第一篇：收款及票據管理辦法

收款及票據管理辦法

為了加強公司收款及票據管理，使之進一步規范化、科學化、制度化，本辦法所稱票據是指與企業日常經營相關的各種憑證，包括發票、收據等。按照錢、賬分離的原則辦理收款。

第一條 票據領購及核銷

一、公司的發票由會計人員保管、使用，負責發票的領購、發放、保管、核銷工作。接受并配合財政、稅務等部門對票據管理的檢查及監督工作。

二、會計人員負責發票的領用，領用時應先檢查是否缺號、缺聯、重號等情況，如有問題，應立即指出并停止領用該票據。

第二條

票據的開具

一、票據的開具應按號碼順序填開，填寫票據要規范，應確保填寫項目齊全、內容真實、數字準確、字跡清楚，金額無誤，全部聯次一次性開具，并加蓋企業財務印章或發票專用章，二、所收款要及時繳存銀行，不準坐支或挪作他用。

三、票據嚴禁涂改、挖補或撕毀；不得轉借、轉讓、倒買倒賣不得為其他單位或個人代開。如票據開具后發現錯誤，要加蓋“作廢”章整份保存。

第三條 票據登記及保管

一、票證保管人員要安全保管好各類發票，必須將所用的各類發票鎖存在桌、柜中，妥善保管。防止各類發票的丟失、被盜、損毀，發生票據丟失的，將追究有關人員的責任。

二、對填寫不規范的票據，對丟失、被盜、損毀發票行為經財政、稅務發票管理部門查出受到處罰，處罰責任要落實到個人，處罰款絕不允許公款報銷。

三、如發現遺失票據或有違反票據管理行為的情況要及時報告企業財務部及稅務機關，以便及時處理，使企業免遭損失。

第四條 本辦法自公布之日起施行。

收到增值稅專用發票請注意以下事項：

1、收到發票后，認真核對單位名稱、稅號、地址（營業執照上面的地址為準）、開戶行賬號以及貨物名稱、數量、單價、金額、稅額應填寫齊全，并與對應簽訂合同核對一致，如有誤，應退回開票單位重開。

2、打印字跡應清晰對格，特別是發票密碼區里的字符，是否超過了密碼區的方框線，超過、壓線、出格，該發票拒收，并及時告知對方。

3、請將增值稅發票發票聯、抵扣聯一起交給財務，發票必須保持絕對的干凈、整潔，完整，如果有銷貨清單的，請將銷貨清單兩聯及發票兩聯一起交給財務。

4、由于增值稅發票必須在6個月內抵扣，若發票出現問題，對方單位跨月作廢相當麻煩，故收到不符合要求的發票后第一時間聯系對方寄回，對方財務會及時處理，否則會帶來不必要的麻煩。

5、收到發票后，如發現不符合開具要求的，有權要求對方重新開具。特別提示：不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。不符合規定的發票是指開具或取得的發票是應經而未經稅務機關監制，或填寫項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務印章或發票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規定的發票。

第二篇：醫院收款票據管理制度

醫院收款票據管理制度

為了加強醫院收款票據的管理和監督，根據《財政票據管理辦法》（中華人民共和國財政部令第70號）、《醫療收費票據使用管理辦法》（財綜【2012】73號），制定本制度。

一、收費票據的購臵、領用登記、核銷

（一）收費票據的購臵

1.醫院使用的行政事業性統一票據和專用票據，須由財務科派專人憑《財政票據準購證》核準的種類、數量及購票方式，向縣財政票據管理中心領購票據。

2.醫院內部收款票據，由財務科根據業務需要，提供票據種類、格式、數量等內容的印刷計劃，經院領導批準，由相關科室辦理。

（二）收費票據的領用登記

1.醫院購入票據后，應由財務科驗收入庫，并由專人登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、規格及數量，并注明購入渠道。醫院所有票據必須由財務科統一購買、保管、領用、核銷。

2.收款員領取收費票據時要填寫《收款票據登記冊》的有關內容并簽字，票據保管員要按人設分戶賬。

3.行政事業性統一票據只能由出納領用。

（三）收費票據退費、作廢、重臵的規定 1.收費票據退費的規定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：

（1）退費前先檢查原收款收據，相關科室在報銷聯簽字并注明退費原因，經院長簽字后方能辦理退費。

（2）若出現部分退費的情況，操作流程如上。把原收據作全額退費處理，并重開實收收據。

（3）退費票據連同收款日報表交財務科。2.收費票據作廢的規定

作廢票據要求各聯次保存完整，并且必須是當天結賬前發生的事項。作廢后必須在票據上簡單說明作廢原因，加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣。

2.重臵票據的規定

重臵票據要求各聯次保存完整，并且必須是當天結賬前發生的事項，緊接著下一票據序號上的病人的姓名、收費項目、金額必須與重臵票據保持一致。

（四）收費票據的核銷

1.交回的收款收據存根聯，票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯（或記賬聯）及日報表為依據，具體依據如下：

（1）門診收款收據：以審核后的門診收費員結賬單（經確認繳款，下同）中的收款收據區間號碼及日報表為依據。

（2）住院收費收據：以經審核后的住院收費員日報表中的收據區間號碼及日報表為依據。

（3）行政事業統一收款收據：以領用人交回的存根聯為依據，并與記賬金額逐張核對，不能以財政核銷替代單位核銷。

使用電腦收費票據的，其收費票據號碼必須與電腦核銷號碼一致。

2.領用收款票據未核銷的，除特殊原因外，不得再予領取，對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據，核銷員要查明原因。

3.出納或收費員離開本崗位后，票據管理員要及時對相關票據進行嚴格交接，并在管理系統里按規定及時處理。

4.對發生退費、作廢、重臵票據等情況，核銷人員應逐張審查、核對，確保收款的正確性。

二、收款票據的管理

（一）收款票據由財務科指定專人負責驗收、保管、核銷。

（二）醫療收費票據只限于在醫院進行醫療服務時使用，不得用于非醫療商業活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據，不得私刻監制章，未經財政部門批準不得自行銷毀收費票據和存根。

（三）票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次，每季編報收款票據收、發、存報表和已領未銷號收款票據明細表（按類別和領用人分別列示）。領、發、存賬表按規定存檔，至少保存5年。

（四）使用收費票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時向同級財政部門報告，并在縣級以上媒體上聲明作廢。

（五）未用完的訂本式收據不得跨年使用，終了應收回并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

（六）對保存期滿需要銷毀的醫療收費票據存根和尚未使用但應予作廢銷毀的醫療收費票據，財務科登記造冊，報經縣財政部門核準后，由財政部門組織銷毀。

第三篇：醫院收款票據管理制度

醫院收款票據管理制度

為了加強收款票據管理和監督，保障醫院各項收入納入財務統一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫院經濟秩序，特制定本制度。

一、收款票據的種類及使用范圍

1、財政部門統一監制的收款票據

行政事業性收款票據分為統一票據和專用票據兩大類。醫療單位進行醫療業務活動對外收費必須使用財政部門統一監制的收款票據。

2、統一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據（如：行政事業性收費統一票據和往來款收款收據）。

3、專用票據是指統一票據不能滿足收費的特殊需要，根據收費特點，特別制作的票據（如：掛號收據，門診、住院收款收據等）。專用票據分為定額票據和非定額票據兩種。

4、醫院財務科監制或購買的收款票據

指與服務對象及醫院內部發生經濟往來，在醫院內部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據。

二、收費票據的購領與核銷 1收費票據的購置

（1）醫院使用的行政事業統一票據和專用票據，須由財務部門派專人，單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及購票方式，向財政局綜合處票據管理中心領購票據。

（2）醫療單位內部收款票據，由財務部門根據單位業務需要，提供票據種類、格式、數量等內容的印刷或購買計劃，經院領導批準，由相關科室辦理。

2、收費票據的領用登記

（1）購入票據后，應由財務部門驗收入庫，并由專人登記收費票據的購買日期、名稱、起止編號、規格及數量，并注明購入渠道。

（2）收款員領取收費票據時要填寫〈收票票據登記冊〉的有關內容并簽字票據保管員按人設分戶帳。

3、收費票據退費、作廢、重制的規定

（1）收費票據退費的規定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）； ①收回原收款收據、相關科室出具退費憑證及說明作為退費憑證附件。

②退費前先檢查收款收據、相關科室出具的同意退費依據及收款收據資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據后。

③若出現部分退費的情況，操作流程如上，把原收據作全額退費處理并重開實收收據。④退費票據連同收款日報表交財務部門。（2）收費票據作廢的規定 作廢票據要求一式三聯齊全，并且必須是當天結帳前發生的事項。作廢后必須在票據上簡單說明作廢原因。

4、收費票據的核銷

（1）交回的收款收據存根聯，票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號必須以存根聯為依據，具體依據如下：

①門診收款收據：以審核后的門診收費員結帳單（經確認已繳款，下中的收款收據區間號碼為依據。

②住院收費收據：以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區間號碼為依據。③行政事業單位統一收款收據：以領用人交回的存根聯為依據，并與記帳聯金額逐張核對。

（2）制定額票據銷號時，以票據存根及經確認已收款的憑證為核銷依據。

（3）領用收款票據未核銷的，除特殊原因外，不得再予領取；對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據，核銷號要查明原因。

（4）對發生退費、作廢、重置票據等情況，核銷人員應逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。

三、收款票據的管理

1、收款票據由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據內部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

2、醫療收費票據只限于在醫院進行醫療服務時使用，不得用于非醫療商業活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據，不得私刻監制章，未經財政部門批準不得自行銷毀收費票據存根。

3、使用收費票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時向衛生主管部門、財政部門報告，必要時應當在報刊上聲明作廢。

4、未用完的訂本式收據不得跨年使用，終了財務部門應收回票據并對空面逐張蓋“作廢”戳記。

四、責任追究

五、如有違反財政票據管理規定的行為，根據〈財政違法行為處分條例〉（國務院令第427號）相關規定進行處罰。

1、對領用后未能妥善保管，而致使票據遺失的（包括已開票據，未按規定銷毀存根行為），視情節輕重，責成相關責任人書面檢查、在本系統內通報批評、警告等處分。

2、未按規定使用收款票據，出讓、出借、代開票據的，醫院將根據〈財政違法行為處分條例〉進行處罰，并按干部管理權限，對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務等處罰，違反法律的依法追究法律責任。

第四篇：醫院收款票據管理制度

阿盟蒙醫醫院 收款票據管理制度

為了加強收款票據的管理和監督，保障醫院各項收入納入財務統一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫院經濟秩序，特制定本制度。

一、收款票據的種類及使用范圍

（一）財政部門統一監制的收款票據

行政事業性收款票據分為統一票據和專用票據兩大類。

1.統一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據（如：行政事業性收費統一票據和往來款收款收據）。

2.專用票據是指統一票據不能滿足收費的特殊需要，根據收費特點，特別制作的票據（如：掛號收據，門診、住院收款收據等）。專用票據分為定額票據和非定額票據兩種。

（二）醫院財務科監制的收款票據

指與服務對象發生經濟往來，在醫院內部使用的收款憑證。

二、費票據的購臵、領用登記、核銷

（一）收費票據的購臵

1.醫院使用的行政事業性統一票據和專用票據，須由財務科派專人，持批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦量《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及購票方式，向當地財政票據管理中心領購票據。

2.醫院內部收款票據，由財務科根據業務需要，提供票據種類、格式、數量等內容的印刷計劃，經院領導批準，由相關科室辦理。

（二）收費票據的領用登記

1.醫院購入票據后，應由財務科驗收入庫，并由專人登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、規格及數量，并注明購入渠道。醫院所有票據必須由財務科統一購買、保管、領用、核銷。

2.收款員領取收費票據時要填寫《收款票據登記冊》的有關內容并簽字，票據保管員要按人設分戶帳。

3.行政事業性統一票據只能由出納領用。

（三）收費票據退費、作廢、重制的規定

1.收費票據退費的規定（包括藥費、檢查費、治療費的退費）：（1）收回原收款收據、相關科室出具退費憑證、蓋有“收費有交款憑證（如化驗單）”，作為退費憑證附件。

（2）退費前先檢查原收款收據、相關科室出具的同意退費憑證和蓋有“收費章”的交款憑證及收款收據等，要求病人姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘于退費票據后，同時退費票據上面必須有業務院長簽字方可退費。

（3）若出現部分退費的情況，操作流程如上。把原收據作全額退費處理，并重開實收收據。（4）退費票據連同收款票據存根一起保存，以備科主任檢查。2.收費票據作廢的規定

作廢票據要求一式四聯或三聯齊全，并且必須是當天結帳前發生的事項。作廢后必須在票據上簡單說明作廢原因。

3.重臵票據的規定

重臵票據要求一式三聯或二聯齊全，并且必須是當天結帳前發生的事項，緊接著下一票據序號上的病人的姓名、收費項目、金額必須與重臵票據保持一致。

4.掛號收據作廢、退號的規定

要求收回就診聯、報銷聯，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據與原掛號收據粘貼一起以備科主任檢查。

（四）收費票據的核銷

1.交回的收款收據存根聯，票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯（或記帳聯）及日報表為依據，具體依據如下：

（1）門診收款收據：以審核后的門診收費員結帳單（經確認繳款，下同）中的收款收據區間號碼及日報表為依據。

（2）住院收費收據：以經審核后的住院收費員日報表中的收據區間號碼及日報表為依據。（3）掛號收據：以經審核后的掛號收據使用區間號碼及結帳單為依據。

（4）行政事業統一收款收據：以領用人交回的存根聯為依據，并與記帳金額逐張核對，不能以財政核銷替代單位核銷。

使用電腦收費票據的，其收費票據號碼必須與電腦核銷號碼一致。

2.醫院自制定額票據銷號時，以票據存根及經確認已收款的憑證為核銷依據。

3.領用收款票據未核銷的，除特殊原因外，不得再予領取，對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據，核銷員要查明原因。

4.對發生退費、作廢、重臵票據等情況，核銷人員應逐張審查、核對，確保收款的正確性。

三、收款票據的管理

（一）收款票據由財務科指定票據管理員負責驗收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。

（二）醫療收費票據只限于在醫院進行醫療服務時使用，不得用于非醫療商業活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據，不得私刻監制章，未經財政部門批準不得自行銷毀收費票據和存根。

（三）票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次，每季編報收款票據收、發、存報表和已領未銷號收款票據明細表（按類別和領用人分別列示）。領、發、存帳表按規定存檔，至少保存5年。

（四）使用收費票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時向同級財政部門報告，必要時應當在報刊上聲明作廢。

（五）未用完的訂本式收據不得跨年使用，終了應收回并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

第五篇：醫院收款票據管理制度范文

醫院收款票據管理制度

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收款票據的種類及使用范圍

財稅部門統一監制的收款票據：包括統一票據和專用票據兩大類。統一票據有行政事業性收費統一票據、往來款收款收據和房屋出租發票，由出納從票據管理員處領取后保管使用。專用票據有掛號收據、門診收款收據、住院收款收據、醫保門診費結算票據、醫保住院費結算票據和住院預交款收據等，主要由門診掛號收費人員、住院收費人員從票據管理員處領取后保管使用。

二、收款票據的購置

醫院使用的統一票據和專用票據，由票據管理員持物價《收費許可證》、經辦人員《會計證》、單位介紹信及有關文件，向財稅部門申請辦理《收費票據準購證》。醫院每次憑《收費票據準購證》核準的種類、數量及購票方式，分別向縣財政局票據管理中心或縣地方稅務局直屬征管局領購票據。

三、收款票據的領用登記

1、醫院購入票據后，由財務科組織驗收入庫，并由票據管理員登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、數量等。

2、收款員領取收費票據時要注明領用時間、起止號碼、數量、名稱等內容，并在票據登記薄上簽字。

3、統一票據只能由出納領用。

四、收款票據退費、作廢、重制的規定

1、收費票據退費的規定

1）收回原收款收據、相關科室出具退費憑證、蓋有“收費章”的交款憑 證，作為退費憑證附件。

2）退費前先檢查原收款收據、相關科室出具的同意退費憑證和蓋有“收費章”的交款憑證等，要求病人姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘于退費票據后。

3）若出現部分退費的情況，操作程序如上，把原收據作全額退費處理，并按實收金額，另開收據。

2、作廢票據要求一式幾聯均齊全，并且必須是當天結帳前發生的事項，作廢后應在票據上簡要說明作廢原因。

3、重制票據要求一式幾聯均齊全，并且必須是當天結帳前發生的事項，緊接著下一票據序號上的病人姓名等項目須與重制票有關聯。

五、收款票據的核銷

1、交回的收款收據存根聯，票據管理員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯及日報表為依據。

1）門診收款收據：以審核后的門診收費員已繳款的收款收據區間號碼及 日報表為依據。

2）住院收費收據：以經審核后的住院收費日報表中的收款收據區間號碼及日報表為依據。

3）掛號收據：以經審核后已繳款的掛號收據使用區間及日報表為依據。4）統一收款收據：以領用人交回的存根聯為依據，并與記帳聯金額逐張 核對。

2、領用收款票據未核銷的，除特殊原因外，不得再予領取。對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據，票據管理員要查明原因。

3、對發生退費、作廢、重制票據等情況，票據管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。

六、收款票據的管理

1、收款票據由財務科指定票據管理員負責驗收、登記保管和核銷結報。出納不得兼任票據管理員。

2、醫療收費票據只限于在醫院進行醫療服務時使用，非醫療業務活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據，不得私刻監制章，未經財政部門批準不得自行銷毀收款票據和存根。

3、票據管理員對收款票據的庫存數和尚在使用人員手中的未使用票據要定期核對。票據的領、發、存登記薄須保存5年。

4、票據或存根出現遺失、短少的情況，應及時向同級財稅部門報告，必要時應在報刊上聲明作廢。