結合現場施工進度，詳細、全面分解“月計劃”以及10天一個周“詢計劃”。

3、零星采購計劃要總體控制，月度不超5次，特殊情況除外。

4、項目部要提前10天送交采購計劃表到采購部。

二、執行材料采購

1、采購部接到采購計劃后應認真審核采購數量、品牌、質量標準、到貨日期，并考慮庫存情況，著手在已建立供方名錄中選擇供應商進行詢價、比價。如采購計劃有不可執行性項目，應以書面形式反饋項目部，以便及時調整計劃。

2、采購人員將可執行的采購計劃報分管總經理審核后，確定供應商，擬定采購合同，合同中應明確施工項目名稱對應的供貨商、廠家、規格、型號、數量、質量標準和到貨日期等。如貨期不能滿足需注明新的約定時間，同時積極聯系第二供應商，確保及時到貨。

3、采購金額達1千元以上，需對公轉帳（及時提供發票及清單沖帳）或簽訂采購合同（特殊情況除外），經合同會簽蓋章后視為有效合同，可執行合同，并負責跟進，督促供應商按期到貨。

4、采購部簽訂合同后，編制資金申請計劃，報總經理審核，董事長審批；財務部按照資金申請計劃提供資金，采購部進行材料采購（現款現貨）。

三、采購決算規定：

1、各供應商結算材料款時必須開具發票，提供公司倉庫開具的入庫單，作為結算憑證。

2、月結材料款的結算期截止到25日/月，財務部在26日-27日/月對各供應商的進場材料匯總，并打印月結材料清單交采購部與供應商核對，無誤后采購部填寫資金申請，報總經理審批，經董事長批準，財務部付款。

四、材料入庫程序：

1、采購人員組織材料進場需首先辦理入庫手續，庫管根據收貨清單逐一核對材料數量、規格、型號、品牌。

2、由項目經理或指定的質檢員，按照采購計劃質量要求對入庫進行質量驗收，并對供應商提供的合格證，檢測報告，等資料統一保管。

3、經庫管、質檢員檢查核實無誤后填寫入庫單并需2人共同簽字方為有效結算憑證，其中一聯交財務、一聯回單、一聯留存。

4、不合格材料，嚴禁辦理入庫手續,一經發現嚴重處理及相應罰款。

5、財務部會同項目部、庫管要保證倉庫帳物相符，帳帳相等，一月一盤點。

五、材料的質量、領用、退換貨及廢舊物資處理

1、采購人員對進場不合格材料，達不到采購計劃質量的或發錯貨的，應及時與供應商聯系，組織退換貨，查明原因，對供應商故意行為，要停止其后一切經營往來，列入黑名單。

2、對倉庫材料目前不需使用的采購人員積極要進行物資調配或是退換貨處理。

3、施工單位領用材料，必須辦理領用手續，由庫管填寫《出庫單》 項目經理簽字后方可出庫。

4、施工現場造成的廢舊材料，由項目部統一落實安排入庫保管。

5、庫管及時向項目部匯報廢舊材料情況，項目部向總經理匯報處理意見。

6、出售廢舊鋼材由項目經理、庫管、財務人員共同參與，出售現金由財務會計接收，交公司財務部。

總結： 工程完工后會計和項目經理對該工程所使用的材料情況進行梳理，核查后出具書面報告，報總經理審核。