第一篇：內(nèi)審先進(jìn)單位評(píng)審(先進(jìn)事跡)

B人民政府A街道辦事處管轄34個(gè)村居，主要執(zhí)行本行政區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃、預(yù)算，管理本行政區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)、教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、交通、水利、國土、環(huán)境保護(hù)、招商引資、林業(yè)、就業(yè)、新村扶貧、體育事業(yè)和財(cái)政、民政、安全、司法行政、計(jì)劃生育等行政工作。近三年來，我們在市審計(jì)局和市內(nèi)審協(xié)會(huì)的指導(dǎo)下，建立健全內(nèi)審機(jī)構(gòu)體系，完善法規(guī)制度建設(shè)，積極開展內(nèi)部審計(jì)工作，有效地維護(hù)了街的財(cái)經(jīng)紀(jì)律和正常的經(jīng)濟(jì)秩序，保障各項(xiàng)工作的健康發(fā)展，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)，樹立了基層政府良好的社會(huì)形象。我們的主要作法和取得的效果包括以下幾個(gè)方面：

一、強(qiáng)化職能，建立健全的內(nèi)審工作體系

我們認(rèn)為，A我街是B市行政經(jīng)濟(jì)文化中心，根據(jù)市委市政府規(guī)劃部署，A街主要任務(wù)是推進(jìn)新城區(qū)建設(shè)。新城建設(shè)及土地整合金額多，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資多，管轄村居較多、項(xiàng)目分布廣，需要通過內(nèi)部審計(jì)來監(jiān)督、完善管理，于是我們從自身的需要出發(fā)，抽調(diào)財(cái)政所有豐富財(cái)務(wù)及審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的人員，并與監(jiān)察部門協(xié)作，在街領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下組建了A街內(nèi)審團(tuán)隊(duì)，并根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及實(shí)施條例、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、及《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》，建立了我街的內(nèi)審工作體系。

二、重視到位，創(chuàng)造良好的內(nèi)審環(huán)境

內(nèi)審工作總體上說屬于經(jīng)濟(jì)監(jiān)督性質(zhì)，但不單單于查錯(cuò)防弊，職能還包括運(yùn)作管理、開展專項(xiàng)和內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)。為了加強(qiáng)財(cái)政性資金的監(jiān)督和管理，我們要求各領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)審人員不斷增強(qiáng)審計(jì)意識(shí)，從完善各項(xiàng)工作、推動(dòng)街的各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展和加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)需要的高度來認(rèn)識(shí)審計(jì)工作，做到理解審計(jì)，支持審計(jì)，為審計(jì)工作的開展創(chuàng)造良好的審計(jì)環(huán)境。街道辦主任梁毅鵬同志多次在經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)內(nèi)審工作的重要性，把審計(jì)工作與街新城區(qū)及經(jīng)濟(jì)建設(shè)聯(lián)系一起。在街領(lǐng)導(dǎo)一班人的帶動(dòng)下，先后成立了評(píng)標(biāo)小組和工程驗(yàn)收小組，大家對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)也不斷提高，并根據(jù)街要求對(duì)A街環(huán)衛(wèi)二所和村居換屆等進(jìn)行審計(jì)。在領(lǐng)導(dǎo)的帶動(dòng)、支持下，通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)等方面，內(nèi)審人員對(duì)自身工作的認(rèn)識(shí)及業(yè)務(wù)水平也逐步提高，認(rèn)真開展審計(jì)，遵守審計(jì)紀(jì)律、職業(yè)道德和審計(jì)質(zhì)量的不斷提高，從而創(chuàng)造了良好的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境。

三、善謀發(fā)展，廣泛開展內(nèi)審計(jì)工作

隨著我市經(jīng)濟(jì)和投資環(huán)境發(fā)展，我街的基本建設(shè)項(xiàng)目投資不斷增長，項(xiàng)目多，投資大，基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)要求高，我街組織全方位地開展了項(xiàng)目前期工作、年度跟蹤和竣工結(jié)算、決算審計(jì)等工作。在參與綠道建設(shè)審計(jì)方面，結(jié)合《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》，一是將角色轉(zhuǎn)變，由建設(shè)單位轉(zhuǎn)變上級(jí)管轄部門，避免了“既是運(yùn)動(dòng)員，又是裁判員”的弊端；二是認(rèn)真做好審前準(zhǔn)備，對(duì)沒有內(nèi)部審計(jì)資質(zhì)的不得參與內(nèi)部審計(jì)工作；三是業(yè)務(wù)把關(guān)，對(duì)報(bào)告的格式、內(nèi)容、范圍、深度提出了具體要求；四是將本級(jí)和村居級(jí)工程送財(cái)政評(píng)審結(jié)算，節(jié)約了資金。在利用基層審計(jì)力量方面，我們對(duì)部分投資額大的項(xiàng)目采取了年度跟蹤審計(jì)等等。在審計(jì)中，我們遵從審計(jì)的獨(dú)立性，對(duì)有問題的地方提出糾正意見，對(duì)一些工程因上馬快，新手多等原因形成的審批手續(xù)不全、招投標(biāo)和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問題，采取查、幫結(jié)合的方法督促進(jìn)行整改，強(qiáng)化了工程的前期管理，查堵了一些隱患，保證了工程的順利開展。此外，根據(jù)街年初的預(yù)算項(xiàng)目和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的關(guān)系，通過對(duì)比分析，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)警提升。另通過設(shè)定專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)來源總額和分項(xiàng)金額以及支出總額和分項(xiàng)金額來檢查專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的來源和支出的執(zhí)行情況；檢查收支執(zhí)行情況是否存在超支現(xiàn)象，檢查專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出是專款專用和不規(guī)范使用情況。

四、查糾到位，注重內(nèi)審工作的成效

我街內(nèi)審工作就是把發(fā)現(xiàn)問題、分析原因、糾正錯(cuò)誤、加強(qiáng)管理、預(yù)防違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生作為內(nèi)審的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，力爭把內(nèi)審工作做好、落實(shí)、抓出成效。要求內(nèi)審工作 “三嚴(yán)”，即：問題嚴(yán)格查清，問題查清后嚴(yán)格整改，發(fā)現(xiàn)問題建立相關(guān)制度進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。三年來，我街不定期組織對(duì)土地整合、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、村居及下屬單位等的財(cái)政財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、單位財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金管理使用及會(huì)計(jì)信息質(zhì)量等問題進(jìn)行重點(diǎn)內(nèi)審，對(duì)原始憑證不夠規(guī)范，審批手續(xù)不夠健全，固定資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格等問題，逐項(xiàng)落實(shí)整改，做到了事事落實(shí)。同時(shí)，針對(duì)內(nèi)審中暴露出的問題和財(cái)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政系統(tǒng)工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，逐步建立長效機(jī)制，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)和工作水平。

總結(jié)三年我街的內(nèi)審工作，大致有以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是內(nèi)審人員雖少，但審計(jì)職能不丟，任務(wù)不減，審計(jì)體系需進(jìn)一步完善健全，基礎(chǔ)工作加強(qiáng)，需發(fā)掘利用更多的內(nèi)部審計(jì)資源；二是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)提高，審計(jì)意識(shí)增強(qiáng)，積極開展審計(jì)，審計(jì)環(huán)境進(jìn)一步改善，加大學(xué)習(xí)培

訓(xùn)力度，積極開展理論研討，審計(jì)工作的規(guī)范化水平進(jìn)一步提高；三是審計(jì)人員認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，不斷增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，積極進(jìn)取創(chuàng)新，在堅(jiān)持搞好財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的同時(shí)，基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)等方面有了新的突破。五是審計(jì)工作覆蓋面擴(kuò)大，質(zhì)量提高，落實(shí)效果較好，為我街各項(xiàng)工作開展和黨風(fēng)廉政建設(shè)起到了保證和促進(jìn)作用。

第二篇：內(nèi)審先進(jìn)單位主要事跡

內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位主要事跡

山東xxxx內(nèi)審工作，在集團(tuán)各相關(guān)單位的協(xié)助下，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視下，實(shí)事求是、客觀公正、依法審計(jì)，取得了顯著的工作成效，形成了自己的特色，為集團(tuán)加強(qiáng)企業(yè)管理、提高效益起到了積極的作用，主要有以下幾個(gè)方面：

一、強(qiáng)化職能，健全內(nèi)審體系，為內(nèi)審提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

山東xxxx集團(tuán)近幾年發(fā)展突飛猛進(jìn)，工程建設(shè)項(xiàng)目多，分布范圍廣，急需通過內(nèi)部審計(jì)來監(jiān)督，完善管理，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)從工作需要出發(fā)，組織有豐富審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的人員，并與財(cái)務(wù)部協(xié)作，組建了內(nèi)審團(tuán)隊(duì)，并依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及案法條例《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》建立了集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)工作體系，根據(jù)工作需要，給工作人員配齊了電腦等先進(jìn)辦公用品，加強(qiáng)審計(jì)人員專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，為審計(jì)工作的順利開展打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二、廣泛細(xì)致的開展內(nèi)審工作

隨著集團(tuán)公司的發(fā)展壯大，建設(shè)項(xiàng)目投資不斷增長，項(xiàng)目多，投資大，審計(jì)要求高，審計(jì)人員認(rèn)真做好審前準(zhǔn)備，對(duì)審計(jì)的內(nèi)容和范圍深度提出了具體要求，對(duì)投資額較大的工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。在審計(jì)中遵從審計(jì)的獨(dú)立性，對(duì)有問題的地方提出糾正意見采取“查”、“幫”結(jié)合的方法進(jìn)行整改，強(qiáng)化了工程的前期審計(jì)，保證了工程的順利開展。

三、注重內(nèi)審工作的成效和作用

我們把發(fā)現(xiàn)問題、分析原因、糾正錯(cuò)誤、加強(qiáng)管理作為內(nèi)審的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，力爭把內(nèi)審工作做好、落實(shí)、抓出成效。要求內(nèi)審工作 “三嚴(yán)”，即：問題嚴(yán)格查清，問題查清后嚴(yán)格整改，發(fā)現(xiàn)問題建立相關(guān)制度進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。三年來，針對(duì)問題進(jìn)行重點(diǎn)內(nèi)審，逐項(xiàng)落實(shí)整改，做到了事事落實(shí)。同時(shí)，針對(duì)內(nèi)審中暴露出的問題和薄弱環(huán)節(jié)，從健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度、加強(qiáng)對(duì)工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，逐步建立長效機(jī)制，不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)和工作水平。

總結(jié)三年我們集團(tuán)的內(nèi)審工作，大致有以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是內(nèi)審人員雖少，但審計(jì)職能不丟，任務(wù)不減，審計(jì)體系需進(jìn)一步完善健全；二是領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)提高，審計(jì)意識(shí)增強(qiáng)，積極開展審計(jì)工作，審計(jì)環(huán)境進(jìn)一步改善，加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，審計(jì)工作的規(guī)范化水平進(jìn)一步提高；三是審計(jì)人員認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，不斷增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，積極進(jìn)取創(chuàng)新，審計(jì)工作覆蓋面擴(kuò)大，質(zhì)量提高，落實(shí)效果較好，為我集團(tuán)公司各項(xiàng)工作開展起到了保證和促進(jìn)作用。

第三篇：內(nèi)審和管理評(píng)審[范文]

內(nèi) 審

1、內(nèi)審準(zhǔn)則

（1）審核準(zhǔn)則定義：用作依據(jù)的一組方針、程序或要求。

（2）內(nèi)審準(zhǔn)則包括：GB/T 19001-2008標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的質(zhì)量管理體系要求，內(nèi)審最根本的審

核原則；組織現(xiàn)行有效的質(zhì)量管理體系文件：方針、目標(biāo)、手冊、形成文件的程序、質(zhì)量計(jì)劃等；適用的法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等；合同要求；行業(yè)慣例等。

2、內(nèi)審的基本要求

（1）按規(guī)定的時(shí)間間隔進(jìn)行內(nèi)審，以確保質(zhì)量管理體系的符合性和有效性；（2）對(duì)審核方案進(jìn)行策劃，規(guī)定審核準(zhǔn)則、范圍、頻次和方法。（3）內(nèi)審員的選擇和審核確保客觀性和公正性。

（4）策劃、實(shí)施審核，報(bào)告結(jié)果和保持記錄的職責(zé)和要求在內(nèi)審程序中規(guī)定。

（5）受審核部門管理者確保及時(shí)采取措施，跟蹤活動(dòng)應(yīng)對(duì)采取措施進(jìn)行驗(yàn)證和報(bào)告。

3、內(nèi)審的流程

內(nèi)審流程一般包括：（1）準(zhǔn)備階段：

——選定審核組長，組成審核組； ——制定內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃； ——編寫內(nèi)審檢查表

（2）實(shí)施階段

——舉行首次會(huì)議

——審核實(shí)施階段的文件評(píng)審 ——審核中的溝通

——信息的收集和驗(yàn)證/形成審核發(fā)現(xiàn)，開具不符合報(bào)告 ——得出審核結(jié)論 ——召開末次會(huì)議

（3）審核報(bào)告的編制和分發(fā)階段（4）審核完成

（5）審核后續(xù)活動(dòng)的實(shí)施 展開：

（1）準(zhǔn)備階段：

——選定審核組長，組成審核組； 由組織的管理者代表選定審核組長，審核組長對(duì)審核所有階段的工作負(fù)責(zé)。審核組成員需是通過內(nèi)審員培訓(xùn)并取得內(nèi)審員資格證書的人。審核員不能審核自己的工作。——制定內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃；

內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃的內(nèi)容包括：審核目的、范圍、審核準(zhǔn)則、審核時(shí)間、審核地點(diǎn)、使用的審核方法、審核組成員、具體的審核日程安排、審核計(jì)劃批準(zhǔn)人、日期等。——編寫內(nèi)審檢查表

檢查表的主要內(nèi)容：審核內(nèi)容、審核對(duì)象、審核方法。檢查表可按過程、按部門進(jìn)行檢查，均要覆蓋體系全部條款。

（2）實(shí)施階段

——舉行首次會(huì)議 A)首次會(huì)議是現(xiàn)場審核的開始，首次會(huì)議由審核組長主持，B)首次會(huì)議的內(nèi)容：介紹審核組成員、受審核方領(lǐng)導(dǎo)及參會(huì)人員；審核目的，范圍，審核準(zhǔn)則；審核日程安排；審核方法、程序說明，包括抽樣檢查局限性；審核資源確認(rèn)；確認(rèn)陪同人員的提供和作用；公正性聲明；保密承諾；問題協(xié)調(diào)澄清；受審核方領(lǐng)導(dǎo)講話；組長宣布首次會(huì)議結(jié)束，現(xiàn)場審核開始。C)可根據(jù)審核目的、范圍的實(shí)際情況，簡化首次會(huì)議。——審核實(shí)施階段的文件評(píng)審 ——審核中的溝通

A）選擇合適的溝通對(duì)象：為了獲取有代表性的信息，審核期間應(yīng)盡量與不同層次和職能的人員進(jìn)行溝通，尤其是審核過程活動(dòng)或任務(wù)的那些執(zhí)行人員。B）營造良好的溝通氣氛：審核員應(yīng)保持謙虛、禮貌、友善、平等的態(tài)度；詢問和做記錄的理由要加以解釋；溝通結(jié)果應(yīng)進(jìn)行歸納并同被問詢?nèi)藛T共同評(píng)審；應(yīng)向被詢問人員的參與和合作表示感謝。C）現(xiàn)場審核中應(yīng)遵循客觀性、獨(dú)立性、系統(tǒng)性等原則 ——信息的收集和驗(yàn)證

A）信息收集的方法：抽樣；面談；觀察；查閱文件和記錄；需要時(shí)，實(shí)際測量。B)

收集、驗(yàn)證信息的方式、渠道：與有關(guān)責(zé)任人面談，了解情況；查閱、審查文件；檢查記錄；對(duì)現(xiàn)場活動(dòng)、工作條件、環(huán)境的觀察和核對(duì)；來自其他方面的報(bào)告和評(píng)價(jià)：顧客反饋、投訴等。

——形成審核發(fā)現(xiàn)/開具不符合報(bào)告

不符合報(bào)告的內(nèi)容：受審核部門、受審核過程、陪同人員；審核員、審核日期；不符合陳述、不符合準(zhǔn)則條款判定、不符合性質(zhì)判定。——得出審核結(jié)論

A）審核結(jié)論包括符合性審核發(fā)現(xiàn)，也包括不符合性審核發(fā)現(xiàn)。B）審核結(jié)論一般包括：質(zhì)量管理體系文件滿足要求的情況；刪減的合理性，對(duì)體系的產(chǎn)品、過程范圍界定（必要時(shí)）；領(lǐng)導(dǎo)作用和全員質(zhì)量意識(shí)；質(zhì)量方針和目標(biāo)的適宜性及實(shí)現(xiàn)情況；資源配置的適宜性及滿足要求的能力；產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過程的受控情況、產(chǎn)品質(zhì)量情況等。——召開末次會(huì)議

A)末次會(huì)議內(nèi)容：審核組長代表審核組對(duì)受審核方支持、配合表示感謝；重申審核目的、范圍、審核準(zhǔn)則；審核概況；指出評(píng)價(jià)受審核方體系運(yùn)行成效、業(yè)績；不符項(xiàng)說明；宣布審核結(jié)論；受審核方領(lǐng)導(dǎo)講話；宣布會(huì)議結(jié)束，表示感謝。

（3）審核報(bào)告的編制和分發(fā)階段

A)審核報(bào)告由審核組長編制，并對(duì)準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

B)審核報(bào)告的內(nèi)容包括：受審核方基本情況；審核目的、范圍、準(zhǔn)則；審核起止日期；審核組成員；審核過程綜述；審核發(fā)現(xiàn)；審核結(jié)論；審核報(bào)告的分發(fā)清單；報(bào)告日期。

C)審核報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)后，按規(guī)定時(shí)限分發(fā)給相關(guān)部門及人員。（4）審核完成

A）審核計(jì)劃中的所有活動(dòng)均已完成，分發(fā)了經(jīng)批準(zhǔn)的內(nèi)審報(bào)告，審核即告完成。B）審核全過程所形成的記錄要按記錄控制程序進(jìn)行保存。（5）審核后續(xù)活動(dòng)的實(shí)施

審核后續(xù)活動(dòng)包括針對(duì)審核過程中發(fā)現(xiàn)的不符合，分析原因，采取糾正和糾正措施，并驗(yàn)證措施的有效性。

4、質(zhì)量管理體系內(nèi)審員（1）內(nèi)審員的職責(zé)分類：

A)維護(hù)體系，確保體系有效運(yùn)行。

B)編制內(nèi)審計(jì)劃、內(nèi)審檢查表、實(shí)施內(nèi)審、形成內(nèi)審報(bào)告，開具內(nèi)審不符合項(xiàng)并驗(yàn)證整改效果。

(2)內(nèi)審員的能力要求 審核能力：

A)具體工作能力：

從事審核準(zhǔn)備工作的能力； 從事現(xiàn)場審核的能力； 編寫審核報(bào)告的能力； 從事跟蹤與監(jiān)督的能力。B)基本能力：

交流能力、合作能力、明斷和決策、獨(dú)立工作的能力、應(yīng)變的能力、善于學(xué)習(xí)的能力。C)專業(yè)技能： 內(nèi)審員應(yīng)當(dāng)能夠：

——運(yùn)用內(nèi)審原則、程序和技術(shù)； ——對(duì)工作進(jìn)行有效地策劃和組織； ——按商定的時(shí)間表進(jìn)行內(nèi)審； ——優(yōu)先關(guān)注重要問題；

——通過有效地面談、傾聽、觀察和對(duì)文件、記錄和數(shù)據(jù)的評(píng)審來收集信息； ——理解內(nèi)審中運(yùn)用抽樣技術(shù)的適宜性和后果； ——驗(yàn)證所收集信息的準(zhǔn)確性；

——確認(rèn)內(nèi)審證據(jù)的充分性和適宜性以支持審核發(fā)現(xiàn)和結(jié)論； ——評(píng)定影響內(nèi)審發(fā)現(xiàn)和結(jié)論可靠性的因素； ——使用工作文件記錄內(nèi)審活動(dòng)； ——編制內(nèi)審報(bào)告；

——維護(hù)信息的保密性和安全性；

——通過個(gè)人語言技能或通過翻譯人員有效地溝通。管理體系：使內(nèi)審員能理解內(nèi)審范圍并運(yùn)用內(nèi)審準(zhǔn)則。包括：

——管理體系在不同組織中的應(yīng)用；

——管理體系各組成部門之間的相互作用；

——質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)、適用的程序或其他做內(nèi)審準(zhǔn)則的管理體系文件； ——認(rèn)識(shí)引用文件之間的區(qū)別及優(yōu)先順序； ——引用文件在不同內(nèi)審情況下的應(yīng)用；

——用于文件、數(shù)據(jù)和記錄的授權(quán)、安全、發(fā)放、控制的信息系統(tǒng)和技術(shù)。組織狀況：使審核員能夠理解組織的運(yùn)作情況。包括：

——組織的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、職能和關(guān)系； ——總體運(yùn)營過程和相關(guān)術(shù)語； ——受內(nèi)審方的文化和社會(huì)習(xí)俗；

法律法規(guī)：使內(nèi)審員能了解并在適用于受審核方的這些要求的范圍內(nèi)開展工作。這方面的知識(shí)和技能包括：

——國家的、區(qū)域的和地方的法律法規(guī)和規(guī)章； ——合同條約和公約； ——國際條約和公約； ——組織遵守的其他要求。（3）內(nèi)審員的審核技巧：

GB/T19001-2008內(nèi)審員應(yīng)掌握的幾個(gè)審核技巧：

A)要善于提問。可將同一問題問不同人員，然后探討答案不一致的原因。B)要善于傾聽。注意認(rèn)真聽取回答并作出適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)。

C)善于觀察。要仔細(xì)觀察現(xiàn)場環(huán)境、設(shè)備、產(chǎn)品和標(biāo)記，查看有關(guān)記錄。對(duì)現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)要進(jìn)行深入檢查以確定審核證據(jù)。審核證據(jù)是指通過觀察、測量、實(shí)驗(yàn)或其他手段所獲得的符合實(shí)際情況的信息。

D)要做好記錄。內(nèi)審員應(yīng)確保審核證據(jù)的可追溯性，為此必須詳細(xì)地記錄，記錄包括時(shí)間、地點(diǎn)、人物、事實(shí)描述、憑證材料、涉及的文件、各種標(biāo)識(shí)。

E)要善于聯(lián)想和追溯。ISO質(zhì)量管理體系內(nèi)審員必須善于比較，追溯從不同來源獲取的對(duì)同一問題的信息，從差別中判斷體系運(yùn)行狀況，必須善于追蹤記錄與文件，記錄與狀況的符合情況，并作出結(jié)論。

F)善于創(chuàng)造一個(gè)良好的審核氣氛。

管理評(píng)審

一、管理評(píng)審的作用和意義

1.對(duì)質(zhì)量管理體系的總體評(píng)價(jià)和分析，以使體系能持續(xù)地持續(xù)適宜、充分、有效； 2.組織尋求改進(jìn)機(jī)會(huì)的主要手段之一；

3.是策劃、組織、變更、實(shí)施質(zhì)量工作的重要活動(dòng)； 4.實(shí)現(xiàn)全員參與管理承諾的機(jī)會(huì)之一；

5.幫助職能部門解決一些其自身無法解決的問題。

三、管理評(píng)審活動(dòng)的流程

（一）管理評(píng)審準(zhǔn)備

1.由行政人事部于每次管理評(píng)審兩周前編制《管理評(píng)審計(jì)劃》，由管理者代表審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后下發(fā)。

2.《管理評(píng)審計(jì)劃》的內(nèi)容：評(píng)審目的、參加評(píng)審人員、評(píng)審時(shí)間、評(píng)審內(nèi)容及評(píng)審輸入的準(zhǔn)備工作要求。

3.各相關(guān)職能部門按照《管理評(píng)審計(jì)劃》相關(guān)要求，準(zhǔn)備的資料包括：本部門相關(guān)的環(huán)境績效、職業(yè)健康績效；本部門工作業(yè)績；提供的資源滿足需要的情況；糾正和預(yù)防措施的實(shí)施情況；管理體系的改進(jìn)情況；本部門相關(guān)的其他情況。4.行政人事部將各部門提供的資料匯總分析后，形成《管理體系運(yùn)行情況報(bào)告》并報(bào)管理者代表批準(zhǔn)。《管理體系運(yùn)行情況報(bào)告》內(nèi)容包括：近期內(nèi)、外審的評(píng)審結(jié)果；顧客信息反饋；相關(guān)方關(guān)注的問題；工作業(yè)績與存在的問題；糾正與預(yù)防措施實(shí)施情況；上次管理評(píng)審有關(guān)決定和措施的執(zhí)行情況；可能影響管理體系變更的情況（如：法律法規(guī)的變化，組織機(jī)構(gòu)或產(chǎn)品、活動(dòng)的變化、外部環(huán)境的變化）；管理方針、目標(biāo)和指標(biāo)的適宜性及其實(shí)現(xiàn)情況。

5.由行政人事部于管評(píng)會(huì)議開始前適當(dāng)時(shí)間發(fā)出會(huì)議通知，并做好會(huì)議準(zhǔn)備。

（二）管理評(píng)審會(huì)議召開

1.總經(jīng)理依據(jù)《管理評(píng)審計(jì)劃》主持評(píng)審會(huì)議 2.內(nèi)審組長匯報(bào)內(nèi)審結(jié)果，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)各自部門的相關(guān)工作及體系運(yùn)行情況。

3.與會(huì)者共同討論、評(píng)價(jià)評(píng)審內(nèi)容，并給出改進(jìn)建議。

4.總經(jīng)理對(duì)評(píng)審內(nèi)容及討論情況作出結(jié)論，并對(duì)改進(jìn)作出相關(guān)決定/措施。

5.行政人事部做好管理評(píng)審會(huì)議記錄并形成會(huì)議紀(jì)要，同時(shí)負(fù)責(zé)會(huì)議的簽到工作。

（三）管理評(píng)審報(bào)告的編制和分發(fā)

1.會(huì)后，由行政人事部于1周內(nèi)編制《管理評(píng)審報(bào)告》提交管理者代表審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后下發(fā)至相關(guān)部門、人員。

2.《管理評(píng)審報(bào)告》的內(nèi)容包括：管理評(píng)審的目的、時(shí)間、參加人員及評(píng)審內(nèi)容；對(duì)一體化體系的適宜性、充分性、有效性的綜合評(píng)價(jià)；對(duì)方針、目標(biāo)的評(píng)價(jià)及修改、調(diào)整決定；項(xiàng)目質(zhì)量的改進(jìn)；環(huán)境及職業(yè)健康安全管理措施或技術(shù)措施的改進(jìn)；資源需求的決定和措施；管理評(píng)審所確定的改進(jìn)措施、責(zé)任部門和完成日期。

（四）后續(xù)活動(dòng)的實(shí)施

根據(jù)《管理評(píng)審報(bào)告》的要求，各部門按《糾正和預(yù)防措施控制程序》負(fù)責(zé)實(shí)施改進(jìn)工作，行政人事部負(fù)責(zé)對(duì)措施的實(shí)施情況進(jìn)行驗(yàn)證。

四、質(zhì)量管理體系的適宜性、充分性、有效性評(píng)審

1.適宜性：指的是體系與組織所處客觀情況的動(dòng)態(tài)適宜過程，體系應(yīng)具有隨內(nèi)外部環(huán)境的改變而做出相應(yīng)的調(diào)整或改進(jìn)的能力，以實(shí)現(xiàn)規(guī)定的方針和目標(biāo)。

2.充分性：指質(zhì)量管理體系對(duì)組織的全部質(zhì)量活動(dòng)應(yīng)充分識(shí)別、適當(dāng)展開表述、有效合理控制。

3.有效性：指體系能完成所策劃的活動(dòng)并實(shí)現(xiàn)所策劃的結(jié)果的能力。

第四篇：2012內(nèi)審和管理評(píng)審計(jì)劃

定海區(qū)疾病預(yù)防控制中心2012內(nèi)審計(jì)劃

為了更好的貫徹中心質(zhì)量方針，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)，客觀評(píng)價(jià)質(zhì)量管理體系是否正常持續(xù)有效的運(yùn)行，加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室內(nèi)部管理，從而達(dá)到不斷改進(jìn)，自我完善，自我發(fā)展的目的，按照CNAS-GL 12:2007《實(shí)驗(yàn)室和檢查機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核指南》、《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》、《食品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》要求，特制定2012年內(nèi)審計(jì)劃如下：

一、內(nèi)部審核目的：評(píng)價(jià)本中心管理體系運(yùn)行的符合性、持續(xù)性和有效性。

二、內(nèi)部審核依據(jù)：《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》、《食品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》、實(shí)驗(yàn)室管理體系文件（質(zhì)量手冊、程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書）、使用的法律法規(guī)等。

三、內(nèi)部審核科室：最高管理層、辦公室、檢驗(yàn)科、監(jiān)測科、樣品收發(fā)室。

四、內(nèi)部審核要素：

1.管理要素：組織；管理體系；文件控制；檢測和/或校準(zhǔn)分包；服務(wù)和供應(yīng)品的采購；合同評(píng)審；申訴和投訴；糾正措施、預(yù)防措施及改進(jìn)；記錄；內(nèi)部審核；管理評(píng)審。共11個(gè)要素，22條款。

2.技術(shù)要素：人員；設(shè)施和環(huán)境條件；檢測和校準(zhǔn)方法；設(shè)備和標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)；量值溯源；抽樣和樣品處置；結(jié)果質(zhì)量控制；結(jié)果報(bào)告。共8個(gè)要素，53條款。

五、內(nèi)審方式及時(shí)間：本中心采用集中式審核方式，計(jì)劃定于2012年11月份進(jìn)行。

六、審核組成員：

內(nèi)審組長：由質(zhì)量負(fù)責(zé)人指定

成員：本中心內(nèi)審員

定海區(qū)疾病預(yù)防控制中心2012管理評(píng)審計(jì)劃

為了評(píng)價(jià)本中心質(zhì)量管理體系的適宜性、充分性和有效性，達(dá)到持續(xù)不斷地改進(jìn)和完善質(zhì)量管理體系，確保中心質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，滿足疾病預(yù)防控制和客戶需求，制定2012管理評(píng)審計(jì)劃。

一、管理評(píng)審依據(jù)：CNAS-GL13《實(shí)驗(yàn)室和檢查機(jī)構(gòu)管理評(píng)審指南》、《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》、《食品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》。

二、管理評(píng)審目的：對(duì)中心的質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)及管理體系的現(xiàn)狀和適應(yīng)性、充分性、有效性、資源的配置、客戶的申訴等作出正式的評(píng)價(jià)。

三、管理評(píng)審輸入：

1.質(zhì)量手冊和程序文件的適用性。

2.管理人員和質(zhì)量監(jiān)督員的報(bào)告。

3.近期內(nèi)部審核的結(jié)果。

4.糾正措施和預(yù)防措施。

5.由外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行的評(píng)審。

6.實(shí)驗(yàn)室間比對(duì)和能力驗(yàn)證試驗(yàn)的結(jié)果。

7.工作量和工作類型的變化。

8.申訴、投訴及客戶反饋。

9.改進(jìn)的建議。

10.質(zhì)量控制活動(dòng)。

11.資源及人員培訓(xùn)情況。

四、管理評(píng)審時(shí)間：計(jì)劃定于2012年12月進(jìn)行，具體時(shí)間由質(zhì)管部門提前通知。

五、管理評(píng)審地點(diǎn)： 中心小會(huì)議室。

六、管理評(píng)審成員：中心主任、質(zhì)量負(fù)責(zé)人、各部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)審組長及內(nèi)審組成員、質(zhì)量監(jiān)督員和其他關(guān)鍵管理人員等。

第五篇：內(nèi)審與管理評(píng)審

內(nèi)審與管理評(píng)審

1、所謂審核是指：為獲得審核證據(jù)并對(duì)其進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，以確定滿足準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、地里的并形成文件的過程。

2、內(nèi)部審核（有時(shí)亦稱第一方審核）是由組織自己或外聘專家以組織的名義進(jìn)行的，其目的在于驗(yàn)證組織所建立的體系是否符合標(biāo)準(zhǔn)和組織的管理手冊及體系文件的要求，以及是否確實(shí)有效。內(nèi)部審核也可作為組織自我合格聲明的基礎(chǔ)。

3、內(nèi)部審核：外部審核前的準(zhǔn)備，是一種自查活動(dòng)，為順利通過第一方、第二方審核，對(duì)存在的問題能夠通過內(nèi)審，得到事先發(fā)現(xiàn)，并預(yù)先采取糾正措施；作為一種管理手段，管理者通過內(nèi)審所反映的體系現(xiàn)狀，對(duì)體系進(jìn)行管理評(píng)審，提出改進(jìn)要求，達(dá)到管理的目的；最根本的目的是尋求糾正措施、預(yù)防措施和質(zhì)量、職業(yè)健康安全、環(huán)境改進(jìn)，使之建立一個(gè)自我發(fā)現(xiàn)問題、自我完善、自我改進(jìn)的機(jī)制。

4、內(nèi)部審核主要準(zhǔn)則：（1）管理方針和管理目標(biāo)；（2）管理手冊；（3）程序文件；

（4）管理過程所需的文件記錄；（5）合同、標(biāo)準(zhǔn)等。

5、內(nèi)部審核應(yīng)按策劃的時(shí)間間隔進(jìn)行，不能籠統(tǒng)地說每半年或每年進(jìn)行一次，比較理想的是組織每間隔6個(gè)月進(jìn)行一次內(nèi)部審核，每間隔12個(gè)月最少進(jìn)行一次。

6、審核的策劃：表現(xiàn)形式為審核方案和審核計(jì)劃（比如何時(shí)審核，有誰來實(shí)施審核，是按照過程進(jìn)行審核還是按照部門審核，審核多長時(shí)間，審核的內(nèi)容等）。

7、審核計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)包括：（1）審核目的；

（2）審核準(zhǔn)則和引用文件；

（3）審核范圍，包括確定受審核方的組織單元和職能單元及過程；

（4）現(xiàn)場審核活動(dòng)的日期和地點(diǎn)；

（5）現(xiàn)場審核活動(dòng)具體的時(shí)間安排，包括對(duì)首次會(huì)議、末次會(huì)議和審核組內(nèi)部會(huì)議的安排；

（6）審核組成員和隨行人員的作用、職責(zé)和工作分配；（7）為審核關(guān)鍵區(qū)域配置適當(dāng)?shù)馁Y源。

8、管理評(píng)審：為確定管理體系達(dá)到規(guī)定目標(biāo)的適宜性、充分性和有效性所進(jìn)行的活動(dòng)。

9、管理評(píng)審的時(shí)間間隔一般不應(yīng)大于12個(gè)月，最好是在每年的某一固定時(shí)間應(yīng)進(jìn)行一次例行的管理評(píng)審。管理評(píng)審最好與組織總結(jié)本的工作和安排下一的工作相結(jié)合。

評(píng)審的輸出應(yīng)形成文件（管理評(píng)審報(bào)告）。

10、管理評(píng)審輸出：

（1）體系有效性及過程有效性改進(jìn)；（2）與顧客要求有關(guān)產(chǎn)品的改進(jìn)；（3）資源需求。