第一篇：淺析我國農村信用社改制農村商業銀行

淺析我國農村信用社改制農村商業銀行

淺析我國農村信用社改制農村商業銀行

一、前言及背景介紹

近年來，我國的農村信用社正朝著股份化、商業化、規模化及市場化的方向發展、隨著金融業的快速發展以及生產力水平的不斷提高，我國的農村信用社為適應其發展，應改革其制度，將合作制演變為股份制，構建農村商業銀行。農村商業銀行的建設構架是縣省兩級的法人體質結構。創造利于公平競爭的政策環境是農村信用社發展商業化的基礎，其實質在于減免稅收，增加財政的補貼。

我國的農村信用社作為目前農村的重要金融機構，對我國農村經濟的快速發展發揮重要作用。近年來，隨著人們對“三農”問題的廣泛關注，以及農村金融體制的深化改革，我國的農村信用社將改制為農村商業銀行。我國的農村商業銀行作為農村中的金融合作機構，是在合作者共擔風險、自愿合作以及共享利益的條件下形成，并在法律范圍內為指定的地區提供金融服務。我國的農村信用社自改革開放以來取得很大成效，但基于農村經濟的快速發展，其合作組織的屬性逐漸失效，無法適應農村金融的需要，農村合作金融流于形式。

隨著我國經濟的不斷發展，新農村建設的不斷推進，“三農”問題越來越受到國家領導的重視。解決“三農”問題，也是構建和諧社會的關鍵，是推進城鄉一體化的前提條件。自 2004 年以來，中央連續出臺八個“一號文件”，分別從“ 促進農民增收”、“提高農業綜合生產能力”、“推進社會主義新農村建設”、“發展現代農業”、“糧食增產、農民收入”、“推進城鄉一體化”“ 推進農業科技創新”等方面關注“三農”。

國家連續多年出臺有關“三農”的政策，足以可見對“三農”的重視。而解決三農問題需要大量的資金支持，這就要求各地農村形成完善的，能切實服務于三農的金融體系。2008 年 10 月，黨的十七屆三中全會《中共中央關于推動農村改革發展若干重大問題的決定》中也明確指出，要建立現代農村金融制度，把農村金融提到“現代農村經濟核心”的高度來認識。并為農村金融改革和發展提出了如下任務：創新農村金融體制，放寬農村金融準入政策，加快建立商業性金融、合作性金融、政策性金融相結合，資本充足、功能健全、服務完善、運行安全的農村金融體系。改善農村信用社法人治理結構，保持縣(市)社法人地位穩定，發揮為“三農”服務主力軍作用。

目前我國農村金融體系中既存在正規的金融機構，如農業發展銀行，農業銀行，農村信用社，郵政儲蓄，還存在各種形式的民間非正規金融。但是近年來，農業銀行基層營業網點

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不斷收縮，經營目標也逐漸轉向非農產業。農業發展銀行作為政策性銀行，在功能上只是一個糧食收購資金供應銀行，郵政儲蓄過去多年的“只存不貸”導致農村資金大量流失。所以農村信用社已逐漸成為農村金融體系的支柱，在整個農村金融市場中起著主導作用。

我國的農村信用社最早成立于建國初期，經歷了初步發展、曲折反復、快速發展等不同的階段，1996年8月，國務院發布《關于農村金融體制改革的決定》，農村信用社正式脫離與農業銀行的行政隸屬關系，逐步改變為“農民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務”的合作金融組織，并在全國各地開始進行多種形式的改革試點。

二、我國農村信用社的現狀分析和當前問題

1.產權制度和發展模式

目前我國農村信用社在產權制度方面采取多樣化方針，各地區根據自身發展水平以及信用社自身狀況來選擇不同的產權模式:經濟比較發達、城鄉一體化程度較高、信用社資產規模較大且已商業化經營的少數地區實行股份制商業銀行。不具備商業銀行模式改造條件的信用社可以選擇合作銀行模式在人口相對比較稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯社各為法人改為統一法人。對其他還達不到條件的地區，可繼續實行原先的體制，同時通過降格、合并等手段，對高風險信用社進行兼并和重組，并對嚴重資不抵債、機構設置在城區或城郊、支農服務較少的信用社，可考慮按照《金融機構撤銷條例》予以撤銷。

這樣，我國農村信用社出現了三種新型的基本發展模式：農村信用社制度框架內重組模式、股份制農村商業銀行模式和農村合作銀行模式，各地都有不同選擇。但在管理模式上，除北京、天津、上海外，各地基本上都選擇組建了省級聯社。

當前問題：首先，當前的農村信用社在產權制度方面是一種混合產權模式，出資方主要是各級政府，監管方面還是以政府指導為主，產權沒有明確的界定，信用社的性質還存有“官辦”金融機構的跡象。

其次，在管理模式上，各省級地方政府都無一例外的選擇了易于行政管理的聯社模式，這造成了信用社不是對股東和社員負責，而是對上一級的聯社負責，同時也傷害了農民參股入社的積極性。

最后，在股權設置方面，農村信用社的“非農”問題日益突出，出現了排擠小股民和農民股民的現象，改變了信用社“支農惠農”的核心目標。

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2.資金運營情況

(1)資產情況。2000年以后，農村信用社增資擴股規模開始迅速加大，但信用社的資本充足率并沒有完全達到國家8%的標準要求。從2004年以來，農村信用社再次出現增資擴股高峰，資本充足率有明顯提高趨勢，可以預見資本不足的問題不久將會得到解決。不良貸款近年來也有所好轉，但由于大多數是屬于歷史積累，在短期內很難收回，這就使得各個信用社的不良貸款率居高不下，甚至有的地方超過了50%，成為信用社經營困難的主要原因。

(2)負債情況。從目前信用社的負債總體來看，農民仍然是最主要的儲蓄者，其存款額大約占到信用社總存款的70%。從存款流動性和結構來看，信用社保持較高的流動性水平，但流動性較高的同時也削弱了信用社的盈利能力，尤其是上存制度限制占用了大量資金限制了放貸規模。

(3)盈利情況。農村信用社從農業銀行脫離出來后，一方面被轉嫁了許多沉重歷史包袱，制約了其進一步發展：另一方面行業競爭加大，擠壓了信用社的盈利空間，而其服務“三農”的宗旨使得社盈利水平長期處于低位。

3.內部治理結構

(1)1996年中國農村信用社從中國農業銀行脫鉤后，農村信用社按照《國務院關于農村金融體系改革的決定》要求，建立了農村信用社社員代表大會、理事會、監事會三權分立的核心治理制度。理事會負責日常事務的決策并向信用社經營層提出經營目標和戰略方針：監事會負責對經營層的監督管理。代表大會負責理事會和監事會的選舉，理事會和監事會對代表大會負責。三會之間權責分明、各司其職、相互制約。

農村信用社體系上自上而下分為四個層級，分別是國家級、省級、縣級、鄉鎮級，該體系的采用自下而上的所有權控股方式。

(2)當前問題。首先，農村信用社“三會”制度形同虛設。社員代表大會沒有成為真正的最高權力機構，自身受到信用社的控制和操縱。理事會和監事會的規范制度還沒有建立，理事會受到上級的控制，監事會流于形式，無法發揮有效的內部監管，信用社的經營活動更多依靠行政命令的方式開展。

其次，省級聯社控制制度與法人產權治理機制相互矛盾。農村信用合作社的三權分立模式，解決了農村信用社、信用社股東和政府之間的所有權和經營權的分配問題。但改革中將信用社的管理權下放給省級政府，造成了各省都毫無例外的建立了農村信用社省級聯社，這為地方政府控制農村信用合作社和地方金融提供了機遇，制約了不同產權主體共同參與決策

淺析我國農村信用社改制農村商業銀行 的權力。

最后，管理水平有限，管理效率不高。農村信用社職工的文化水平不高，在放貸時不能準確有效的向農戶傳達信貸信息，同時存在機構冗余、人員龐雜的現象，行政成本高而經營效率低下。

4.監管狀況

(1)建國之初，農村信用合作社工作主要由中國人民銀行和供銷社共同監管，監管的內容多是對一些基本的規章制度的規范。80年代后，農村信用社成為農業銀行的基層機構，由中國農業銀行負責監管，監管手段多是強制性的行政式命令。1996年，國務院出臺了《關于農村金融體制改革的決定》，農村信用社開始逐步脫離農業銀行的附屬地位。

(2)2003年6月，國務院出臺《深化農村信用社改革試點方案》，確定了監管的總體原則。2004年銀監會經國務院審批下發的《關于明確農村信用社監督管理權責分工的通知》經一步將監管體制中各級政府、省級管理機構、中國人民銀行以及銀監會的權責明確。

(3)當前問題。首先，沒有有效的執行對省級聯社的監管工作。隨著國家將農村信用社的權力逐步下放給省級政府，省級聯社的特殊地位就必須要有更高層的國家機構嚴格管理，這方面銀監會監管不完善，管理基本還是流于形式。目前是否應當建立專門的全國性信用社監管機構還需討論。

其次，信用社與監管部門關系不暢，沒有建立適當的溝通機制。當前信用社還處于改革發展初期，很多業務還不規范，因此對監管機構存有戒心。而監管者也沒有主動建立與各級信用社的有效溝通機制。

三、改制為農村商業銀行的原因

農村信用社是為農業、農民和農村經濟發展提供金融服務的社區性地方金融機構，是我國金融體系的重要組成部分。1997年以來，按照黨中央、國務院的統一部署，在人民銀行監督管理和有關部門的大力支持下，各地農村信用社改革體制、改善管理、改進服務，各項工作取得明顯成效，在支持農民、農業和農村經濟發展中發揮了重要作用，已逐步成為農村金融的主力軍和聯系廣大農民群眾的金融紐帶。但是，也應看到，當前農村信用社在產權制度、管理體制、風險防范等方面還存在諸多急需解決的問題，嚴重制約了農村信用社服務“三農”作用的發揮，需要通過不斷地深化改革，在發展中逐步予以解決。

1、少數農村信用社的入股管理不當

在我國農村信用社的改革過程中，其自身的發展與國家資金密切聯系，其改革目標與政

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府的資金扶持相結合，政府激勵農村信用社通過各種途徑，以減少其貸款，增加資本。但由于我國農村信用社的不足，如資產質量不高、虧損掛賬多及資本的補充率低等，這些均使我國的農村信用社難以適應農村經濟的發展需求，難以實現資本充足的目的。基于這種因素的影響，少數農村信用社通過人為的方式，在短期內加大資本的充足，提高其資產的質量。也就是將準備到期或期限已到但無法實時收回的賬款，采用展期或借新還舊的方法，將這些貸款轉變為正常貸款，以減少不良的貸款。再者，有些農村信用社在實施入股管理時，操作過于簡單，并且在發放貸款時通常將入股作為基本條件，甚至某些信用社為獲取政府的政策支持，收集很多名為股金，但實為存款的假股金。

2、農村信用社的產權歸屬不明確

農村信用社順利發展的基本條件在于制定歸屬清晰的產權制度，目的是為了在合作金融中的所有成員間構建一項密切聯系的產權制度。然而，我國農村合作金融的產權制度至今尚未得到正確落實，造成我國的農村信用社還存在很多問題。自1996 年起，我國的農信社脫離于農業銀行，恢復合作金融組織的地位，農民可通過入股的形式成為社員，擁有其產權，信用社的產權關系本應明確。然而我國多數的農信社并非新建，而是由多次變化的原有信用社發展而成，其所有者的權益歸屬不清晰。加上多數地區的農村信用社在實際操作時，規定社員入股的金額一致，享有保息分紅并可隨時退股等，這些與原本的存款差距不大，造成社員未能形成單獨的產權，難以和農村信用社建立固定的利益約束制度。

3、農村商業銀行的優勢

首先，農商行的資金來源廣于農信社。基于我國農商行的制度為股份制，因此，隨著股份制的改革，其為我國的金融產業提供良好機遇，我國農商行的資金來源將更加廣泛，不再僅限于農信社的成員資金。若農信社的發展迅速，符合上市的要求，我國的農商行將申請上市，以收集更多的資金，擴大資金來源，利于資本結構的優化，降低風險，從而滿足“三農”的需要。其次，我國農商行的服務質量高于農信社。由于我國的農村商業銀行實施當代企業的管理方式，要求提高員工的素質，改善服務質量。重視客戶服務，為客戶提供更多的創新產品，以滿足客戶的需求。如，北京農商行為滿足客戶購買國債的需要，銷售一定數量的國債，為農民提供良好的投資渠道。因此，基于上述因素，我國的農信社改制為農商行是必然趨勢。

四、農村信用社改制農村商業銀行的過程

我國農村信用社的改革主要包括以下幾個方面：首先，優化信用社的管理階層，信用社 5

淺析我國農村信用社改制農村商業銀行 的內部管理階層應盡量減少，以確保管理層的高效管理。努力適應于行政體制及行政區域，加快發展，以提前反映行政體制的變化趨勢。其次，我國的農村信用社在改革過程中，應不斷加快生產經營，以擴大信用社的發展規模，從而提高防御市場風險的能力。最后，按照農村商業銀行組織結構的發展規律，促進農村信用社的體制改革進程。依照農村信用社的基本原則，將我國的農信社改制為農村商業銀行，建立省縣兩級的法人結構。

1、農村信用社改制的結構

目前，我國農村信用社的組織結構多為縣級的法人結構，消除鄉級的法人結構，有助于機構的精簡，擴大個體結構的規模，提高其生產效率。基于業務考慮，城市市區內未設有經營網點，因此，部分地級市未存有法人機構。此外，現有的行政體制為省管縣的體制，將有利于效率的最大化。目前，縣級行政體制的成立，標志著我國對農村區域實施最完整的宏觀調控。建立縣級法人機構，有助于我國農村區域經濟的發展，促進社會主義新農村的建設過程。而建立省級法人機構將我國的省級信用社改制為省級農商行，利于擴大發展規模。我國農商行的組織結構為總行、省級分行、縣支行。

2、解決好農信社的人員短缺問題

基于各種原因，我國農村信用社的用人及分配制度已難以適應農村商業銀行的建設要求。因此，應加以完善我國農信社的用人制度，以促進農商行的改制過程。首先，提高農信社的人員素質，按照工作要求，積極培訓現有人員。考核農村信用社的人員技能，使其憑自身實力，找準自身的位置，進行精確的定位。其次，建立健全的人員管理制度，采用當代的人員管理方法，在各管理階層中實施經理制度，設立更多等級的人才機構。最后，積極建設金融企業的文化，認真建設學習型的企業，使任何一位職員在工作中學有所成。樹立員工愛崗敬業、勇于拼搏、大膽創新、吃苦耐勞的精神，為我國農村商業銀行的發展作為應有貢獻。

3、完善農村商業銀行的法律邊緣化問題

根據我國《商業銀行法》的相關規定，我國農村的商業銀行應依法開辦發放貸款、公眾存款及辦理結算等業務，明確農商行中各機構的設立條件，以及明確農商行的法律主體地位。但在我國人民銀行的相關文件中，農村商業銀行的這些法律義務并未得到體現，因此，如何解決我國我國農村商業銀行的法律邊緣化問題？首先，明確農村商業銀行的法律主體地位，保障其法律權益。重新修改我國現行的《公司法》及《商業銀行法》，明確我國農商行建設股份制商業銀行的法律地位，結合農商行的實際情況，有效規定農商行中組織結構的設立。其次，依照我國《公司法》與《商業銀行法》的相關規定，制定有效可行的《農村商業銀行法》，防止我國農村商業銀行具體政策的隨意調整，保證其的可靠性。

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4、堅持商業化經營原則。

考慮到一些地區的農村信用社雖然已經商業化經營，但與其他商業銀行相比，其服務區域、對象以及其發展基礎仍有較大差異，特別是它們主要還是以服務農民為主。因此，將農村信用社改制為商業銀行，要妥善處理好商業化經營與服務“三農”的關系，不能因農村信用社改制而造成對農村金融服務的沖擊。改制為商業銀行的農村信用社僅限于大中城市和其他經濟比較發達、商業化程度較高、對支農服務要求較少的少數地區。具體條件是：（1）有較強的管理能力；（2）全轄農村信用社資產總規模10億元以上；（3）不良貸款比例15%以下；（4）組建后資本金不低于5000萬元，資本充足率達到8%。

五、農村商業銀行發展中存在的問題

1．產權結構與法人治理結構不健全

由于農村信用社舊體制的慣性影響，改制后的農村商業銀行，其法人治理結構無法有效運行。農村商業銀行的產權歸全體股東所有，但在實際操作過程中，作為農村商業銀行產權所有者的小股東往往缺乏行使權利的動力和能力。股東的決策權大小取決于出資額占總股本的比例，農村商業銀行的所有權歸眾多小股東所有，股東數量過多，股權過于分散，多數股東因為其產權微小，自身利益與銀行利益相關性不大，無意識去行使對農村商業銀行財產的占有、使用、收益、和處分權，導致“內部人控制”和“外部人干預”現象突出。

2．政策意圖與商業本質不統一

作為農村信用合作社改革的產物，農村商業銀行成立之初便被無形地賦予了更好地承擔起支持“三農”的使命。國家長期依靠行政權利干預信用社的正常經營，政府對農村信用社資金的來源與運用都具有壟斷性的支配權，更注重改制后的農村商業銀行對地方的貢獻；而改制后的農村商業銀行作為一個企業主體，卻以自身利潤最大化為經營目標，目標的差異和沖突容易導致農村商業銀行對農業和農村中小型企業的金融支持不足。

3.信貸質量不高，缺乏風險管理方法與手段

農村商業銀行在利益動機驅使下，有信貸擴張動力，但缺乏對自身行為的約束，導致信貸資產質量下降，信貸風險增大。其經營方式和手段落后，員工整體素質不高，對于利率市場化不能適應。利率風險管理方法和手段的滯后，導致現在的農村商業銀行資產負債管理方面有關利率風險管理的欠缺。由于農村商業銀行中間業務收人欠缺，資產結構單一，投資渠道少，承受利率變化能力弱，應對措施缺乏。在利率變動情況下，往往出現經營風險，導致業務經營虧損。

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六、對改制后的農村商業銀行風險的控制措施

針對農村信用社轉型為農村商業銀行后存在的風險，建議從以下幾個方面加以防范： 1．對經營風險的防范。

首先，組建后的農村商業銀行應該對資金的來源和運用進行合理科學的安排，統籌規劃，對負債結構的變化進行密切關注，及時的調整資產結構，按照人民銀行的規定提取法定存款準備和一般存款準備，按照相關的財務管理規定計提風險準備。其次，農村商業銀行的貸款投向應該定位于“三農”以及中小企業的短期融資，提高資產的流動線，根據外部經濟環境的變化，及時的調整和優化銀行的信貸結構，分散信貸風險，強化對大額貸款的監督控制，對相關的授權授信行為進行規范，嚴格的執行相關的操作規程，采取多種方式對不良貸款進行化解。再次，農村商業銀行應該募股充實自身的資本金，達到相關資本和風險資產的比例要求，在今后的經營管理中形成有效的資本補充機制，把風險控制和內部管理放在重點的位置上，建立健全監督機制，建立有效規范的法人治理結構，設置相關的內部監督崗位和機構，加強對相關業務經營管理的監督檢查，嚴格處罰機制，準確的掌握處罰力度，及時的做出處罰處理。

2．對行業風險的防范。

一方面，對于行業競爭風險，組建后的農村商業銀行應該努力的開拓新業務，推進在工具、技術和市場等個方面的創新，在較為完善的產品服務的基礎上，發揮自身的服務特色，建立自己的產品品牌和服務品牌，推進管理、制度和組織創新，不斷提高自身的服務質量和經營效率，擴大市場，爭取客戶。另一方面，對于行業的自身風險，改制后的農村商業銀行應該遵循審慎的原則，把風險管理作為內部管理的重點和核心，自覺的接受相關部門的監督檢查，做到強化管理、穩健經營，盡量防范各種風險。

3．對政策性風險的防范。

農村商業銀行面臨的政策性風險和其他各種的不可抗力，例如：自然災害、戰爭等具有很強的不可控性，農村商業銀行應當通過相關渠道密切的關注外部經濟環境的影響，掌握國民經濟的發展情況，加強與當地人民銀行及銀監局等相關部門的及時溝通，努力做好對貨幣政策和利率政策的走向及趨勢分析，及時的調整自身的資產負債結構和經營策略，盡可能的提前對風險進行規避。

4．對其他風險的防范。

一方面，組建后的農村商業銀行應該立足中小銀行的地位，通過科學的競爭策略來化解 8

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風險。建立健全對資本的管理，完善有效的資本金的補充機制，不斷增強農村商業銀行的實力和規模，根據環境的變化不斷的改善經營機制，使農村商業銀行能夠有效的適應競爭和經濟發展的需要；強化業務創新，重視對特定客戶群體的營銷，突出自身的服務特色，建立自己的產品和品牌；積極的與國內的大銀行以及外資銀行等大的金融機構開展合作，通過合作實現優勢互補，進而實現“雙贏”；通過對人事制度進行改革并進行系統的人才發展規劃，培養并吸納優秀的金融人才。另一方面，改制后的農村商業銀行應該從工作環境、薪酬福利以及思想道德等方面加強對員工的管理，改善激勵機制，通過實施合理科學的激勵和績效考評辦法，使農村商業銀行的員工在晉級提升、收入分配以及安全保障等方面都能得到公正合理的待遇，調動他們維護銀行利益的積極性；加強思想教育，開展對員工的職業紀律、職業理想以及職業作風的教育，使其樹立正確科學的世界觀、人生觀和價值觀，給農村商業銀行提供精神保障。

七、促進農村商業銀行發展的對策建議

1.健全內控機制，強化統一法人治理結構

農村商業銀行要嚴格按照現代金融企業的要求來構建公司治理結構，更多地關注利益相關者的利益，不僅要考慮公司價值的最大化，更要注重銀行本身的安全和穩健運行。要強化內部治理機制的完善，通過內部管理控制機制優化銀行的治理行為。要完善公司治理結構，真正形成以董事會為核心，由監事會、經理人等共同構成，各司其職，相互制約的銀行公司治理架構。同時，要建立健全各項內部控制制度，明確每一項業務的規定程序和手續，使業務有章可循，有據可依，通過制度的有效運作提高業務開展的透明度，切實防范可能產生的各種風險。

2.協調商業化經營與政策性支農，積極服務新農村建設

“改制不改向”是農信社改革的基本原則，這就要求改革后的農村商業銀行在走商業化道路的同時，也要承擔政策性支農的職能。作為以盈利為主要經營目標的企業，農村商業銀行一定要確立正確的經營目標，其經營業務要與農村經濟的發展相結合，積極尋求政策和市場的最佳結合點，通過支農業務的創新與發展來促進其經營管理水平的提高，更進一步地促進支農業務的發展壯大，最終建立一種自身經營管理和支農業務相互依存、相互促進、協調發展的良性循環機制，從而實現支農的社會效益與自身經濟效益的“雙贏”。

3.優化資產結構，提高信貸資產質量

農村商業銀行貸款的決策要由經驗決策向科學化、民主化轉變，力求做到定性、定量分析，為貸款項目提供必要性、安全性、效益性的科學依據；要抓住由原來的多級法人轉化為

淺析我國農村信用社改制農村商業銀行

一級法人的有利時機，實現貸款管理由粗放式管理轉向集約式管理，同時貸款監督由單項靜態監測轉向動態全方位監測；要實施審貸分離，發揮制約機制；借貸方式要由信用擔保轉向質押、抵押擔保，用以減少或轉嫁風險；要委派業務素質高的人員擔任信貸工作，實行量化考核，信貸質量高低與信貸人員經濟利益掛鉤，獎罰分明。

4.引進高層次人才，提高員工綜合素質

在內部基礎設施建設方面，農村商業銀行的當務之急是大力進行人力資本投資，不僅要對現有員工進行專業知識和業務培訓，提高他們的綜合素質，更為重要的是應制定高層次人才引進戰略，通過靈活多樣的激勵措施，大力從外部引進高層次人才，調整員工素質結構，努力營造管好、用好人才和吸引人才的良好機制。這是增強農村商業銀行競爭力，提高其科技水平、研究開發能力和經營管理水平的重要舉措。

六、總結語

總而言之，隨著我國市場經濟體制的不斷發展，我國的農村信用社已無法適應其發展要求，因此，農村信用社改制農村商業銀行的過程已成為一種必然的趨勢。雖當前我國的農村信用社在改制過程中還存在一定問題，信用社的產權尚未明確，以及資產充足率不高，但只有對我國農村信用社改制進程的問題進行全面分析，并對此提出相應的措施，包括改善農村信用社的人員問題、解決農村商業銀行的法律邊緣化問題等，方可促進我國商業銀行的建設過程。

第二篇：農村信用社改制商業銀行匯報材料

聯社改制

農商行工作情況匯報

尊敬的各位領導、同志們：

大家好！我是 縣農村信用合作聯社理事長，能有幸在此向各位領導匯報工作，是因為素有“ 百姓銀行”之稱的 聯社及 縣金融服務環境將發生翻天覆地的革新，這一革新與某縣乃至全某的單位和個人都息息相關，是一件利縣利民的大好事。某聯社目前處于改革的快速發展期，農商行改制工作正在緊鑼密鼓的進行中，現就某聯社改制農商行工作情況向縣委、縣政府以及各位領導同志們進行匯報。

首先，我向大家介紹某聯社的業務發展狀況。截至2013年8月，存款315729.43萬元，貸款222056.22萬元，存貸比70.33%，市場占有率，不良資產占比，資本凈值，資本充足率，核心資本充足率，貸款損失準備，撥備覆蓋率，貸款撥備率

第二，某聯社改制農商行審批及進展情況。為確保縣級農村信用社繼續發揮服務“三農”主力軍作用、服務及吸收的存款支持當地縣域經濟的發展，中央政府、銀監會早在2010即要求:地方政府、省聯社、監管機構應積極創造條件，推動縣級農村信用社改制重組，增強支農能力，提高服務縣域經濟的水平。某縣委、縣政府、山西省聯社、山西省銀監局等單位和部門積極推動、極力促成某聯社的改制工作：，某市銀監分局、某市聯社領導通過對全市13個縣級聯社的調研，決定首推某聯社進行農商行改制，由此拉開了改制大幕，5月，聯社停止吸收新股金；6月，規范股金管理，清轉資格股；7月，向省、市聯社提交改制申請，與表明有入股意愿的企業法人、個人座談；8月5日，收到省聯社同意改制的批復文件，8月29日，收到《某縣人民政府關于成立 某農村商業銀行股份有限公司籌建工作小組的通知》，改制工作提上了全縣工作的日程。

第三，預期改制后的各項監管指標。根據《農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》的相關規定，某聯社改制后各項監管指標的測算情況如下：

1、不良貸款率。初步認定不良貸款余額37735萬元，按照募股4億元、處置不良貸款1:0.8的比例，不良貸款需處置3億元，核銷4000萬元，處置后不良貸款余額為3735萬元，不良貸款率下降到1.98%。

2、撥備覆蓋率。貸款損失準備經測算余額達到6086萬元。撥備充足率可達到187.99%，撥備覆蓋率可達到162.94%。

3、資本充足率。資本凈額達到45889.80萬元，資本充足率可達到17.75%；核心一級資本凈額40000萬元，核心一級資本充足率15.47%；一級資本凈額40000萬元，一級資本充足率13.05%。

4、單一客戶貸款比例。按照4億元的股本金募集到位后，資本凈額可提高至45889.80萬元，按單一集團客戶、單一貸款客戶15%、10%的比例計算，單戶貸款限額分別提高至6531萬元、4354萬元，目前單一客戶貸款超比例問題徹底解決。

第四，某聯社改制農商行的重大意義。

1、有利于大力支持某縣地方經濟發展。眾所周知，國有股份制銀行在全國范圍內配置資金，吸收某的存款并沒有主要用在支持某地方經濟發展，而是投向央企或東部、沿海等發達地區，在融資總量上制約著某縣經濟的發展。作為服務某縣域經濟發展的某聯社改制農商行成功后，真正走上商業化經營的發展道路，具備了現代化金融企業特征，在公司化治理結構下，有更多的自主經營權和靈活性，大量信貸資金投向本地企業，提高了融資規模總量，刺激商品生產流通和居民消費，促進農業、工商業快速發展，同時也提高了居民總收入，提高某縣地方經濟水平。

2、有利于大力支持某縣“三農”發展。農村資金需求按性質主要分三大類：一是社會公共性需求，包括教育醫療等公共設施，農業科技推廣，農業風險保障和農村社會保障等資金需求；二是經濟公共性需求，包括農村區域性基礎設施和城鎮化建設等資金需求；三是生產性資金需求，包括農業產業化，中小企業，農戶和城鎮個體工商戶小微貸款等資金需求；除社會公共性需求是以財政為主，金融為輔解決以外，其余都需要金融力量大力參與。支農資金投入風險大、周期長，融資困難的問題十分突出，資金短缺已經成為農村經濟發展的“瓶頸”，某聯社是支持某“三農”發展的主要力量，根據涉農貸款增速不低于各項貸款平均增速、增量不低于上年同期的監管標準，預計改制后支農資金投放將成倍增加，并逐年遞增，將極大有利于某縣“三農”發展。

3、有利于支持某縣經濟結構戰略性調整。某聯社改制農商行成功后，經驗理念和體制將發生重大變化，信貸投放將以市場為導向，符合國家產業政策及“十二五”規劃發展受益產業、行業、企業將會獲得更大支持，通過信貸資金投向引導經濟結構的戰略性調整，可以促進某縣經濟轉型與長效發展。

4、有利于支持做強某縣支柱產業、做大龍頭企業。受資產規模限制，單戶貸款規模較小，貸款發放金額難以滿足某大型企業的資金需求，改制成功后，單戶貸款規模將從500萬元提高到4300萬元，滿足優質大型企業的快速擴張，有利于支持做強支柱產業、做大龍頭企業。

5、有利于增加某縣地方財政收入。

某聯社應申報繳納的稅種為營業稅及附加、企業所得稅、代扣個人所得稅，稅負分別為3.35%、25%、20%，2012年某聯社納稅550余萬元。改制完成后，農商行申報繳納的稅負分別為5.575%、25%、20%，營業稅及附加的稅負較改制前提高2.225個百分點，靜態估算（不考慮存款增長因素），6.8億元股金及購買不良貸款的資金進賬后，按6%的貸款收益計算，計稅金額4200萬元，應繳稅款234萬元，按2013年上半年每月計稅金額1456萬保守估算全年營業稅計稅金額1.75億元，應繳稅款975萬元，應繳營業稅共1209萬元，單是營業稅一項就為2012年全部稅款的219.82%；改制成功后，不良貸款全部消化，不需要再計提撥備，按今年可實現1.2億經營利潤與新進資金實現的4200萬利潤計算，計提盈余公積后應繳納企業所得稅3800萬；按25%股金分紅計算，4億股本利潤分配1億元，代扣個人所得稅2000萬元，實現利稅共計7009萬元，是2012年利稅的1274.39%，可以說某聯社改制成功，意味著某縣委、縣政府培植了穩定的地方財源。

6、有利于提供更全面、更強大金融服務功能。某聯社改制農商行成功后，監管指標與評級將有質的變化，為開拓更廣泛的業務經營范圍及設立異地分支機構奠定了基礎，開展新業務、吸收存款、增加主動性負債的渠道和能力明顯提高，為某經濟發展提供更多資金供給和金融服務。

第五，某聯社改制農商行面臨的困難。

某聯社改制農村商業銀行，是某縣委、縣政府、某市銀監分局、某市聯社的重點工作，得到了政府及各職能部門、山西省銀監局、山西省聯社的鼎力支持，但在實際工作中仍面臨一些困難，具體為：

1、清收不良貸款工作面臨困難。由于歷史原因，農村信用社的不良貸款比例較高，經票據置換、大力清收、賬面核銷等方式壓降，取得了清收攻堅的勝利戰果，但仍有難以清收的不良貸款影響改制進程，懇請縣委、縣政府啟動“清收農村信用社不良貸款專項整治活動”，建立縣、鄉鎮、村三級協調聯動整治機制，一方面使用行政手段督導不良貸款清收工作，營造良好的信用環境，另一方面對于涉及縣、鄉鎮、村委、街道及職能部門、行政事業單位或下屬企業的不良貸款用土地進行置換，制定并落實政府扶持政策實施方案，出資置換不良資產，實現某聯社改制成功，保證某縣經濟長效、健康發展。

2、貸款案件審理、執行面臨困難。2012年以來，在某縣法院等單位的全力配合和幫助下，聯社清收不良貸款取得了不菲的成績。但隨著貸款引起的訴訟和執行案件不斷增多，面臨著訴訟難、執行難的局面，審理時，或被告下落不明，或借款人無正當理由拒不到庭，將面臨調解結案率低，執行難度大，執行到位率低等困難，懇請公、檢、法、司繼續本著從簡、從快原則，實行快立、快審、快結，保證執行順暢，同時加大協調聯動力度，審理中兼顧執行可行性，運用速裁審理程序、巡回速裁審理程序，快速有效采取訴訟保全措施，提高貸款戶出庭率，靈活利用債權債務轉移、代位權、撤銷權等法律制度清收不良貸款，為有效執行創造條件。在清理案件的同時，嚴厲打擊侵占、詐騙農村信用社貸款的經濟犯罪行為。

3、理順產權關系面臨困難。聯社目前的產權統計顯示，我社25個營業場所中，20個為自有產權，其中：6個有土地使用證但沒有房產證，1個有房產證但沒有土地使用證，其余14個網點兩證都沒有。土地局和房產管理局已表示為我社改制開通綠色通道，屬于證件丟失的核實后盡快補證；屬于占有事實而無產權的，通過“招、拍、掛”等形式，辦理產權證件。

4、需要財政性資金做堅實后盾。某縣農村信用社營業機構遍布城鄉，25個網點服務全縣財政資金劃撥，2012年支付財政撥款、低保、直補等款項8000余萬元，累計服務糧食直補、移民補助、低保發放三萬余戶，賬戶開銷、存取、轉劃工作量大，但沉淀資金較少。農村信用社牢記服務“三農”的宗旨，不計人力、物力成本，堅決做好扎根城鄉、服務“三農”相關工作。在某聯社改制農商行的關鍵時刻，資金規模亟待擴張，懇請縣委、縣政府、縣財政局將財政資金、支農資金歸集存放于某聯社，將各行政單位、企事業單位的代發工資戶開立于信用社，以全縣之財力做“某百姓銀行”的堅實后盾，我代表某農村信用社員工向全縣保證以不斷追求卓越的服務理念做好各項服務工作。

5、部分同志對聯社改制農商行認識不全面，信心不足。今年以來，利空銀行經營的消息較多，一方面利率市場化進程提速，銀行面臨經營壓力；另一方面，將實行金融脫媒、提高直接融資比例，銀行面臨客戶流失風險。在此，我對這兩個問題進行分析:國務院發展研究中心高級研究員吳敬璉于2012年12月15日三亞財經論壇表示，我國的儲蓄率為50%，世界最高、歷史最高，而世界平均水平為7%，美國為1%。如此高的儲蓄率，在沒有制度保障情況下，存貸款利率完全市場化會引起金融動蕩、社會問題，黨中央、國務院是為全國人民負責的領導集體，不會草率、簡單的做出決策，十二五規劃中明確指出：深化金融體制改革，穩步推進利率市場化改革，建立健全系統性金融風險防范預警體系和處置機制，提升金融業穩健標準，建立存款保險制度。金融脫媒方面，制度完善、條件準入等一系列政策制定、測試執行需要漫長的過程，并且央行行長周小川在8月中旬接受媒體采訪時指出：大企業側重依靠發債融資，中小企業、“三農”資金主要依靠銀行。服務縣域經濟、服務“三農”發展是我們農村信用社的主業，小微企業、涉農客戶是我們的主要客戶群，農村信用社的受影響較小。從發展的角度看，投資入股某聯社利大于弊。懇請縣委、縣政府及各部門為某聯社改制農商行營造積極的輿論環境，加大宣傳力度和支持力度，在股金政策、扶持政策等方面給予傾斜。

某縣經濟發展對金融服務的需求日益增加，扎根城鄉、服務“三農”的某聯社目前已無法滿足某經濟快速發展的需求，成功改制后的山西某農村商業銀行不僅僅是在實現破繭成蝶的自我革新，更是解決某經濟發展“瓶頸”限制的主要力量，某聯社在縣委、縣政府及各行政機關、企事業單位、社會有志之士的支持下，眾志成城，定能取得農商行改制的勝利成果，為某經濟的騰飛貢獻更大力量。

謝謝大家。

第三篇：農村信用社改制

農信社組織存款切莫“一條腿”走路

發布時間：2012年04月16日

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甘軍 程紹平王鵬 【農村金融時報】

當前，隨著城市化進程的加快，以及激烈的存款市場競爭，農信社為了加速自身的發展，眼睛只盯著攻關城區市場臨時性大額和大戶存款;從而忽視吸納和維護農村金融市場的儲蓄存款，導致農信社儲蓄存款占比越來越少，存款結構失衡，存款增長乏力。為了解決上述問題，筆者認為農信社必須統籌農村和城區兩大市場，切莫貪大舍小，“一條腿”走路。

農村金融市場是農信社發展的根基，面對農村金融市場“蛋糕”幾家搶的現狀，農信社就要采取非常人之舉，重新全部占領“三農”這塊陣地。一要理清發展思路。當前存款工作的重點是，在穩定城區存款市場的同時，充分利用農信社點多面廣的自身優勢，積極拓展農村金融市場，用文明優質服務重新贏回農民的信任。二要探尋發展出路。農信社要充分利用人多、面廣的優勢，變當前劣勢為優勢;要充分發揮“腿勤、嘴勤”的營銷理念，積極組織存款維護，變當前壓力為動力;要真誠與農戶交朋友，加強與轄內黨政部門、村級組織聯系。三要創新發展線路。農信社要在合規前提下建立村組信息員制度，設立小集鎮聯系點;要在鄉鎮及行政管理區大型商場、收售糧大戶和個體工商戶等安裝轉賬電話，逐步繪就農戶足不出村存取款，田間地頭能轉賬的新藍圖。

城區市場是農信社發展的沃土，農信社要積極培植“黃金”客戶，使存款工作可持續發展。一要做強硬件設施，提升網點環境。要加強農信社營業網點環境改造，對網點進行科學合理的功能分區，要開辟VIP客戶和涉農客戶綠色通道，為其提供便捷式服務。要維護好現有設備，發揮好現有設備最佳功能和最大潛力。二要做硬軟件實力，提升服務水平。農信社無論網點規模大小要全面實行綜合柜員制，全面安裝ATM機。三要用足個人資源，建立人脈網絡。農信社員工要不斷擴大自身交際面，不斷挖掘社會資源，不斷拓展存款營銷網絡。四要轉變思想觀念，加大攻關力度。農信社領導干部要充分發揚“俯下身子，放下面子，挪下位子”的十二字精神，切實做好農信社存款資金組織工作。

按照銀監會2010的規劃，高風險機構將在5年內全部處置完畢。如今，這些高風險的農信社是否成功走上兼并重組的道路

高危農信社迷霧重重

發布時間：2013年06月17日

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本報記者 李曉 蘇競翔 張曉瑋 李林鸞

【農村金融時報】

高風險農信社兼并重組工作歷時已久，然而要徹底走出高危的泥潭，還需待以時日。2010年，銀監會出臺了《關于高風險農村信用社兼并重組的指導意見》。按照銀監會的規劃，高風險機構將在5年內全部處置完畢。事隔將近三年，當時被定為高風險的農信社是否成功走上兼并重組的道路?已經被兼并重組的農信社是否已脫胎換骨具備造血功能?還有多少家依然處于監管評級標準之下? 部分社成功摘帽

各省聯社和銀監部門積極推進兼并重組工作，一部分聯社成功脫去了高風險的帽子 所謂高風險農信社，是指監管評級為六級的農村信用社(以縣為單位)，以及監管評級為五B級且主要監管指標呈下行惡化趨勢的農村信用社。在指導意見中，銀監會明確將此類農信社列為重組并購的范圍。

據早前統計顯示，截至2009年底，全國有212家高風險農信社。當時，全國共組建以縣(市)為單位的統一法人農村信用社有2000余家，高風險農信社約占全國農信社總量的10%。

自指導意見出臺以后，各省聯社和銀監部門積極推進兼并重組工作，一部分聯社的確脫去了高風險的帽子。

《農村金融時報》記者在調查中發現，吉林、山西、安徽、廣東等省都有關于農信社擺脫高風險的典型案例。其中山西的臨猗縣聯社、新絳縣聯社、潞城市聯社、鹽湖區聯社等都曾是高風險社，均在最近兩年成功實現了脫帽。尤其是去年9月，潞城市聯社獲準籌建潞城農商行，這是山西首家在高風險信用社基礎上發起成立的農商行，被認為該省高風險農信社改制工作實現“零”的突破。

潞城市聯社從2009年起連續三年監管評級為六級以下。該聯社通過重組改制，獲批農商行時，不良貸款率達到1.43%、資本充足率13.25%、核心資本充足率9.89%、撥備覆蓋率402.06%、貸款損失準備充足率985.53%。重組將處在危險邊緣的潞城市聯社救了回來，該社資產質量明顯提高，監管指標明顯改善，股權結構明顯優化。

“曾經被評為高危農信社的大都已經改制或正在改制為農商行。”湖北銀監局的一位負責人近日接受記者采訪時表示，但這些略有不同的是，這些農信社部分直接改制成農商行，部分先改制為農合行，再更名為農商行。湖北農信社在全國范圍來看，應該是屬于改革的第一批。然而，他并不愿意提供相關高風險農信社的名單。

重組路徑的選擇

高風險機構風險化解和股權改造結合起來等并購思路，提供了可選擇的路徑

走出高風險，最受關注的是選擇什么樣的方式進行改制重組。大額不良貸款的消除、產權改革等經驗無疑為仍處于生死線上的農信社指明方向。

在2011年，銀監會副主席周慕冰曾提出，將全面啟動高風險機構的并購重組，并提出把高風險機構風險化解和股權改造結合起來等五個并購思路。

并購思路之一是把高風險機構風險化解和股權改造結合起來，爭取一步到位直接改制為農村商業銀行。從目前情況來看，江蘇省農信社多采用此種方式，并且效果良好。江蘇省農信社的整體改制工作位于全國的前列，已有5家農商行處于排隊上市之中，僅剩下4家農信社沒有改制成農商行。

其次是借助行政力量，爭取地方政府采取適當方式注資、稅收返還、稅費減免、幫助推介引進優質股東等多種方式支持兼并重組。

通過行政力量幫助清收歷年不良貸款是一種很有效的方式。湖南宜章農商行在改制之初，宜章縣政府從公檢法等部門抽調16名精干力量，集中半年時間為農信社專職清收。據統計，全縣直接參與清收不良貸款的行政人員達3000多人，共協助收回不良貸款本息合計2628.43萬元。同時，當地政府減免相關稅費300多萬元。

第三種路徑是合格股東通過直接購買現有股權或定向增發方式兼并重組高風險機構，鼓勵用現金幫助消化虧損掛賬和購買不良資產。

第四種方式則是由符合條件的農村商業銀行兼并重組高風險機構。銀監會將重點支持通過兼并重組高風險機構方式實現跨區域發展，嚴禁區域封鎖和地域限制。

此外，高風險機構應加強與有關部門的溝通協調，積極爭取貨幣、財稅等方面的政策支持。

并購之路的艱辛

遭遇歷史包袱消除難度大、出現新的風險點等難題，兼并重組之路并不順利。采訪中發現，高風險農信社的兼并重組工作遇到各種障礙，比如市場方式化解歷史包袱難度大、舊的風險沒消除新的風險點又出現等。

“找到愿意并購重組的機構投資者并不容易。”一位不愿意姓名的農信社人士表示，注資高危農信社的以優質農商行占多數，國有銀行、政策性銀行以及城商行對并購重組的吸引力并不大。

很多已經復活的高風險農信社負責人認為，“靠自己、求扶持、借外力”才是正確的思路，單純依靠外界的力量進行兼并重組是很困難的。

在記者采訪過程中，一些監管部門和省聯社都不愿意談及高風險農信社，即使愿意談論的也多半是關于甩掉高風險的經驗，對于具體的名單、家數等詳細信息都很少提及。

中部某省的一家農商行是在農合行和農信社的基礎上，以重組合并方式發起設立的股份制銀行。該行內部人士不愿透露任何與高危農信社有關的消息，并聲稱，哪一家機構都不會承認自己有問題，但是可以肯定的是都在改制，都在完善自身的風險控制體系，改制成農商行以后業務涉及面更廣，風險自然就分散了。

早前多次報道顯示，根據銀監會的統計，全國監管評級達到六或五B的高風險農信社數量，2007年為585家，2008年為419家，2009年為212家。而自2010年9月銀監會下發《關于高風險農村信用社并購重組的指導意見》至今，該數據再無任何更新。

按照銀監會官方網站所公布的聯系方式，記者多次嘗試致電相關監管部門希望獲得最新數據均未果。記者致電北京市銀監局，從一位工作人員處得到這樣的回答：“我們嚴格按照政府信息公開條例的要求對數據進行公布，相關信息及數據如沒有公布，則屬于未經統計或經統計但不適合公布的范圍。”

“高風險農信社的兼并重組之路并不如想象中的順利。”一位業內人士坦言。農商行不是惟一出路

農信社和農商行是兩碼事，有專家不贊成把高風險的農信社全都變成農商行

“從實際情況來看，高風險農信社的數量可能要比官方公布的數字高一倍，年均化解50家的可能比較大。”前述業內人士表示，“要化解這個巨大的歷史包袱，只有搞農村商業銀行才具備這個實力”。

目前，最受地方政府和高風險農信社認可的也是直接改制成農商行。

然而，武漢大學經濟管理學院副院長、金融學系主任葉永剛教授對此持有異議，他表示：“農信社和農商行其實還是兩碼事，我不贊成把這些高風險的農信社全都變成農商行。” 在談到高風險農信社并購重組時，葉永剛有自己獨特的看法。他認為，高風險的農信社往往地處經濟相對更為落后的農村地區，而那些地方如果要想得到發展，最迫切需要解決融資的應該是個體農戶，因此就更需要農信社這樣的小型金融機構。在他看來，把農信社轉制成農商行，本質上還是把合作制金融機構變成了商業銀行。伴隨著戰略股東的加入以及資本規模的擴張，無論再怎么堅持“三農”路線的自身定位，實際的經營為了追求效益還是會不可避免地發生變化，而相對弱勢的地區和個體農戶自然就更容易遭到忽視。

“大商行的改制模式，雖然化解了那些高風險農信社的不良資產，卻使農民變得更加融資無門。”在葉永剛的心目中，經濟欠發達地區的農村金融應該是一種公益的、以廣大中小農戶為服務主體，并享受稅收減免政策扶持的草根金融體系。他認為，在某些地方還是應該考慮采取中央票據、地方政府出資或注入其他優質資產，并通過明確產權職責及加強監管來進行規范。

由于農信社和農商行在稅收等政策上享受的優惠并不一樣，改制成農商行反而失去很多優惠。比如農商行提取的存款準備金率比例比農信社高;營業稅上，農信社比農商行要優惠一些。此外，農信社沒有監管費，農商行有。業內人士認為，當一些農信社改制成農商行之后，服務的地區和客戶都沒有變，但成本卻增加了。

高危農信社改制之阻

2013年7月15日

農村金融時報

頻頻引爆的金融隱患讓高危農信社改制問題顯得更加緊迫。

銀監會在2010年9月下發《關于高風險農村信用社并購重組的指導意見》(下文簡稱“指導意見”)之前，曾連續數年發布全國監管評級達到六或五B的高風險農信社數量;而在其規定自2011年起5年內完成農信社股份制改革后，近年來再無有關高風險農信社數據的發布。

然而，無數據的發布卻并不意味著高風險農信社的數量已“清零”。據一位不愿意透露姓名的業內人士透露，某農信社的貸款余額為13億元，不良貸款卻高達7億元。這一數字在他所了解的高風險農信社中并不驚人，而據他所知，不良率最高的已逾70%。

天津財經大學商業銀行管理研究所所長蔡雙立在接受《農村金融時報》記者采訪時表示，高危農信社并非主流問題，不至于形成結構性風險，但是作為歷史遺留問題，必須去面對和解決。

高風險成因

在治理結構不完善的情況下，加上從業人員素質參差不齊、思想觀念傳統以及科技支撐水平落后等因素，農信社經營管理的效率必然變得低下

作為曾經的高危農信社，于今年1月改制成功掛牌開業的東部某農商行如今已擁有總資產25億元、1家營業部、5家支行和5家分理處。截至今年5月末，全行貸款總額76940萬元，不良貸款余額1031萬元，不良率為1.34%。該行監事長在接受采訪時認為，高風險農信社形成原因很多，不良貸款的主要成因是由原城市信用社和農村信用社合并重組后歷史遺留問題，具體而言在于借款人信用觀念缺失以及農信社自身的管理不完善。如部分借款人任意延期償還甚至逃債、賴債，部分企業經營水平低，虛假報表、多頭開戶、以貸還貸、無效擔保、重復擔保、互保等現象泛濫，加之自身沒有建立起完備的貸款質量監控和風險防范制度，導致了不良貸款的大量產生。

“如果嚴格按照公司法來操作，很多農信社早就資不抵債倒閉了。現在之所以還能生存下來，是因為背后有政府在支撐。”在蔡雙立看來，農信社風險高的成因則更在于機制，“到現在為止農信社職能定位和主體地位還是不明晰。在這種機制下就很容易形成內部人控制，內部人解決，誰掌權誰得利的現象。” 蔡雙立認為，目前很多高風險農信社仍存在著行政干預過多的問題，有太多的地方政府官員在搞面子工程和政績工程，農信社的負責人為了討好這些官員往往就選擇損害儲戶的利益。“在這樣的體制與機制下，加上從業人員素質參差不齊、思想觀念傳統以及科技支撐水平落后等因素，農信社經營管理的效率怎能不低下?”

高風險化解

高風險農信社化解的最大困難在沉重的歷史包袱以及如何吸引資金的加入

銀監會下發的《指導意見》已有3年之久，當初規定的5年之內完成農信社股份制改革的計劃也已過去大半時間，而高風險農信社的轉型和農信社的股份制改革面臨的任務依然任重道遠。

據上述農商行監事長介紹，該行改制前不良貸款的處置主要是通過該省另一家農商行的注資置換加自身努力清收等方式，使全行產權改革各項指標得以達標。如按照省聯社不良貸款集中管理方案，在合規風險部門成立不良貸款清收保全中心，實施內部剝離、統一管理;實行按月動態監控分析制度，根據化解和訴訟兩種清收化解方案對新增不良貸款進行分類清收管理;推動授權制度、審批制度、風險貸款責任評議等制度，對不良貸款的增量和存量分別進行考核，特別對新增不良貸款要在支行考核利潤中全額扣除等。

中西部地區參與某農商行改制人士對記者表示，高風險農信社化解的最大困難在于沉重的歷史包袱，即傳統信貸業務帶來的歷史虧損掛賬;其次是從上到下的經營模式沒有完全按照企業方式進行，即便改制成功后經營效率還是低下，這樣就很難吸引到真正愿意出資進行兼并重組的投資人。據他介紹，開始進行增資入股的宣傳時，各方的積極性都很低，為了達到銀監局“單個企業及其關聯方合計持有一家高風險農信社股本總額的比例可達到20%”的要求，不得已讓每個員工都入了股。如此一來，改制成農商行后，依然是內部人進行控制，股東無法參與經營，體制上并無太大變化，換湯不換藥。

該人士所在的農信社在改制農商行過程中化解不良貸款的辦法之一就是通過票據業務的方式進行。然而銀監會剛剛于近期發布了《關于排查農村中小金融機構違規票據業務的通知》，而這已是銀監會連續3年來的再次發文，再次要求農村中小金融機構徹底整改票據違規問題，嚴控票據規模和增速。據上述人士透露，鄰近市的某評級為六的農信社因為無法在票據業務方面有所作為，在化解不良貸款上面臨著很大的困難。

“銀監會的《指導意見》指導意義大于現實意義，理想化大于現實化。”蔡雙立說。他認為，高風險農信社的改制轉型不僅僅應由銀監會出臺指導意見，而應該是一攬子形式的政策組合，特別是適合農信社發展的市場化運作機制和企業發展成長路徑設計，這樣才有意義。

高風險轉型 農信社要最大化地處置風險存量，凍結風險存量，用發展增量稀釋風險，換取生存權和發展權

盡管改制成農商行被很多高風險農信社視為轉型良方，但蔡雙立認為，改制農商行并非是解決高風險農信社問題的惟一辦法，短時期內要把這些高風險農信社全都改制成農村商業銀行也并不可行;同時，農商行模式不一定就能化解原有的風險，在為改制而改制的強行推動下，會衍生出更多的問題，甚至包括虛假注資等現象。

他認為，要改造高風險農信社有多種選擇，比如并購發展，鼓勵企業投資，利用地方行政資源整合、資產置換、減免債務等。這些做法的核心問題在于農信社要最大化地處置風險存量，凍結風險存量，用發展增量稀釋風險，換取生存權和發展權。同時，管理層應充分建立遞進式的激勵機制，對應高風險農信社改制的不同階段設立不同的政策，提高農信社向上的動力。

而讓蔡雙立感到擔憂的是，高風險農信社如果要得到增資擴股，往往必須接受很多投資方提出的苛刻條件，結果反而得不償失。記者了解到，曾經有一家高風險農信社為了成功吸引增資擴股，向股東們做出了分紅不低于10%以及關聯交易的承諾，這直接導致了原本1年便可以化解不良貸款的時間被拖至6年。

“并購重組不是萬能的，有時只會令農信社變得更被動，”蔡雙立說，“引入的投資方往往沒有對農村金融未來的高瞻遠矚，只看到眼前的利益。經營得不到實質改善，高風險農信社化解不良的步伐反而被拖慢了。”

農信社改制的最后一公里

發布時間：2014年02月24日

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■本報記者 王彥林 【農村金融時報】

農信改制之路并非一帆風順，它是在走走停停中艱難前進。

這可以從改制途中的聲音變化判斷出來。在農信社改制早期能聽到這樣的聲音：“我們已經著手準備了”;在實際的改制過程中又出現了“唉??包袱太重了”;但現在則變成了“農信社發展是一個漸進的過程，其改制為農商行不應‘一刀切’，而應循序漸進、因地制宜，應充分尊重當地相關機構的意見，而不是把改制當成任務和目標”。

面對這種變化，有觀點稱不同的聲音代表了農信社在具體改制過程中的不同心情和現實遭遇。盡管業內對農信社改制是否只有商業化一條路仍存在較大分歧，但一個值得注意的現象是，伴隨國內農信改制格局和程度的日漸深入，各地區農信機構改制的路徑逐漸清晰了起來，而且對將要面對和解決的問題有了更加深入的把握。農信社改制已經走到了最后一公里。

從有條件的改起

其實，因地制宜的改制原則對農信機構而言并不陌生。

早在2003年國務院下發的《深化農村信用社改革試點方案》中，對產權形式選擇的規定中就體現出其總體原則，內容包括“區別各類情況，確定不同的產權形式。有條件的地區可以進行股份制改造;暫不具備條件的地區，可以比照股份制的原則和做法，實行股份合作制;股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進一步完善合作制。”

從大多數省份改制的實際來看，基本上是從那些有條件或資源較好的機構開始的。據東部某省聯社一位管理人員向《農村金融時報》記者透露，他們是從歷史包袱較輕、與改制條件較相符的機構著手的。“因為以前改掉的大多集中在城區，現在留下的大部分農信社在縣域內，這些機構經營狀況不是很好，歷史包袱較為沉重。”

對于農信社改制可能帶來的挑戰，山西省農信系統相關負責人則描繪出了一個更加地方化的實踐模式。據該負責人介紹，因為當地的民間資本十分發達，所以改制是從處置高風險農信社開始的。“因為我們改制的成本不一樣，基礎好一點的機構成本相對較低;而對那些歷史包袱重的農信社，改制的成本會很高。針對這種差異化情形，為有效處置高風險，相關機構主要通過引進民間資本來逐步完成改制工作。”

此后隨著國內對宏觀經濟調控的加強，山西省內的煤焦生產受到了不同程度的影響。在這種情況下，他們又提出了“誰家具備條件，誰家先改”的思路，于是形成了包括“并購”(如由一家農商行對縣聯社實行的并購)、“三家農商行入股縣聯社”、“好的帶壞的”(包袱輕的和包袱重的農信社一起改，且前者持股后者，同時引進民間資本)等眾多地方特色模式。

解除途中攔路虎

盡管農信社改制農商行的步伐還在持續，但那些還沒完成改制的農信社命運如何，越來越受到業內的關注。

來自一家中部地區市聯社內部人士稱，對本區域內目前還沒有完成改制的農信社而言，本來經營的壓力就比較大，如果再不加區別地對待，不但使農信社的運營成本提高了，他們所面臨的生存壓力也更大了。還有省聯社高管發出這樣的感嘆，“已經改的就算了，沒改的也不改了。”

對此，業內人士認為有農信社改制農商行之所以缺乏積極性，是因為在改制后，這些機構原來能夠享受到的優惠政策就不存在了，而且還面臨經營成本增加的挑戰，如一些農信社可能出現改制前的效益明顯好于改制后。這樣一來會形成循環效應，更增加了聯社改制的消極心態。

然而，這些問題在上述山西相關負責人看來并不是最關鍵的。對這些農信社來講，如果不改制的話，它的發展就很局限。因此結合銀監會的相關政策及本地差異化的實際特色有區別的對待，是應堅持的基本思路。對位置處于“中游”的、且自己有能力完成改制的農信社，只要指標符合條件就可以了;而對條件比較好的農信社，在綜合平衡其可接受性基礎上，考慮以帶比較差的農信社為前提完成改制工作。

四川銀監局調研員文維虎也認為，可以在堅持改制的前提下，把縣域的農信社按照市場化的改革方向往前推。因為只有通過市場化的競爭，才有可能降低機構的總體服務成本。

第四篇：農村信用社改制演講稿

最近，農信社正在改革，各地都在籌備建立“農村商業銀行”，這次的更名是全局性的，也是一次創新型的嘗試，我做為一名農信社職工，感到由衷的高興，我衷心地希望這次農信社能夠通過改革創新取得更大成功，說到成功，我最近看到一本書上講了一位成功人士的經驗及總結，看后感觸頗深。成功的定義有很多種，但不管哪種，只有優秀了才能成功，我們作為即將成為農村商業銀行的一份子，首先得從成為一名優秀員工做起。需要良好的態度加一流的能力，培養五個心態。

一是事業的心態。事業心就是一種道德品質。積極向上、熱愛工作、具備良好的心理狀態、擁有人生目標、希望取得良好的成績和認可是擁有事業心的基礎。在工作面前，每一個人的自我角色并不重要，所做的事情得到認可才是最重要的。只有懷著一顆與企業同成長的心，能夠與企業同榮辱共命運，持有責任感和危機意識，才能夠把工作當成事業去努力經營。

二是付出的心態。全身心地投入工作是個人能力的一種展現，吃苦耐勞、甘于奉獻是一種高尚的品質。全身心地對待工作，不貪圖享樂，不怕困難，不計較個人得失，不退縮、不推諉，敢擔當，才能有所成長和收獲。要記住：“能夠為別人服務的人生才是最有價值的人生”。只有永不放棄行動力，一切為客戶著想，做別人不愿做的事，做別人不敢做的事，做別人做不到的事，才能有所積累，才能成為優秀的人。

三是學習的心態。“成功代表過去，能力代表現在，只有學習才能決定將來”。機會只屬于會學習、愛學習的人，只有不斷縱深自己的學習深度，拓展學習的寬度，才能提升學習的高度，使自我成長、進步。要善于學習吸收別人的優點和先進的東西，不懂就問，不懂就學，做工作實實在在，不眼高手低，認真做好每一件小事，每一個成功的人都是從小事做起，把一件小事做到極致。

四是長遠的心態。做一件事情想要取得好成績或者好結果，需要長時間的自我積累。每當我們面對挫折、痛苦、困境的時候，不要氣餒，不要抱怨，只有經過一次次磨礪才能消除自身的浮躁、盲目等負面情緒，才能讓我們更好的成長。遇事不急于求成，學會榮辱不驚，沉著冷靜，懷著長遠的目光和平和的心態去處理事情，才能讓我們走得更遠。

五是感恩的心態。心懷感恩，人生才能幸福而充實。感恩領導，因為他們的鼓勵，給予我們實現人生價值的空間；感恩同事，因為他們的幫助，讓我們實現共同的人生目標；感恩親人，因為他們的支持，讓我們感受生活的溫暖和充實，讓我們面對挫折時變得更堅強。凡事感恩，學會感恩，感恩所有使我們堅定信念的人，因為，他們教會我們離成功更近。

只有在日常生活工作中積累良好的心態，才能認認真真做事踏踏實實做人，是做一名優秀工作者得前提，也是邁向成功的第一步。

如今，農村信用社馬上就要改制成為“農村商業銀行”了，作為一名農信社員工，我倍感擔子沉重，責任重大，同時也為這一天的到來感到由衷的歡欣，我將始終踐行當一名優秀員工的承諾，為農商行的明天再盡一份力！

我的演講完畢，謝謝！

第五篇：農村商業銀行和農村信用社的區別有哪些

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農村商業銀行和農村信用社的區別有哪

農村商業銀和農村信用社，在這兩者之間有沒有弄混呢，還以為這是一樣的嗎？答案是不一樣，農村商業銀行和農村信用社是有區別的，那這些區別在哪呢？

【農村商業銀行】

在經濟比較發達、城鄉一體化程度較高的地區，“三農”的概念已經發生很大的變化，農業比重很低，有些只占5%以下，作為信用社服務對象的農民，雖然身份沒有變化，但大都已不再從事以傳統種養耕作為主的農業生產和勞動，對支農服務的要求較少，信用社實際也已經實行商業化經營。對這些地區的信用社，可以實行股份制改造，組建農村商業銀行。

【農村信用社】

農村信用合作社中國人民銀行批準設立、由社員入股組成、實行民主管理、主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構。農村信用合作社是銀行類金融機構，所謂銀行類金融機構又叫做存款機構和存款貨幣銀行，其共同特征是以吸收存款為主要負債，以發放貸款為主

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www.tmdps.cn 要資產，以辦理轉帳結算為主要中間業務，直接參與存款貨幣的創造過程。

【農村商業銀行和農村信用社的區別】

在設立條件上

注冊資本金、資本充足率、資產規模、資產質量等方面均有不同要求。

在股權設置上

農村商業銀行的股本劃分為等額股份，同股同權、同股同利。

在法人治理上

股東大會是農村商業銀行的權力機構，同時設置董事會、監事會和經營管理層，農村信用社為入股社員服務，實行民主管理。法人治理上，社員代表大會是權力機構，社員代表由社員選舉產生，同時設置董事會、監事會和經營管理層。

在服務重點方面

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雖然兩者都是主要為轄區內農業、農民和農村經濟發展服務，但由于農村商業銀行是在經濟相對發達地區組建，農業比重較低，因此，在滿足“三農”需要的前提下，還需要兼顧城鄉經濟協調發展的目標。農村信用社的服務對象則更多地側重于農戶。