第一篇：學校內控追加預算管理辦法

追加預算管理辦法

當外部環境、國家政策或不可抗拒的力量等客觀因素，使預算編制所依據的假設條件發生變化并影響到預算執行時，需要進行預算調整。為強化預算約束，規范單位臨時預算追加，《預算法》和預算管理制度的有關規定，結合我校實際，特制定本辦法。

一、追加預算的內容

追加單位年初預算之外的辦公費、水電費、差旅費、交通費、會議費、雜支費等一般公用經費的支出預算；追加單位年初預算之外的購置費、房屋維修費、等專項經費的支出預算；追加區直部門、追加發生特大自然災害及突發公共事件需增加的支出預算。

二、追加預算的原則

（一）不可預見原則。年初預算安排中沒有預計到的國家及省、市出臺重大政策，當地政府、教育局重大決策，重大自然災害等突發事件引起的確需動用財政資金的，予以核定追加。

（二）需求與可能原則。結合本校財政狀況，按照輕重緩急，予以核定追加。

三、追加預算的審批辦法及程序

1、單位對預算調整嚴格進行審核把關，不符合預算調整條件的，予以否決。

2、不符合預算調整條件的，予以否決。

預算調整方案欠妥的，應當要求相關業務部門研究改進方案，修改后再履行審核審批程序。

第二篇：學校內控債務管理辦法

學校債務管理辦法

為進一步加強學校債務管理，規范學校財務行為，促進教育事業健康協調發展，根據《事業單位財務規則》和上級精神，制定本管理辦法。

一、加強債務清償管理。學校要切實加大債務清償力度，努力增收節支，盡快還清舊債。

二、嚴格控制負債規模。

三、加強學?；ü芾?。

四、加強設備購置管理。

五、實行責任追究制度。對未經批準形成新的負債的、有關部門將對責任人進行追究

第三篇：關于追加預算的請示

湯陰縣商務局 關于追加預算的請示

縣人民政府：

商務局處于我縣對外開放的前沿，是我縣的對外窗口，承擔著對外宣傳推介、招商引資的重要任務，但是辦公經費嚴重不足。

一、通訊費

日常工作中，對外聯絡、接待客商、經貿洽談、出差考察等事宜繁多，因此，電話費、傳真費，特別是長途電話費用高。（年缺額約5000元）

二、汽油費

因招商引資工作需要，我局下鄉下企業以及長途多，因此，汽車費用超支嚴重。（年缺額約12000元）

三、辦公費

我局編制14人，現在在崗在編人員僅有8人，為了完成我局繁重的工作任務，我局不得不從鄉鎮抽調人員和使用臨時工作人員，這樣辦公經費就更顯緊張，遠遠不能滿足日常工作需要。（年缺額約5000元）

四、文印費

為開拓湯陰縣對外開放和招商引資新局面，給企業提供更優質服務，我局需為企業編印一系列文字材料，我單位文印費支出大。（年缺額約6000元）

五、招待費 因我單位招商引資工作特殊性，招待、接待各地來訪客商多，招待費用多。（年缺額約10000元）

綜上所述，我局經費缺額約38000元，與平時活動經費節余抵頂后，仍有約30000元的缺額，請縣政府給予解決。

湯陰縣商務局

2006年12月10日

第四篇：內控差旅費管理辦法

差旅費管理細則

本著既保證出差人員工作與生活的需要，又貫徹勤儉節約、艱苦奮斗的精神，特制定管理細則。

第一條

本規定所指的差旅費是指離開本鎮開展公務活動、與會外派、調動搬遷、進修培訓以等所必需的費用。差旅費實行憑據報銷辦法。

第二條

建立健全出差審批制度，嚴格控制出差人數和天數。嚴格執行差旅費借支及報銷審批制度，職工因公出差，差旅費借支及報銷由一把審批。

第三條

職工因開展公務活動出差到本市境外，其差旅費包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費。

1、出差人員無住宿費憑據的，一律不予報銷住宿費。

2、出差人員如果需要住宿，就是普通旅店。

3、到市里出差，差旅費5元，不可住宿，沒有伙食補助，本市境外每天伙食補助10元。

第四條

與會外派培訓的差旅費

1、職工外出參加會議（含短期培訓），凡支付會務費、資料費等會議費用憑合法票據報銷；

2、會議統一安排食宿即非食宿自理的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按會議費管理規定統一開支，單位不予報銷；在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費

按上述第三條差旅費規定報銷。

3、會議通知明確不統一安排食宿即食宿自理的，在途期間和會議期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，憑會議通知參照上述第三條差旅費規定報銷。

第五條

職工出差期間，因游覽或非工作需要參觀或繞道行駛而發生的費用，由個人自理。

第六條

職工出差期間，因違反有關規定而被罰款，其費用不得報銷。

第七條

職工出差期間發生的相關費用，必須連同差旅費一起報銷，事后不得補報。更不得與其他單據混在一起報銷。

第五篇：食堂內控管理辦法

食堂內控管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強食堂內部管理，增強業務透明度和業務監督，進一步提高食堂服務質量和水平，特制訂本辦法。

第二條 在確保飲食安全衛生的前提下,以低成本、高質量的膳食服務好全體員工,增加員工滿意度。

第三條 食堂運營管理堅持以盈虧平衡為原則，確保職工膳食質量，虧損由礦行政進行補貼。

第四條 本辦法適用于太平煤礦食堂職工餐廳、東食堂及職工超市。

第二章 采購管理

第五條 采購方式。物資采購分為大宗物資月度定點集中采購和時令蔬鮮按計劃零星采購兩種方式。

（一）大宗物資月度集中定點采購。

1、由食堂、工會辦公室、審計科、企業管理科共同進行市場調查，確定三家大宗物資供貨單位，與其簽訂供貨協議，進行比價定點采購。在保質保量的前提下，采購價格不得高于市場價格。

2、食堂每月月底前編制采購計劃，經審計科及分管領導審批后組織采購，分別向三家定點單位發布采購清單要求報價，在保質保量的前提下，取價位低者進行分項采購。

3、針對消耗量大且品牌相對固定的單品須從廠商處直接合同采購，采購價格不得高于市場價格。

（二）時令蔬鮮按計劃零星采購。

每周五前食堂編制完成下周每日膳食計劃，經分管領導審批后按計劃進行日常市場零星采購。特殊情況經領導同意可根據需要進行計劃調整。進行市場零星采購要貨比三家，原則上做到質優價廉，礦審計科、工會辦公室每周至少進行一次跟蹤采購，并做好采購價格統計。

第六條 食堂、審計科、工會辦公室、企業管理科每月至少共同進行一次市場調查，做好采購價格監督，審計科做好采購價格審計。

第七條 采購完成后及時進行價格公示，接受全體員工的監督。

第三章 庫存管理

第八條 驗收。

（一）月度定點集中采購的大宗物資經食堂、審計科、工會辦公室共同進行質量驗收，驗收合格方可入庫。供貨方需提供有效的衛生安全檢驗合格證明，不合格的物資禁止入庫，所供應物資出現一次不合格，取消其供貨資格。

（二）時令蔬鮮每天由食堂安排專人進行檢驗并做好記錄，檢驗主要內容為食物的新鮮度，檢驗合格方可入庫。對于檢驗中發現不合格的物品，檢驗人員有權現場監督處理。

第九條 物資入庫。物資入庫要填寫入庫單，注明采購時間、采購地點、采購數量、采購單價等信息，經采購人員、驗收人員、主管科長簽字后方可入庫。

第十條 物資發放。

1、各班組根據本班加工計劃填報領料單，經班長簽字后從倉庫領取，倉庫保管員根據膳食計劃和領料單發放材料并編制出庫單，倉庫保管員和領料人員在出庫單上簽字確認。

2、職工超市根據銷售庫存進行物資補給，填報領料單簽字后從倉庫領取，倉庫保管員和領料人在出庫單上簽字，超市工作人員做好領取物資驗收核對。

3、食堂對其購買的炊事用具、設備類物資，實行交舊領新制度，并建立使用臺帳，礦審計部門結合實物每季度進行審計，并作為采購審批的重要依據。

第十一條 庫存盤點。倉庫保管員會同財務、審計人員每月進行一次庫存盤點，確保賬實相符，并作為采購審批的重要依據。每季度末由財務科、審計科、工會辦公室和企業管理科共同對倉庫、餐廳和超市收發存實際情況進行核實清查，并進行礦務公開，對帳實不符的相關責任人進行處罰。

第十二條 安全防范。做好防鼠、防蟲、防霉變及防盜工作，確保庫存物資安全。及時過濾出過期或變質物品進行銷毀處理，確保食品安全。

第四章 銷售管理

第十三條 餐廳銷售。各班班長根據膳食計劃進行膳食花樣配制，食堂成本核算員根據花樣材料消耗進行成本核算，確定售價。核算員要充分考慮成本投入進行價格擬定，以盈虧平衡為基本原則，經主管科長簽字同意后執行并及時進行公示。成本核算員做好每日收支統

計，簽字后交食堂專職會計。

第十四條 職工超市。職工超市所售物品以平價銷售為基本原則，以采購價格進行銷售，確保物品物美價廉。各班做好本班銷售記錄和交接班記錄，確保賬實相符，并按時將當班銷售收入和銷售記錄簽字后交食堂專職會計。

第十五條 小餐廳。根據礦長辦公室所開具的招待單進行接待，嚴格按照人均標準進行膳食標準制定，科學合理配餐，成本核算員做好成本核算，確保標準符合規定要求，未經主管科長允許禁止提高標準。

第五章 結算管理

第十六條 月度定點集中采購的大宗物資，每月月底根據采購計劃編制采購預算，根據采購預算進行貨款支付。時令蔬鮮根據日采購計劃，提前一天向財務科提報預算，財務科根據預算進行零星采購資金的預支。

第十七條 月度定點集中采購的大宗物資，由供貨方開具發票或銷售憑證經采購員、主管科長、分管領導、審計科長、財務科長、礦長簽字并附貨物清單、入庫驗收單到財務科自行結算。

第十八條 采購員根據日采購預算從財務預支現金進行時令蔬鮮市場采購，月末由采購員編制零星采購明細匯總表，后附采購清單、入庫單、發票或銷售憑證經主管科長、分管領導、審計科長、財務科長、礦長簽字后按月度報銷或沖賬。

第十九條 食堂設一名專職會計，負責食堂賬務處理，業務上接

受礦財務科監督和指導，并接受礦審計監督。食堂充卡收費人員每日將充值現金經本科會計記賬后交財務科專職出納。每月盈余、充值現金和礦撥付的中餐費、招待費共同作為食堂月度財務收入；虧損、采購費用、設備維修費用和通勤費共同作為食堂月度財務支出。

第二十條 食堂專職會計每月根據銷售收入（刷卡信息，扣除通勤費）和投入支出（出庫單）核算當月盈虧，經礦審計部門審核并經分管礦長、礦長簽字后交財務科專職出納記賬，并及時進行礦務公開。

第六章 監督管理

第二十一條 物資采購價格及膳食成本及時進行公示，接受全礦職工的監督。

第二十二條 生活委員會設立職工意見箱，收集整理職工的投訴和建議，及時向食堂反饋并提出落實意見；每月組織一次問卷調查，對飯菜質量和服務進行測評，測評結果進行礦務公開。

第二十三條 審計科、工會辦公室、企業管理科聯合礦生活委員會每月對膳食質量、膳食成本、招待標準及超市物品價格不定期進行抽檢，對于出現的不合理現象及時予以整改。

第七章 附則

第二十四條 本辦法自下發之日起執行。

第二十五條 魯泰太發【2009】16號文《太平煤礦食堂、衛生所管理辦法（試行）》廢止。