第一篇：銀行年末存貸款生態圈調查

2014年12月30日，往年此時，不少商業銀行分支行行長仍奮斗在“沖時點”一線，不敢有絲毫松弛。而今年，華南多位受訪支行長均已完成全年存款指標，“剩下一兩天分頭拜訪主要對公客戶，聯絡感情，確保賬面存款不被轉出。”其中幾位表示。

“今天同業拆借14天期年化利率約7.5%-8%，一個月期則已低至5%左右。因為原則上，明天各行都不再開閘放款。”招行一同業部員工說。但在密集“沖時點”的上周三至上周五，同業14天期拆借報價一度漲至超過10%。

除同業拆借，貼息“買”資金亦是銀行分支機構最常見的“沖量”的手段之一，跨年的2-3天內貼息可高達4‰左右。

無論是監管下發的存款偏離度指標考核，抑或商業銀行攬存計劃的主動調整，目的就是希望強化頭寸管理，優化資產負債結構，防止存款在短時間內大幅波動。“過去常言，‘沖時點攬存’已深入到銀行從業人員骨子里。但從今年下半年來看，‘沖時點’已逐漸成為過去時。普遍而言，深圳地區我相熟的支行長對此并沒有太大動力。”深圳一股份行支行長透露。

“即便沖時點，更多是考慮提前做存款留存，對完成明年一季度指標形成貢獻，這是我能想到的唯一動力；抑或很不幸某支行長被企業或資金方‘臨時爽約’，則可能會考慮拆借資金補缺。”前述支行行長稱。

盡管“沖時點”逐步改觀，但具體案例仍不罕見。記者截至發稿時獲悉，廣州一城商行分行12月30日仍有數億元資金缺口，傍晚正與各路資金方聯系。“目前有兩處資金拆借方承諾于12月31日向總行申請，但不敢保證總行能批下來，14天期的資金價格約12%。”一熟悉情況的股份行同業部人士透露。

年末攬存壓力稍緩

據了解，某國有大行分行曾向下轄支行發通知，要求支行將年末存款工作提前至11月，12月分行會在偏離度范圍內調控經營單位的存款增長；無獨有偶，一股份行廣州分行亦于兩月前向下轄支行傳達類似通知，稱各經營單位“要在11月把日均存款做扎實”。

“存款偏離度指標的考核，會影響分行對存款完成時點的計劃制定。”工行一支行長說。然而，據記者多方問詢，“將存款工作時點”提前的銀行為少數。實際上，今年起不少銀行已開始改變對分支行一把手的存款考核機制。

“日均存款和月（季、年）末存款余額，仍是考核的兩個維度。但月（季、年）末存款余額在考評體系中所占的系數分值很低，且總行對我們的考核是平均分攤到全年每月的月末存款余額，所以絕不會因年末存款余額不達標就撤職降薪。”前述深圳地區支行長直言。

銀行理財則一般通過安排在月末集中到期和集中發行兩種方式“沖時點”。記者留意到，12月中下旬預期年化收益率達6%以上的理財產品井噴，部分掛鉤滬深300指數的產品更高達8.3%，且期限普遍較短。如，廣發銀行預期年化收益6.8%的“薪滿益足”新年特別版A，投資期限僅33天；農行近期推出的“金鑰匙·安心得利·如意組合”第94期看漲滬深300指數人民幣理財產品，30天，預期年化收益8.3%。

“現在銀行在月末發行高收益理財產品，更多旨在沖規模，而非沖時點。”一股份行資深理財經理稱，“一眾高收益的理財產品通過互聯網銷售賣得紅紅火火，銀行主要為了留住客戶。” 央行數據披露，今年11月人民幣存款同比增速由2013年底的13.8%降至9.6%。

據記者了解，一華南地區股份行今年上半年已完成3000億元的存款增量，距離其年初厘定的全年3200億僅“一步之遙”，故三、四季度則更多著眼根據存款偏離度考核指標對存款予以“調速”，不再考慮“沖時點”。

“最近我們在逆向趕存款，勸還沒存的公司先不要再存，想轉走的也不會挽留。”另一股份行信貸經理說。當然，有如是“甜蜜的煩惱”的銀行畢竟少數，三季度末，16家上市銀行存款余額環比二季度末下降1.5162萬億元。除建行、寧波銀行、南京銀行三家小幅增長外，其余13家環比均為負增長。12月份股份行信貸投放增加

“我們小企業貸款還有些額度，這兩天正在忙著放貸。”廣東地區一股份行對公業務部人員稱。以往年末，大部分銀行都放緩放貸節奏，部分銀行12月初就提前完成全年貸款額度發放。今年情況則有所不同。

“12月15月左右，額度比較緊張，還在瞅著給客戶安排規模。沒想到過了幾天行里額度又放松了，說需要放就放。”一大型銀行對公業務經理說。

多位業內分析人士透露，不少股份行12月份信貸投放明顯增加。前述股份行支行長甚至對記者坦言，“大額信貸需提前安排；但我們對中小、小微企業的貸款額度仍是完成放開，要多少有多少。”

“今年7、8月貸款量萎靡，銀行趕在年底把貸款放出去。另外，這和搶地方政府平臺項目末班車也有很大關聯。”一位大型券商分析師表示。

驟熱的地方政府平臺項目，源于2014年10月出臺的43號文。國務院要求地方政府于2015年1月5日前，上報存量債務余額。

央行數據亦顯示出四季度信貸投放的加速，2014年11月新增人民幣貸款8527億元，同比增長36.5%。民生證券宏觀報告稱，2010年至2013年間11月份的新增信貸平均值僅為5700億元。

以民生銀行為例，“四季度貸款呈現小幅增長態勢，包括一部分低風險票據業務、以房貸為代表的消費貸、小微，前期都在調整結構；與地方政府端的合作亦增加了一些貸款。” 民生銀行資產負債部副總經理殷緒文近期在該行投資者交流會上透露。

不過，也有不少銀行為備戰明年“開門紅”，主動收縮貸款。

前述大型銀行對公業務經理稱，“就算有額度，12月份我們放貸也很少，基本是11月后，第四季度的項目都留著不放，待明年沖個漂亮的開門紅”。

第二篇：銀行存貸款業務會計核算

第八章 銀行的存貸款業務

存款業務概述（按不同標志對存款分類）存款的種類

1、按存款的期限劃分：短期存款；長期存款

2、按存款的來源途徑劃分：企業存款，個人儲蓄存款和財政性存款

3、按繳存法定準備金的范圍劃分：財政性存款和一般性存款

4、按存款的性質劃分：原始存款和派生存款

存款一般有單位存款（單位活期；定期）和儲蓄存款（活期；定期：整存整取、零存整取、存本取息、整存零取）存/貸款利息的計算 利息計算的基本公式：

利息=本金×存期×利率

其中，利率分年利率，月利率和日利率，三者之間可以換算，換算公式為：

月利率=年利率÷12 日利率=年利率÷360 或日利率= 月利率÷30 計息方法 單位活期存款由于存取次數頻繁，其余額經常發生變動，計算利息可采用積數法，其公式為：

? 利息=季度計息積數×日利率 ? 計息積數=存款余額×存款天數 ? 目前活期存款計息方法有下列兩種： 余額表計息法：

?

即在計息余額表上結計利息，這種方法適用于存款余額變動頻繁的存款賬戶。

? 每日不論余額是否變動，均需將當日最后余額抄到余額表內，每10天小計1次。每張余額表的日期是按當月21日至下月20日排序的，這是為了與結息期取得一致而設計的，每張余額表的最后都設置相應的總計欄。

? 到結息日，將當期計息余額表末欄內因可能誤記而加或減調整、校正后的累計未計息積數乘以日利率即得應計利息。

分戶賬計息法：

? 即在分戶賬上結計利息，這種方法適用于存款余額變動不多的存款戶。

? 采用這種方法，一般在賬頁的余額后面設有“日數”與“積數”兩欄。在分戶賬每次余額變動后，計算一次變動前余額的積數：

? 積數＝本次變動前的余額×該余額的實際存在天數 ? 然后填寫分戶賬中該余額的“日數”與“積數”兩欄。? 將這一季度的積數相加，得出累計積數，即可計算利息：

? 利息＝累計積數×日利率

例：客戶于2009年2月28日存款1萬元，定期整存整取6個月，到期日為2009年8月28日，實際支取日為2009年11月1日，假定適用的六個月定期存款利率（年利率）為2%，活期存款利率（年利率）為0.2%。運用“一步法”計算的步驟：

應付利息=（10000×2%×6）÷12+（10000×0.2%×65）÷360=103.61元

（四）利率換算統一保留五位小數。

例：某存款戶于2005年3月1日存入10000元定活兩便存款，分別于2005年8月4日、2005年9月15日、2006年6月16日支取，問儲戶支取時分別能得多少利息？（三個月利率為1.71%,半年利率為2.07%,一年利率為2.25%）

解：2005年8月4日支取時可得利息=(244-91+3)天×(1.71%÷360)×10000元×60%×80%=35.57元.2005年9月15日可得利息=(285-91+4)天×(2.07%÷360)×10000元×60%×80%=54.65元.2006年6月16日支取時可得利息=(196+360-91+7)天×(2.25%÷360)×10000元×60%×80%=141.60元.單位存款業務的核算

單位活期存款的存取款項，有現金和轉帳兩種形式。現金存入或提取是存款收支的一種形式；轉帳結算是通過同城或異地的各種結算方式，進行款項收支另一種非現金結算方式。轉帳結算在以后的章節介紹，現在介紹現金存取款的核算方法。2．單位存款賬戶的種類

（1）按資金管理要求，銀行存款賬戶可分為：

基本存款賬戶：流動資金存款+經費存款；

一般存款賬戶：只能辦理轉賬結算與現金繳存；

臨時存款賬戶：因臨時經營活動需要而開立；

專用存款賬戶：因特定用途需要而開立；（2）按存取款的形式，銀行賬戶可分為：

支票戶：憑繳款單和支票辦理存取款；

存折戶：憑存折和存取款憑條辦理存取款；

3．存款賬戶的開立和管理 4．單位活期存款業務的核算：

存取的方式：存取現金、轉賬存取（1）支票戶存取現金的核算 A 存入現金：

借：庫存現金（+）

××

貸：××存款——××單位存款戶（+）×× B 支取現金：

借：××存款——××單位存款戶（-）

××

貸：庫存現金（-）

×× ◆銀行堅持：

收現業務“先收款，后記賬”

付現業務“先記賬，后付款”

轉賬業務“先記付款單位賬，后記收款單位賬”（3）對賬

由于記賬時間有先有后，以及發生技術性差錯等原因，會導致銀行同客戶單位的存款賬不一致，因此，必須定期或不定期地進行賬務核對。5．單位定期存款的核算（1）存入定期存款

借：吸收存款—活期—××單位戶（－）××

貸：吸收存款—定期—××單位戶（+）×× 同時，在備查簿登記如下

收入：××重要憑證——單位定期存款證實書

××（2）支取定期存款，借：利息支出 ——定期存款利息支出

（+）

××

貸：應付利息——定期存款利息支出戶（+）

××

借：吸收存款—定期—××單位戶（-）××

應付利息——定期存款利息支出戶（-）××

貸：吸收存款—活期—××單位戶（+）

×× 同時，在備查簿登記如下

付出：××重要憑證——單位定期存款證實書

×× 6．存款利息的計算（1）計算利息的時間規定：

單位活期存款：

按季結息，每季末月20日為結息日。

個人活期儲蓄存款：按季結息，每季末月20日為結息日。對未到結息日辦理銷戶的，利息隨本金一同結清，利息算至銷戶前一天止。

單位/個人定期存款：按權責發生制要求，按期（一般為季）計算應付利息；待支取時，再沖減；也可采用“逐筆結息，利隨本清”方式。

個人儲蓄存款的核算

1、活期儲蓄

2、定期儲蓄（整存整取，零存整取，存本取息，整存零取）

3、定活兩便儲蓄 個人儲蓄存款的利息計算

? 活期儲蓄存款利息計算：除按稅法規定代扣代繳利息稅外，其余同與單位活期存款處理。? 定期儲蓄存款利息計算

1、整存整取利息計算

A、到期支取。按開戶日的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息。

B、提前支取。按支取日的活期儲蓄存款利率計付利息。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日的活期儲蓄存款利率計付利息，其余部分到期時按開戶日的整存整取定期儲蓄存款利率計付利息

C、過期支取。過期支取時利息包兩部分：一部分按原定利率計算的到期利息；另一部分按活期利率計算的過期利息

零存整取儲蓄存款的利息計算

定期零存整取儲蓄存款是逐月存入，余額逐月增加。其利息計算方法有月積數計息法和固定基數法。

? 月積數法

利息=（第一個月存款余額+最后一個月存款余額）×存入次數/2 ×月利率

? 固定基數法

每元固定利息基數=1（元）×（存入總次數+1）/2 ×月利率 存本取息儲蓄存款利息計算

? 應先按規定利率計算出應付利息總數，然后根據支取利息次數，計算出平均每次支取利息金額。計算公式為：

? 每次支取利息數=本金×存期×利率/ 取息次數

儲戶如提前支本金時，應按實際存期及規定的提前支取利率，計算應付利息，并扣除已支付的利息。整存零取儲蓄存款利息計算

? 到期應付利息=（全部本金+每次支取本金數）/2 ×支取本金次數×每次支取間隔期×利率 定、活兩便的儲蓄利息計算

? 定活兩便儲蓄具有定期或活期儲蓄的雙重性質。存期三個月以內的按活期計算，三個月以上的，按同檔次整存整取定期存款利率的六折計算。存期在一年以上（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計息。

? 利息=本金×存期×利率×60%

貸款業務的概述

貸款的意義及種類

貸 款：是銀行運用資金的主要途徑，也是銀行取得利息收入形成盈利的重要渠道，是銀行主要的資產業務之一。

2．貸款的分類

（1）按貸款期限長短，可分為，短期貸款：1年以內（含1年）的貸款，中期貸款：1年以上5年以內（含5年）的貸款，長期貸款：5年以上的貸款（2）按貸款發放的基礎不同，可分為

信用貸款

保證貸款（由第三者承擔保證責任）擔保貸款

抵押貸款：以財產為抵押物，不轉移使用權；

質押貸款：一般限動產或權利，轉移使用權；按揭

（3）按銀行承擔責任的不同，可分為

自營貸款：自主運用資金發放的貸款；（自己承擔全部風險）委托貸款：代理發放，監督使用，協助收回；（銀行不代墊資金，只收手續費）

特定貸款：國家批準并對貸款損失后果采取補救措施后責成國有銀行發放的貸款。（如救災貸款）

短期貸款業務的核算

（一）短期貸款的發放 會計分錄:反映貨幣創造功能!借：短期貸款——甲企業

貸：活期存款——甲企業

（二）短期貸款利息的計算

1、定期計息：每季末月20日結息: 例:6月1日貸款500000元,三個月,利率9‰,6月20日結息=? 借：活期存款——甲企業3000

貸：利息收入——短期貸款利息收入3000 如帳戶不足扣收,則借記”應收利息”科目.2、逐筆計息:對非開戶單位發放貸款采用的計息方法，即一筆貸款自發放日起息，直至到期還款時一次結息的方法。如上例，到期利息=？

（三）短期貸款的收回

? 短期貸款收回時，定期結息的要計算自最后結息日次日起至還款前一日止的利息；逐筆結息的，要計算自貸款發放日至到期日的利息。收回貸款本息的分錄為： ? 接前例:9月1日利息=?

借：——活期存款——甲企業510800

貸：——短期貸款——甲企業500000

利息收入——短期貸款利息收入10800

中長期貸款業務的核算

? 中長期貸款是指期限在一年以上的貸款。

（一）中長期貸款的發放

? 使用憑證同短期貸款，會計分錄：

借：——中長期貸款（本金）——甲企業

借或貸： ——中長期貸款（利息調整）

貸：——活期存款——甲企業

?

其中“利息調整”是指貸款本金之外發生的費用，據新準則予以資本化，以后期按實際利率確認利息收入和按合同利率確認應收利息時根據二者差額進行調整。（原計入損益）? 其中X X科目是指借款人未在本行開戶，視具體轉賬結算方式而定。? 見P84中間分錄：增加借或貸：—中長期貸款（利息調整）

（二）中長期貸款的計息

實際利率是使未來現金流量（利息收入）的現值與初始實際放款金額相等的折現率

實際利率產生的原因是由于發生貸款費用，使合同貸款本金與實際放款金額不等。或折價放款。需要重新計算實際利率。

新準則：按攤余成本和實際利率確認利息收入；按合同利率確認應收利息；二者差額進行利息調整。貸款如果沒有發生貸款費用，則實際利率等于合同利率

（二）中長期貸款的計息

現假定：無交易費用，實際利率=合同利率

1.每期結息即收：按期(每年、每季、每月)計收利息: 計息時：借：應收利息——中長期貸款應收利息

貸：利息收入——中長期貸款利息收入 收息時：借：——活期存款——甲企業

貸：應收利息——中長期貸款應收利息 2.復利計息，到期還本付息：據合同約定日計息： 借：應收利息——中長期貸款應收利息(掛賬虛收)

貸：利息收入——中長期貸款利息收入

2008年8月1日貸出100000元，三年期，利率6.4%，每年9月20日結息，復利計息，掛賬虛收，到期還款付息

應收利息08.8.1-06.9.20:

100000×51 × 6.4%÷360=A 08.9.21-09.9.20:

(100000+A)× 6.4%=B 09.9.21-10.9.20:

(100000+A +B)× 6.4%=C 11年8月1日,還款時,計算利息: 期間為:10.9.21-11.8.1:

(100000+A +B+C)×314 × 6.4% ÷360 =D

（三）中長期貸款的收回

? 到期收回本利：憑借款單位填交還款憑證轉帳： 借：——活期存款——甲企業100000+A+B+C+D

貸：——中長期貸款——甲企業100000

應收利息——中長期貸款應收利息A+B+C

利息收入——中長期貸款利息收入（自最后結息日次日起至還款前一日止的利息）D 攤余成本=100000+A+B+C 按揭貸款業務的核算

按揭即是個人購買住宅（或土地、或汽車）等不動產時因需分期付款而與房地產商或汽車銷售商簽訂財產預售契約并將該契約項下財產和全部權證抵押給銀行以獲得的貸款。

（一）按揭的合同關系

按揭業務的核算

（一）提供按揭的核算:按貸款全額：

借：——按揭——購房人（甲方）

貸：——活期存款——銷售商（丙方）

（二）購房人

（甲

方）

開

立

還

款

專

戶

:

定

期

付

款借：現金

: 貸：購房儲蓄存款——購房人（甲方）

（三）定期轉帳劃款：每月還款日：

借：——購房儲蓄存款——購房人（甲方）

貸：——按揭——購房人（甲方）

利息收入——按揭利息收入

（四）權證移交：表外登記。

例,A銀行為安姐提供了30萬元20年的房貸，當時房貸利率為6.84%時，其房貸月供額為多少? 先換算利率為月利率: 6.84%÷12=5.7‰

5.7‰ ×(1+ 5.7‰)240 月供額=300000×

(1+ 5.7‰)240 －1 =2297.17（元）

票據貼現業務的核算

1．貼 現：～指客戶持未到期的商業匯票向銀行提前融通資金的行為。貼現的本質屬于貸款，且是一種保證貸款，保證人為貼現申請人。

2．貼現與貸款的區別：

（1）融資的基礎不同；（2）信用關系的當事人不同；（3）利息收取方法不同；（4）確定期限不同。3．會計處理：

A 發放，借：貼現——××單位戶（+）

××

貸：吸收存款—活期—××戶（+）××

利息收入（+）

×× B 收回，借：吸收存款—活期—××單位戶（-）××

貸：貼現——××單位戶（-）

×× C 貼現到期未收回，從貼現申請人賬戶扣款，借：短期貸款——貼現申請人貸款戶

××

貸：貼現——××單位戶

××

借：吸收存款—活期—貼現申請人戶

××

貸：短期貸款——貼現申請人貸款戶

××

貸款損失準備

貸款損失準備是銀行根據國家的有關規定，按照貸款余額的一定比例提取的用于補償貸款呆賬損失的準備金。

貸款損失準備包括專項準備和特種準備。專項準備是根據中央銀行制定的《貸款風險分類指導原則》對貸款進行五級分類后，按照貸款五級分類的結果及時、足額計提的準備；特種準備是針對某一國家、地區、行業或某一類貸款風險計提的準備。

貸款損失準備必須根據貸款的風險程度足額提取。損失準備提取不足的，不得進行稅后利潤分配。貸款損失準備的計提范圍不僅包括商業銀行的各種貸款資產，還包括商業銀行承擔風險和損失的資產；具體有貸款（含抵押、質押、保證等貸款）、銀行卡透支、貼現、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔保墊款、進出口押匯等。

商業銀行提取的貸款損失準備計入當期損益；發生貸款損失時，沖減已計提的貸款損失準備。對核銷后的呆賬貸款，商業銀行繼續保留追索的權利；對已沖銷的貸款損失以后又收回的，其核銷的貸款損失準備予以轉回。

1．提取貸款損失準備

例：工商銀行朝陽支行2007年12月31日各項貸款余額為：正常100 000萬元，關注50 000萬元，次級10 000萬元，可疑5 000萬元，損失1 000萬元。按銀行內部規定，分類計提比例分別為2%、25%、50%和100%，年初貸款損失準備的余額為4 500萬元。計算如下：

（1）貸款損失準備應有余額=50 000×2%＋10 000×25%＋5 000×50%＋1 000×100%=7 000萬元（2）本年末應提貸款損失準備=7 000－4 500=2 500萬元

借：資產減值損失（+）

000 000

貸：貸款損失準備—專項準備（+）

000 000 2．貸款損失核銷

貸款損失必須按照規定的條件和報批手續后，才能予以核銷。呆賬貸款核銷的條件包括：

（1）借款人或擔保人已經依法宣告破產，經法定清償后仍然未能歸還的貸款；

（2）借款人死亡，或依《民法通則》規定宣告失蹤或死亡，以其財產或遺產清償后未能還清的貸款；

（3）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且未獲保險補償，確實不能償還的部分或全部貸款，或經保險賠款清償后未能還清的貸款。

（4）國務院專案批準核銷的貸款。

例：工商銀行朝陽支行2008年2月15日因長青公司破產，經追償后，仍有50萬元逾期貸款無法追回，經上級批準予以核銷。

借：貸款損失準備——專項準備

50萬元

貸：貸款——逾期貸款——長青公司

50萬元

第三篇：2011年5月銀行存貸款利率表

2011年5月銀行存貸款利率表

2011年5月人民幣存款利率表：

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2011年5月人民幣貸款利率表：

2011年5月住房公積金貸款利率表：

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第四篇：煤炭寒冬生態圈調查

煤炭寒冬生態圈調查

自9月1日接替袁純清擔任山西省委書記以來，61歲的王儒林已在山西工作了5天。開會、致辭、外事活動，構成這位“新山西人”近幾日的日程安排。

在山西有7名省部級官員相繼落馬之后“空降”山西，反腐是王儒林必須直面的話題。在9月3日的山西省委常委會議上，王儒林稱將深入推進反腐敗斗爭，繼續保持懲治腐敗的高壓態勢，并要求全省全面深刻反思腐敗案件多發高發的原因。

然而，王儒林的挑戰絕不僅僅是反腐，還有低迷的山西經濟。今年上半年，山西省GDP增速僅為6.1%，低于全國平均增速1.3個百分點，位列全國倒數第三。在年初當地兩會上，當地官方設定的經濟增速為9%，上半年經濟數據出爐之后，官方稱“實現全年達到全國平均水平的目標任務仍然艱巨”。

21世紀經濟報道梳理王儒林的活動后發現，短短幾天時間內王儒林在3個不同場合都強調要“適應經濟發展新常態，突出調結構和轉方式”。山西省政府研究中心一位不愿具名的專家對21世紀經濟報道記者表示：“新常態一詞是由中央高層提出，山西等資源性地區省份可能更突出一些，要適應較低的經濟增速。”

山西的資源主要是煤炭，在全省119個縣(市、區)中有85個縣產煤。因此，山西發展因煤而興，許多問題也因煤而生。目前王儒林尚未對其煤炭政策做出具體闡述，但是對其前任的煤炭治理思路表示了肯定。在9月1日山西省全省領導干部大會上，王儒林表示：“袁純清同志思路清晰，經驗豐富，深入實際、勤奮務實，努力推動以煤為基，多元發展；努力穩增長、促改革、調結構、轉方式、保安全、惠民生；為山西的經濟社會發展做出了貢獻。”

在袁純清的任上，非煤產業的增長速度高于煤炭產業，產業結構得到一定調整。同時，煤礦百萬噸死亡率持續降低，比全國平均水平低0.211，安全生產形勢穩定。但是，萬元GDP能耗水平還遠遠高于全國水平，在經濟“新長態”情形下，如何處理經濟增長與去產能的平衡將考驗著山西新的主政者。

另據山西煤炭工業廳測算，山西煤炭的產能將在2015年將達到峰值，但是煤炭及鋼鐵行業還將長期處于較為低迷的狀態，并由此帶來的轉型難題及失業難題。對于曾經主政過農業大省的王儒林而言，這些新的問題將會在未來幾年面對。

山西經濟“新常態”

上世紀90年代以來，中國的資源型省份山西、內蒙古、陜西等地經濟高速增長。但山西省在每次經濟周期波動中振動都較大、時滯較長：1998年東南亞金融危機后煤價滑坡，山西經濟遭受嚴重沖擊，山西GDP出現了30多年唯一一次負增長；2008年國際金融危機后，由于煤價下跌山西2009年的經濟增速僅僅只有5.4%，是全國唯一沒有達到“保八”的省份。

“全國經濟發展好，山西的經濟增速會更高；如果全國經濟差，山西經濟更差，經濟波動非常大。”山西省社科院研究經濟的專家對21世紀經濟報道記者表示。其中原因，有學者研究分析稱山西煤焦冶電等與煤直接相關的產業占到全省經濟總量的80%以上，其生產的煤炭將近三分之二的銷往省外，當全國經濟趨冷時，執行原訂單使山西煤企出現售價低于成本價的情形，帶動山西經濟增速迅速跌落谷底；經濟趨熱時則反之。

2013年在煤炭價格出現下滑的情況下，山西仍然實現了8.9%的經濟增長，并未出現大幅下滑。山西原省委書記袁純清表示：“其中的奧秘就在于，非煤產業對工業增加值的貢獻率達到43.8%，非煤產業的發展彌補了煤炭收入下滑的缺口。”

但是煤炭產業仍在工業增加值中仍占到一半以上。受煤炭市場持續低迷的影響，今年上半年山西的GDP增速僅為6.1%，位列全國倒數第三，低于全國平均增速1.3個百分點。

這一數據發布1個月后，王儒林調任山西省委書記。在山西省全省領導干部大會、山西省委常委會議、晉商大會等三個不同場合，他都表示要適應經濟新常態。“要清醒認識當前‘三期疊加’的階段性特征，努力適應經濟新常態。”他說。

前述省政府研究中心專家對21世紀經濟報道記者表示，“每個地方怎看，怎么做，不盡相同。山西等資源性地區省份可能更突出一些，要適應較低的經濟增速。”他還透露，政府研究中心正在研究一項山西經濟新常態的研究課題。

前述社科院專家則向21世紀經濟報道記者表示，該院里已經整理了一些山西經濟基本面的材料給新書記，也提了一些改善經濟發展的意見。山西最基本的省情即為煤炭大省，在全省119個縣(市、區)中有85個縣產煤，占比超過70%。山西發展因煤而興，許多問題也因煤而生。

據山西煤炭工業廳測算，到2015年，山西全省煤炭實際產能約為11億噸/年，彼時山西煤炭產能規模增加的空間十分有限，供大于求的局面可能加劇，科學合理調整、組織生產將成為下一階段的任務。

山西煤炭工業廳廳長吳永平則在2014年2月表示，國內煤炭行業徹底告別“黃金十年”，煤炭價格將在一個時期內低位徘徊，煤炭行業開始步入相對微利階段。值此行情之下，一些煤炭及鋼鐵企業出現虧損甚至破產從而引發失業，如何調整將在未來幾年考驗著山西新的主政者。

結構之變

在強調新常態的同時，王儒林也表示要突出調結構、轉方式，著力提升發展的質量和效益，并表示發展決不能以犧牲人的生命為代價。事實上，這些調整早已開始。

2009年4月，山西省政府下發“10號文件”《煤炭產業調整和振興規劃》，成立了以時任省長王君為組長的煤礦企業兼并重組整合工作組，推進“大集團、大公司、大基地”戰略，以保障煤炭資源整合和市場化改革的推進。

在袁純清上任前夕，山西省煤炭資源整合、煤礦兼并重組工作取得重大階段性成果。山西省煤炭工業廳的數據則顯示，2008年山西11戶大型煤炭集團產量占全省的比重為53.14%，2009年這一比例則升為61.59%

主政山西后，袁純清在2010年提出“以煤為基、多元發展”和“依托煤、延伸煤和超越煤”的經濟發展理念。這一理念在2010年10月《求是》雜志刊發的袁純清署名文章《以轉型發展為主線再造一個新山西》一文中得以具體體現。

具體實現路徑則是，在煤炭本身的高效綠色安全發展基礎上，加快提升焦炭、冶金、電力等傳統產業，加快壯大現代煤化工、裝備制造等優勢產業，實現由煤炭大省向以煤為基的現代產業大省的跨越。

袁純清的政策取得了一定成效。安全生產方面，山西年煤礦百萬噸死亡率由2010年的0.188降至2013年的0.077，比全國平均水平低0.211。但山西煤炭工業廳認為，雖然煤礦安全形勢明顯好轉，但隨著開采深度的增加，瓦斯水等自然災害威脅更加嚴重，特別是資源整合后改造建設礦井數量較多，地質資料不詳，煤礦安全不確定性因素增多，形勢嚴峻，壓力增大。山西另一指標萬元能耗則遠高全國。安全生產和減排都是山西新書記面臨的難題。

最為重要的是，結構調整也取得積極效果。山西省統計局的數據顯示，2011-2013年3年間，裝備制造業工業增加值平均增速為23.67%，高于煤炭工業近9個百分點。同時，山西原煤外運的比例由2010年69.1%降至2013年的64%。

“外運占比減少，固然有市場的因素，也和山西以煤為基的政策相關，更多的煤炭留在省內用于延伸煤炭產業鏈。”前述社科院專家對21世紀經濟報道記者表示。

“‘一煤獨大’的產業結構肯定是不合理的，但是一個地方的經濟結構是長期形成的，并不能在短期調整過來。”汾渭能源煤炭市場分析師王旭峰向21世紀經濟報道記者表示，“(以煤為基)短時間內變化不大，但是長期來看，能源結構變革，不能簡單地以煤為基，第三產業也要發展。”

第五篇：存貸款利率

項目

一、短期貸款

六個月以內（含六個月）六個月至一年（含一年）

二、中長期貸款

一至三年（含三年）三至五年（含五年）

五年以上

三、貼現

四、個人住房公積金貸款

五年（含）以下 五年以上

五、民政部門福利工廠貸款

六、老少邊窮發展經濟貸款

七、民族貿易及民族用品生產貸款

八、扶貧貼息貸款（含牧區）

年利率6.10 6.566.65 6.90 7.05

以再貼現利率為下限加點確定

4.45 4.90 4.62 3.18 3.68 3.00

項目

一、城鄉居民及單位存款

（一）活期

（二）定期1.整存整取

三個月 半年 一年 二年 三年 五年

2.零存整取、整存零取、存本取息

一年 三年 五年

3.定活兩便

二、協定存款

三、通知存款 一天 七天

0.95 1.49

3.10 3.30 3.50

按一年以內定期整存整取同檔次利率打6折

1.31 年利率（%）

0.503.10 3.30 3.50 4.40 5.00 5.50